Методи за управление на активите на търговска банка. Общ начин на разпределение на средствата

Кредитната институция е финансова институция, която преразпределя парични потоци. главен икономическо право, на който се крепи цялата икономика, се смята за закон парично обръщение. оборот Паринаправено под влияние финансова институция, предимно кредитни институции, които формират основата на паричното обращение и са взаимосвързани с всички сектори и сектори на икономиката.

Кредитните организации гарантират финансиране за всички области на бизнеса, производствени и непроизводствени области, управленски области и попълват бюджетите на различни нива с необходимите средства.

Също така говорим за какво кредитна организация, разполага и използва ресурсите си в определени насоки, за генериране на доходи, се споменава определението за активи на кредитна институция.

Качеството на активите на кредитната институция определя достатъчността на средствата и степента на кредитни рискове. Освен това качеството и съставът на активите в по-голяма степен определят платежоспособността и ликвидността на банката, а оттам и нейната надеждност. Ако банката се счита за надеждна, тогава кредитополучателите ще се обърнат към нея, на банката ще се има доверие. Следователно, колкото повече кредитополучатели има една банка, толкова по-изгодна ще бъде за нея. Увеличаването на обема на бизнес преговорите показва увеличение на печалбата на банката. Зависи от коректната и квалифицирана работа на банките икономическо състояниецялата страна. основна целбанките е формирането на рационална структура на активите, в зависимост от качеството на активите. Правилно извършеният анализ на качеството на активите позволява да се открият основните тенденции в съществуването на банката и да се намерят операции, които са увеличили или намалили доходността (коефициент на загуба); оценка на промяната в собствения капитал и обездвижените активи; проследяване на растежа (намаляването) на набраните средства; идентифициране на необходимостта от промяна (запазване) на организацията на работата на банката.

Активи търговска банкаса статии баланса, които отразяват приложението и освен това разпределението на ресурсите на търговска банка.

По правило банковите активи се формират в резултат на активни операции - това са операции за разпределение на собствен капитал, както и привлечени средства, с цел реализиране на печалба, осигуряване на дейността на банката и поддържане на ликвидност.

Банката получава най-голям дял от приходите си от активни операции.

В класификацията на структурата на активите по водещите видове дейности на банката може да се отбележи следното:

1. Първо място в банковите операции заемат кредитните операции;
2. На второ място е инвестирането в ценни книжа;
3. На трето - парични активи;
4. Делът на другите активи се дължи на отличителните характеристики на счетоводството, като по този начин може да обхване широк спектър от транзакции, вариращи от инвестиции в дълготрайни активи до различни банкови операции по сетълмента.

Процесът на управление на активите се формира директно от балансирано управление на парични средства въз основа на три ключови показателя:

1. рентабилност;
2. ниво на риск;
3. ликвидност.

В банковата практика има три основни начина за управление на активи:

Метод на общия фонд

Абсолютно всички налични ресурси се комбинират в OFS (общи фондове на фондове), след което се разпределят в различни групи активи, в зависимост от целите на кредитната институция, както и принципите на ликвидност. Недостатъкът на този метод е, че той не отчита времето и източниците на получаване на парите, следователно ефективната работа на банката зависи изцяло от квалификацията на властите. Този метод обикновено се използва от малки банки в стабилна пазарна ситуация.

Метод на преобразуване на средства или разпределение на активи

Елиминира недостатъците на първия метод. Източниците на средства, в зависимост от определените условия, идват в определени подразделения на банката, след което тези подразделения сами разпределят тези източници към съответните активи. професионалисти този метод: може да се приложи формирането на доход, като се вземе предвид укрепването на ликвидността различна банкавъв всички пазарни ситуации.

Недостатъците на първите два метода са, че акцентират върху ликвидността, както и допустимостта на теглене на депозити, оставяйки на заден план кандидатстването за кредит.

научен метод на управление

Управлението на активи чрез научни методи и анализ на операциите включва използването на най-сложните модели и най-новия математически апарат за изследване на връзката между различните позиции в банковия баланс. Този метод може да окаже значителна помощ на ръководството на търговска банка при вземането на определени решения.

Според резултатите от проучване, проведено от специалисти на RIA Rating, от януари до април 2017 г. 237 от 579 кредитни институции са показали увеличение на активите. В процентно изражение само 40,9% от банките показаха положителна динамика на активите, въпреки това месец по-рано (според резултатите от първото тримесечие) те бяха с 1,6% повече. Като цяло динамиката на активите в началото на 2017 г. все още изглежда отрицателна, но резултатът е малко по-добър от 2016 г., когато само 39% от банките показаха увеличение на активите. Предвид това може да се отбележи, че за втори пореден месец се наблюдава нарастване на дела на банките с положителна динамика на активите. Според мнението на специалистите от RIA Рейтинг, понижаването лихвени процентив икономиката, след намаляването на основната лихва и началото на нарастване на инвестициите, трябва да се отрази благоприятно върху динамиката на банковите активи. Според експертите на RIA Rating през 2017 г. повече от 65% от банките ще могат да демонстрират увеличение на активите.

Управлението на активи е рационализиране на начините и процедурата за пласиране на средства, привлечени от банката. Очевидното решение на проблема ефективно използванесредства е „закупуване“ на такива активи (предоставяне на заеми и инвестиции), които могат да донесат най-висока доходност при нивото на риск, което ръководството на банката е готово да поеме. В същото време управлението на средствата в търговските банки е усложнено от редица фактори. На първо място, банките трябва да поставят средства в строго съответствие със законите и разпоредбите на регулаторните органи, това може да бъде например наредба, изискваща банките да държат определен процент от депозитите под формата на пари в брой или забрана за инвестиране на средства в обикновени акции на индустриални корпорации. Освен това отношенията между банките и техните клиенти за кредити и депозити се изграждат на основата на доверие и съдействие. И накрая, акционерите на търговска банка, както всички други инвеститори, очакват норма на възвръщаемост, съответстваща на инвестиционния риск и сравнима по величина с възвръщаемостта на подобни инвестиции.

По-голямата част от средствата, привлечени от банката, са платими при поискване или с много краткосроченизвестия. Депозитите на виждане се изплащат при първо поискване на вложителя. За теглене на срочни и спестовни депозити се изисква предизвестие, но като цяло спестовните депозити трябва да се третират като платими при поискване. Следователно основното условие е да се гарантира способността на банката да отговори на изискванията на вложителите (с други думи, да осигури ликвидност).

Второто условие е наличието на средства, достатъчни за покриване на нуждите по кредита банкови клиенти. Предоставяне на заем - основен вид търговски дейностибуркан. Неспособността на банката да отговори на нуждите на клиентите от заеми ще доведе до загуба на печеливши транзакции, намаляване на печалбите. Конфликтът между ликвидността и рентабилността на банката може да се счита за централен проблем, който тя решава при пласирането на средства. От една страна, банката изпитва натиск от притежателите на акции, които се интересуват от по-високата възвръщаемост, която може да бъде генерирана чрез кредитиране на съмнителни кредитополучатели и намаляване на неизползваните салда. Но от друга страна ръководството на банката е наясно, че подобни действия намаляват ликвидността на банката, която е необходима за теглене на депозити и за задоволяване на търсенето на кредит от дългосрочни клиенти.На практика се използват различни методи за определяне компромисът между изискванията за ликвидност и рентабилност. Активите на търговската банка могат да бъдат разделени на четири основни категории: пари в брой и парични еквиваленти; инвестиции в ценни книжа; заеми; сгради и оборудване. В Русия управлението на активи се състои главно в разполагането на средства в рамките на първите три категории. Инвестирането в сгради и оборудване не трябва да се извършва всеки ден. Но когато се планират такива разходи, естествено трябва да се предвиди наличието на достатъчно средства в съответните периоди.

Първият компонент на банковите активи е „Парични средства и парични еквиваленти”. Регулаторните органи изискват от търговските банки да държат част от средствата в брой или под формата на безсрочни депозити по сметки в други банки. Освен това парите в брой са необходими за обмяна на пари, връщане на депозити, задоволяване на търсенето на заеми и покриване на различни оперативни разходи, включително заплатиперсонал, заплащане на различни материали и услуги. В статията „Парични средства и парични еквиваленти” се включват средствата по сметки в ЦБ и други търговски банки, банкноти и монети, както и платежни документи в процес на инкасо.

Важен резерв са, разбира се, паричните средства в банковите трезори. Но ръководството на банката, разбира се, се стреми да намали тяхната стойност до минимум, определен от съображения за сигурност. Освен това в Русия разходите за защита и застраховане на пари в брой са много значителни, а парите не носят доход. Средствата по сметки в кореспондентски банки също практически не генерират доход. Следователно позицията "Парични средства и парични еквиваленти" е най-ликвидна за банката, но най-малко доходна.

По отношение на статията "Ценни книжа" трябва да се отбележи, че днес повечето от всички инвестиции в ценни книжа са държавни ценни книжа. Инвестициите в краткосрочни държавни книжа обикновено генерират по-ниска възвръщаемост, но са силно ликвидни активи с нулев риск от неизпълнение и незначителен пазарен риск. Дългосрочните ценни книжа обикновено генерират по-висока възвръщаемост за дълъг период от време. Банките обикновено инвестират в облигации, за да увеличат доходите си. публични институциии в ограничена степен в първокласни корпоративни облигации.

Основната дейност на търговските банки, по отношение на генерирането на приходи, е предоставянето на кредити. Чрез влагането на средства в различни видове кредитни операции, ръководството на банката счита за приоритет получаването на висок доход при задоволяване на нуждите на клиентите от кредит. Степента на ликвидност на дадена кредитна сделка не е от първостепенно значение, практиката показва, че те са три различни подходикъм управление на активи (метод на общия фонд, метод на разпределение на активите и метод на научно управление), като се различават по това на какво се набляга в процеса на работа с активи и до каква степен данните от количествения анализ се използват при оценката на възможните алтернативи. Нито един от методите не може да се счита за идеален, тъй като всеки от тях има своите предимства и недостатъци. Който и отделен метод или комбинация от методи да възприеме банката като модел за инвестиране на средства в различни активи, основното е да се поддържа рационален баланс между риск и доходност между отделни категорииактивни операции и между определени видовезаеми и инвестиции във всяка категория. Полезен инструмент за постигане на целта за максимизиране на печалбите е внимателното претегляне на пределните разходи за набиране на средства спрямо пределните възможни възвръщаемости от активни операции. Така че, нека започнем подробен преглед на тези методи.

Общият начин на разпределение на средствата е, че от средствата, събрани чрез пасивни операции, банката формира общ фонд, който се поставя без оглед на срока на депозитите на пасивните операции.

Общият фонд на фондовете се състои от дялов капитал, безсрочни депозити, спестовни депозити, срочни депозити. Средствата от общия фонд или пула впоследствие се поставят в активните операции на банката. Поставянето на средства се извършва по следните позиции:

Първични резерви, които се състоят от парични средства, чекове и други платежни средства в процес на събиране, депозити в централната банка, средства по кореспондентски сметки в други търговски банки;

Вторични резерви, които включват държавни ценни книжа и понякога средства в заемни сметки;

Ценни книжа на частни компании;

Сгради и конструкции.

Този метод дава най-общите приоритети за разпределение на средствата, както се вижда от диаграмата, показана на фиг. 3

Фигура 3. Общ метод за разпределяне на средства от търговска банка

Общият метод на депозиране на средства се счита за доста рискован, тъй като може да подкопае ликвидността на банката. Използва се основно големи банкикоито разполагат със значителни финансови ресурси и следователно може да не спазват условията на депозитите. Средните и малките банки не могат да си позволят такова пропорционално разпределение на средствата, тъй като това е изпълнено със сериозни усложнения.

Метод на разпределение на активите или преобразуване на средства. Повечето банки използват метода на разпределение на активите или преобразуване на средства, който се основава на факта, че размерът на ликвидните средства, изисквани от банката, зависи от източниците на набиране на средства по падеж. С помощта на този метод се прави опит да се разграничат източниците на средства в съответствие с нормите на задължителните резерви и скоростта на тяхното обращение (оборот). Например безсрочните депозити изискват по-високи резервни изисквания от спестовните и срочните депозити. В същото време тяхната обръщаемост също е по-висока от тази на другите видове депозити. Следователно парите по безсрочни депозити трябва да се поставят главно в първични и вторични резерви и по-малко - в инвестиции, тоест частни ценни книжа.

По този начин методът на разпределение на активите създава няколко „центъра за ликвидност и рентабилност“ в самата банка, които се използват за разполагане на средства, събрани от банката от различни източници. Такива центрове в световната банкова практика се наричат ​​​​„банки в банката“, тъй като разполагането на средства от всеки център се извършва независимо от поставянето на средства от други центрове, тоест има депозити при поискване, банка на спестовни влогове, банка с фиксирани депозити, банка с основен капитал.

Основните предимства на този метод са, че на първо място. Съществува съгласуване на условията между депозитите и инвестициите им в активи, и второ, намаляват ликвидните активи и се увеличават заемите и инвестициите (частни ценни книжа), което води до увеличаване на нормата на възвръщаемост. Методът ви позволява да елиминирате излишъка от ликвидни активи, които се противопоставят на спестявания и срочни депозити, както и на основен капитал.

Тъй като методът на разпределение на депозитите се основава на скоростта на тяхното обръщение, той позволява координация между условията на депозитите и инвестициите в активни операции, което е отразено на фиг. 4

Този метод обаче, както признава световната банкова практика, има редица недостатъци. Първо, няма тясна връзка между отделните групи депозити и общата сума на депозитите. Второ. Съществува независимост на източниците на средства от начина на тяхното използване, тъй като едни и същи клиенти инвестират и заемат от банката, ако банките се стремят към това.

Фигура 4. Метод за разпределение на активите

При използването на този метод банките разчитат на средното, а не на пределното ниво на ликвидност. Съществуват и общи недостатъци на другите разгледани методи: и двата метода са склонни да се фокусират върху ликвидността на задължителните резерви и възможното теглене на депозити, като обръщат по-малко внимание на необходимостта от удовлетворяване на молбите за заем на клиентите. Но в контекста на икономическото възстановяване и депозитите, и кредитите растат. И така банката се нуждае от малко ликвидност. В допълнение, търсенето на кредит може да изпревари растежа на депозитите. В рецесия растежът на депозитите е по-висок. Друг недостатък е. Фактът, че и двата метода се основават на средното, а не на пределното ниво на ликвидност.

Научният метод за управление на активи в световната банкова практика също използва научния метод за управление на активи, който се основава на изследване на целевата функция.

И така, банката изчислява своите инвестиции по следната формула:

P(n)=0.04x1+0.05x2+0.06x3+0.07x4+0.12x5+0.13x6

Където P - печалба

X1-6 - суми на инвестициите

4,5,6,7,12,13 - лихва, съответно, върху държавата краткосрочни облигации, държавни дългосрочни облигации, първокласни търговски заеми, потребителски кредит, ипотечен кредит.

Целта на този метод е максимизиране на печалбата. Научният метод изхожда от факта, че при всяко ниво на риск, което не е свързано с изискване за ликвидност и няма никакви ограничения за инвестиране, банката прави инвестиции въз основа на техните най-високи лихвени проценти (в този случайтова са 12 и 13%). Банката обаче има и други клиенти и трябва да спазва нормативните изисквания Централна банкаи изхождайте от съображения за предпазливост, тъй като пазарът може да представи всякакви изненади.

В тази връзка банката няма да инвестира всичките си средства в зоната с най-висок процент, а ще направи инвестиции сравнително равномерно, като постави значителна част от ресурсите си в тези области, където има повече висока лихва. По този начин. Той ще получи достатъчно печалба и ще поддържа ликвидността на правилното ниво.

И трите метода за управление на активи в момента са широко използвани в световната банкова практика и в зависимост от обстоятелствата и позицията на конкретна банка на пазара. Методът за управление на активи, базиран на целевата функция, може да се счита за най-ефективен.

Така след като учат теоретични аспектиуправление на активи и активи като цяло, стигнахме до извода, че различните автори имат различно виждане за активите и тяхното управление. Няма универсален метод за управление на банковите активи, всяка банка има свой собствен и той произтича от стратегията, управлението и географското разположение на банката.

Управлението на активите се състои в най-рационалното влагане на собствени и заемни средства на банката различни видовеактиви. При управлението на активите банката определя начините за разполагане на собствени и привлечени средства по такъв начин, че да получи максимален възможен доход с минимален риск, като същевременно остане ликвидна.

Управлението на активите се осъществява чрез следните основни методи: общ фонд от фондове, разпределение на активи (или преобразуване на активи), научно управление.

Най-простият от гледна точка на приложение е методът, наречен метод на общия фонд на фондовете. Много банки широко използват този метод, особено в периоди на излишни парични ресурси. Използването на втория метод е свързано с желанието да се преодолеят някои от недостатъците на първия. Използването на третия подход се дължи на необходимостта от прилагане на съвременни научни методи за маркетингово управление и анализ, обикновено с помощта на компютри.

Методът на общия фонд е един от най-простите за прилагане на практика. Средствата, които търговската банка трябва да инвестира, идват от различни източници, включително безсрочни депозити, спестявания, срочни депозити и собствен капитал на банката. Този метод се основава на идеята за комбиниране на всички ресурси. След това общите средства се разпределят между тези видове активи (заеми, държавни ценни книжа, пари в брой и т.н.), които се считат за най-подходящи. В модела на общия фонд за конкретна активна операция няма значение от кой източник са средствата, стига тяхното внасяне да допринася за постигане на поставените пред банката цели. Този метод изисква банката да спазва еднакво принципите на ликвидност и рентабилност. Следователно средствата се поставят в такива видове активни операции, които са в най-голямо съответствие с тези принципи. Поставянето на средства се извършва в съответствие с определени приоритети, чиято цел е да помогнат на служителите от оперативните отдели на банката да решат проблема с комбинирането на ликвидност и рентабилност. Тези приоритети показват каква част от всяка рубла от наличните средства на банката трябва да бъде поставена в резерви от първи или втори приоритет, използвани за заеми и закупуване на ценни книжа, за да донесе очаквания доход. Проблеми с инвестирането в земя, сгради и други недвижими имоти се разглеждат отделно.

Задача номер едно при определяне на структурата на разпределението на средствата е да се установи техният дял, заделян като основен резерв. Тази категория активи е функционална и не фигурира в балансите на търговските банки. Въпреки това му се отдава голямо значение. Първичните резерви включват онези активи, които могат незабавно да бъдат използвани за изплащане на изтеглени депозити и за удовлетворяване на заявления за заеми. Това е основният източник на ликвидност на търговска банка.В повечето случаи ролята на първичните резерви включва активи, включени в статията „Пари и дългове на други банки“, която включва средства по сметки в Централната банка на Руската федерация, по кореспондентски сметки в други търговски банки, пари в каса и чекове, както и други платежни документи в процес на инкасиране. Трябва да се отбележи, че резервите на първия етап включват както задължителните резерви, които служат като обезпечение за задължения по депозити, така и парични салда, които според ръководството на банката са достатъчни за ежедневни сетълменти. На практика размерът на средствата, включени в първичните резерви, обикновено се определя въз основа на средното за всички приблизително еднакви банки отношение на паричните активи към сумата на депозитите или към сумата на всички активи. За една нормално функционираща търговска банка може да се приеме, че около 15% от получените средства трябва да се заделят под формата на пари в брой, за да се реши проблемът с първостепенните резерви.

Задача номер две при разполагането на средства ще бъде създаването на "безналични" ликвидни активи, които също носят определен доход. Тези вторични резерви включват силно ликвидни доходоносни активи, които могат да бъдат превърнати в пари с минимално забавяне и незначителен риск от загуба. Основната цел на резервите от втория етап е да служат като източник за попълване на първичните резерви. И двата вида резерви са по-скоро икономическа, отколкото счетоводна категория. Тя също не се появява в банков баланс. Резервът на втория етап включва активи, които обикновено съставляват портфейл от ценни книжа, а в някои случаи - средства в заемни сметки.

Обемът на вторичните резерви се определя косвено, от същите фактори, които променят депозитите и кредитите. Банка, която варира значително в размера на депозитите и търсенето на кредити, се нуждае от увеличен резерв от втория етап в сравнение с банка със стабилен обем на депозити и заеми. Както и в рамките на резервите от първи етап, определен процент от общите средства е определен и за вторичните резерви. Отправната точка може да бъде общ резултатза всички банки в страната, въпреки че не винаги отговаря на нуждите на отделна банка. Като приблизителен показател за ликвидността на банковата система като цяло понякога се използва коефициент, който показва съотношението на размера на паричните средства и ДЦК към общия размер на депозитите във всички търговски банки. Ръководството на конкретна банка може да вземе, за да определи дела на средствата, поставени във вторични резерви, съотношението към общата сума на активите на стойността на държавните ценни книжа.

Третият етап на разполагане на средства по метода на общия фонд на фондовете е формирането на портфейл от заеми. След като банката определи размера на първичните и вторичните резерви, тя е в състояние да предоставя заеми на своите клиенти. Това е основният изглед банково делогенериране на доходи. Заемите са най-важната част от банковите активи, а приходите от заеми са най-големият компонент на банковите печалби. Кредитните операции са същевременно и най-рисковият вид банкова дейност. И накрая, съставът на портфейла от ценни книжа се определя последен при пласирането на средства. Средствата, останали след задоволяване на законните нужди на клиентите от кредит, могат да бъдат поставени в сравнително дългосрочни първокласни ценни книжа. Целта на инвестиционния портфейл е да генерира приходи за банката и да бъде допълнение към резерва на втория етап с наближаването на падежа на дългосрочните ценни книжа.

Използването на метода на общия фонд на фондовете при управление на активи отваря широка гама от възможности за банката да избира категории активни операции. Този метод определя приоритети, които се формират по доста общ начин. Този метод не съдържа ясни критерии за разпределение на средствата към активите и не съдържа окончателно решениедилеми "ликвидност-рентабилност", тъй като всичко зависи от интуицията и опита на банковия мениджмънт.

В тази връзка се използва методът на разпределение на активите. Когато се подхожда към влагането на средства от гледна точка на фонд от фондове, се обръща голямо внимание на ликвидността и не се вземат предвид разликите в изискванията за ликвидност по отношение на безсрочни депозити, спестовни депозити, срочни депозити и основен капитал. Методът на разпределение на активите, известен също като метод на преобразуване на средства, преодолява ограниченията на метода на обединяването на средствата. Моделът за разпределение на активите установява, че размерът на ликвидността, необходима на банката, зависи от източниците на набиране на средства. С помощта на този метод се прави опит да се разграничат източниците на средства в съответствие с нормите на задължителните резерви и скоростта на тяхното обращение или оборот. Например, безсрочните депозити изискват по-високо изискване за резерв от спестовните и срочните депозити, а скоростта им на обръщане също като цяло е по-бърза от другите видове депозити. Следователно, увеличен дял от всеки парична единицабезсрочните депозити трябва да бъдат поставени в първични и вторични резерви, а малцинство в инвестиции като ипотечни заеми жилищни сградиили дългосрочно държавни облигации. Моделът дефинира няколко „центъра за ликвидност и рентабилност“ в самата банка, използвани за разполагане на средства, събрани от банката от различни източници. Тези центрове се наричат ​​„банки в банката“, тъй като пласирането на средства от всеки център се извършва независимо от пласирането на средства от други центрове. С други думи, в една банка, така да се каже, има: банка на безсрочни депозити, банка на спестовни депозити, банка на срочни депозити и банка на основен капитал.

След като определят принадлежността на средствата към различни центрове по отношение на тяхната ликвидност и доходност, банковите мениджъри определят реда на тяхното поставяне от всеки център. Безсрочните депозити изискват най-високо покритие на задължителните резерви и имат най-висока оборотност, понякога достигаща 30 и дори 50 оборота годишно. Следователно значителна част от средствата от центъра на безсрочните депозити ще бъдат насочени към резервите от първи приоритет (например един процент повече от задължителната резервна норма), останалата част от безсрочните депозити ще бъдат поставени главно в вторични резерви, като ги инвестират в краткосрочни държавни ценни книжа и само много малки суми ще бъдат предназначени за заеми (най-вероятно под формата на краткосрочни търговски заеми).

Изискванията за ликвидност за спестовни центрове и срочни депозити са малко по-ниски, така че тези средства ще бъдат вложени предимно в заеми и инвестиции. Основният капитал почти не изисква ликвидно покритие от активи и се използва за инвестиране в сгради и оборудване, земя, а останалите средства са предназначени за дългосрочни заеми и по-малко ликвидни ценни книжа, с други думи, се използват за увеличаване на приходите на банката.

Основното предимство на разглеждания метод е намаляването на дела на ликвидните активи и инвестицията допълнителни средствав заеми и инвестиции, което води до повишаване на нормата на възвръщаемост. Привържениците на метода на разпределение на активите вярват, че увеличаването на нормата на възвръщаемост се постига чрез елиминиране на излишните ликвидни активи, които се противопоставят на спестовните и срочните депозити и основния капитал.

Този метод обаче има и недостатък. Въпреки че идентифицирането на различни "центрове на ликвидност и доходност" се основава на скоростта на обръщение на различни видове депозити, в действителност може да няма тясна връзка между скоростта на обръщение на депозитите от определена група и колебанията в общата сума депозити от тази група. Както показва нашата практика, част от средствата, депозирани при поискване, няма да бъдат изтеглени дълго време или дори никога и с основателна причина могат да бъдат инвестирани в дългосрочни високодоходни ценни книжа. Друг недостатък на този метод е, че той предполага независимост на източниците на средства от начините, по които се използват. Всъщност това далеч не е така. Например, практикуващите банкери са склонни да привличат повече депозити от търговски фирми, тъй като са склонни да вземат пари назаем от същата банка, в която имат сметки. Следователно привличането на нови депозити означава същевременно задължение на банката да удовлетвори част от молбите за кредити от нови вложители. А това означава, че част от новите депозити трябва да бъдат насочени към кредитиране на собствениците на тези депозити.

Разгледаните методи трябва да се оценяват не като набор от конкретни препоръки, които дават основа за вземане на решения, а като обща схема, в рамките на която ръководството на банката може по-точно да определи подхода за решаване на проблема с управлението на активите, като вземе предвид пазарни изисквания и потребителски интереси. Използването на който и да е от тези методи предполага способността на група от компетентни мениджъри да изследват пълния набор от взаимоотношения и да въведат онези усложнения в анализа и вземането на решения, които съответстват на конкретната ситуация на дадена банка.

По-сложната техника включва задълбочен подход към решаването на управленски проблеми с помощта на съвременни математически методи и компютри за изследване на взаимодействието на различни елементи в сложни модели. Този подход изисква точно дефиниране на целите, установяване на връзки между различните елементи на проблема, идентифициране на променливи, които са и не са под контрола на ръководството на банката, оценка на възможното поведение на неконтролирани променливи и идентифициране на онези вътрешни и външни ограничения, които управляват маркетинга дейности.

Един от използваните методи е линейното програмиране. Прилага се по-специално за развитието конструктивни решенияпри управление на активите на търговска банка. Този метод позволява да се свърже проблемът с управлението на активите с проблемът с управлението на пасивите, като се вземат предвид ограниченията както върху рентабилността на операциите, така и върху ликвидността.

Прилагането на маркетинговия мениджмънт на банковите активи осигурява значителни ползи за тези, които го правят, но в никакъв случай не замества собствения опит на ръководството на банката. Използване на достатъчно развит модел линейно програмиранеще позволи на банковите специалисти да оценят последствията от някои свои решения. Моделът може да се използва за тестване на чувствителността на тези решения към промени в икономическите условия или прогнозни грешки. Той е полезен с това, че се възползва от бързата обработка на данни на компютри, за да обобщи сложните взаимодействия на голям брой променливи, с които мениджърите трябва да се справят, когато влагат средства в различни активи.

На последния етап от анализа обаче ръководството на банката е призовано да поеме пълната отговорност за формулирането на модела и за онези решения, които се основават на информацията, получена чрез него. Една от основните ползи, които банковият мениджмънт печели, когато формулира модел, е, че той насърчава целите да бъдат внимателно дефинирани и различните ограничения да бъдат изрично изразени. Освен това този процес принуждава ръководството на банката да погледне по-дълбоко в портфейла от кредити и инвестиции, за да идентифицира обемите на различните видове инвестиции, възможните приходи и разходи по тях.

Ликвидността на баланса на банката се влияе от структурата на нейните активи: колкото по-голям е делът на първокласните ликвидни средства в общия размер на активите, толкова по-висока е ликвидността на банката. Активите на банката могат да се разделят на три групи според степента на ликвидност: високоликвидни активи; ликвидни активи; дългосрочни ликвидни активи.

Активите с незабавна ликвидност (високо ликвидни) включват:

парични и еквивалентни средства;

средства по сметки в Централната банка;

държавни облигации и др.

Тези средства са ликвидни, тъй като при необходимост подлежат на изтегляне от оборота на банката.

Ликвидните активи включват, в допълнение към изброените високоликвидни активи, всички заеми, издадени от кредитната институция в рубли и чужда валута, с падеж в рамките на следващите 30 дни, както и други плащания в полза на кредитна институция с превод в рамките на следващите 30 дни.

Дългосрочните ликвидни активи включват всички заеми, издадени от кредитна институция в рубли и чуждестранна валута с оставащ матуритет над една година, както и 50% от гаранции и гаранции, издадени от банка с матуритет над една година, просрочени заеми минус заеми, гарантирани от държавата, под залог на ценни книжа, обезпечени с благородни метали.

Създавайки рационална структура на активите, банката трябва да отговаря на изискванията за ликвидност и следователно да разполага с достатъчно количество високоликвидни, ликвидни и дългосрочно ликвидни средства по отношение на пасивите, като се вземат предвид техните условия, размери и видове, и отговарят на стандартите за незабавна, текуща и дългосрочна ликвидност.

Коефициентът на незабавна ликвидност се изчислява като съотношението на сумата на високоликвидните активи на банката към сумата на нейните задължения по сметки до поискване.

Коефициентът на текуща ликвидност е съотношението на сумата на ликвидните активи на кредитна институция към сумата на нейните задължения по сметки до поискване и до 30 дни.

Коефициентът на дългосрочна ликвидност се определя като съотношението на кредитите, издадени от банка с падеж над една година, към капитала на кредитната институция и задълженията над една година. Горните стандарти се прилагат в процеса на управление на активи.

Също така банковите активи могат да бъдат групирани според степента на риск.

Първата група включва активи с нулева степен на риск: пари в брой, салда по кореспондентски и резервни сметки в Централната банка, държавни ценни книжа.

Втората група включва активи с 10% степен на риск. Включва салда по кореспондентски сметки в чуждестранни банки.

За третата група активи вероятността за риск е 20%. Те покриват банкови инвестиции в ценни книжа на местно правителство.

Четвъртата група включва активи с 50% риск. Тази група включва: салда по кореспондентски сметки на търговски банки, гаранции и гаранции, издадени от банката.

За пета група рискът е 100%. Включва краткосрочни, дългосрочни и просрочени кредити, всички останали инвестиции на банката.

По отношение на доходността се разграничават две групи активи:

генериране на доходи;

не генерира доходи.

Доходоносните активи на банката включват: кредити, значителен дял от инвестиционни операции, част от депозитни операции и други операции.

Активите, които не генерират доход, включват: пари в брой, салда по кореспондентски и резервни сметки на Централната банка, инвестиции в дълготрайни активи на банката. Колкото по-висок е делът на активите, които носят доход на банката в общия размер на активите, толкова по-ефективно се пласират.

Проблемът на управлението на активите е да се разпределят средствата в рамките на 4 категории. Настаняване банкови средствав различни видове активи зависи от банково законодателствои регулаторни фактори, както и необходимостта от поддържане повишено ниволиквидност и необходимост от по-високи печалби.

За решаване на проблема с определянето на рентабилност-ликвидност има 3 подхода за управление на активи, които се различават по това, на какви точки се набляга в процеса на управление на активите и до каква степен количественият анализ може да се използва при оценката на възможните алтернативи. Освен това всеки метод има своите предимства и недостатъци и всеки метод има елементи, които могат да бъдат използвани за решаване на конкретни проблеми в конкретна банка.

Най-простият е метод "общ фонд"., като много банки широко използват този метод, особено в период на излишни пари. Когато използвате този метод, средствата идват от различни източници, като методът се основава на идеята за обединяване на всички ресурси, след което общите средства се разпределят между видовете, които са най-големи и няма значение откъде са дошли.

Метод на "Общ фонд от фондове"

		първични активи
безсрочни депозити
	единен фонд	второстепенни активи
срочни депозити (депозити)
	л	банкови заеми
Спестовни депозити
		банкови инвестиции
собствен Фондове за дялово участие капитал
		сгради, конструкции

При този метод се спазва равен принцип рентабилност-ликвидност. Средствата се поставят в такива видове активи, които са в най-голямо съответствие с тези принципи. Използването на този метод при управление на активи дава възможност на банката да избира активни операции. Но този метод не съдържа ясни критерии за разпределяне на средствата по категории; решението на проблема рентабилност-ликвидност зависи от опита на ръководството на банката.

Основната задача при определяне на структурата на разпределението на средствата е да се установи делът, който се разпределя за първични резерви, особено след като тази категория активи е функционална по природа и въпреки това им се отдава доста голямо значение. А първичните резерви включват онези активи, които могат незабавно да бъдат използвани за изплащане на изтеглени депозити и за удовлетворяване на молби за заем.

Първичните резерви включват както задължителните резерви, които служат като обезпечение за пасиви, така и паричните салда, достатъчни за ежедневни сетълменти. На практика паричните средства, включени в първичните резерви, тяхната стойност се определя въз основа на средното съотношение на паричните активи и размера на депозитите или сумата на всички активи. Когато се използва този фонд, първичните резерви се разпределят 14-15% от постъпленията на средства (парични средства). Вторичните резерви са безналични, но нарастват ликвидните активи, които носят определен доход. Резервът от вторични активи обикновено включва онези активи, които съставляват портфейл от ценни книжа. В някои случаи това включва салда по заемни сметки. За второстепенни активи се определя процент от общата сума на получените средства (7-10%). Обемът на вторичните запаси се определя косвено (приблизително). След определяне на размера на първичните, вторичните резерви, банката може да вложи средствата си в кредити - най-важната дейност, приходите от кредити са най-високи и рискови. Портфейлът от ценни книжа се формира последен. А средствата, останали след поставяне в първите 3 категории, могат да бъдат поставени в ценни книжа. При използването на този метод се обръща голямо внимание на ликвидността, но не се вземат предвид разликите в изискванията за основен капитал, безсрочни депозити и др.

Поради това банките започнаха да използват метод "банки в банките"., известен още като метода на "преобразуване". При този метод размерът на средствата, изисквани от банката, зависи от източниците на набраните средства и този метод определя няколко центъра на доходност-ликвидност.

Тъй като разполагането на средства от всеки център се извършва независимо от това как се поставят средства от други центрове. Този метод се основава на размера на задължителните резерви и циркулацията на различни видове депозити, въз основа на които банката определя процедурата за поставяне на активи от всеки център.

		първични активи
1. Безсрочни депозити
		второстепенни активи
2. Срочни депозити
		банкови заеми
3. Спестовни депозити
		банкови инвестиции
4. Акционерен капитал
		сгради, конструкции

Основното предимство на този метод е намаляването на дела на ликвидните средства и инвестирането на допълнителни средства в заеми и инвестиции, което води до увеличаване на печалбите. Както показва практиката, част от средствата при поискване не са изтеглени (до 10%) и могат да бъдат внесени в заеми или инвестиции.

Недостатъкът на този метод е следният:

1) такива елементи като скоростта на обращение и колебанията в общия размер на вноските на определена група не винаги могат да бъдат свързани;

2) независимост на източниците на средства от начините на тяхното използване;

3) сезонни колебания в търсенето на капитал;

4) и двата метода се основават на средното, а не на кредитното ниво на ликвидност.

И двата разгледани метода са донякъде опростени и трябва да се разглеждат като схема, в рамките на която може да се определи подход за управление на ликвидността.

III метод - научен метод на управление(използвайки икономико-математически методи) е основно метод на линейно програмиране, който изразява връзката на различни елементи на вземане на решения в стандартна математическа форма и свързва проблема за управление на активи с проблема за управление на пасиви, като взема предвид както рентабилността, така и ликвидни ограничения. Едно от основните предимства е, че:

1) целта е внимателно дефинирана и ограниченията са изрично изразени;

2) портфейлът от активи и инвестиции се проучва по-внимателно, за да се идентифицира обемът на различните видове инвестиции, приходите от тях и разходите.

AT чужди банкиот 80-те години насам използва се метод като секюритизация (англоговорящите страни) и тетризация (френскоезичните) - тези методи засягат както активите, така и пасивите.

Секюритизация на банков портфейле заместител на традиционните форми банков заемзакупуване на ценни книжа, но по същество това е продажба на капитал чрез отписване на баланса на банката преди датата на падежа му и прехвърляне на правото за получаване на дълг с% на нов кредитор. От такъв купувач кредитна банкаполучава ценни книжа. Секюритизацията е много сложна процедура, която е представена от различни финансови и нефинансови участници, т.е. банката получава лихва, издава заем и участва в този процес Застрахователни компании, борси и т.н. Но в Русия този метод не е често срещан.

Подобна информация.