Възстановяване на данъци при закупуване на апартамент от пенсионер. Пенсионно удръжка

  2058/10/2019 5 минути.

След закупуване на жилище в собствеността на пенсионер често възниква въпросът за възможността за получаване на данъчна декларация. За работещ пенсионер е много по-лесно, отколкото за тези, които са спрели да работят. Предимството на работещ човек е месечното прехвърляне на данък върху дохода върху печалбата. Имуществено приспадане се извършва само за сумата на средствата, преведени по-рано като данък от 13%. При негово отсъствие не се възстановява.

Освен това работещ гражданин, който се е пенсионирал, има право на обезщетението, предвидено за всички пенсионери - приспадането се прехвърля преди 3 години. Отброяването е от момента на установяване на пенсионните плащания.

Познаването на правата на пенсионера да използва приспадане на данъка върху имотите, възможността да попълва документи независимо или да използва технически средства, ще направи процеса на получаване на пари като връщане на преди платен данък върху доходите бърз и лесен.

Удържа ли се данъкът върху доходите на пенсионера

Данъчното приспадане може да бъде разпределено само в рамките на размера на данъка върху дохода, платен от гражданин. Лице, което получава пенсия, трябва да знае, че тя не се облага, данъкът върху доходите на физическите лица (данък върху доходите на физическите лица) не се прехвърля от нея.

Ситуацията с работещите пенсионери е малко по-различна. Те имат допълнителен източник на доходи - под формата на месечна заплата. Според общата процедура за данъчни плащания за официално нает пенсионер работодателят превежда 13% от данъка върху доходите на физическите лица месечно. Така през годината се формира парична сума, която може да бъде декларирана като данъчно приспадане.

В какви случаи

Законодателството предвижда редица обстоятелства, които позволяват на работещ пенсионер да получи данъчно облекчение. Те включват:

1. Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица на основното място на работа.
2. Плащане на данък след продажбата на недвижими имоти, друго имущество.
3. Приспадането на данък върху дохода от доходи, получени от наемане на помещения.
4. Прехвърлянето на приспадането към предишните данъчни периоди (преди не повече от четири години), когато гражданинът е имал облагаем доход.

Списък на лицата, които имат право на данъчно облекчение

Основанията за получаване на приспадане могат да бъдат или общи, предвидени за всички граждани, или специални за категорията „пенсионери“.

Важен момент ще бъде спазването на условията, предвидени за всички кандидати за използване на възстановяване на данъци:

• наличието на статут на жител на Руската федерация (пребиваване на територията на Руската федерация 183 дни в годината);
• при закупуване на апартамент, регистрацията му за пенсионер;
• разходи за разходи за сметка на лични средства на лице в пенсионна възраст (а не държавни средства под формата на субсидии и субсидии);
• покупката на жилища не е от близък роднина.

Неспазването на условията ще доведе до отказ на данъчната служба да начисли приспадането.

Как да получите приспадане на данъка при закупуване на апартамент

Получаването на средства под формата на възстановяване на платения данък върху дохода става след попълване на декларацията и изпращане на необходимите документи до данъчната служба по местоживеене.

Необходими документи за собственост

  Пенсионер представя документи на Федералната данъчна служба съгласно одобрения за всички граждани списък, като към тях добавя копие от пенсионния сертификат. Пълният им списък е следният:

1. Декларация за формата на 3-доходния данък.
2. Passport.
3. Отчет за доходите за посочения период, съставен под формата на данък върху доходите от 2 лица.
4. Договорът за продажба на жилище / собствен капитал в жилищното строителство;
5. Акт за приемане - прехвърляне на недвижим имот.
6. Документи за плащане.
7. Пенсионно свидетелство.
8. Данни от сметки, открити в банков клон за превод на средства.

При лично обжалване пред Федералната данъчна служба документите се представят в оригинали и копия.

Процедура за възстановяване

Възстановяването може да се извърши по два начина:

• чрез работодателя;
• чрез данъчната служба.

Разликата се състои в реда и сроковете за получаване на парите, метода на регистрация.

Да използва правото на приспадане от работодателя означава да му предоставите документи, даващи основание за прекратяване на прехвърлянето на данък върху доходите на физическите лица от текущите доходи. В този случай няма връщане на средства, а тяхното реално приспадане в полза на държавата. За регистрацията му на мястото на работа се предоставя специален документ от данъчната служба, потвърждаващ правото на данъчно облекчение.

Вторият вариант е прехвърлянето на удържания преди това данък за определен период от време. Събраният пакет от документи се изпраща до данъчната служба по местоживеене на гражданина.

Има няколко начина да ги подадете: чрез MFC, лично във Федералната данъчна служба, чрез уебсайта на държавните служби или чрез личния си акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба. След 2 месеца приключва бюро проверка на документи, след което Федералната данъчна служба превежда пари по сметка, открита в банкова организация в рамките на 30 дни.

Колко пенсия мога да очаквам

Гарантираното от закона максимално приспадане е еднакво за всички категории граждани. За да определите сумата, е важно да вземете предвид няколко точки:

1. Възстановени са средства за 13% от стойността на недвижимите имоти, но не повече от 2 милиона рубли.
2. Използването на заем ви позволява да увеличите сумата до 3 милиона (надплащанията върху лихвите се вземат предвид).
3. Максималната сума ще бъде 260 хиляди за имущество, придобито за сметка на собствени средства, 390 - при използване на ипотечно кредитиране.
4. Ако пенсионер престане да работи и превежда данък върху доходите на физическите лица, а възстановяването не е извършено в пълен размер, тогава той губи правото да приспадне останалата сума.
5. Възстановяването не е възможно в случай на покупка на жилище от близки роднини.

Работещите граждани на връщане при пенсиониране запазват правото да получават приспадане при условия, равни на други категории хора.

Възстановяване в размер на 13% от цената на жилището се осигурява от сума от 2 милиона рубли и не може да надвишава 260 хиляди.

Пример за попълване на 3 личен данък върху доходите на работещ пенсионер

Предоставянето на попълнена декларация под формата на 3 личен данък доход с цел получаване на данъчно приспадане е регламентирано в чл. 229 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Ръчно рисуван върху отпечатан формуляр или може да бъде попълнен с помощта на електронната версия. Пенсионер, който е решил да упражни правото да прехвърли салдото в предишни години, предоставя на Федералната данъчна служба 3 декларации - за текущата година и три предишни.

Има много примери за попълване на данъчни декларации онлайн. Основното е да спазвате всички правила, не оставяйте безплатни колони. Не забравяйте да се регистрирате:

• на страница 1 - лични данни на кандидата;
• на страница 4 - източникът на основния облагаем доход;
• на страница 8 - посочете размера на приспадането на имота;
• на страница 9 - посочете размера на приспадането въз основа на стойността на имота;
• на страница 10 - определете размера на удръжките;

В резултат на това се изготвя обща информация относно дължимата доходност и получените доходи.

За удобство е по-добре да използвате онлайн услугата за попълване на формуляра за декларация. Това се дължи на факта, че програмата показва необходимите полета, показва грешки и неточности. След приключване на работата формулярът се разпечатва и остава само да го подпишете.

заключение

1. Работещият пенсионер има право да получи приспадане на данък върху имотите.
2. Можете да кандидатствате за възстановяване на средства от вашия работодател или като се свържете с Федералната данъчна служба по местоживеене.
3. Законът не предвижда предоставянето на прекомерен обем документи на пенсионер, за разлика от други граждани.
4. Срокът за разглеждане на документи в данъчната служба достига три месеца.
5. Предвижда се специална възможност на пенсионерите - да получат възстановяване не само от текущите доходи, но и за периода, предхождащ три години пенсиониране.

Ако вашият работодател удържа данък върху дохода (данък върху дохода) от вас по време на вашата работа и можете да потвърдите това с 2-личен сертификат за данък върху доходите, тогава можете да върнете данъка върху дохода, платен на държавата.

пример, През 2016 г. за годината сте получили заплата от 100 000 рубли. Вашият работодател удържа от вас и е платил 13% от данъка върху дохода (данък върху дохода), тоест 13 000 рубли. Съответно през 2017 г. можете да върнете данъка върху дохода (данък върху дохода), платен през 2016 г. в размер на 13 000 рубли. За да направите това, трябва да кандидатствате за приспадане на данъка, тоест за намаляване на облагаемия доход (намаляване на размера на дохода, с който се плаща данък върху дохода). Можете да кандидатствате за приспадане на данъка, като попълните декларация за облагане с 3 доходи.

Размерът на приспадане на данъка при закупуване на апартамент (недвижим имот)

От 2008 г. максималният размер на приспадане на данък върху имота за покупка на недвижими имоти е 2 000 000 рубли, без да се включват лихвите по ипотечен кредит. До 2008 г. максималното приспадане е било 1 000 000 рубли. Например: закупили сте недвижими имоти през 2015 г. на стойност 3 000 000 рубли, имате право на приспадане на имот в размер на 2 000 000 рубли.

Възстановима сума на данъка

Ако стойността на закупения имот е по-малка от 2 000 000 рубли, тогава максималният данък, който може да бъде върнат, е 13% от стойността на закупения имот.

Пример 1, През 2016 г. купихте апартамент на стойност 1 400 000 рубли. Сумата на дължимия данък ще бъде 182 000 рубли (13% от 1 400 000 рубли).

Ако стойността на закупения имот е повече от 2 000 000 рубли, тогава максималният размер на данъка, който трябва да бъде възстановен, ще бъде 13% от установения лимит на приспадане на имота, т.е. 13% от 2 000 000 рубли.

Пример 2, Купихте апартамент през 2016 г. на стойност 2 800 000 рубли. Сумата на данъка, който трябва да бъде върнат, ще бъде 260 000 рубли (13% от 2 000 000 рубли).

Но размерът на данъка, който трябва да бъде възстановен, ще бъде в границите на внесения данък върху дохода за определена година.

Пример 3, Купихте апартамент през 2016 г. на стойност 2 800 000 рубли. В същото време сте спечелили 200 000 рубли през 2016 г., а размерът на платения данък върху доходите на физическите лица (данък върху дохода) е 26 000 рубли. Съответно данъчната сума, която трябва да бъде възстановена за 2016 г., е 26 000 рубли. Останалите (234 000 рубли) могат да бъдат прехвърлени в други години.

Как да получите максимално приспадане бързо и лесно?

Най-лесният начин е бързо да подготвите правилните документи за максимално връщане и да подадете тези документи с данъка. С данъка инспекцията ще одобри документите и те няма да трябва да се преработват. Ще получите правилните документи и експертни съвети. И тогава можете да изберете дали сами да занесете документите на проверката или да подадете онлайн.

Какво точно е различно за възрастните хора

Пенсионерите могат да прехвърлят салдото за приспадане на имотите в предишните данъчни периоди (години), но не повече от три данъчни периода (години), предхождащи този, в който е формиран балансът на приспадане. Само хората, които получават пенсии, могат да прехвърлят приспадането на имота в предишни данъчни периоди. Тоест, данъкоплатците, които все още не са се пенсионирали, не могат да прехвърлят баланса на приспадане на имота в предишни данъчни периоди. Това е основната разлика между пенсионерите (пенсионери) и тези данъкоплатци, които все още не са се пенсионирали.

От 2014 г. и пенсионери, и пенсионери, които не работят, тези пенсионери, които не продължават трудовата си дейност, могат да прехвърлят останалата част от приспадането. По-рано, до 2014 г., имаше ограничение, при което работещите пенсионери не можеха да прехвърлят приспадането на имотите в предишни данъчни периоди.

Пример 1, Майкъл е възрастен гражданин. Михаил се пенсионира през 2015 г., докато се пенсионира, той работи и придобива недвижими имоти през 2016 година. Правото да се върне от него дойде през 2016 година. (Правото на връщане идва в годината на получаване на акта за приемане на апартамента в случай на договор за собствен капитал. В други ситуации - в годината на получаване на удостоверението за регистрация на собственост). Съответно през 2017 г. Михаил може да върне данъка върху дохода (данък върху дохода) за 2016 г. и да прехвърли неизползвания остатък за приспадане за годините до 2016 - 2014 и 2015 г. Тоест Михаил може да върне данъци за три години през 2017 - 2014, 2015, 2016.

Пример 2, Светлана не е пенсионерка. Тя придоби недвижими имоти през 2016 година. Правото да се върне от нея дойде през 2016 година. (Правото на връщане идва в годината на получаване на акта за приемане на апартамента в случай на договор за собствен капитал. В други ситуации - в годината на получаване на удостоверението за регистрация на собственост). Светлана може да върне данъци за 2016 г. през 2017 г. Но не може - за годините до 2016г. Тоест през 2017 г. Светлана може да върне данъци само за една година от 2016 година. Неизползваният остатък за приспадане може да бъде пренесен само към бъдещи години. Тоест например през 2018 г. Светлана ще може да получи удръжка за 2017 г. и т.н.

Ако имате единствения доход - пенсия, тоест сте неработещ пенсионер и не сте имали друг доход през последните три години, тогава в тази ситуация, за съжаление, няма да можете да получавате данъчно облекчение, защото няма платен или удържан данък доход (данък върху дохода). Пенсиите, изплащани от държавата, обикновено не се облагат с данък върху доходите, съответно и няма данък, който може да бъде върнат. Ако сте работещ пенсионер и удържате данък върху дохода, тогава можете да върнете този данък.

За какви години мога да подам декларация

Ако имате право на данъчна декларация за доходите (данък върху дохода) е възникнала например през 2016 г., тогава през 2017 г. можете, заедно с декларацията за 2016 г., веднага, по едно и също време, да подадете декларации (и други необходими документи) за 2014 и 2015 г., тоест достатъчно е веднъж да отидете в данъчната служба.

Как да получите приспадане на данъка

На уебсайта на Taxia ще намерите всичко, за да получите приспадане във всяка част на Русия. Данъкът ще помогне не само да подготвите и подадете документи, но и да увеличите максимално размера на декларацията, да подготвите правилно документите и да направите процеса на връщане възможно най-лесен за вас. С данъка вероятността държавата да одобри документите и да не се налага да ги преработва ще е максимална:

За да получите документи за приспадане на нашия уебсайт, моля натиснете бутона Next.

Последна актуализация: 28.08.2019 г.

въпрос:

Може ли работещ или неработещ пенсионер да получи данъчно облекчение при закупуване на апартамент? Как може да върне данъка върху дохода тук(Данък върху доходите на физическите лица) ? И може ли пенсионер да получи данъчно облекчение за продажба на апартамент?

Отговорът е:

Въпреки много разяснения относно данъчните удръжки, дължими на гражданите при покупка и продажба на апартаменти, много пенсионери остават въпроси относно връщането на данъка върху доходите на физическите лица. По някаква причина данъчните власти не обърнаха подобаващо внимание на толкова голяма, възрастна и любознателна категория на нашите граждани. И за тях наистина има нюанси в приложението удръжки от данък върху собствеността  при сделки с недвижими имоти. Това е въпросът, който сега обмисляме.

Ако пенсионер купи апартамент, тогава как може да получи данъчно приспадане ( т.е. възстановяване на данък върху доходите на физическите лица) ако вече не работи? И ако той продължава да работи? И ако пенсионер продаде апартамента си, тогава как може да намали данъчната си основа?

Ще анализираме тези ситуации на свой ред. Всичко, посочено по-долу, важи както за пазара на недвижими имоти, така и за.

Приспадане на данъци при закупуване на апартамент за неработещи пенсионери

Да кажем веднага, че ако безработен пенсионер  закупи апартамент, тогава и той, както всеки друг руски гражданин, има право да получи приспадане на данък върху собствеността, Но той не винаги има такава възможност. Как така? Сега всичко ще стане ясно.

Припомнете, че при закупуване на жилище се прилага приспадане на данък върху текущия и бъдещия доход на Купувача ( например до заплата), от който плаща данък върху доходите на лицата, равен на 13%. С други думи, такова приспадане намалява данъчната му основа и ви позволява да върнете от бюджета част от парите, които той плаща там под формата на данък върху доходите на физическите лица. За какви години? По принцип това се отнася за годината на покупка и следващите години, но за пенсионерите условията са специални ( за тях по-долу)..

Максималният размер на такова приспадане на данъка е 2 милиона рубли. А максимална сума за връщане, съответно, е равно на:

2 000 000 X 13% \u003d 260 000 рубли.

Ако жилището е купено с ипотека, тогава се добавя друго приспадане ( в допълнение към първия), вече с 3 милиона рубли. Това приспадане се прилага само за размера на лихвата, платена по кредита. и максимален размер на възвръщаемост на изплатената лихва, съответно, е равно на:

3 000 000 X 13% \u003d 390 000 рубли.

Каква е особеността на получаването на данъчно облекчение при закупуване на апартамент от пенсионер? И факт е, че по-голямата част от пенсионерите, въпреки че получават доходи под формата на пенсиите си, не плащат данък върху доходите на физическите лица. Следователно, те няма какво да върнат. Но тук отново има нюанси. Първо помислете безработни пенсионери.

Забелязали ли сте израза „повечето пенсионери“? Значи не всички? Да, не всички. Факт е, че въпреки че всички пенсии се признават като доходи на физически лица (Отваря се в нов раздел. "\u003e Точка 7, клауза 1, член 208 от Данъчния кодекс на Руската федерация), само пенсии, получени от недържавен пенсионни фондове и само ако споразумението с такъв фонд е сключено от наемащата организация, а не от физическото лице (отваря се в нов раздел. "\u003e Клауза 2, член 213.1 от Данъчния кодекс) И тези пенсии, които се осигуряват обществен   от пенсионен фонд, освободен от данък върху доходите на физическите лица (Отваря се в нов раздел. „Клауза 2, член 217, Данъчен кодекс). Всички финансирани пенсии също са освободени от данък върху доходите на физическите лица (Отваря се в нов раздел.“\u003e Клауза 1, член 213.1 , Данъчен кодекс на Руската федерация).

Това означава, че това безработен пенсионер  може да получи данъчно облекчение ( връщат данък върху доходите на физическите лица) при закупуване на апартамент само ако получава пенсията си от недържавен пенсионен фонд, в който работодателят му е приспадал вноски. Ако той получи обикновена държавна пенсия (Отваря се в нов раздел. "\u003e Фонд PFR), тогава данъкът върху нея не се плаща и, съответно, няма да е възможно и връщането му. Но! ...

Но тук отново има нюанс! Онези пенсионери, които са закупили апартамент след пенсиониране ( както държавни, така и недържавни) имат право възвръщат по-рано изплатения данък върху доходите на физическите лица от заплатата си за предходните три години  (Ще се отвори в нов раздел. "\u003e Параграф 4, параграф 3, член 210 от Данъчния кодекс на Руската федерация и ще се отвори в нов раздел."\u003e Параграф 10, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Разбира се, в рамките на посочените по-горе максимални количества.

Само пенсионерите имат такава възможност и в това те имат предимство пред всички останали граждани. Това формално се нарича „Прехвърляне на остатъка от приспадане на данък върху имотите към предишни данъчни периоди“ , Преведено на човешки език, това означава, че ако пенсионер е купил апартамент, той може да кандидатства ( пренасям) приспадане на данъка върху доходите им за 3 години, предхождащи годината на закупуване на апартамента ( вижте примера по-долу). Ако в годините, предхождащи покупката, пенсионерът не е работил и съответно не е получавал доход извършват приспадане   просто няма да има нищо и то "изгаря".

В допълнение, крайният срок за подаване на заявление за приспадане при пренос! За да може пенсионерът да получи данъчно приспадане от доходите си за предходните 3 години за закупуване на апартамент ( да издаде "прехвърляне на баланса") би трябвало кандидатствайте за приспадане навреме! Тоест - в годината, следваща годината на покупката ( данъчен отчетен период). Ако той подаде заявление по-късно, през следващите години, броят на годините, до които приспадането може да се извърши напред, съответно намалява ( Ще се отвори в нов раздел. "\u003e Писмо на Министерството на финансите от 21.03.2016 г., 11-ти параграф).

  ♦ Пример (Връщане на данък върху доходите на физическите лица на пенсионер за предходни години) ♦

Приспадане на данък за закупуване на апартамент за работещи пенсионери

По отношение на работещи пенсионери, тогава ситуацията с възстановяването на данъци е подобна. При закупуване на апартамент имат право на работещите пенсионери, както и безработни прехвърляне на „салдо за приспадане на данъци“   за трите предишни години на покупка. Но плюс към това работещите пенсионери могат да прилагат същото приспадане и на своите текущ доход възникнали в годината на закупуване на жилища.

ако пенсионерът ще продължи да работи  и в следващите години тогава декларация за данък върху доходите на физическите лица за покупка на апартамент  той ще може да получава по-нататък, докато не избере максималната възможна сума ( виж по-горе). Тоест, приспадането на остатъците ( ако той все още не е избран през предходни години), ще може да се получава за всяка следваща работна година, в която пенсионер получава заплата и плаща данък върху доходите на физическите лица от нея.

Така, у работещи пенсионери  Има повече възможности за прилагане на приспадане на данък върху имотите. Първо се прилага към текущите доходи на пенсионер и ако не бъде избрана цялата приспадаема сума от текущия доход, останалата част ( същия "остатък") се прехвърля към три предходни години за покупка , И тогава, ако цялото приспадане все още не е избрано, той ще получи от заплатата си в следващите години.

В обобщение - в кои случаи работещите и неработещите пенсионери могат да върнат данък върху доходите на физическите лица

По този начин, при закупуване на апартамент пенсионер може да върне данъка си върху дохода  в следните случаи:

1. Пенсионерът продължава да работи и получава доход, облаган с данък върху доходите на физическите лица ( приспадането се прилага за доходите за текущата година, за доходите за последните 3 години и за доходите на бъдещите години);
2. Пенсионерът не работи, но е работил за един, двама или трима ( макс.) последните години, предхождащи годината на закупуване на апартамента ( прилага се "пренасяне на баланс" за последните 3 години);
3. Пенсионер получава пенсия от недържавен пенсионен фонд ( NPF) удръжки, за които работодателят е направил ( тази пенсия се облага с 13% ДДС и може да бъде върната).

Има ли ( т.е. да притежавам апартамент)? Има! За повече информация за тях вижте отделна бележка тук.

Приспадане на данъци за пенсионерите при продажба на апартамент

При продажба на апартамент  Приспадането на данъка за пенсионерите не се различава от прилагането на това приспадане към всички останали граждани. Каква пенсия получава пенсионерът ( държавна или недържавна), продължава да работи или не - няма значение.

Който не помни какво е приспадането, нека ви кажем, че когато продава апартамент, продавачът има доход, от който е длъжен да плати 13% данък. Приспадането на данъка в този случай ви позволява да намалите данъчната основа на продавача и съответно да намалите размера на данъка.

Има три варианта за прилагане на това приспадане, един от които ви позволява да намалите данъка до нула. Повече за всички за всички граждани ( не само пенсионерите) и относно пълненето декларации под формата на 3-доходен данък, описани в отделна статия в Речника ( виж линка).

Вижте правилата за подготовка на сделка за покупка и продажба на апартамент на интерактивна карта. Тя ще се отвори в изскачащ прозорец. "\u003e СТЪПКА ПО СТЪПКА ИНСТРУКЦИИ (ще се отвори в изскачащ прозорец).

В Руската федерация за граждани, които са навършили пенсионна възраст, се осигуряват редица обезщетения, които обхващат различни области. Няма да задълбаваме в изброяването на всички видове „отстъпки“, тъй като в тази статия ще разгледаме подробно и с всички нюанси въпроса за ползите за пенсионерите при закупуване на апартамент. Каква е същността на обезщетенията, какви категории пенсионери имат право на тях, както и процедурата за подаване на документи за получаването им. На тези и други въпроси ще отговорим в нашата статия, дотук.

Не всеки гражданин на страната ни напуска работа при достигане на пенсионна възраст. И лошо ли е да получавате и пенсия, и заплата? Въз основа на това законодателството на Руската федерация предоставя предимства както за работещите, така и за неработещите пенсионери.

За всички данъчни облекчения за пенсионерите - прочетете в съответния раздел.

Приспадане на имуществен данък за работещите пенсионери

За работещ пенсионер ситуацията с получаването на обезщетения е почти идентична с получаването му от всеки гражданин на Руската федерация, тъй като пенсионер, като е на официална работа, плаща данък върху доходите на физическите лица. Данъчната ставка е 13%. Законодателството предвижда връщането на размера на данъка върху доходите на физическите лица, платен върху сумата, изразходвана за закупуване на апартамент, но не повече от 2 000 000 рубли. Следователно чрез прости математически изчисления получаваме, че можете да върнете 260 000 рубли. Това възстановяване подлежи на закона за приспадане на данък върху имотите.

Но имайте предвид, че от 2015 г. работещите пенсионери могат, като неработещи, да кандидатстват в данъчната служба за компенсиране на предварително платен данък за период от 3 години, преди да възникне правото на приспадане на данък върху имотите. По-подробно за това данъчно облекчение за пенсионерите ще разгледаме в следващата глава. За всички обезщетения за работещите пенсионери - прочетете съответната статия.

Нека се спрем по-подробно на възвръщаемостта от 13%. Данъчното законодателство регламентира процедурата за получаване на приспадания от данъци върху физическите лица. Какво трябва да направите, за да си върнете 13%, процедура:

1. Всъщност купете апартамент и съставете всички документи, потвърждаващи, че сте собственик.
2. Свържете се със счетоводния отдел на мястото на работа за удостоверение, в което се посочва, че действително сте платили данък върху доходите на физическите лица. Сертификатът се издава в установената форма 2-NDFL.
3. На специален формуляр в данъчната служба по местоживеене попълнете формуляр за данъчна декларация 3-NDFL

Важно да се знае  че при кандидатстване за възвръщаемост от 13% сумата, изразходвана за закупуване на апартамент, включва не само реалните разходи за покупката, но и разходите за довършителни работи вътре в самия апартамент. В този случай е важно едно условие, договорът за продажба трябва да посочва, че приемате апартамента с дефекти, тоест не "до ключ". Само с тази опция е възможно да се включат средствата, изразходвани за довършителни работи, в общата сума, от която ще се изчислява възвръщаемост от 13%.

Освен това, ако реалният ви доход от текущия период не достигне границата от 2 000 000 рубли, тогава в този случай е необходимо да съставите документи за връщането на 13% за няколко години, за да достигнете максималната възможна сума от 260 000 рубли, които действително са ви присвоени по закон.

Приспадане на имуществен данък за неработещите пенсионери

Сега ще се справим с по-трудна ситуация, когато пенсионер се пенсионира и не е официално нает никъде. Възстановяване в размер на 13% идва от размера на вече платени данъци, но пенсионерът получава държавна пенсия, която не се облага с данък. По-рано, до 2012 г. включително, законът установява, че тези, които не плащат данък върху доходите на физическите лица, нямат право на приспадане на собствеността при закупуване на апартамент. Но след 2012 г. имаше промяна в законодателството и приемането на Федерален закон № 330-FZ, който внесе изменения в Данъчния кодекс. Според новите изменения сега пенсионер, който дори не работи на официална работа и не плаща данък върху доходите на физическите лица, има право на приспадане на имуществото, същото като другите граждани на Руската федерация. Но тук е важен малък нюанс, получаването на приспадане има малко по-различна схема - обратната.

Схемата е следната: данъчната инспекция взема предвид данъка върху доходите на физическите лица, платен от „бъдещия” пенсионер през последните три години преди пенсиониране.

Нека вземем пример.   Да предположим, че станахте пенсионер в края на 2016 г. и сте закупили апартамент още през 2017 г., което означава, че трябва да представите на данъчната служба през 2018 г. удостоверение за реално платени от вас данъци в размер на 13% за периода от 2014 г. до 2016 г. И ако сте се пенсионирали в края на 2015 г. и също сте направили покупка на жилище през 2017 г., тогава приспадането ще бъде отпуснато само за 2014 и 2015 г.

Тази схема за получаване на приспадане на имот от неработещи пенсионери предполага прехвърляне на неизползвани обезщетения в по-ранни периоди (но не повече от 3 години), като по този начин позволява да се използва изцяло. Най-важният фактор е наличието на официален доход, в противен случай той няма да работи, за да използва правото на привилегия.

Ако годината на пенсиониране и годината на закупуване на апартамента съвпадат, тогава при определяне на периода, за който ще бъде възстановено 13% възстановяване, отброяването ще започне от тази година, а не от предходната.

При закупуване на имот през 2018 г., платеният преди това данък може да бъде върнат през 2019 година.

Процедурата за получаване на освобождавания от данъчния орган

Процедурата както за вашата, така и за данъчната служба не е по-различна, поне сте навършили 30 години, поне 60. Механизмът за възстановяване на данък върху имотите, както и законодателството, е един и същ за всички категории граждани. Както е описано малко по-горе, в данъка трябва да предоставите декларация за доходите в предписаната форма (3-доходен данък); ръкописно изявление; удостоверение (или удостоверения за неработещи пенсионери) за плащането на данък върху доходите на физическите лица; документи за закупения апартамент, потвърждаващи вашата собственост; както и разписки за закупуване на довършителни материали (този случай беше обсъден по-горе).

Освен това от вас не се изисква нищо друго, освен чакането. В рамките на три месеца от датата на подаване на пакета документи, данъчната служба ще извърши щателна проверка на достоверността и достоверността на данните, които сте посочили. Ако не възникнат проблеми, ще получите известие, че заявката ви е одобрена. След това ще трябва да дойдете до данъчния орган по местоживеене и в специален формуляр да посочите номера на разплащателната сметка, където ще получите средствата, които съставляват приспадането на данък върху имотите. Важно е да имате разплащателна сметка в клон на която и да е руска банка, тъй като средствата не могат да бъдат превеждани по сметка в чужда държава. Освен това паричните средства също не се издават.

Ако по време на проверката данъчната служба открие неточности или липса на информация, те също ще ви уведомят и изискват разяснения и разяснения.

„Клопки“ в процеса на получаване на приспадане на имоти

Важно е пенсионерите да не пренебрегват редица характеристики при подготовката на документи за приспадане на данъци.

1. Важно е да запомните, че неработещият пенсионер получава приспадане за последните три години, предхождащи закупуването на жилище. Това означава, че ако сте закупили апартамент през 2014 г., станахте пенсионер през 2013 г. и кандидатствате за данъка едва през 2015 г., тогава губите цяла година, която няма да бъде взета под внимание. Приспадането ще се изчислява за периода от 2012 г. до 2014 г., но през 2014 г. вече сте пенсионер и не плащате данъци, следователно общата сума на приспадането ще бъде много по-малка.
2. Когато купувате апартамент, вие сте чипър, тоест когато сте притежател на собствен капитал, например с дъщеря или сина си, приспадането на данък също се дължи на вас, но пропорционално на разходите ви.
3. Пенсионер, подобно на обикновен гражданин, може да получава данъчно облекчение не само от данъчния орган, но и от работодателя си, при условие на официална работа. За целта трябва да се свържете с данъчната служба със съответното изявление. Освен това, ако работите на непълно работно време на няколко работни места (отново важен фактор е "официално"), тогава данъчната такава по свое усмотрение ще определи реда на работодателите, от които ще получите обезщетение.

Изготвил от "Personal Rights.ru"

Руското законодателство предвижда на всички заети и плащащи данъци върху доходите на физическите лица възможност да възстановят част от разходите за закупуване на къща или земя за изграждането на къща, като кандидатстват за приспадане на данъка. Тъй като това право се реализира за сметка на средствата на преди изброения данък, процесът на приспадане е важен и за работещите хора. И как да получите възстановяване на данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент от пенсионер? Нека се опитаме да го разберем.

Правни характеристики

Според общите правила, тъй като пенсионните плащания не подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица, пенсионерите, които нямат друг доход освен пенсията, нямат право да получат приспадане, което възстановява разходите. Но не всичко е толкова просто. Разпоредбите на клауза 10, член 220 Данъчен кодекс на Руската федерация значително разшири правото на получаване на декларация за данък върху доходите на пенсионерите при закупуване на апартамент, което прави тази категория кандидати различна от останалите.

Законодателят е създал такъв механизъм за получаване на приспадане за пенсионер:

• Правото на приспадане възниква от годината на придобиване на имота. След като го декларира, пенсионерът може също да декларира прехвърлянето на остатъка от приспадането до 3 години, предхождащи годината на покупката;
• Правото на прехвърляне на приспадането не зависи от наличието на доходи и от това дали пенсионерът работи в момента или не вече - той се предоставя на всички пенсионери, които притежават придобитото жилище;
• Ако пенсионерът продължи да работи след пенсиониране, той ще може да прехвърли приспадането както в предходни, така и в бъдещи години в съответствие с общата процедура.

И така, на следващата година след получаване на правото на приспадане, собственикът-пенсионер може да упражни това изключително право, като го декларира с формуляр 3-NDFL. Помислете как времето за пенсиониране влияе върху възстановяването на данъка върху доходите на физическите лица, като анализирате ситуациите на приспадане на работещите и неработещите пенсионери.

Възстановяване на данък върху доходите на работещите пенсионери при закупуване на апартамент

Възможността за получаване на приспадане от работещ пенсионер се тълкува в зависимост от това кога е закупен жилището.

Пример 1 (закупуване на жилища преди края на работата):

Старши гражданин Громов П.Т. купи къща през 2017 г. и от началото на 2018 г. се пенсионира, като спря да работи. През 2018 г. той има право да започне обработването на удръжката, като незабавно подаде на IFTS 4 декларации за 3-данък върху доходите на физическите лица: за 2017 г. (годината, в която е формиран балансът на приспадане), за 2016, 2015 и 2014 г.

Трябва да се вземе предвид, че за да регистрира прехвърлянето на приспадането, Федералната данъчна служба трябва незабавно да кандидатства пред Федералната данъчна служба за годината, в която е създаден балансът, тоест въз основа на представения пример, през 2018 г. Забавянето е изпълнено със загубата на дела на удръжката. Ако уредите трансфера през 2019 г., тогава ще можете да получите приспадането само за 2017, 2016 и 2015 година. Т.е. при кандидатстване за прехвърляне в по-късни периоди броят на годините, към които може да се преведе салдото за приспадане, се намалява (Писма на Министерството на финансите на РФ № 03-04-05 / 27878 от 15.05.2015; № 03-04-05 / 6179 от 12 февруари 2015 г.).

Пример 2 (ако жилището е закупено от пенсионер, който продължава да работи):

Петров И.М. Той става пенсионер през 2015 г., докато продължава да работи и придоби жилища през 2016 г. Приспадане се прави през 2017 г. за 2016 г. и се отлага за 2015, 2014, 2013 г. В ситуация, в която заявителят не е получил приспадането изцяло за тези периоди, е възможно да го получи, като го прехвърли в бъдещи периоди (докато пенсионерът работи).

И така, не изчерпвайки приспадането, работещ пенсионер И. М. Петров си запазва правото да прехвърли салдото за 2017, 2018 и след това, стига да има доход.

Ако придобиването на недвижими имоти е извършено в годината на прекратяване на работа и пенсиониране, тогава алгоритъмът за получаване на приспадането ще бъде различен. Да предположим, че гражданин е купил къща през февруари 2017 г. и е приключил кариерата си през май 2017 г. Той има право да пристъпи към приспадането през 2018 г., като декларира доходи за четири години: 2017, 2016, 2015 и 2014 г. Вече не е възможно да прехвърля баланса на приспадане към 2018 г. и след това. защото липсващ доход.

Компенсация на данъка върху доходите на неработещите пенсионери при закупуване на апартамент

Разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация се прилагат изцяло за неработещите пенсионери. Но те имат право на приспадане при условие, че получават доход (работа) три години преди годината да се формира балансът на приспадане. Когато регистрирате прехвърлянето на салдото, не забравяйте:

• представят документи на IFTS след края на годината, през която е формиран остатъкът от приспадането;
• в същото време изгответе превод за приспадане за трите години, предхождащи покупката;
• ако през тези години пенсионерът не е имал облагаем доход, тогава е невъзможно да се възстановят разходите.

На практика правото на използване на прехвърлянето на приспадане се упражнява различно в различни ситуации.

Пример 3

C. Сосновски И.М. спря да работи, когато се пенсионира през ноември 2016 г., а през 2017 г. купи апартамент. През 2018 г. той подава формулярите за 3-NDFL на IFTS за 2016, 2015, 2014. За 2017 г. (когато се формира преносимо салдо за приспадане, но няма доходи), не е необходимо да подавате декларация (писмо на Федералната данъчна служба № ED-4-3 / 13096 @ от 19.07.2013 г.).

Ако Сосновски И.М. завърши дейността си през 2015 г., тогава връщане би било възможно за 2015 и 2014 г. (облагаемият доход вече отсъстваше през 2016 г.), ако не беше работил повече от три години преди да купи жилище, той изобщо нямаше да може да прехвърли приспадането.

Пример 4

Ленков А.А. пенсиониран и спря да работи през 2010 г. Закупих апартамента през 2016 година. Тъй като не е работил в предишни години, той не може да упражни правото на приспадане. Въпреки това (ако покупката е направена в брак), приспадането може да бъде получено от съпругата му, която работи или наскоро стана пенсионер.

За съжаление, приспаданията на приспадане на пенсионерите не са рядкост. Това е незаконно, тъй като Федералната данъчна служба при прилагането на данъчното законодателство трябва да се ръководи от обясненията на Министерството на финансите на Руската федерация относно процедурата и условията за предоставяне на имуществени удръжки на пенсионерите (параграфи 5, параграф 1, член 32 от Данъчния кодекс на Руската федерация).