Анализ на кредитните рискове и начини за тяхното минимизиране. Анализ на кредитния риск, начини и методи за тяхното минимизиране

Кредитни операции- Най-печелившата статия в банковия бизнес. В същото време структурата и качеството на кредитния портфейл са свързани с основните рискове, на които банката е изложена в процеса на оперативна дейност (риск от ликвидност, кредитен риск, лихвен риск и др.). Сред тях централното място е кредитен риск(или рискът от неизпълнение от страна на кредитополучателя на основния дълг и лихвата по заема в съответствие с условията на договора за заем). Рентабилността на търговска банка е пряко зависима от този вид риск, тъй като стойността на кредитната част от банковия портфейл от активи до голяма степен се влияе от невъзстановяването или непълното погасяване на кредитите, което се отразява в собствения капитал на банката. Кредитният риск не е „нетен“ вътрешен риск на кредитора, тъй като е пряко свързан с рисковете, които неговите контрагенти поемат и поемат. Следователно, управлението на този риск (минимизиране) включва не само анализ на неговия „вътрешен“ компонент (свързан например със степента на диверсификация на кредитния портфейл), но и анализ на целия набор от рискове на кредитополучателите.

Банковите ръководители трябва да са наясно, че е невъзможно напълно да се елиминира кредитният риск. Освен това лихвите по издадени заеми всъщност представляват плащане за риска, който търговска банка поема при издаване на заем. Колкото по-голям е кредитният риск, толкова повече, като правило, се изплаща лихвения процент по този заем.

Има няколко доказани начини за минимизиране на кредитните рискове на търговска банка.

1. Диверсификация на кредитния портфейл.Същността на политиката за диверсификация е предоставянето на заеми на голям брой независими клиенти. Освен това заемите и ценните книжа се разпределят по падеж (регулиране на дела на краткосрочните, средносрочните и дългосрочните инвестиции в зависимост от очакваната промяна в ситуацията), както и по предназначение на заемите (сезонни, за строителство и др.), По вид обезпечение за различни видове активи, чрез метода за определяне на лихвения процент (фиксиран или променлив), по отрасли и др.

За да се диверсифицират, банките извършват кредитна дажба - Установете плаващи лимити за кредити или кредитни тавани за кредитополучателите, извън които не се предоставят заеми, независимо от нивото на лихвения процент.

2. Провеждане на цялостен анализ на потенциалните кредитополучатели и класирането им по степен на надеждност, В процеса на такъв анализ е особено важно да се анализира финансовото състояние на потенциален кредитополучател според баланса и отчета за печалбата и загубата, тъй като в условията на постоянно увеличаване на търсенето на кредитни ресурси в сравнение с тяхното предложение, повишаването на ефективността на процеса на подбор за няколко кредитополучатели става приоритетна задача на кредитната политика на всяка банка , Няма повече или по-малко формализирани методи за такъв анализ. Следователно, като се вземе предвид опитът на американските банки, е възможно частично да се запълни тази празнина, като се предложи основна схема за такъв анализ. Предполага се, че банката оптимизира разпределението на кредитните ресурси и избира най-надеждните от много потенциални кредитополучатели, т.е. той ги класира, като присвоява всяка оценка за приоритет на заема (по-долу - рейтинг на кредитополучателя).

Тази оценка се състои от точната стойност на интегралния показател на кредитополучателя и групираната стойност на интегралния клас на кредитополучателя. В резултат на това всяко от предприятията принадлежи към един от четирите класа.

В по-голямата част от случаите заемодателят отпуска заеми под формата на пари (ресурс, чиято ликвидност е равна на 1), а предприятието след това ги обменя на ликвидни и способни да генерират икономически ресурси. И тъй като структурата на активите на дружеството е инерционна, кредиторът трябва да се интересува предимно от структурата на имуществото на компанията, в зависимост от ликвидността на отделните й позиции.

Препоръчва се кредиторът да проучи формите на финансовите отчети на предприятието в четири области:
· Анализ на платежоспособността (степента на сигурност на запасите и разходите на източниците на тяхното формиране);
· Анализ на кредитоспособността на предприятието (неговата податливост към заеми, способността за пълно погасяване на задълженията си навреме с ликвидни средства);
· Анализ на финансовата независимост (способност за независимо и ефективно провеждане на финансова политика);
· Анализ на структурата на дълга (определяне на типа политика на ръководителите на предприятия по отношение на структурата на получените заеми)

Показатели за платежоспособност.В съвременната икономическа литература има голям брой дефиниции за платежоспособност. Най-често платежоспособността във всеки момент се определя като излишък / дефицит на плащания между наличните ликвидни ресурси и пасивите към падежа към този момент. Въпреки това има смисъл да се проучат основните характеристики на платежоспособността на компанията и да се помисли платежоспособността като външен ефект от сигурността на запасите и разходите на източниците на тяхното образуване, и несъстоятелността, съответно, като тяхна несигурност. За целите на анализа, извършен от заемодателя, е достатъчно да се фиксират четири нива на платежоспособност в зависимост от стойностите на трите основни съотношения:

1) коефициентът на предлагане на резервите и разходите на собствените източници на формиране (собствен оборотен капитал)

където P 1 - собствен оборотен капитал (таблица 4.1);
З - стойността на запасите и разходите;

2) съотношение на резервите и разходите на собствени и дългосрочни заемни източници

Където P 2.1 - дългосрочни заемни източници;

3) коефициент на сигурност на запасите и разходите на основните източници

Където P 2.2 - краткосрочни заеми и заеми.

Оценката на платежоспособността (f1) е осъществима в четири класа.

Всички предприятия, за които коефициентът е по-голям или равен на един, попадат в първи клас. Финансовото състояние на такива предприятия може да се характеризира като абсолютно стабилно. Всички разходи за формиране на резерви и разходи се покриват от собствен оборотен капитал.

Банката естествено ще се интересува колко дълго ще продължи тази ситуация. Изчисляването на финансовата стабилност в дни се извършва по следната формула:

където Т е стойността на анализирания период (за годината 365 дни);

N - средства от продажби.

Вторият клас съответства на нормалните ограничения.

Финансовото състояние на предприятието е нормално. Стойността на резервите и разходите съответства на възможностите на предприятието и се формира за сметка на собствени и дългосрочно привлечени средства. Маржът на стабилност от този тип в дни се изчислява като

Третият клас на платежоспособност е определен за предприятието, ако

Финансовото състояние на предприятието е нестабилно. Стойността на запасите и разходите е прекомерна. Тяхното формиране се осъществява чрез привличане не само на собствени и дългосрочно привлечени средства, но и поради краткосрочни заеми и заеми. Маржът на стабилност от този тип в дни се изчислява като

Четвърти клас се назначава на предприятието, ако и трите фактора са по-малко от един. Тя включва предприятия с финансова криза, предприятия, претоварени с немобилни резерви. Източниците за формиране на запаси и разходи не са достатъчни за обслужване на материални оборотни средства. Компанията е на ръба на фалита.

Кредитни показатели. Това е основната единица на анализа на финансовото състояние на предприятието, извършен от банката. кредитоспособността - способността на компанията да „вземе“ заем, без да се засяга да бъде претоварена с заети средства и да го изплати напълно и навреме.

Същността на анализа на кредитоспособността е да се изчисли система от стандарти, която ви позволява да определите какви активи имат различен период на изпълнение и следователно колко време компанията може да плаща за задълженията си, ако нейната финансова структура (която също показва ефективността на нейните дейности) не е ще се промени.

ОТ системата включва три правила.

1. Съотношението на паричните средства показва каква част от краткосрочния дълг може да изплати незабавно:

Когато AR 1 - силно ликвидни активи;
OB 1 - краткосрочни задължения.

2. Коефициентът на ликвидност характеризира платежната способност на дружеството за краткосрочни заеми и задължения, при условие че се извършват навременни разплащания с длъжници:

Където AR 2 са всички ликвидни активи.

3. Степента на покритие характеризира способността на компанията да изплаща най-спешните задължения чрез продажба на не само активи за бърза продажба, но и материални оборотни средства.

Когато AR 3 - мобилизирани активи;
OV 2 - всички изрични задължения на компанията.

За всеки от тези показатели се записват четири нива. Интервалите между тях се наричат \u200b\u200bкласове.

Дефинираме подробно класа на нормата на паричните ресурси (f2). Първият клас включва всички предприятия, които отговарят на регулаторните ограничения:

Вторият клас е определен между тях. Трети клас отговаря на условията< 0,2 и.

За четвърти клас последното ограничение е обратно, т.е.

Подобно на класа на коефициента на ликвидност (f3):
I клас\u003e 1;
II клас;
III клас<0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV клас<0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Класификация на стандартите за покритие (f4):
I:\u003e \u003d 3;
II :;
III:<2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV:<2 и если изменение нормы за период отрицательно. Для того чтобы оценить результаты анализа по тому банку, введем промежуточный показатель - оценку кредитоспособности, которую рассчитываем по формуле:

където i са класовете K4, K5, K6;
INT - операцията на закръгляване до цяло число.

Получаваме разпределението на четири класа.

I клас, Компанията е в състояние да погаси всички спешни задължения за сметка на мобилни средства, тоест в най-кратки срокове, включително за отчитане на пари в размер не по-малко от 70%.

II клас, Чрез привличане на бързо мобилизиращи се активи предприятието може да изплати от 80 до 100% от спешните задължения, включително от 20 до 70% чрез директен превод на средства.

III клас, Привличането на всички бързо продадени активи позволява покриване на по-малко от 80% от краткосрочния дълг, което означава значителни затруднения при сетълмента с кредитори. Компанията обаче има възможност да възстанови платежоспособността си.

IV клас, Компанията е застрашена от криза и фалит, изразена тенденция към влошаване на финансовото състояние.

Анализ на финансовата независимост на предприятието. Това звено за анализ ви позволява да отговорите на въпроса: има ли компанията възможността да използва кредит за подобряване на ефективността на своята работа или не е сама по себе си, когато взема решенията си във финансовата област?

За извършване на анализ на финансовата независимост изглежда целесъобразно да се използва система от четири финансови съотношения.

· Съотношение на автономност характеризира дела на собствените средства на дружеството в общия баланс и показва колко зависи от външните източници на финансиране. Колкото по-висока е стойността на този показател, толкова по-голяма е финансовата независимост на предприятието. Изчисляването на коефициента на автономност се извършва по следната формула:

Когато OV 4 - задължения и собствен капитал на компанията;
OV 5 - валута на баланса (общо задължения).

· Коефициент на маневреностпоказва каква част от оборотния капитал на компанията е в мобилна форма и следователно определя степента на свобода на финансовата маневра:

· DER (коефициентът на дълг и егититност) допълва коефициента на автономност. Той характеризира колко рубли заети средства на една рубла от собствения:

· Коефициентът „свободни ръце“ характеризира съотношението на мобилните и обездвижените средства в баланса на предприятието, т.е. всъщност, неговата способност за бърз първоначален отговор на променящите се външни условия. Този коефициент е корекционен индикатор за изчисляване на клас DER:

Когато AR 4 е балансовата собственост на компанията.

Както в предишния блок, ние считаме четири класа за всеки коефициент.

Клас на коефициент на автономност (f3):
I:и ако промяната на коефициента за периода е положителна;
II: и ако промяната в коефициента за периода е отрицателна;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.

Байсейтов М.Р.,

докторска програма Доцент доктор,

KazEU кръстен на Т.Рискулов

НАЧИН НА МИНИМИЗИРАНЕ НА КРЕДИТНИ РИСКОВЕ

Един от най-сериозните проблеми, с които се сблъскват търговските банки, е рискът от неизпълнение на заеми. Банките естествено се стремят да минимизират този риск чрез различни средства за осигуряване на изплащането на банковите заеми.

Рискът изразява вероятността от някакво неблагоприятно събитие или неговите последици, водещи до пряка загуба или косвени щети. Финансовите пазари са много сложна, нестабилна, високотехнологична среда. Ето защо банкирането е пряко свързано с голямо разнообразие от финансови рискове. Практиката и методологията за наблюдение и управление на банковите рискове е най-критична за банките. Успешното управление на риска е съществено условие за конкурентоспособността и надеждността на всяка финансова организация. Както показват многобройните примери, най-значимите видове риск (кредит, инвестиция, валута) могат да доведат не само до сериозно влошаване на финансовото състояние на кредитната институция, но и в краен случай до загуба на капитал и фалит. Правилната оценка и управление могат значително да минимизират загубите.

Основната задача на управлението на риска е да се идентифицират и предотвратят възможни нежелани събития, да се намерят начини за минимизиране на техните последствия и да се създадат методологии за управление.

Степента на банковия риск се определя както от икономическите условия, така и от стратегията и нивото на управление на банката. Управлението на риска изисква доста сложни процедури и инфраструктура за контрол.

Традиционно общото ниво на риска в банката се оценява чрез критерия за капиталова адекватност, който играе ролята на застраховка за покриване на риска.

Класификацията на рисковете е доста широка. Финансовите транзакции имат различна степен на риск. Обичайно е да се отделят следните видове рискове: системен, държава, кредит, инвестиция, валута, лихва, ликвидност, концентрация, оперативен, правен, пазарен, репутационен риск, злоупотреба, технологичен и други.

Определяне на риска по вид на кредитополучателя (корпоративен клиент, банка, частно лице и др.); рискове, свързани с конкретни видове финансови инструменти (кредит, сметка, дълг, форуърд и др.) и банкови операции (кредит, инвестиции, валута). Освен това те разграничават вътрешните рискове - свързани с вътрешната среда на банката, външни, включително системни рискове, съответно, - с външните условия на банката. Съвкупният банков риск показва общата сума на банковия риск.

Една от основните стратегически задачи на банката е да гарантира оптимално между рентабилност и риск. Стратегия, свързана с високорискови операции, води до загуби и намалена ликвидност. Напротив, ако рентабилността е под пазарното ниво, банката започва да изпитва затруднения. За да се стабилизира нивото на риска с нарастването на активите, е необходимо увеличаване на капитала.

Известно е, че рискът е свързан със срока на инвестициите - колкото по-дълъг е срокът, толкова по-голям е рискът. Обезпечение - това са видовете и формите на гарантирани задължения на кредитополучателя към кредитора (банката) за погасяване на кредита, ако той не е погасен от кредитополучателя.

Кредитният риск възниква не само при кредитиране за срока, например за юридически или физически лица, при закупуване на задължения за дълг (държавни ценни книжа, корпоративни облигации, менителници), но и при текущи сетълменти. В съответствие с това се разграничават директният кредитен риск, рискът от неизпълнение на ценни книжа (неизпълнение на задължение по дълг, неизплащане на купони и др.), Рискът от неизпълнение на задбалансови задължения по деривативни финансови инструменти и сетълмент риск.

Основните елементи на управление на кредитния риск са: анализ на финансовото състояние на кредитополучателите и контрагентите, осигуряване на заем, определяне на лимити за операциите, резервиране.

Традиционният начин за минимизиране на този риск при кредитиране на юридически или физически лица е приемането на залог (обезпечение на заем) под формата на ликвидни активи или ценна собственост. Един от начините за свеждане до минимум на кредитния риск при сетълмент сделки е авансово плащане.

Основната разлика между настоящата процедура по кредитиране е, че банката се интересува преди всичко от предмета на кредитирането, с когото се сключва договор за заем, след като се проучи способността му да погасява заема. Всички въпроси, свързани с кредитирането, се решават от банката и кредитополучателя на договорна основа.

Договорът за заем определя взаимните задължения и отговорности на страните. Осигурява: целите и предметите на кредитирането, размера на заема, условията и други условия за издаване и погасяване на заеми; видове гаранции за заем; лихвен процент за заем; списък на документи, представени от кредитополучателя за наблюдение на движението на заема и финансовото състояние на клиента; честотата на подаване в банката, както и контролните функции на банката в процеса на кредитиране.

Своевременността на изплащане на заем ще зависи от това колко ясно и правилно е съставен договор за заем.

По време на изпълнението на договора за заем могат да възникнат непредвидени проблеми, в резултат на което е необходимо да се изменят условията на споразумението. Промени в условията на кредитиране и преиздаване на заеми могат да настъпят по инициатива както на кредитополучателя, така и на банката. С промяна на условията на споразумението за преиздадени заеми се разбира една от следните промени:

Намаление на допълнителното споразумение на лихвения процент, при условие че първоначалното споразумение предвижда фиксиран лихвен процент; при плаващ лихвен процент - промени, които не отговарят на условията, съдържащи се в първоначалното споразумение на страните;

Удължаване на допълнителното споразумение за срока на заема, посочен в първоначалния договор за заем;

Увеличението на размера на заема в сравнение с оригинала;

Подновяването на допълнителното споразумение, във връзка с което качеството на обезпечението по заемния дълг всъщност се подобрява в сравнение с първоначалните условия. Подновяването на заем свидетелства на първо място за намаляване на качеството му и увеличаване на банковия риск.

Едно от условията на договора за заем трябва да бъде правото на банката да прекрати договора за заем предсрочно в случай на нарушение от страна на клиента-кредитополучател на задълженията, предвидени в споразумението.

Обикновено банката изисква предсрочно погасяване на заем или го събира по безспорен начин, когато:

Несвоевременно представяне в банката на салда и други формуляри за отчитане или с пълен отказ да ги представи;

Идентифициране на случаите на продажба на заложен имот без съгласието на банката;

Идентифициране на случаи на незадоволително съхранение на заложено имущество;

Несвоевременно плащане на главница и лихва. Договорът може да предостави на клиента, който е заел правото, по обосновани причини да не използва заема (кредитната линия) изцяло или частично. Първоначално договорената сума на заема (кредитна линия) в бъдеще може също да бъде коригирана от страните. В случай на предсрочно погасяване на кредита или неговото непълно използване от кредитополучателя, банката губи част от приходите си от лихви.

Банките трябва непрекъснато да провеждат политика за разпръскване на риска и да предотвратяват концентрацията на заеми от няколко големи кредитополучатели, тъй като това може да има сериозни последици, ако някой от тях не бъде погасен. Банката не трябва да рискува средствата на инвеститорите, като финансира спекулативни (макар и изключително печеливши) проекти.

Трябва да се отбележи, че количествената оценка на активите не играе особена роля в анализа на дейността на банката, в съответствие с международната практика основният критерий е оценката на качеството на активите.

Както знаете, местните банки са свикнали основно с краткосрочно кредитиране и не са склонни да разширяват дългосрочно поради високата степен на риск поради наличието на характеристики на индустрията и дълъг период на изплащане на инвестираните средства. Издаването на дългосрочен заем не позволява надеждна оценка дали даден кредитополучател ще може да изпълни изцяло задълженията си към банката след няколко години, докато краткосрочният заем се издава за сравнително кратък период, за който финансовата стабилност на предприятието не се променя съществено.

Кредитният риск във връзка с банка възниква в случай на неизпълнение от страна на контрагентите на банките по техните задължения, което по правило се проявява в невъзвръщането (изцяло или частично) на основната сума на дълга и лихвите по него в срока, посочен в договора за заем.

За да се ограничи рискът и да се увеличи притокът на кредитни ресурси в отрасъла, е необходимо да се подобри управлението на кредитните портфейли на местните търговски банки, характеризиращи се със следните характеристики:

Склонност към краткосрочно кредитиране;

Недостатъчно качество на ресурсната база на банките;

Липсата на мощен център за данни;

Липсата на високоспециализиран персонал.

В тази връзка основните цели на кредитния мениджмънт, насочени към намаляване на кредитния риск, са:

Идентифициране на фактори, влияещи върху нивото на кредитния риск;

Оптимизация на кредитния портфейл по отношение на кредитните рискове, състава на клиентите и структурата на кредитите;

Определяне на кредитоспособността на кредитополучателя и идентифициране на възможността за промяна на финансовото му състояние;

Идентифициране на проблемните заеми на ранен етап от появата им;

Оценка на адекватността на ресурсната база и навременното й коригиране;

Диверсификация на кредитните инвестиции, тяхната ликвидност и рентабилност;

Разработване на кредитната политика на банката, като се вземе предвид анализът на качеството на кредитния портфейл.

Високата степен на кредитен риск за индустриалните предприятия изисква добре обмислена политика за управление на риска от търговска банка като част от кредитната политика, която включва стратегия, методи за оценка и форми на управление на риска.

Управлението на кредитите в областта на управлението на кредитния риск включва диверсификация на риска, определяне на делегиране на правомощия, формиране на висококачествено кредитно досие, система за мониторинг на издадените кредити, наличието и качеството на информационна база данни, както и наличието на услуга, която осигурява изплащане на проблемни заеми.

Диверсификацията на рисковете предполага, че кредитният портфейл на всяка банка трябва да бъде диверсифициран, така че несъстоятелността на един клиент, група клиенти, индустрия да не застрашава съществуването на банката.

Управлението на банките в областта на управлението на кредити е сложен и многостранен процес. Качеството на управлението на процеса на отпускане на заеми зависи на първо място от успеха на изпълнението на всеки етап поотделно, което от своя страна е пряко свързано с опита и квалификацията на персонала.

Съвременните условия за развитие на икономиката все още се характеризират с дефицит не само на квалифицирани банкови работници, но и на компетентен мениджърски персонал в индустриално предприятие, което предизвика нестабилност и несигурност в дейността на търговските банки по отношение на индустриалния сектор.

Процесът на активно взаимодействие между банките и индустрията е възпрепятстван от неразбирането и нежеланието на двете страни да намерят компромис от тази ситуация. Всъщност взаимната интеграция на банките и индустрията предполага наличието на силни, неразривни и дългосрочни връзки между тези структури и техните подразделения. Следователно, ръководният и управленският персонал на банките и промишлените предприятия трябва ясно да осъзнава, че използването на кредит не трябва да е моментно и еднократно, напротив, кредитните отношения трябва да се основават на дългосрочни и близки взаимоотношения с прякото участие и контрол на всяка от страните.

По този начин, в процеса на взаимодействие между търговските банки и индустриалните предприятия в съвременни условия, активното използване на чуждестранния опит, адаптиран към вътрешните условия, би помогнал за бързото излизане от парадоксалната ситуация, когато индустриалните предприятия изпитват недостиг на финансови ресурси, а банките могат, но се страхуват, активно да дават заеми на последните , В същото време прилагането на оптимални подходи от чуждестранния опит за минимизиране на кредитните рискове не винаги е приемливо за казахстанската икономика поради отличителните особености на пазарната инфраструктура.

Препратки:

1. Сейткасимов Г.С. Банков, A: "Карж - Каражат “, 1998г

Определение 1

Намаляването и минимизирането на кредитните рискове е един от ключовите етапи на управление на кредитния риск, което предполага тяхната пълномащабна адекватна оценка, за да се определи действителната вероятност от загуби от транзакции и да се вземат мерки за тяхното намаляване.

Кредитните рискове са сведени до минимум на две нива: в рамките на общия кредитен портфейл и на нивото на конкретен заем.

Оптимизация на компонентите на кредитния риск

Нивото на кредитния риск зависи от три основни фактора: кредитоспособността на кредитополучателя, обезпечението и срока на задълженията. Променяйки тези характеристики, кредитните организации могат да намалят общия риск от отделни транзакции. Прилагането на този метод на излагане на риск е удобно на етапа на договаряне на транзакция.

На етапа на издаване на заем, минимизирането на кредитния риск е възможно чрез избор на подходящ продукт, определяне на схема за плащане, която съответства на паричните потоци, привличане на ликвидно обезпечение и определяне на оптималния срок на заема.

Кредитна институция не може да повлияе на платежоспособността на кредитополучателите, но може да избере оптималната програма за кредитиране, при която рискът ще бъде минимален.

Забележка 1

Основният начин за намаляване на кредитния риск е минимизирането му чрез обезпечение. Трябва да се отбележи, че високата цена на приетата гаранция не винаги е най-добрият критерий при избора на обект на обезпечение. Ако цената на обезпечението не съответства на размера на задължението, може да възникне правен проблем с последващото му изпълнение, например, високи разходи или голяма загуба на време.

Намаляването на кредитния риск чрез намаляване на срока на заема често се използва на практика - заемът се предоставя за минимален период, през който кредитополучателят има възможност да изплаща задължения без значителна вреда от текущите дейности. Надценен период може да причини повишаване на нивото на несигурност и увеличаване на кредитния риск.

Застраховка за кредитен риск

Освен пряко засягане на отделни рискови компоненти, застраховката може да се използва за минимизиране на кредитния риск. Теоретично при отпускане на заем е препоръчително да се използват следните опции: застраховка на обезпечение; живот и здраве на кредитополучателя; както и рискът от неизпълнение на заема.

Застраховката (обезпечение) е необходимо условие за повечето продукти, продавани от банките. В този случай при повреда на заложеното имущество кредитополучателят става бенефициент, получавайки средства от застрахователното дружество за погасяване на задължения. Самото застраховане на собственост не намалява риска от връщане, а е само гаранция за сигурността на обезпечението.

Застраховането на кредитополучателите срещу загуба на платежоспособност често се използва при потребителско кредитиране и позволява на кредитната институция да получи възстановяване, когато кредитополучателят не може да изпълни задълженията си при обстоятелствата, предвидени в договора.

Диверсификация, ограничаване и децентрализация на кредитните рискове

Към съвременните методи за минимизиране на кредитния риск, диверсификация, ограничаване и децентрализация на бизнеса.

• Диверсификацията на кредитния риск е процесът на разпределение на портфолио между различни обекти, отрасли, направления и пазари, които не са пряко свързани помежду си.
• Ограничаването включва използването на стандарти, които ограничават нивото на кредитния риск по отношение на собствения капитал.
• Минимизирането на кредитните рискове се свежда до минимизиране на кредитния риск по вид портфейл, по индивидуални задължения и като цяло от кредитната институция.

В някои случаи кредитният риск може да се превърне в системен риск, когато нарушаването на кредитните задължения от един участник води до верига от неплащания на финансовия пазар.

Следователно въпросите за управление на кредитния риск в рамките на регулирането на кредитната политика на търговските банки все повече се считат за национални.

За да се намалят рисковете, е необходимо да се провежда редовен анализ както на кредитоспособността на клиентите, така и на собствената финансова стабилност на банката.

Фактори, които увеличават кредитния риск включват:

• - значителна сума на сумите, издадени на определен кръг от кредитополучатели или отрасли (т.е. концентрация на заеми);
• - либерална кредитна политика (отпускане на заеми без предоставяне на необходимата информация с подходящо разрешение);
• - невъзможност за получаване на адекватна гаранция за заем;
• - значителни суми, издадени на кредитополучатели, взаимосвързани помежду си (роднини и др.);
• - нестабилна икономическа и политическа ситуация.

Фактори, които намаляват кредитния риск са:

• - консервативна политика за управление на кредитите;
• - подробна процедура за одобрение на всеки заем;
• - установяване на максимален риск за кредитополучател;
• - систематичен мониторинг и контрол на рисковете от ръководството;
• - ефективно обезпечение или застраховане на заеми;

Най-важните елементи на управлението на кредитния риск са информационните системи; методи за оценка на кредитоспособността на клиентите и подробна документация, но на първо място - определянето на ясна кредитна политика и процедура. Наредбата за политиката и процедурата за кредитиране, заедно с други важни за банката въпроси, има за цел да отрази следните основни аспекти;

стратегия за кредитиране (видове заеми и клиенти, върху които банката се фокусира; реакция на промените в икономическите и политическите условия в Русия; особености на подхода на банката към рисковете и определяне на цената на заема);

задачи за управление на кредитния портфейл (целеви рискови тегла за портфейла на кредита по отрасли и география;

максимална концентрация на риска от индустрията и от клиента; целева норма на възвръщаемост; цели, свързани с разширяването или намаляването на портфейла);

минимални критерии за кредитиране (сила на финансовите инвестиции, изисквания за предоставяне на задоволителна финансова информация на банката; източници на изплащане на дълга; изисквания за обезпечение; лихви (комисионни); приемливи посредници);

обезпечение по заем (предпочитани видове активи от банката; определяне на случаите, когато се изисква професионална или независима оценка на обезпечението; инструкции за изчисляване на нетната реализируема стойност на обезпечението въз основа на счетоводни данни; ниво на обезпечение за видове заеми);

валидиране (определяне функциите на Кредитния комитет; ограниченията на правомощията на комисиите и отделните служители да разрешават операции; минималното съдържание на кредитни рейтинги, представени на Кредитния комитет; изисквания за разпределение на отговорностите);

надзор (процедурата за извършване на редовни проверки от служители на кредитния отдел); изисквания за съставяне и анализ на периодични прегледи (например годишни) и проверка на документацията, сигурност и кредитоспособност на кредитополучателите; периодични проверки и анализ на кредитния портфейл (от отдела за вътрешен одит);

класификация на кредитите (модел за класификация на заема според тяхното качество);

политика на резервите за лоши дългове (инструкции за създаване на резерви за лоши дългове);

гаранции и гаранции, които банката поема сама.

Основните области на управление на риска на кредитния портфейл е разработването и прилагането на мерки за предотвратяване или минимизиране на свързаните с него загуби. Това включва създаването на стратегия за управление на кредитния риск, тоест основата на политиката за вземане на решения по такъв начин, че да се използват навреме и последователно всички възможности за развитие на Банката и в същото време да се поддържат рисковете на приемливо и управляемо ниво.

Минимизиране на риска (наричано по друг начин регулиране на риска) е приемането на мерки за поддържане на риска на ниво, което не застрашава интересите на кредиторите и вложителите, стабилността на Банката. Този процес на управление включва: прогнозиране на рисковете, определяне на техните вероятни размери и последици, разработване и прилагане на мерки за предотвратяване или минимизиране на свързаните загуби. За да се вземат ефективни управленски решения, е необходимо най-точно да се оцени и прогнозира нивото на риска от кредитния портфейл, тъй като с максимално възможното определяне и прогнозиране на нивото на риска на кредитния портфейл, Банката може да приложи адекватни регулаторни методи за минимизиране на този риск и съответно да подобри качеството на кредитния портфейл на Банката.

За постигането на тази цел е необходимо да се решат следните задачи:

• - определя степента на риск от кредитните операции, включени в кредитния портфейл на Банката;
• - да се предвиди нивото на риска на кредитния портфейл на Банката, за да се приложат адекватни методи за нейното регулиране;
• - намаляване на дела на нестандартните заеми в полза на стандартните заеми в структурата на кредитния портфейл на Банката чрез разработване на ефективен механизъм за управление на риска за кредитния портфейл на Банката;
• - намаляване на рисковете на кредитния портфейл на Банката и поддържане на приемливи съотношения на рентабилност с показатели за безопасност и ликвидност в процеса на управление на активите и пасивите на Банката.

Банката трябва да разработи определени методи за регулиране на риска от кредитния портфейл. Тези методи включват:

• - диверсификация;
• - ограничение;
• - резервация.

Диверсификация на кредитния портфейл на Банката се извършва чрез разпределяне на кредити на различни категории кредитополучатели, условия на предоставяне, видове обезпечения по отрасли.

Диверсификацията на кредитополучателите може да се извърши чрез разпределение на заеми между различни групи от населението в зависимост от целта на кредитирането (за потребителски нужди, за жилищно строителство, за обучение и др.). По отношение на стопанските субекти диверсификацията на кредитния портфейл се извършва между големи и средни компании, малки предприятия, държавни и частни организации и др. В същото време Банката се стреми да диверсифицира своя кредитен портфейл чрез поставяне на по-голям брой средни заеми от малък брой големи.

Диверсификацията на кредитния портфейл по падеж е от особено значение, тъй като нивото на кредитния риск на Банката по правило се увеличава с увеличаване на срока на кредита.

Диверсификацията на приетите обезпечения за заеми дава на Банката възможност за оптимално погасяване на кредитните загуби за сметка на имуществото на кредитополучателя. Банката отпуска само обезпечени заеми, тъй като необезпечените или недостатъчно обезпечени заеми увеличават вероятността от загуби за Банката.

Диверсификацията на индустрията включва разпределението на заемите между клиентите, които оперират в различни области на икономиката. За да се намали общият риск за кредитния портфейл, изборът на области е от решаващо значение. Изборът се основава на резултатите от статистическите изследвания. Най-добрият ефект се постига, когато кредитополучателите работят в области с противоположни фази на колебанията на бизнес цикъла. Ако единият регион е в етап на икономически растеж, тогава другият преживява етап на упадък и с течение на времето позициите им ще бъдат обърнати. Тогава намаляването на доходите от една група клиенти се компенсира от увеличаване на доходите от друга група, което спомага за стабилизиране на приходите на банката и значително намаляване на риска.

При формиране на кредитен портфейл Банката трябва да се стреми да избегне прекомерна диверсификация и концентрация. Задачата за определяне на оптималното съотношение се решава чрез установяване на кредитни и резервни лимити.

Благодарение на установяването на кредитни лимити, Банката успява да избегне критични загуби поради неоснователна концентрация на всякакъв вид риск, както и да диверсифицира своя кредитен портфейл и да осигури стабилни приходи.

Ограниченията могат да се определят по вид на заема, категории кредитополучатели или групи от свързани кредитополучатели, най-рисковите области на кредитиране (предоставяне на дългосрочни заеми, кредитиране в чуждестранна валута и др.).

Ограничението се използва за определяне на правомощията на кредитните служители от различни класи по отношение на обема на отпуснатите заеми.

Лимитите се изразяват както в абсолютни гранични стойности (размер на кредита в парично изражение), така и в относителни показатели (съотношения, индекси, стандарти).

При минимизиране на рисковете водеща роля играят икономическите стандарти, определени от Инструкцията на Централната банка на Руската федерация N 110-I. Не се допускат от Банката установени икономически стандарти.

Най-ефективният метод за намаляване на нивото на кредитния риск в портфейла на Банката е резервирането. Този метод е насочен към защита на вложителите, кредиторите и акционерите, като същевременно се подобрява качеството на кредитния портфейл и надеждността на Банката. Резервацията се извършва с цел да се избегнат загуби от неизпълнение на дълга поради неплатежоспособност на кредитополучателите.

икономика, предприемачество и право

издателство

Творческа икономия

Списание за икономика, предприемачество и право

минимизиране на кредитните рискове на търговските банки като компонент на тяхната икономическа сигурност

Идрисова Е.А. 1

Тази статия разглежда икономическите и правните аспекти на кредитирането на юридически лица. За решаване на съвременни проблеми с кредитирането се предлага систематичен и интегриран подход. В допълнение към подобряването на съществуващата кредитна политика на банката в областта на кредитирането на юридически лица се предлага да се въведат допълнителни условия, благоприятстващи взаимно изгодното сътрудничество на кредитополучателите и търговските банки, чрез които е възможно да се поддържа икономическата сигурност на кредитната институция.

КЛЮЧОВИ ДУМИ: обезпечение, кредитиране на юридически лица, минимизиране на кредитните рискове, лихвата, регулаторната рамка, икономическата сигурност

Минимизиране на кредитните рискове на търговските банки като компонент на тяхната икономическа сигурност

1 Уралският държавен икономически университет (USUE), Русия

въведение

За кредитните организации се дава предимство на кредитирането на юридически лица, както Тези клиенти са по-стабилни и платежоспособни, което ги позиционира като най-печеливш сегмент за сътрудничество. Понастоящем структурата на кредитирането на юридически лица съдържа проблеми, свързани с последните макроикономически събития, довели до появата на отрицателни икономически условия в Руската федерация. Този факт се отрази негативно върху дейността на търговските банки при извършване на кредитни операции. Голям брой компании с приходи от над 300 милиона годишно претърпяха големи загуби в своите операции. В тази връзка след кратко време те не са имали

Уралски държавен икономически университет, Екатеринбург, Русия

АНОТАЦИЯ:

възможности за изплащане на вашите задължения към банки и контрагенти. Това доведе до намаляване на рейтинга на тези компании в кредитното бюро. В момента търговските банки провеждат строги процедури за минимизиране на кредитните рискове.

Уместността на работата се обяснява с факта, че управлението на кредитния риск определя икономическата стабилност на банковата система, което е особено необходимо в нестабилна икономика.

Целта на проучването е да се идентифицират начини за подобряване на кредитната дейност на търговските банки по отношение на кредитирането на юридически лица, които допринасят за минимизиране на кредитните рискове по отношение на сътрудничеството с този пазарен сегмент.

Всички съществуващи мерки, насочени към минимизиране на кредитния риск, се основават на компетентно разработена кредитна система както за физически, така и за юридически лица. Работата на банките се извършва по обичайната схема: въпросник, пакет от документи, при тяхното отсъствие - институция в базата данни. След това проверка от службата за сигурност, кредитна оценка, след която се взема решение за предоставянето или отказ за издаване на заем. Заемът изисква повече отговорност и следователно броят на индикаторите за проверка се увеличава и изискванията се затягат. В резултат на това проверката на кредитоспособността на юридическите лица отнема повече време. Всеки от етапите на кредитиране на юридически лица обаче може да бъде подобрен (Beloglazova, Who11ue1 $ kaua, 2011).

Статията изследва икономическите и правните аспекти на кредитирането на юридическите лица. За решаване на съвременни проблеми с кредитирането предлагаме системен и интегриран подход. В допълнение към подобряването на кредитната политика на настоящата банка в областта на кредитирането на юридически лица, предлагаме да се въведат допълнителни условия, благоприятстващи взаимно изгодното сътрудничество между кредитополучатели и търговски банки, благодарение на които е възможно да се поддържа икономическата сигурност на кредитна институция.

КЛЮЧОВИ ДУМИ: залог, кредитиране на юридически лица, минимизиране на кредитните рискове, лихвен процент, регулаторна рамка, икономическа сигурност

Постъпила: 21.11.2016 / Публикувана: 30.12.2016

© Автор (и) / Публикация: КРАТИВНА ИКОНОМИКА Издатели За кореспонденция: Идрисова Е.А. (Idrisova_elmiraOO0mail.ru)

Идрисова Е.А. (2016) Minimizatsiya kreditnyh riskov kommercheskikh bankov kak sostavlyayuschaya ikh ekonomicheskoy bezopasnosti. Ekonomika, predprinimatelstvo и pravo. 6. (4). - С. 437-443. doi: 10.18334 / epp.6.4.36585

Кредитоспособността на клиент на търговска банка е способността на кредитополучателя да изплати изцяло и навреме задълженията си по дълга (главница и лихва) (Lautshyp, Va1ep1 $ eua, 2013).

Днес кредитополучателят има нужда да осигури повече и повече време за изплащане на задълженията си по заем по време на кризата (този период е приблизително четири до десет години). Следователно банките предпочитат да привличат клиенти, които могат да осигурят изцяло заема с имущество (обезпечение). Всяко имущество, включително вещи и права на собственост (изисквания), с изключение на имущество, изтеглено от обращение, както и права, възлагането на които на друго лице е забранено със закон (Be1oua, 2009), може да бъде предмет на залог. Според правилата на банката този имот може да бъде:

Недвижими имоти (гаражи, паркоместа, апартаменти, вили, къщи, земя),

Автомобилни транспортни единици,

Различни машини и оборудване,

Някои банки включват специфични обезпечения (права на собственост),

Гуди в работата.

При изчисляване на минималния размер на обезпечението се вземат предвид два количествени показателя: размерът на основния дълг и общият процент на изплащане на кредита, изразен в рубли. За да намалят риска от заем, кредитните организации използват коефициенти на обезпечение в аналитиката. Тези съотношения имат различни стойности за всяка категория обезпечение. Ако недвижими имоти се приемат като залог, тогава това съотношение е 0,9; за превозните средства варира в зависимост от типа превозно средство: ако експлоатационният живот е до три години, тогава 0,7, от четири до девет - 0,6, от девет - 0,5, ако периодът е повече от двадесет години, тогава такъв транспорт не се приема за сигурност. Отделът за оценка на обезпеченията на Банката оценява останалата част от обезпечението с нисък коефициент 0. До 2013 г. клиентът кредитополучател имаше право да избере вида на валутата, в която търговската банка му предостави пари за заема. Въпреки това сега банките не рискуват да издават заеми и да дават депозити в чуждестранна валута. На настоящия етап от развитието на банковата система стана трудно за кредитополучателите, закупили заеми в чуждестранна валута, да не могат да изпълнят задълженията си. Към момента на издаване на заема доларът спрямо рублата беше значително по-нисък от сега, но с намаление

Идрисова Елмира Албертовна, студент (idrisova_elmiraOO0mail.ru)

ИЗПИТВАНЕ СТАТИЯ: _

Идрисова Е.А. Минимизиране на кредитните рискове на търговските банки като компонент на тяхната икономическа сигурност // Икономика, предприемачество и право. - 2016. - Том 6. - № 4. - С. 437-443. doi: 10.18334 / еп.6.4.36585

получените по-рано заеми по обменния курс на рублата се повишиха. При тези условия кредитните организации не успяха да изплатят задълженията си; много от тях фалираха (Поздишев, 2015).

Един от най-належащите проблеми при кредитирането на юридически лица е и относително големият размер на комисионните плащания. Таксата за отпускане на заемни средства по банковата сметка на организацията в някои банки трябва да бъде платена при подписване на договор за заем, в други банки тя се включва в размера на основния дълг и средно възлиза на 1-2% от сумата на заема.

В банковото дело застраховката (за сметка на клиента) на обезпечения, поръчители и други видове не е изключение. По принцип застраховката се извършва при същите клиенти на банката - застрахователните компании, които поставят депозити. Във всички банки процентът на кредита се изчислява, като се вземат предвид: рисковите премии (те се идентифицират от анализа на годишните приходи и на тримесечие), натоварването на бизнеса на клиента, цената на пазарния анализ на обезпеченията, формата на обезпечението и др. В банките лихвените проценти имат различни стойности с широк интервал , Банките, които имат спецификация за анализа на определени бизнес сегменти (80%), определят високи лихвени проценти (Rosselkhozbank JSC), а останалите банки - на оптимално ниво (Sberbank на Русия, VTB Bank, Primorsky Social Bank "Promsotsbank").

Тези банки, които развиват сравнително ниски лихвени проценти, поставят по-високи изисквания към клиента. Това е отразено в списъка на предоставените документи, както и във високите изисквания за сигурност. Тези кредитни организации представят повишени критерии за финансовото и икономическото състояние на клиента (включително лица, които ще действат като поръчители в транзакцията) и неговия анализ. Поради това има трудности при получаването на пари. Кредитните банки изискват цялата база данни от клиентски договори за анализирания период, изследвайки баланса за прехвърляне за плащане на изпратените продукти. Ако кредитополучателят се занимава с предоставянето на услуги, тогава се анализира показателят за предоставяните услуги. Анализът включва непрекъснато проучване на броя на клиентите спрямо общия обем на клиентската база по договорите, броя на рамковите споразумения към общата клиентска база по договорите, количественият показател в рубли на транзакциите по договорите, които се подписват.

Решаването на проблемите с кредитирането е необходимо да се прилага системен и интегриран подход. В момента законодателната рамка, уреждаща взаимоотношенията на търговските банки и юридическите лица в процеса на отпускане на заеми, е първата за последно. Ето защо основните насоки за подобряване на системата за кредитиране на корпоративни клиенти трябва да бъдат:

Разработване и публикуване на правни актове за определяне на финансовото състояние на кредитополучателя;

Определяне на списък с документи за точно потвърждаване на отчитането от ръководството (оригинали на фактури: за предоставяне на информация за разходите-

там; договори за доставка и закупуване на продукти и др.), както и сумиране на получената количествена информация с консолидираните отчети за приходите и разходите на организацията от всички текущи сметки (чрез искане на извлечение от 51 сметки);

Създаване и внедряване на матрици (оценка на компоненти за очаквани загуби чрез статистически анализ на вероятностите от прехода на заемите между просрочени групи), които определят: от една страна, степента на вероятност за поведение на клиента и от друга страна, възможни действия на банката в случай на конкретна ситуация. В този случай трябва да се разработят основните (типични, основни) сценарии на възможното развитие на ситуацията след получаване на заем от кредитополучателя;

Минимизиране на използването на експресен анализ на позицията на потенциален кредитополучател.

Освен това законодателството следва да определя изисквания за лихвен процент, близък до установената единица. По този начин може да се установи коридор от 24-26% годишно, който да включва лихвени проценти за кредитиране. Банките предоставят заеми на кредитополучателя при 15-25% годишно, а самата кредитирана организация има възможност да намали или увеличи лихвения процент, като изпълни следните условия: при откриване на банкова сметка, процентът се намалява с един и половина процента или за прехвърляне на оборот на средства към банката, откриване на проект за заплата и други. В тази връзка можете да зададете допълнителни условия. Тези условия могат да бъдат:

Осигуряване на имуществена сигурност и поръчители - намаляване на ставката с 0,5%;

Погасяване на предходната предоставена кредитна линия - с 0,1%.

Използвайки горните методи, банките имат възможността ефективно да структурират транзакцията и да класират клиентите по риск. Така една кредитна институция минимизира загубите, като намалява размера на просрочения дълг.

заключение

Изследването на минимизиране на кредитните рискове на търговските банки като компонент на икономическата сигурност в рамките на представената статия ни позволява да направим следните изводи.

Определя се, че в условията на съвременната система за банково кредитиране на юридически лица възникват свързани с нея кредитни рискове, които отрицателно се отразяват

esya относно икономическата сигурност на кредитните институции. За да сведат до минимум кредитните рискове, търговските банки трябва да разработят и прилагат по-добра кредитна политика, да могат да определят качествено финансовото състояние и кредитоспособността на потенциален кредитополучател, да прилагат разумни суми от банкови лихви и да дават предпочитание на кредитирането на юридически лица, които могат да предоставят права на собственост или собственост под гаранция.

Статията установи, че при решаването на проблеми с кредитирането е необходимо да се прилага системен и интегриран подход. Тъй като мерките за подобряване на икономическата сигурност на банките при кредитиране на юридически лица, авторът направи следното предложение, е необходимо законодателно да се установят изисквания за лихвен процент, близък до установената единица. По този начин може да се установи коридор от 24-26% годишно, който да включва лихвени проценти за кредитиране.

По този начин, за да се сведат до минимум кредитните рискове на търговските банки, в статията бяха предложени следните мерки: разработване и прилагане от търговските банки на по-добра кредитна политика, подобряване на качеството на определяне на финансовото състояние и кредитоспособност на потенциален кредитополучател, използване на разумни суми на банкови лихви и отдаване на предпочитание на кредитирането на юридически лица, способни на предоставят собственост или права на собственост под гаранция.

източници:

1. Лаврушин О.И., Валцева Н.И. Банков. / учебник - 10 изд., преработен. и добавете. - М.: KNORUS, 2013 .-- 800 с.

2. Белова А.В. Методика за анализ на кредитоспособността на кредитополучателите на търговска банка // Банков преглед. - 2009. - № 3. - с. 1-3.

3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковото дело е организацията на търговска банка. Учебник за университети. - М .: Издателство Юрайт, 2011 .-- 422 с.

4. Масюкова Л. В., Пономарева Н.А. Някои аспекти от развитието на банковото кредитиране на малкия и среден бизнес // Съвременни проблеми и перспективи за развитието на финансовите и кредитните сектори на руската икономика на XXI век: сборник научни статии / под научните изд. проф. Yu.V. Rozhkova. Хабаровск, 2015 .-- с. 216.

5. Относно банките и банковите дейности: Федерален закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (изменен и допълнен, влязъл в сила на 02.09.2016 г.). Консултант Плюс. [Електронен ресурс]. URL адрес: http://www.consultant.ru (дата за достъп: 15.09.2016 г.).

6. Официалният уебсайт на Централната банка на Руската федерация. [Електронен ресурс]. URL адрес: http://www.cbr.ru/credit/ (дата на достъп: 08.09.2016).

7. Официалният уебсайт на информационния портал banki.ru. [Електронен ресурс]. URL адрес: http://www.banki.ru/banks/ratings/index.php (дата на достъп: 10.10.2016 г.).

8. Официалният уебсайт на холдинга Finam. [Електронен ресурс]. URL адрес: http: // www. finam.ru/analysis/profile041CA00007/default.asp (достъп: 09.09.2016).

9. Поздишев В. А. Банковото регулиране през 2015-2016 г .: основните промени и перспективи // Финанси и кредит. - 2015. - № 12. - с. 3-8.

Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. (2011 г.). Bankovskoe delo organiatsiya deyatelnosti kommercheskogo banka M .: Izdatelstvo Yurayt. (на руски).

Белова А.В. (2009 г.). Metodika анализ kreditosposobnosti zayomschikov kommercheskogo banka. Bankovskoe obozrenie. (3). 1-3. (на руски).

Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. (2013). Bankovskoe delo M .: KNORUS. (на руски).

Масюкова Л. В., Пономарева Н.А. (2015). Nekotorye aspekty razvitiya bankovskogo kreditovaniya malogo i srednego biznesa Модерни проблеми и перспективи за развитие на финансови и кредитни сфери на руската икономика на XXI век. 216. (на руски).

Поздишев В. А. (2015). Bankovskoe regulirovanie v 2015-2016 godakh: osnovnye izm-eneniya i perspektivy. Финанси и кредит. (12). 3-8. (на руски).