Проверка на доходите. Входяща парична гаранция - формуляр и мостра

Счетоводството за касови транзакции се регулира от заповедта на Централната банка на Руската федерация от 11 март 2014 г. N 3210-U „За реда за извършване на касови транзакции от юридически лица и опростената процедура за извършване на касови транзакции от индивидуални предприемачи и малки предприятия“. Препоръчваме ви да се запознаете с него с главните счетоводители, касиери и други служители на финансовата служба на предприятието, работещи с касови документи. Също така си струва да се запознаете с инструкцията на Централната банка на Руската федерация от 7 октомври 2013 г. N 3073-U „За изпълнението на паричните сетълменти“.

Получателите на бюджетни средства допълнително вземат предвид регулаторните актове, свързани с регулирането на паричните транзакции с бюджетно финансиране.

Индивидуалните предприемачи не могат да водят регистър на паричните транзакции в 1С и не трябва да установяват паричен лимит. Освен това, документи като KUDR трябва да се съхраняват, като не се прилага за касовите апарати.

От малките предприятия не се изисква да определят паричен лимит (броят на заетите лица е до 100 души, а готовите приходи са до 800 милиона рубли, включително микропредприятия - организации с до 15 души и приходи до 150 милиона рубли). Други предприятия определят лимит в брой, над който паричните средства трябва да бъдат предадени на банката. Изключение се прави за средства, чиято цел е да изплаща заплати и подобни плащания. В дни на изплащане на заплати за период до 5 работни дни (точният срок за плащане се установява от ръководителя на предприятието и е посочен на ведомостта), лимитът на пари в касата може да бъде надвишен от сумата, предназначена за изплащане на ведомост за заплати, обезщетения и подобни плащания.

Касов бон на касата   Входящ касов ордер   (съкращение   ПКО), плащания -   Консумативен касов ордер   (съкращение   RKO). За заплати и т.н. трябва да бъдат предварително оформени   ведомост   или   Уреждане и ведомост   дори ако плащанията се извършват на един човек. Управлението на документи може да се извършва на хартиен или електронен носител. В последния случай документите трябва да бъдат подписани цифрово. В края на деня   касова книга се формира на базата на PKO и RKO, Ако през деня на касата не е имало движение на средства, не е необходимо да създавате парична книга за този ден.

лимит   лимит   парични разплащания между контрагенти по един договор са   100 000 рубли.   Разплащанията с физически лица се извършват без ограничения за сумата.

Средствата, получени в касата на предприятието чрез продажба на стоки, предоставянето на услуги като застрахователни премии, могат да бъдат изразходвани само за следните цели:

• Изплащане на заплати и обезщетения;
• Плащания за застрахователно обезщетение   физически   лица, които са плащали застрахователни премии   в брой;
• Плащане за стоки, работа, услуги;
• Теглене на пари в брой за отчет;
• Възстановяване на стоки, работи, услуги, предварително платени в брой.

За други цели, паричните средства трябва да бъдат изтеглени от банковата сметка.

Нарушаването на процедурата за извършване на парични транзакции може да доведе до глоба (член 15.1 от Кодекса за административните нарушения):

• За длъжностно лице - от 4000 до 5000 рубли;
• За юридическо лице - от 40 000 до 50 000 рубли.

Проверката на точността на паричните транзакции се извършва от данъчните власти на Руската федерация (член 23.5 от Административния кодекс на Руската федерация).

Парични документи в 1С

Горната методология за отчитане на паричните транзакции не е изчерпателна и съдържа основните правила за работа с пари в брой.

Изберете елементи от менюто   Банково и касово бюро \u003d\u003e Касово бюро \u003d\u003e Касови документи

  Фигура 1. Избор на касови документи

В зависимост от версията на програмата, настройките на менюто може да се различават леко, но във всеки случай в секцията   Банка и каси   Можете да получите достъп до основните парични документи - PKO и RKO.

  Фигура 2. Бутони за въвеждане на PKO и RKO

Входящ касов ордер

В 1С се предлагат десет вида FFP, в зависимост от операцията, която се въвежда. Те са както следва:

1. Плащане от купувача;
2. Приходи на дребно;
3. Връщане от отговорно лице;
4. Връщане от доставчика;
5. Теглене на пари в банката;
6. Получаване на заем от контрагент;
7. Получаване на заем в банката;
8. Погасяване на заема от контрагента;
9. Погасяване на заем от служител;
10. Друга енория.

  Фигура 3. Опции за FFP документа

Името на документите отразява тяхната същност и например има съответните настройки   Връщане от отговорно лице   по подразбиране ще има кореспонденция с оценка 71.

Опция FFP   Друга енория   Изглежда универсален, защото ви позволява да изберете всеки акаунт от сметката и да извършите всяка операция. Но методистите от 1С съветват да го използват само в краен случай, за нестандартни операции, като се опитват, доколкото е възможно, да водят документи с видове операции № 1-9.

По-долу са описани три опции за формуляра за влизане FFP. Общи правила - задължителните полета се маркират с червена линия.

  Фигура 4. FFP - Връщане от отговорно лице

раздел   Подробности за формата за печат   може да се разширява или свива при натискане.

  Фигура 5. PKO - пари в брой от банката. Показани са отпечатани детайли.

Ако документът включва избор на контрагент, който не е физическо лице, задължително се попълва полето   Договор.

Фигура 6. FFP - Плащане от купувача

Ако трябва да посочите повече от един договор, използвайте функцията   Разбийте плащането   което ви позволява да попълните данни за няколко договора. В този случай, след като изберете контрагента, трябва да отворите табличната част Разбивка на плащанията, да изберете договори и да посочите сумите за всеки. Общият резултат ще се отрази във FFP.

Фигура 7. Настройки на FFP - плащане по договори

Стойност на полето   Статия за DDS   попълнен от указателя. Това ръководство ви позволява да добавяте   име   Статии за DDS, но значението   Тип на движение   не се предлага за редактиране. Ако има твърде много имена и искате да ги групирате в папки, трябва да използвате бутона „Създаване на група“. Попълнените стойности на полето ще бъдат взети предвид при формирането на отчетен формуляр № 4 „Отчет за паричните потоци“.

  Фигура 8. Каталог - статии за парични потоци

Попълнете FFP за получаване на пари в брой от банката.

  Фигура 9. Пример за завършен FFP

  Фигура 10. Публикуване на FFP

Трябва да се отбележи, че в този случай движението на парите се отразява не само в касата, но и върху разплащателната сметка. За да се предотврати двойното приспадане на пари от банкова сметка, транзакции от тип Dt 50.01 - Kt 51 се генерират от парични средства, а не от банкови документи.

Парична заповед за сметка

Разходната парична заповед или RKO в много отношения се формира съгласно същите правила като PKO. В 1С има следните видове касови апарати:

1. Плащане към доставчика
2. Върнете се при купувача
3. Екстрадиция на отговорно лице
4. ТРЗ заплати
5. Заплащане на служители
6. Плащане на служителя по договор
7. Депозит в брой в банката
8. Погасяване на заем на контрагента
9. Погасяване на банков кредит
10. Заем на контрагента
11. колекция
12. Изплащане на депозирани заплати
13. Издаване на заем на служител
14. Други разходи

За плащания № 4-5, заплатите трябва да се подготвят предварително, дори ако плащането се извършва на един служител.

  Фигура 11. Варианти на документа за сетълмент в брой

Ние издаваме парично сетълмент, като издаваме средства на отговорно лице.

  Фигура 12. Попълнен документ за сетълмент

След като задържите документа, можете да видите публикациите.

  Фигура 13. Транзакция за разплащане в брой

Обмислете процедурата за извършване на плащания на заплати в 1С. Ще оформим ведомостта. Ако всички служители на него са получили заплата, можете да използвате бутона „Плащане списък“ (в долната част на формуляра), касовият апарат ще бъде генериран автоматично.

  Фигура 14. Опции за касови документи въз основа на ведомост

Ще симулираме ситуацията, когато за един служител се депозира заплата и се изплаща за останалата част. Хартиената версия на отчета за депозирани суми се маркира съответно. В 1С, когато отчитате парични транзакции, трябва да отворите извлечението и да използвате бутона   Създайте въз основа на   след това   Депозит за заплата.   За документа за депозит оставяме имената, от които се нуждаем.

  Фигура 15. Документ за деклариране на заплата

След като държим документа, разглеждаме публикациите.

  Фигура 16. Публикации при депозит на заплата

Връщаме се на листа и чрез бутона   Създайте въз основа на   ние оформяме документ   Теглене на пари в брой, Сумата ще бъде преизчислена автоматично и ще бъде намалена с депозираната сума.

  Фигура 17. Документ за теглене на пари в брой въз основа на ведомост

Съобщенията за заплати бяха генерирани за двама служители и трябва да бъде така.

  Фигура 18. Публикации на документа Теглене на пари в брой

Депозираните суми могат да се съхраняват в касата само ако не надвишават лимита за съхранение на средства. В противен случай те трябва да бъдат върнати в банката. Формираме RKO   Депозит в брой в банката.

  Фигура 19. Попълване на документа Депозит в брой в банката

Резултатът от документа.

  Фигура 20. Публикации на документа Депозит в брой в банката

Касова книга в 1С 8.3

Въз основа на проведените през деня PKO и RKO ще формираме парична книга (Фигура 21), която представлява отчет за паричните транзакции.

Кратка забележка: понякога по време на автоматизацията програмистите питат потребителите под каква форма да прилагат една или друга форма - като документ или като отчет. Често такъв въпрос е смущаващ. Ще обясня разликата с примера на касовите документи. FFP или CSC са отделни документи, за които има формуляр за въвеждане. Сумите в тях, като правило, се плащат от самия потребител, може да ги променя при желание. Касовата книга е отчет, за нея няма формуляр за въвеждане, попълва се автоматично въз основа на данните, които се вписват в документите на PKO и RKO. Когато правите промени в тези документи, отчетът ще генерира автоматично променени суми по време на генерирането.

  Фигура 21. Бутон за формиране на парична книга

Според този отчет можете да зададете необходимите настройки.

  Фигура 22. Настройки на касовата книга

Готов доклад.

  Фигура 23. Справка за касовата книга

Отчет за разходите

Друг документ, включен в блока   Касово бюро   в програма 1С -   Отчет за разходите

  Фигура 24. Пътят на менюто до документите Предварителен отчет

Разгледайте пример за попълване на отчет за разходите.

  Фигура 25. Създаване на отчет за разходите

Табличният раздел съдържа няколко раздела. Разделът Аванси се попълва на базата на издадения RKO.

  Фигура 26. Попълване на раздела Аванси

етикет   стока   попълнете данните за закупени стоки или материали. Ако ДДС е посочен в документите, ние посочваме тези данни в отчета за разходите.

  Фигура 27. Попълване на раздела Продукти

  Фигура 28. Продукти в раздели, подробно описание / f.

етикет   плащане   Показваме плащане за предварително закупени стоки.

  Фигура 29. Попълване на раздела Плащане

Научете повече за използването на раздели.   стока   и   Плащане.

Ако купувате единичен артикул в магазин за търговия на дребно, отразете покупката в раздела   Стоките.   Но нека да кажем, че имате ситуация, в която плащате със същия доставчик или в брой, или по банков път. И искате да имате правилни данни за изчисление, например за формиране на отчет за съгласуване. Тогава фактури и фактури, получени от този доставчик в деня на покупката за пари, могат да бъдат осчетоводени отделно от авансовото плащане по документ   Получаване (актове, фактури),   и в отчета за разходите отразяват детайлите на FFP, т.е. платежен документ в раздела Плащане.

След като задържите документа, можете да видите публикациите. Размерът на отчета за разходите възлиза на 10 180 рубли, т.е. надхвърляне на 180 рубли ще трябва да бъде издадено от касата след одобрение на отчета за разходите.

  Фигура 30. Осчетоводяване в отчета за разходите на счетоводни документи

  Фигура 31. AO - приспадане на ДДС

Плащане с разплащателни карти

Плащане с разплащателни карти или по друг начин   придобиване   - широко разпространеният в момента метод на плащане за стоки или услуги. Обмислете процедурата за провеждане на такава операция в 1С.

Път на менюто:   Банково и касово бюро \u003d\u003e Парично бюро \u003d\u003e Транзакции с платежни карти.

  Фигура 32. Път на менюто - транзакции с разплащателни карти

По бутон   създавам   Възможни са три версии на документа. Изборът   Плащане от купувача,   защото Този документ е конфигуриран да отразява плащанията от юридически лица и индивидуални предприемачи. Сделките с разплащателни карти на дребно са извън обхвата на този член.

  Фигура 33. Избор на опция за документ

Попълваме документа, тук всичко е съвсем просто.

  Фигура 34. Завършен документ транзакции с разплащателни карти

Изглеждаме окабеляване. Средствата са отразени в сметка 57.03.

  Фигура 35. Публикации по документа Транзакции с разплащателни карти

За да отразите паричния поток към текущата сметка, можете да създадете документ въз основа на транзакцията   Получаване на разплащателна сметка.

  Фигура 36. Създаване на документ Получаване към текущата сметка

Без банкова комисионна е малко вероятно плащанията да бъдат извършени, затова разделяме плащането на сумата на плащането и банковата комисионна, посочваме разходната сметка за тази комисионна.

  Фигура 37. Попълнен документ Получаване към текущата сметка

Изглеждаме окабеляване.

  Фигура 38. Публикации в документа Получаване към текущата сметка

Операции с фискалния регистратор

Фискалният регистратор е техническо устройство за печат на чекове, има фискална памет, свързва се с компютър и е в състояние да работи по мрежата. Пътят на менюто за свързване   Администрация \u003d\u003e Свързано оборудване.

  Фигура 39. Менюто за свързано оборудване

В раздела   Фискални регистратори   трябва да посочите драйвера на устройството.

  Фигура 40. Избор на драйвер за фискален регистратор

Ако истински регистратор не е наличен, за тестови цели можете да използвате емулатор от 1С. Пример за попълване на данни е показан по-долу на фигура 41.

  Фигура 41. Пример за попълнена карта за настройки на фискалния регистратор

След свързването на фискалния регистратор става възможно отпечатването на чекове, например от документи   ПКО   или   Транзакция с разплащателна карта.

  Фигура 42. Отпечатване на чек в 1C програма

На това приключихме разглеждането на темата за отразяване на входящи и изходящи касови нареждания в програма 1C 8.3.

Регистрация на кредитни и дебитни касови нарежданиянаправени според определени правила. Обмислете основните изисквания.

нюанси

Входящи и изходящи парични варанти   подписан от отговорния служител веднага след съответната операция. Документите, прикрепени към тях, трябва да бъдат осребрени с печат или марка "Платени". В същото време задължително се определя дата, за да се избегне повторна употреба на ценни книжа. Според действащите правила не се допускат корекции, дори ако са уговорени.

Формуляр KO-1

Попълнете разписка в едно копие. Формулярът се състои от 2 раздела. Първият е директно поръчка за получаване, а вторият е разкъсващ фиш - разписка. Последното се издава на лицето, което е внесло средствата. Редът "Ground" показва съдържанието на операцията. Например това може да бъде „плащане на фактура № 321 от 01.02.2017 г.“ В полето "Включително" се посочва стойността на ДДС. Сумата е посочена в цифри. Ако данъкът не е предоставен, тогава трябва да напишете "Без ДДС". Полето „Заявление“ изброява документите, които придружават поръчката. Разплащателната сметка се задава в зависимост от източника на средства. Кодът на единицата е посочен от служителите по експлоатация на отделните структурни отдели на предприятието. Полето за дебит трябва да съдържа сметката на касата в съответствие с плана. Номерирането на документите е от край до край, определено за една година. Формулярът не трябва да съдържа номера, изписани извън поръчка или удвоени кодове. Задължителният реквизит е OKPO. Информацията се посочва в съответствие със сертификата, издаден от органа за държавна статистика. Името на организацията е посочено в същата форма, в която присъства в учредителната документация. Ако компанията одобри кодовете за анализи, трябва да ги посочите в поръчката. В документа има клетка „цел“. Попълва се само от организации с нестопанска цел с подходящо финансиране.

Функции за сертифициране

В счетоводството се потвърждава заповед за получаване. Ако няма специалисти, оторизирани да видят документа, тогава ръководителят на предприятието прави това. Директорът на организацията със своя заповед може да възложи задължението за подписване на варанти на друг служител. В този случай ръководителят трябва да координира кандидатурата си с главния счетоводител. Ако директорът на предприятието независимо извършва финансови транзакции, тогава кредитни и дебитни парични варанти, касова книга   съставен и подписан от него.

щампосване

Печатът трябва да бъде разположен върху частта от формата, означена с "М. П." и вземете разписка. Законодателството не предвижда специални правила за поставяне на печат. На практика е обичайно 60% от него да се поставя върху основната част, а 40% - върху разписките. Някои препоръки са дадени в резолюцията на Госкомстат № 88 от 18.08.1998 г. Законодателството също не установява конкретен списък с подробности, които трябва да бъдат поставени върху печата на оператора. Препоръчително е да включите в печата информация, която по-рано се смяташе за задължителна:

Документ за изплащане

Разходната заповед също се издава в един екземпляр. При издаване на средства на служител за отчет, формулярът трябва да бъде съставен в съответствие с писменото му заявление. Може да бъде в свободна форма. Заявлението трябва да бъде подписано от ръководителя на предприятието. Той показва:

1. Сума за издаване
2. Срок.
3. Дата.

В полето "Земя" се посочва извършената операция. Например, това може да е „връщане на преразход в съответствие с доклада № 123 от 02.02.2017 г.“ В полето "Заявление" са посочени първични и други документи. В същото време са дадени техният брой и дати за съставяне. Заявленията могат да включват приложения за издаване на средства, сметки и т.н. Правила за регистрация f. KO-2 е предвиден в Насоките, одобрени с резолюция на Комитета за държавна статистика № 88. Не се допускат корекции в разходния ред. Документът се подписва и от главния счетоводител, управител или друго упълномощено от него лице. Предприемачите, които водят регистър на разходите и доходите или физическите показатели, съгласно данъчното законодателство, не могат да издават заповеди за разходи.

Действия на оператора

При издаване на средства за разходни нареждания касиерът трябва да провери:

1. Наличието на задължителни подписи и тяхното съответствие с пробите.
2. Равни суми, обозначени с думи и цифри.
3. Наличието на документи във формата.
4. Наименование на съответствието по реда на информацията, предоставена от получателя.

След това операторът подготвя необходимата сума, прехвърля платежния документ на лицето, което ги получава. В заповедта получателят трябва да посочи броя на рубли (с думи) и копейки (в цифри). Лицето също поставя своя подпис и дата. Операторът трябва да преброи подготвените пари. В този случай получателят трябва да види как го прави касата. Агентът, получил средствата, също ги преброява под наблюдението на оператора. Ако това не е направено, получателят не може да предяви рекламация до касата по отношение на издадената сума. След това операторът трябва да подпише платежния документ.

Важни точки

Касата издава средства изключително на лицето, чиято информация е посочена в заповедта. Последният представя документ, доказващ неговата самоличност. Ако издаването се извършва чрез прокси, е необходимо да се провери съответствието с пълното име получателят, посочен в заповедта, информация за представляваното лице. Документ, потвърждаващ правомощията на действителния получател, е приложен към формата за плащане. Ако няколко плащания се извършват от прокси или в различни организации, копие се прикрепя към поръчката. Оригиналът трябва да остане при оператора, завършил последния брой.

Счетоводно отчитане на квитанции, касови ордери на сметката

В предприятията, съставящи документите, обсъдени по-горе, трябва да се осигури контрол върху паричните транзакции. За да направите това, трябва да поведете дневник за касови бележки, Той записва детайлите на формулярите за плащане, преди да ги предаде на оператора. Заповедите, издадени върху извлеченията за издаване на заплати и други подобни суми, се вписват в книгата след предоставяне на средства на получателите. Съответното правило е залегнало в Насоките, одобрени с резолюцията на Госкомстат № 88.

На практика често възниква въпросът: за какъв период е необходимо да се отвори регистър за получаване и разход на касови нареждания? Заслужава да се отбележи, че законодателството не предвижда никакви срокове. В тази връзка счетоводителят сам решава въпроси, свързани с периода на използване на дневника. Можете да отворите книгата за година, месец, тримесечие. При вземане на подходящо решение трябва да се вземе предвид броят на операциите.

Отговорност за нарушаване на правилата

За предприятията, които не спазват изискванията за извършване на парични транзакции, се прилагат предписаните от закона мерки. Отговорността се установява от различни наредби. Сред тях - Указ на президента № 840 от 25 юли 2003 г. Член 15.1 е предвиден в 15-та глава от Кодекса за административните нарушения. Той определя мерките за отговорност за нарушаване на правилата за работа с пари в брой и процедурата за парични транзакции. В случай на превишаване на сумите, предназначени за разплащане с контрагенти, неполучаване (частично или пълно) на получените средства, неспазване на изискванията за съхранение на безплатни пари над лимитите, се налага административна глоба: 40-50 минимални заплати - за длъжностни лица, 400-500 минимални заплати - за организации.

заключение

Издаването на поръчки е много отговорна задача. Както бе споменато по-горе, в документите не се допускат корекции, грешки и петна. Операторът, отговорен за съставянето им, трябва да помни, че заповедта е форма на строго отчитане. Следователно не трябва да се допуска повреда на документи. При липса на която и да е от необходимите подробности, завършената поръчка ще се счита за невалидна.

Възможно ли е да дадете на клиент касов бон заедно с касова бележка? И правилно ли е изобщо да се издава такъв документ? Поставените въпроси са доста интересни.

Причината за това е проста:   има реални примери, когато частен предприемач, продаващ продукт на клиент, не му дава счупен чек KKT, а предоставя само касова бележка от получателя (касова бележка) и например фактура. Може ли предприемач да направи това? В какви случаи чекът може да бъде заменен с друг документ? Започваме да разбираме в ред.

Понятията „касиер“ и „ЦК“: същността и разликите

Първо, малко теория. Започваме нашата дискусия с понятията „касиер“ и „ЦК“. Повечето грешки и грешки се дължат на факта, че значението им често се бърка.

Така че, касата е всички операции на индивидуален предприемач (или организация), извършвани в брой.   Това може да бъде както операции при пристигане (доход), така и разходи (разходи за пари за различни цели). Всички касови транзакции трябва да се записват в касата. Всъщност всички предприемачи и организации имат касови апарати, изключенията са много редки: дори всички операции да се извършват по банков път, можете да изтеглите пари за всякакви разходи за бизнес нужди, например за закупуване на офис.

„Касата“ е вид въображаем „портфейл“, откъдето идват парите и откъде идват за разходи. За организациите понятието „каса“ изглежда по-лесно за разбиране, тъй като в счетоводството според сметкоплана има специална сметка 50 „Каса“, която отразява всички касови транзакции.

KKT - касови апаратинеобходими за извършване на парични плащания за стоки, продадени (или услуги) на клиента, тоест самото устройство, което изважда чека.

Определение от закона обикновено звучи така:

Касови апарати   - електронни компютри, други компютърни устройства и техните комплекси, осигуряващи запис и съхранение на фискални данни във фискални устройства, генериране на фискални документи, осигуряване на прехвърляне на фискални данни и отпечатване на фискални документи на хартия в съответствие с правилата, установени от законодателството на Руската федерация за прилагане на ЦК.

Веднага обърнете внимание на важните разлики:

1. KCP записва само пари, получени от клиенти за стоки или услуги, закупени от вас, всички касови бележки се считат за касови бележки - касови бележки от KKM на ден, теглене на пари от разплащателна сметка и т.н.
2. Не можете да харчите пари от KKT - тук няма разходи, парите за разходи могат да бъдат издадени изключително от касата.

заключение:   касата не е еквивалентна на CCP - това са различни понятия, които означават различни неща. Касата е всички парични транзакции на предприемач или организация (вид „голям портфейл“), KKT е директно устройство за приемане на пари от клиент и изваждане на чек. Връзката между двете концепции може лесно да се покаже: в края на деня, постъпленията от магазина от KKM се предават на касата на IP (организацията), транзакцията се изпълнява от получателя.

Регулаторен въпрос

И така, разделихме помежду си „касата“ и „KKT“. Сега разделяме законодателните актове, регламентиращи тези въпроси. Открояваме две от тях:

1. Закон № 05-май 2003 г. от Закона „За използването на ЦК при парични сетълменти ...” № 54-FZ - урежда използването на ЦК.
2. Заповедта на Централната банка от 11.03.2014 г. „За реда за извършване на касови транзакции ...“ № 3210-U– урежда управлението на касовите апарати.

След като разгледаме документите, стигаме до заключението, че всички физически лица и организации имат касов апарат, тоест касови операции (могат да се случват изключения, но много, много рядко) и затова всеки трябва да ги извършва. Правото да не се изготвят документи на касата (доходи, консумативи, парична книга) има само за отделни предприемачи, които вземат предвид приходите / разходите и физическите показатели в съответствие с нормите на Данъчния кодекс на Руската федерация (например в KUDIR).

заключение: повтаряме отново, „касата“ не е равна на „KKT“. Задължението за попълване на парична книга е напълно несвързано със задължителното използване на ЦК при приемане на плащания от клиенти в брой. Подобна ситуация е съвсем реална, че имате ЦК, както изисква законът, но вие като индивидуален предприемач използвате правото да не участвате в регистрирането на парични транзакции. Или напротив, вие, като индивидуален предприемач, сте обект на едно от изключенията на Закон № 54-FZ и KKT, например, когато изписвате BSR на физически лица, но приключвате парични операции при пристигането си, като попълвате приемниците и касовата книга за целите на контрола.

Касов чек и PKO

Разликите, описани по-горе, ни позволяват да заключим, че двата документа са различни - FFP и касовата бележка.

Проверката на касата е документ, който нокаутира CCP.   Какво е значението му? За клиента проверката е потвърждение, че индивидуалният предприемач е получил пари от него. Съответно в бъдеще купувачът ще може да подаде иск с чек, ако стоките се окажат с лошо качество. За индивидуален предприемач нокаутирането на чек е потвърждение за приемането на пари в брой, тоест всъщност потвърждение за формирането на размера на общите приходи от продажби.

FFP - основният счетоводен документ, който служи за формализиране на операции в „каса“.   Стойността на поръчка за получаване е напълно различна: тя се използва директно за записване на парични потоци във вашия бизнес (или в рамките на вашата организация).

Тази форма изглежда така:

заключение:   FFP не е еквивалентен на касов бон и не може да го замени. Използвайки FFP, те изготвят касови бележки от различни източници, вместо да получават пари от клиенти за стоки, закупени в ЦК.

Сега се обръщаме към самия въпрос: възможно ли е да се даде на купувача само разписка от FFP? Ще се опитаме да дадем подробен отговор. Ще разчитаме директно на Закон № 54-FZ.

Какво имаме в изходните данни

• ЦК трябва да се прилага от организации и индивидуални предприемачи, ако извършват сетълмент в брой, банкови карти, електронни платежни средства;
• ако всичките ви продажби преминават през разплащателна сметка (банков превод), CCP не се прилага, тъй като тя просто не е необходима;
• има изключения от общото правило, когато KKM все още не може да се приложи:
  • предоставянето на услуги за населението (не може да използва CCV до 01.01.2019 г.);
  • спецификата на дейността или местоположението;
  • такса за импутация или патентен данък.
  • Вече говорихме за всички изключения в.

• всяко от изключенията от Закона за ККТ е придружено от определено условие, изпълнението на което е задължително (какво трябва да бъде издадено вместо чек и как трябва да се състави този документ).

заключение:   Основният документ, който служи за потвърждение на плащането от страна на клиента на стоки и услуги, е касов бон. Ако Законът за ЦК ви задължава да използвате касов апарат - трябва да нокаутирате чека, ако не можете да използвате ЦКП, но имате такъв (получавате изключението, но не го използвате) - трябва да нокаутирате чека.

Оказва се, че наличието на ЦК задължава отделния предприемач да издаде на купувача точно чека, а не някакъв друг документ. Нека поговорим още няколко ситуации:

• трябва да приложите CCP, имате го, но не изваждате чек;
• имате право да не прилагате CCP, но имате такъв (не използвайте това право) и не нокаутирате чек;
• трябва да имате CCP, но не го имате, съответно, и не можете да нокаутирате чек.

Всички тези случаи се класифицират като нарушение на закона. Неизползването на ЦК и не получаването на чек се считат за нарушения и ще гарантират, че ще бъдете подведени под отговорност дори когато все още издавате документ на купувача (формуляр, разписка от PKO и т.н.).

Тук всичко е доста ясно. Сега да се върнем към изключенията. Всяко от изключенията от Закона за CCT е придружено от специални изисквания. Тези изисквания са следните:

• в ситуацията с предоставянето на услуги за обществото (тоест физически лица), ЦК не може да се прилага, но само при условие, че всеки клиент ще получи попълнен БСО от предприемача;
• когато използвате или можете да направите без CCP, но изпишете по искане на клиента квитанция за продажба или друг документ. В тези документи трябва да присъстват всички подробности, установени със закон;
• със спецификата на дейността или местоположението е позволено изобщо да не се раздава нищо.

заключение:   Какво може да се даде на купувача в замяна на касов чек, ако няма задължение за използване на ЦК? Има само три варианта:

1. квитанция за продажба или друг документ, но със задължителен набор от данни;
2. не раздавайте нищо.

FFP вместо BSO

Подходящ ли е FFP за горните опции? Нека разгледаме първите две точки: BSO и „друг документ“.

Веднага трябва да кажа, че БСО има свои собствени изисквания за задължителни реквизити (параграф 2 от постановлението на правителството на Руската федерация № 359 от 6 май 2008 г.), в допълнение, той трябва да бъде одобрен от IP (или LLC) и отпечатан в печатницата. Съществуват подобни изисквания за „другия документ“ (списъкът с подробности е даден в параграф 4 от член 4.7 от Закон № 54-FZ, изменен на 3 юли 2016 г.).

Сега спорим по-нататък. Ако транзакцията за приемане на пари за стоките е издадена от FFP, тогава клиентът ще получи квитанция за FFP. Може ли да замени BSO или „друг документ“? Не, не може, тъй като списъците с необходимите данни на тези документи се различават от детайлите на формуляра за кандидатстване.

Възможно ли е да промените формата на разписката за FFP по такъв начин, че да отговаря поне на изискванията, които са представени в „другия документ“? Това е възможно само теоретично, на практика има няколко значителни снопа:

1. Типът на FFP е одобрен, той е съставен по образец № KO-1 - кой ще променя унифицираната форма? Малко са желаещите.
2. За да може разписката за PKO да премине за BSO, тя трябва да бъде не само финализирана, но и отпечатани формуляри в печатницата - това е още повече, така че никой няма да направи.
3. Има още един важен момент, дори по-теоретичен от предишните. При условие, че първите две точки са изпълнени (представете си това), всъщност ще получим нов документ. Основната цел на FFP е отчитането на касовите операции в касата. Ще се счита ли новият ни документ все още подходящ за обработка на парични транзакции, защото ще се различава от KO-1? Дали модифицираният FFP ще остане легитимен за първоначалното си предназначение? Въпросът е много спорен.

заключение:   По този въпрос може да има много теоретични дискусии, абсолютно нямаме нужда от това. На практика има само едно заключение: разписката от получателя не може да замени BSO или „другия документ“, който трябва да бъде издаден на клиента, ако физическото лице има право да не прилага CCP.

Сега се обръщаме към последната опция, когато ПР не може да даде на купувача нищо.   В действителност, ако индивидуален предприемач не е длъжен да даде нищо на клиента, но издава разписка на клиента, това не противоречи пряко на Закон № 54-FZ.

Но нека обърнем внимание на това. Разписка от PKO може да бъде издадена само когато паричните средства се изплащат директно в касата на отделния предприемач (или организация). Спомнете си, че нищо не може да се даде на купувача само в случай на изключения, свързани със спецификата на дейността и местоположението.

Оказва се, че „касата“ на практика не отговаря на това изключение.   Например, индивидуален предприемач не може да получи пари по касата по никакъв начин, ако се занимава с търговия с вид доставка или от резервоари, продава продукти на панаир. Оказва се, че издаването на разписка на клиента на клиента в този случай косвено противоречи на параграф 3 от Закон № 54-FZ.

заключение: в този случай теоретично все още има възможност да се издаде разписка на PKO, без да се нарушава нищо. Но тази възможност е толкова малка и обосновката е толкова объркана, че е трудно да се заключи, че подобни действия са законосъобразни.

Резултатът от всичко

Издаването на клиента при изчисляване на паричните постъпления от получателя като потвърждение за плащане вместо чек, изготвен от ЦК или други документи, предвидени в случай на изключения, е незаконно. Основният документ във всеки случай се счита изключително за проверка на касата. Можете да го замените с BSO, касова бележка или „друг документ“ само в случаи, предвидени от закона. FFP - основният счетоводен документ, който има свое значение - регистрация на касови транзакции в рамките на дейността.

Входяща парична заповед (FFP) е документ, чрез който се получават пари в касата на организацията, съставени в унифицирана форма KO-1. Можете да намерите документа Поръчка за касови бележки в 1C 8.3 в менюто Банка и каса - Касови документи:

И така, при попълване на заповед за получаване на пари в 1С 8.3 първо определяме вида на бизнес транзакция, в резултат на което парите се плащат в касата. В тази форма на документа има необходимия тип операция, когато е достъпна, се появява вградена директория от операции:

Датата на документа автоматично се равнява на текущата, ако е необходимо, може да бъде променена. Номерът на документа също се поставя автоматично, в ред. Но ако е необходимо, той също може да бъде променен.

В зависимост от установения тип операции екранната форма на документа се променя, предоставяйки на потребителя 1C 8.3 за попълване на необходимите подробности за синтетичното и аналитичното счетоводство. Ако списъкът с операции няма подходящо значение, тогава можете да изберете Други доходи.

Така че, помислете за най-често срещаните операции.

В заглавката на документа е необходимо да попълните необходимия контрагент, като е избрал купувача от съответната директория, и да заложите сумата в полето Сума за плащане.

• Бутонът Add добавя празни редове в таблицата с документи;
• За аналитичното счетоводство е необходимо да се попълнят детайлите на Споразумението и членът на ДДС, като се избират от вградените директории. В процеса на работа в 1C 8.3 можете да допълвате директории с липсващи записи;
• Изчислителният акаунт в таблицата се поставя автоматично след задаване на типа операция. Сметка 62.02 се залепва, ако е авансово плащане;
• Ако трябва да добавите допълнителна информация към отпечатаната форма на документа, след това щракнете върху реда с подчертан зелен шрифт Детайли на отпечатаната форма:

След публикуване на документа Счетоводното осчетоводяване с кореспонденция на сметки Дебит 50 Кредит 62 се формира от бутона „Публикуване или публикуване“ и затваряне.

• Бутонът Print отпечатва унифициран формуляр KO-1 на принтера, изпълнен със съответните данни;
• Ако организацията е платец на ДДС, тогава трябва да се издаде фактура за полученото авансово плащане. За целта използвайте бутона Създаване на основата и изберете едноименния ред;
• Бутонът Още съдържа допълнителни функции, които могат да бъдат приложени към документ, включително отпечатване на касова бележка чрез свързан фискален регистратор или прикачване на допълнителни файлове:

Ако приходите на дребно пристигат на касата, тогава трябва да се използва друга операция, приходи на дребно.

Когато регистрирате касов апарат в 1С 8.3 за капитализиране на пари в брой от банката, външният вид на екранната форма на касата изглежда напълно различен. Заемният акаунт се въвежда автоматично (сметка 51):

За целите на аналитичното счетоводство остава само да се посочи необходимия член DDS, а в детайлите на отпечатаната форма на документа името на служителя, който е внесъл парите в касата.

Когато избирате други видове операции за получаване на пари, е важно да попълните аналитиката за счетоводните сметки за кредита на операцията, тъй като дебитът винаги ще бъде в сметка 50. Обикновено това са подробности за контрагента, споразумението, член DDS.

За възможните грешки при извършване на парични транзакции в 1С вижте следващото ни видео:

Как да направите разходна парична заповед в 1С 8.3

Разходна парична заповед (RKO) се формира, когато паричните средства се издават от касата на организацията. Изработен е в унифицирана форма на КО-2.

Подобно на попълването на заповед за получаване на пари в 1C 8.3, съдържанието на екранен формуляр зависи от типа на избраната операция. Помислете за най-често срещаните видове операции.

При изплащане на заплата в 1C 8.3:

• Заглавието на документа посочва датата на плащане и вида на операцията ТРЗ според извлеченията;
• В табличната част на този формуляр, като кликнете върху бутона Добавяне, в касата се добавя документ, който може да бъде предварително създаден (Отчет съгласно формуляр T-53);
• Ако е необходимо, можете да добавите или промените информация в печатен вид, като използвате реда Детайли на отпечатания формуляр;
• Когато е публикуван документ, се създава счетоводен запис с кореспонденцията Debit 70 Credit 50 с анализи за служители:

При издаване на пари в поддоклада е необходимо:

• Изберете служител от директорията Физически лица;
• Препоръчително е да попълните паспортните данни на служителя в директорията, така че те автоматично да се попълват в документа. В противен случай трябва да правите това всеки път, когато попълвате касата за конкретно лице;
• Когато е публикуван документ, се създава счетоводен запис с кореспонденцията на сметките Debit 71 Credit 50 с анализиране на служителите:

Където в 1В 8.3, за да зададете лимит на паричния баланс

В 1С счетоводство 8.3 регистърът на информацията е отговорен за това. Определеният лимит ще бъде в сила от датата, която е въведена в 1C 8.3 и до въвеждането на нови индикатори:

Как в 1C 8.2 можете да проследите правилното спазване на лимита на паричните средства, зададен от банката, е разгледано в следния видео урок:

Можете да изучавате особеностите на регистрирането на касови транзакции в 1C 8.3 (счетоводни сметки, документи, осчетоводявания) и да научите как да зададете лимит за пари в брой за контрол на паричните транзакции в модула.

Оценете тази статия:

Входящ касов ордер   - това е документ от първичната счетоводна документация на касовите транзакции, според който паричните средства се получават в касата на организацията.

Кога се издава касов бон

Тъй като заповедта за касови бележки е основният счетоводен документ, следователно тя трябва да бъде съставена при извършване на факта на икономическия живот (част 3 на член 9 от Федералния закон от 6 декември 2011 г. N 402-ФЗ „За счетоводството“), т.е. фактът на получаване на пари в касата на организацията, индивидуален предприемач.

По този начин е необходимо да се издаде касов ордер в момента на доставка на пари в касата на икономически субект.

В какви случаи е попълнен формуляр за касова бележка

Входяща парична заповед се попълва, когато парите пристигнат в касата на организацията в следните случаи:

капитализация на постъпленията. При продажба на стоки (работи, услуги) за пари, когато клиентът получи чек за KKT или BSO, за цялото количество парични постъпления се изготвя само един FFP въз основа на резултатите от смяната;

връщане на неизползвани отчетни пари;

получаване на пари от разплащателна сметка;

погасяване на заети средства;

Формуляр за получаване на пари в брой

Създадена е специална форма за входящ касов ордер (формуляр N KO-1), който е одобрен с Решение № 88 на Комитета за държавна статистика на Русия от 18 август 1998 г. „За одобряване на единни форми на счетоводни документи за счетоводство на касови операции, за отчитане на резултатите от инвентаризацията“.

В съответствие с формуляр N KO-1, заповедта за касови бележки има две части: самата разписка за разписка и разписката за касовата бележка. Разписка за касово нареждане се издава на лицето, което е предало парите в касата на организацията. Разписката за касовия ордер трябва да бъде заверена с печата на организацията, подписана по същия начин като заповедта за получаване, а в допълнение разписката за касовия ордер се подписва от касиера, който получава парите. В същото време самият входящ паричен ордер трябва да остане на касата.

Регистрация на касов бон

Издава се входящ паричен ордер:

главен счетоводител;

счетоводител или друг служител (включително касиер), определен от ръководителя в съгласие с главния счетоводител (ако има такъв) чрез издаване на административния документ на организацията, индивидуален предприемач (по-нататък - счетоводителят);

ръководителят (в отсъствието на главния счетоводител и счетоводител).

В този случай касовото нареждане се подписва или от счетоводителя, а в тяхно отсъствие - от ръководителя, касиера.

При касови транзакции и изпълнение на касови документи от ръководителя касовите документи се подписват от ръководителя.

Входящата парична гаранция може да бъде изпълнена на хартия или с използването на хардуер, предназначен за обработка на информация, включително персонален компютър и софтуер.

Ако касовото нареждане на разписката се изпълнява с помощта на технически средства, тогава тя трябва да бъде отпечатана на хартия.

Поправки в касовата бележка не се допускат.

Процедурата за попълване на заповед за касова бележка

Формулярът на касовата заповед за получаване се издава в един екземпляр от счетоводител, подписан от главния счетоводител или лице, упълномощено за това.

В този случай разписката за касовата бележка се подписва от главния счетоводител или упълномощено за това лице, а касата, заверена от печата (печат) на касата.

Попълване на формуляр за касова бележка

Попълнете касово нареждане, както следва:

В реда „Организация“ се посочва пълното наименование на организацията и нейният OKPO код, определен от отдела за статистика.

Следващият ред се попълва само ако средствата идват от структурната единица на организацията (например приходи от търговския обект), в противен случай там се поставя тире.

FFP се номерират, като правило, започвайки от 1 януари на текущата година - серийният номер се поставя в колоната "Номер на документа".

Поради факта, че първичните документи трябва да бъдат попълнени в деня на операцията, текущата дата е посочена в колоната „Дата на съставяне“.

В колоните „Дебит“ и „Кредит“ се въвеждат номерата на съответните сметки и кодове, ако организацията използва кодиране:

Така че в колоната "Дебит" се въвежда номера на сметката, дебитът на която отчита пари. В тази колона предприятията, издали поръчката, поставят сметка 50 „Касиер“. Тук можете също да посочите номера на подсметката в съответствие с работния план на сметката на организацията.

В графата „Кредит, компенсираща сметка, субрактура“ се посочва номерът на сметката и, ако е необходимо, субрактури, чийто кредит отразява получаването на средства в касата на организацията. Това могат да бъдат такива сметки като 90.1 „Приходи от продажби“, 51 „Сметки за сетълмент“, 62 „Разплащания с купувачи и клиенти“, 71 „Разплащания с отговорни лица“, 73 „Разплащания с персонал за други операции“, 75 „ Спогодби с учредителите. “

В графата „Сума“ се въвежда цифрата на получените средства в касата.

В колоната „Код на дестинация“ се добавя тире, ако системата за кодиране не е приета в организацията.

В реда „Приети от“ е написано пълното име на служителя на организацията или в селища между организации - името на организацията и пълното име на служителя, чрез който се превеждат средствата. В този случай думата „чрез“ се въвежда, например „Приема се от„ Име на организацията “през„ Име на служителя, чрез което са преведени средства “.“

В полето „Терен“ трябва да въведете съдържанието на операцията, например „приходи на дребно“ или „плащане по договора“.

В реда "Сума" правилата изискват да посочите цялата сума на входящите средства с думи от началото на реда с главна буква (стотинките са посочени с цифри). Ако след написването на сумата в рубли в реда има свободно място, тогава тя се зачертава.

Тук трябва да обърнете внимание на тази функция. Ако в колона „Сума” получената сума е посочена с копейки, тогава в този ред сумата е посочена и с копия. Ако сумата беше посочена без стотинки, тогава редът за цента не се споменава.

В реда "Включително" се посочва сумата на ДДС, която се изписва с цифри, или се прави запис "без данък (ДДС)".

Приложените документи с техните номера и дати на попълване се намират в полето „Заявление“. Самите тези документи, веднага след получаване на парите, се анулират с печат „Получени“, указващ текущата дата.

Попълване на разписка за касово нареждане

Разписката за входящия касов ордер трябва да съдържа цялата същата информация като самата поръчка.

В разписката за откъсване, приложена към касовата бележка, се попълва следната информация:

Наименование на организацията

Номер на документа и дата

Взета от

фундамент

включително

Главен счетоводител (подпис)

Касиер (подпис)

Касови действия след получаване на пари в брой

След това касиерът приема парите и след получаването му поставя своя подпис, фамилия и инициали върху поръчката и разписката.

При разписката касата посочва и датата на получаване на парите и удостоверява подписа си с печат. Разписката е подпечатана така, че ръбът влиза в самата поръчка за получаване

След като парите пристигат в касата, касата вдига касовата бележка на PKO през отрязаната линия и я връчва на лицето, което е предало парите, и оставя касовия ордер в касата.

В този случай се прави запис за парите, приети в касовата книга (формуляр N KO-4).

Журнал за регистрация на входящи и изходящи касови документи

Преди касовият апарат да достигне до касовия апарат, той трябва да бъде регистриран в регистъра на документите за пари в брой и сметки (форма № KO-3).

Журнал за регистрация на касови документи KO-3 - е предназначен за регистрация на касови документи в хода на извършване на касови транзакции и се използва за регистрация от счетоводния отдел на входящи и изходящи касови нареждания.

Формуляр № KO-3 се състои от корица и вложка лист, върху модела на който се извършва проектирането, попълването и отпечатването на всички страници на списанието.

Листът за вмъкване е разделен на две части: едната е за регистриране на касови бележки (колона 1-4), а другата за консумативи (колони 5-8).

Санкции за липсата на FFP

Отсъствието или неправилното изпълнение на първични касови документи, които в частност включват касов бон, могат да доведат до санкции за данъкоплатеца в съответствие с чл. 120 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Така че, съгласно този член, грубо нарушение на правилата за отчитане на приходите и (или) разходите и (или) обектите на данъчното облагане, ако тези действия са извършени в рамките на един данъчен период, при липса на признаци на данъчно нарушение, води до глоба от десет хиляди рубли.

Освен това грубо нарушение на правилата за отчитане на приходи и разходи и обекти на данъчно облагане означава липса на първични документи, включително първични парични документи.

Също така липсата на първични парични документи от организацията, която купува, може да стане основание за отказа на данъчния орган да признае определените разходи на организацията с цел облагане на печалбата или единен данък в съответствие с опростената система за данъчно облагане (- доход, намален с размера на направените разходи).

Срок на годност на входящите касови нареждания

Периодите за съхранение на входящите парични варанти са, както за всички първични документи, пет години след отчетната година.

Все още имате въпроси относно счетоводството и данъците? Попитайте ги във счетоводния форум.

Входящ паричен превод: счетоводни данни

• Организация на паричните плащания в автономна институция

  В брой се приемат парични постъпления. След получаване на такава поръчка ... подписана от ръководителя), когато поставяте касова бележка на хартия, проверете ... подкрепящите документи, посочени в касовата бележка. Паричните средства трябва да се приемат листни ... касиерът кани вложителя да добави сумата, отразена в касовата бележка ... В същото време касиерът трябва да зачеркне касовия ордер (ако това ...

• Изменения в процедурата за извършване на парични транзакции

  Получаването на пари в брой се извършва по кредитни касови нареждания. При получаване на такава поръчка ... подпис на ръководителя), при издаване на касова бележка на хартия - нейното съответствие ... наличието на подкрепящи документи, посочени в касовия ордер на разписката. Паричните средства трябва да се приемат на лист ... проверява сумата, посочена в заповедта за касови бележки, с действително приетата сума ... сумата, посочена в касовата заповед за касата, касата кани вложителя да добави ...

• Новата процедура за парични транзакции и издаване на пари по доклада

  Паричните транзакции се извършват с касови документи: касови бележки варанти, разходни парични заповеди. С въвеждането на ... други документи, изисквани от закона. В касовата бележка ще трябва да се въведе само общото ... Иновациите засегнаха и правилата за преиздаване на кредитни касови нареждания. В случай на несъответствие между внесената сума ..., посочена в касовата бележка, изготвена на хартия, касата пресича касовото нареждане и го изпраща на отговорното лице ...

• Процедурата за регистриране на касови транзакции и издаване на средства за отчет

  F. 0310004) се извършват за всеки входящ касов ордер (f. 0310001), касова сметка ... електронен формуляр. Така че, след получаване на заповед за касова бележка (f. 0310001), касата проверява ... не съответства на сумата, посочена в касовата бележка (f. 0310001), касиерът предлага ... пари в брой. Касата зачертава заповедта за касови бележки (f. 0310001) (в случая ... - поставя маркировка за необходимостта от повторно издаване на касовата бележка) и прехвърля (изпраща) основната ...