Изчисляване на вноските SP непълна година. Как да изчислим размера на вноските за интелектуална собственост за непълна година

Всеки индивидуален предприемач плаща ежегодно задължителни застрахователни премии за себе си - независимо от факта на извършване на бизнес и присъствието на служители. В тази статия ще ви покажем как да използвате нашия безплатен калкулатор на премии и как да изчислите собствените си премии, включително за частична година, кога и къде да ги плащате и какво се случва, ако не платите своите премии.

Как да използвам калкулатора?

• - началото на дейността на ИП - датата на регистрация в USRIP;
• - края на дейността на IP - датата на регистрация на прекратяването на предприемаческата дейност.

След това в полето "Доходи" въведете размера на дохода за годината, ако надвишава 300 хиляди рубли:

• - при опростената данъчна система това са приходи без разходи;
• - при UTII и патент разглеждаме условния годишен доход, от който се плаща данъкът, или размера на дохода, поет от патента;
• - на OSNO това е размерът на дохода, който трябва да бъде намален за данъчно облекчение.

В долната част на калкулатора вдясно ще видите размера на дължимите вноски. Изчислението се извършва автоматично, не е необходимо да натискате нищо допълнително.

Как да изчислим застрахователните премии?

Размерът на вноските се състои от фиксирана част за пенсионно и здравно осигуряване и допълнителен 1% от вноските, които се плащат върху доходи над 300 хиляди годишно. Внасят се допълнителни вноски за пенсионно осигуряване.

Фиксирани вноскипредприемачът плаща, дори ако не работи и не получава доходи. Всяка година длъжностните лица трябва да определят отново размера на фиксираните вноски. В нашата таблица можете да видите какви суми на вноските са превели руските предприемачи през последните четири години.

Допълнителна такса от 1%.плащат на тези индивидуални предприемачи, които печелят повече от 300 хиляди рубли годишно. Размерът на дохода се определя от данъчната система, за това вече писахме по-горе.

Размерът на вноските за пенсионно осигуряване за 2018 г., състоящ се от фиксирана част и 1% над 300 хиляди рубли, не трябва да надвишава 218 200 рубли, за 2019 г. - 241 716 рубли.

Застрахователни премии за индивидуален предприемач за непълна година

Ако предприемач регистрира или затвори IP в средата на годината, тогава застрахователните премии се изчисляват въз основа на реалното време на дейност в статуса на IP. За да изчислите, трябва да знаете броя на пълните месеци на дейност и броя на дните в непълен месец на дейност. Не е необходимо да се вземат предвид датата на регистрация на индивидуален предприемач и датата на регистрация на прекратяване на стопанската дейност:

• - първия ден от дейността на ИП - датата на регистрация в USRIP;
• - последния ден от дейността на ИП - датата на регистрация на прекратяването на стопанската дейност.

Размерът на вноските ще намалее пропорционално на броя на дните в годината в статус на IP. Изчислете вноските за непълна година на калкулатора.

Ако доходът за непълна година надхвърли 300 хиляди рубли, изчислете 1% допълнителна вноска за пенсионно осигуряване от наднормената сума.

Къде да плащам застрахователни премии?

От 2017 г. предприемачите плащат вноски към Федералната данъчна служба. Посочете данните и CCC за плащане във вашата данъчна служба. Бъдете внимателни: служителите периодично сменят CBC. Поддържайте кодовете актуални или използвайте съвременни услуги. В уеб услугата Kontur.Accounting при попълване на плащания те се попълват автоматично с актуални KBK.

Срокове за плащане на вноските

IP плаща фиксирани вноски до края на календарната година. Той може да раздели сумата на части или да я плати наведнъж. Допълнителните вноски трябва да бъдат преведени преди 1 юли (от 2019 г.) на следващата година. Но е разрешено да ги плащат заедно с фиксираните вноски до 31 декември на съответната година.

Ако IP е преустановил дейността си в средата на годината, тогава плащанията трябва да се извършват не по-късно от 15 календарни дни от датата на изключване от USRIP.

Отговорност за неплащане на вноски

В случай на забавено плащане на вноски, индивидуален предприемач може да получи глоба от 20% от неплатената сума. Глобата ще се увеличи до 40%, ако служителите преценят, че неплащането е било умишлено. Освен това за всеки ден забава се начисляват неустойки в размер на 1/300 от процента на рефинансиране в периода от 1 до 30 (включително) календарни дни забава и 1/150 от процента на рефинансиране от 31 дни забава .

За да направите изчисление, въведете последователно необходимите данни:

• Посочете периода на фактуриране – годината, за която ще плащате вноски.
• Ако не плащате за цялата година, посочете точния период от време във втория прозорец.
• Не забравяйте да посочите към коя възрастова група принадлежите – родените преди 1967 г., или родените от 1967 г. включително.

С натискане на бутона „Вземете изчисление на IP плащането“ ще видите подробен отчет за изчислението и резултата от изчислението, разбит по отделни фондове и видове вноски.

Малко за застрахователните премии IP

Застрахователните премии за интелектуална собственост за 2013 г. се изчисляват от фиксирана ставка на минималната работна заплата.

Общо през 2013 г. индивидуалният предприемач трябва да плати в бюджета 35 664,66 рубли. Предприемачът е длъжен да плаща вноски, дори и да няма доходи.

Индивидуалният предприемач е освободен от задължението за плащане на фиксирани плащания само в някои случаи:

• ако служите в армията;
• ако се грижите за дете до навършване на година и половина - но като цяло не повече от три години;
• ако се грижите за лице с увреждане от първа група, дете с увреждания или възрастно лице над 80 години;
• ако живеете с вашия военен съпруг в местата на неговата служба, където е невъзможно да работите, но не повече от пет години общо;
• ако живеете с вашия съпруг, който е служител на дипломатическата служба в чужбина на Руската федерация, но не повече от пет години общо.

Но всичко това е възможно само ако наистина не сте извършвали икономически дейности по това време!

(все още няма оценки)

Осъществявайки своята стопанска дейност под формата на индивидуален предприемач, стопанският субект трябва да изпълнява редица задължения, включително изчисляване и плащане на фиксирани плащания. Те са задължителни за индивидуалните предприемачи без служители и с тях. Фиксираните осигурителни вноски към пенсионния фонд през 2019 г. за индивидуалните предприемачи за себе си са удръжки за задължителни видове застраховки, които предприемачът прави за себе си.

Законодателството установява, че фиксирано плащане към пенсионния фонд през 2019 г. за индивидуални предприемачи трябва да се извършва от всички предприемачи, регистрирани във Федералната данъчна служба. В същото време те трябва да извършват фиксирани плащания към IP, докато са включени в USRIP.

Трябва да се има предвид, че изчисляването на фиксираните вноски не освобождава предприемачите от задължението да правят вноски на служителите.

Фиксираните плащания към Пенсионния фонд на Руската федерация и към задължителната медицинска застраховка трябва да се плащат:

• Както когато предприемачът получава печалба, така и при нейно отсъствие (или при липса на дейност);
• При използване на какъвто и да е данъчен режим;
• Независимо дали има сключени трудови договори със служители, или граждански договори;
• Бизнес дейността се извършва от предприемача или е спряна;
• Фиксирани плащания по IP през 2019 г. трябва да се извършват, дори ако самият предприемач работи и е служител, на когото работодателят му превежда задължителни осигурителни вноски.

Въпреки това, в някои случаи нормите на закона позволяват спиране на плащането на такива вноски, като такива случаи включват (съгласно чл. 430, параграфи 6, 7):

• Лице, регистрирано като индивидуален предприемач, се грижи за малки деца (до 3 години) - като потвърждение трябва да предоставите копие от актове за раждане, паспорти и др.
• Предприемачът е призован в руската армия и служи там - като потвърждение може да се предостави удостоверение от военния регистър или фотокопие на военна книжка.
• Предприемачът осигурява надзор и грижи за възрастни хора, лица с увреждания от 1-ва група, деца с увреждания - предоставят се удостоверение и медицинско заключение (VTEK) за потвърждение.

Внимание!Използването на тези предимства предполага, че предприемачът не извършва бизнес, няма движение по сметката и т.н. Ако имате въпроси относно фиксираните плащания, можете да попитате.

Фиксираните IP вноски през 2019 г. сами по себе си включват два компонента:

• Първият е застрахователните премии, изчислени по текущи ставки, установени от правителството на Руската федерация.
• Вторият - в размер на 1% от размера на свръхдохода на IP над 300 000 рубли.

Важни промени във фиксираните IP плащания през 2019 г

Какво се промени от 2018-2019 г

От 2018 г. ще бъде въведена още една голяма промяна, както в техния размер, процедурата за изчисляване, така и в условията на плащане. Всички промени ще бъдат направени в статията в хода на тяхното прилагане и ние ще направим всички уточнения.

Промени през 2018 г.:

• Размерът на плащанията вече не зависи от размера на минималната работна заплата.
• За 2018 г. плащането към Пенсионния фонд на Руската федерация е определено на 26 545 рубли, а за задължителната медицинска застраховка - 5840. В същото време сумата ще се индексира ежегодно. В резултат на това получаваме сума, по-голяма от 2017 г., но по-малка от изчисляването им въз основа на минималната работна заплата, установена в началото на годината. Така че, ако размерът на вноските се изчислява от новата минимална работна заплата, тогава ще трябва да платите 29 605,68 рубли към пенсионния фонд и 5 807,27 рубли към задължителната медицинска застраховка.
• Формулата за изчисляване на максималния размер на вноските към PFR е променена - тя също няма да зависи от размера на минималната работна заплата. Размерът му ще бъде 212 360 рубли за 2018 г.
• 1% от свръхдоход от над 300 хиляди от 2018 г. трябва да бъде изплатен не по-късно от 1 юли, а не преди 1 април, както беше преди.
• През 2019 г. размерът на удръжките се е увеличил с 3853 рубли.

Размерът на фиксираните плащания на IP през 2019 г. за себе си

Задължителното плащане се състои от две части - първата, която се изплаща непременно, втората - над дохода от 300 000 рубли. Фиксираният компонент се определя от правителството за една година, докато променливата зависи от дохода.

Годишни плащания за 2019 г. към Пенсионния фонд на Русия и задължителното здравно осигуряване (фиксирана част)

От 2018 г. правителството промени процедурата за изчисляване на фиксираната част от вноските на предприемача за себе си. Беше решено да се премахне минималната работна заплата от изчислението. Размерът на вноските за 2019 г. е увеличен спрямо 2018 г

Прочетете също:

Информация за средния брой служители

Фиксираните IP вноски през 2019 г. за тях самите и 2019 г. за тях ще бъдат:

Година	Химилка. Страх. (26%), r.	Пчелен мед. Страх. (5,1%), r.	Общо, r.
2019 г	29 354 рубли 00 коп.	6 884 рубли 00 коп.	36 238 рубли 00 коп.
2020 г	32 448 рубли 00 коп.	8426 rub 00 коп.	40874 rub. 00 коп.

Важно!Ако регистрирате IP не от началото на годината или го затворите през годината, тогава плащанията трябва да се изчисляват в съответствие с отработеното време през годината.

1% върху доходи над 300 хиляди през 2019 г

Тази сума на задължително плащане трябва да бъде платена от онези предприемачи, чийто доход за годината е получил повече от 300 хиляди рубли. Това задължение е заложено в закон.

В същото време при това изчисление, съгласно общите правила, разходите, направени през периода, изобщо не се вземат предвид - плащането трябва да се извърши, дори ако е получена загуба в края на периода.

При различните данъчни системи следните суми се приемат като доход:

• При опростената данъчна система 6% - всички приходи, получени през периода (взимаме базата за изчисляване от KUDiR, колони 4);
• При опростената данъчна система 15% - базата за изчисляване е доходът, съгласно чл. 430, стр.9, с.п. 3. През 2018 г. данъчните изясниха този въпрос. Също освободен. Припомняме, че по-рано съдилищата взеха различно мнение поради липса на яснота. Например, Арбитражният съд на Кемеровска област при разглеждане на делото Жаринова О.В. по дело № A27-5253 / 2016 от 24 юли 2017 г., като взе предвид решението на Конституционния съд на Руската федерация от 30 ноември 2016 г. № 27-П, той застана на страната на ИП и 1% се отчита от разлика.
• На UTII - сумата на условния доход за отчетната година. Размерът на действително получения доход не се взема предвид (базата се взема от раздел 2, ред 100);
• За патент - максималният възможен доход за годината по патент, от който се изчислява сумата на патента (член 430, параграф 9, параграф 5, доходът се изчислява в съответствие с член 346.47 от Данъчния кодекс). В този случай действително полученият доход за периода не се взема предвид.
• ESHN - въз основа на приходите, получени за това (базата е взета от KUDiR, колона 4).

Внимание!При комбиниране на данъчни режими е необходимо да се вземе общата сума на дохода, за да се изчисли 1%. В този случай, ако IP е върху патента, тогава се взема размерът на потенциалния доход, без да се взема предвид общата сума на дохода, получен по системата за патентно данъчно облагане.

Максималният възможен размер на плащане към ЗФР се изчислява на базата на осемкратния размер на ФИ, установен за годината.

Така максималният размер на плащането към ЗФР е:

• За 2019 г. - 234 832 рубли.
• За 2018 г. - не повече от 212 360 рубли.

Формула за изчисление: (Доход - 300 000) x 1%.

Това плащане трябва да се извърши преди 1 април на новата година, която следва отчетната. Плащането се изпраща като отделна поръчка.

Внимание!Можете да използвате нашите. Това ще ви позволи да изчислите числата, които трябва да платите. Всичко е просто и ясно.

1% за ръководители на селски стопанства: характеристики

Единствената категория предприемачи, която не плаща 1%, са ръководителите на селски стопанства. Те бяха отделени в отделен параграф - член 430, параграф 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Посочва, че плащат фиксирана част, 1% не е посочена тук. Тази разпоредба е залегнала и в чл. 14, част 2 от федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212 FZ.

Има обаче една важна подробност - ако индивидуален предприемач, който е ръководител на селско стопанство, извършва други дейности в рамките на това стопанство като индивидуален предприемач, тогава вноските се плащат по две причини:

• От дейности, попадащи в KFH - 1% не се заплаща.
• От други дейности трябва да се изчисли 1% процент. Да предположим, че индивидуален предприемач се занимава с продажба на резервни части за трактори или други дейности, които не попадат в селското стопанство.

Условия за плащане на вноските, КТК и къде да ги внесете през 2019г

Крайните дати за вноските за 2018 г. са както следва:

• Фиксираната част трябва да бъде изплатена не по-късно от 31 декември на отчетната година.
• Поради промяна в условията на плащане, 1% трябва да бъде платен не по-късно от 1 юли, следваща отчетната година.

Плащанията за индивидуални предприемачи към пенсионния фонд през 2019 г. за индивидуални предприемачи без служители също ще трябва да бъдат изплатени преди 31 декември. В същото време плащанията вече не се извършват към фонда за пенсионно осигуряване и задължително медицинско осигуряване, а по детайли към тяхната данъчна служба.

Преводът може да се извърши в една сума или като се разбие на части на тримесечие. Въпреки това е по-добре да се плаща на тримесечие, тъй като тези суми могат да бъдат намалени като данъчни плащания на тримесечна база, а не еднократно плащане, ако се извършват с едно плащане.

Индивидуалните предприемачи (IP) са длъжни ежегодно да прехвърлят фиксирани застрахователни премии към Пенсионния фонд на Русия (Пенсионния фонд на Русия) и FFOMS (Федералният фонд за задължително медицинско осигуряване).

Застрахователни премии от 2018г

От 2018 г. размерът на застрахователните премии вече не зависи от минималната работна заплата. Сега това са фиксирани стойности, установени със закон за 2018, 2019 и 2020 г.:

	2018	2019	2020
ПФР	26 545 рубли	29 354 рубли	32 448 рубли
FFOMS	5840 r.	6884 r.	8426 r.
Обща сума	32 385 рубли	36 238 рубли	40 874 рубли

Ако годишният доход надвишава 300 000 рубли, тогава още 1% от сумата надвишава се на FIU, както преди. Тук нищо не се е променило. Вноските към FFOMS не зависят от дохода.

Максималният размер на вноските вече също се разглежда по нов начин. Това вече също е фиксирана стойност и за 2018 г. е равна на 212 360 рубли.

Срокът за внасяне на фиксирани вноски не е променен - ​​те трябва да бъдат внесени до 31 декември на текущата година. Срокът за плащане на допълнителния 1% обаче е променен. Сега тази част от вноските трябва да се внесе преди 1 юли, а не преди 1 април, както досега.

Изчисляване на застрахователните премии в PFR и FFOMS до 2017 г

• Размерът на вноската към PFR = минимална работна заплата * 12 * 26%
• Размерът на вноската към ФЗОК = минимална работна заплата * 12 * 5,1%

където е определена минималната работна заплата (МРЗ) от 01.07.2017 г 7800 рубли.

Моля, имайте предвид, че при изчисляване на размера на застрахователните премии се използва минималната работна заплата, която е определена на 1 януари на текущата година, въпреки промените й през годината.

Така размерът на фиксираните застрахователни премии през 2017 г. е равен на 27 990 търкайте.

Също така, считано от 2014 г., при получаване на доход над 300 000 рубли годишно, индивидуалният предприемач е длъжен да плати 1% на Пенсионния фонд на Руската федерация от сумата, надвишаваща 300 000 рубли. Например, при получаване на доход от 400 000 рубли, трябва да се плати 1% от сумата от 400 000 - 300 000 = 100 000 рубли, получаваме 1000 рубли.

В този случай размерът на вноските в пенсионния фонд няма да надвишава(8 * минимална работна заплата * 12 * 26%). През 2017 г. това187 200 рубли, през 2016 г. - 154 851,84 рубли.

Редът за изчисляване на застрахователните премии за непълна година

При заплащане на застрахователната премия за непълна година (при започване на стопанска дейност не от началото на годината или при прекратяване на дейността) размерът на премията съответно се намалява пропорционално на календарни дни. В този случай ТРЯБВА да бъде включен денят на регистрация или денят на прекратяване на дейността.

История на застрахователните премии

Година	Количество, разтриване.
2018	32 385,00 (+1% от приходите от суми над 300 000 рубли)
2017	27 990,00 (+1% от приходите от суми над 300 000 рубли)
2016	23 153,33 (+1% от приходите от суми над 300 000 рубли)
2015	22 261,38 (+1% от приходите от суми над 300 000 рубли)
2014	20 727,53 (+1% от приходите от суми над 300 000 рубли)
2013	35 664,66
2012	17 208,25
2011	16 159,56
2010	12 002,76
2009	7 274,4
2008	3 864

Застрахователни премии и намаление на данъци USN

Индивидуален предприемач, който е избрал опростената данъчна система (опростена) и режима на облагане на „дохода“, може да намали размера на данъка върху дохода с размера на платените застрахователни премии. Индивидуалните предприемачи без служители могат да намалят данъка със 100%, със служители - с 50%.

Намалява се както данъкът за годината, така и тримесечните авансови вноски. За намаляване на авансовите вноски е необходимо да се плащат и застрахователни премии на тримесечни вноски.

Ако обектът на облагане е „доход, намален с размера на разходите”, тогава в разходите могат да бъдат включени платените застрахователни премии.

Отговорност за неплащане на застрахователни премии

За забавяне на плащането на застрахователни премии се начисляват неустойки в размер на 1/300 от процента на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация за всеки календарен ден на забавяне (клауза 6 от член 25 от закон 212-FZ)

За неплащане или непълно плащане се предвижда глоба в размер на 20% от неплатената сума или 40% при наличие на умисъл (член 47 от Закон 212-FZ).

Длъжникът има право да възстанови принудително неизплатени суми от застрахователни премии, заедно с неустойки и глоби.

Калкулаторът за застрахователна премия за ИС помага да се изчислят задължителните премии за застраховка на ИС за 2017-2019 г. За да изчислите вноските, изберете желаната година и посочете получения доход, ако е повече от 300 хиляди рубли.

Абонирайте се за нашия канал в Telegram, за да не пропуснете важни новини за предприемачите.

Кой плаща застрахователни премии

Всички предприемачи плащат фиксирана част от застрахователните премии към PFR и FFOMS, дори и при липса на дейност.

Ако доходът ви за годината надвишава 300 хиляди рубли, тогава допълнително 1% от сумата надвишава пенсионния фонд.

Как да изчислим дохода

За да заплатите допълнителен 1% към пенсионния фонд, размерът на дохода се изчислява, както следва:

• за опростената данъчна система - това са всички приходи, с изключение на разходите ( ред 113 от раздел 2.1.1 от декларацията за данък върху дохода и ред 213 от раздел 2.2 от декларацията за данък върху дохода минус разходи),
• за UTII - това е условен доход за годината ( сумата от стойностите в ред 100 от раздел 2 от декларациите за UTII за всички тримесечия),
• за патентната система това е потенциално получаваният годишен доход ( ред 010). Ако патент е получен за период, по-малък от 12 месеца, тогава годишният доход трябва да се раздели на 12 и да се умножи по броя на месеците от периода, за който е издаден патентът ( ред 020).

Ако предприемач комбинира няколко данъчни режима, тогава доходът за всеки от тях се сумира.

Краен срок за плащане на застрахователни премии

Фиксираната част от застрахователните премии трябва да бъде платена до 31 декември. Допълнителен 1% в пенсионния фонд - до 1 юли на следващата година.

Частични годишни застрахователни премии

Ако сте регистриран като индивидуален предприемач не от началото на годината, а след това на полето началото на периодапосочете датата на регистрация като индивидуален предприемач.

Ако сте прекратили дейността си като индивидуален предприемач, тогава в полето края на периодапосочете датата на прекратяване на дейността като индивидуален предприемач.