Търсене на контрагенти и проверка на тяхната надеждност. За да помогнете на счетоводител: къде бързо да проверите надеждността на контрагентите? Как да пробием организацията по хан

Правенето на бизнес е неразривно свързано с постоянния риск от сътрудничество с ненадеждни компании.

В най-лошия случай това може да доведе до големи материални загуби.

Федералната данъчна служба ще ви помогне да избегнете подобни последици.

Всеки жител на страната ни, всяко физическо или юридическо лице, има един общ идентификатор - TIN.

Индивидуален номер на данъкоплатеца ви позволява да изчислявате данъци и може да се използва за търсене на необходимите данни.

Защото знаейки как проверете фирмата по TIN, може да бъде полезен на всеки предприемач.

Какво е TIN?

TIN - индивидуален номер на данъкоплатеца.

Уникална комбинация от 12 цифри, която определя регистрационния номер на всички държавни данъкоплатци в регистъра на физическите (юридическите лица).

Можете само на 14-годишна възраст, като напишете съответно заявление до регионалната данъчна служба.

Какво трябва да знае един предприемач за TIN?

Важно е всяка организация, регистрирана в регистъра на Федералната данъчна служба, да има собствен TIN код.

С помощта на TIN можете да определите публично достъпна информация за компанията:

• заглавие;
• място на физическа и юридическа регистрация;
• наличието на дългове към държавата;
• размера на активите на дружеството;
• рентабилност на бизнеса;
• дългове към други контрагенти;
• наличието на съдебни производства, в които участва ревизираното дружество.

Списъкът е впечатляващ, нали?

Но, както във всеки друг правен процес, тук има тънкости, които ще научите, като прочетете статията до края.

Ситуации, изискващи проверка на организацията от TIN

Неопитните предприемачи често правят много груба грешка, смятайки проверката на потенциален партньор за ненужна операция.

Често по-голямата част от фалиралите предприятия са паднали до това ниво поради нелогичното и неадекватно поведение на управителя.

Основата на предприемаческата дейност е взаимодействието с партньори при изгодни условия.

Но можете ли да сте напълно сигурни в статуса на вашия контрагент, когато сключвате сделка?

Отговорът е очевиден – не.

Ситуации, изискващи проверка на компанията:

1. Извършване на финансови транзакции между предприятия.
2. Изготвяне на договори за сътрудничество.
3. Предоставяне на правна помощ на организацията.

Има още няколко десетки специални случаи, които изискват проверка. Но всички те могат да бъдат комбинирани под формулировката "финансови транзакции".

Как да проверите фирма по TIN с помощта на онлайн услуги?

В двадесет и първи век - векът на технологичния пробив - няма нужда дори да ставате от стола си, когато трябва да проверите.

Трябва да имате само две неща: компютър и достъп до Интернет.

Читателят може да си помисли: „Как мога да се доверя на онлайн услуги? Ами ако има неточни данни?

За да не се повдигат подобни въпроси, Федералната данъчна служба създаде свой собствен държавен ресурс - https://www.nalog.ru.

Няма смисъл да се съмняваме в неговата автентичност, цялото съдържание на сайта се проверява внимателно от самите данъчни власти.

Целта на създаването на такава услуга е да доближи предприемача до Федералната данъчна служба.

Можете да проверите структурата, която ви интересува, само след регистрация в портала, след което трябва да следвате връзката - https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/, където ще видите следната снимка:

Стрелките показват зоната за дефиниране на параметрите за търсене, на разбираем език - елементи от менюто.

Потребителят може да избере необходимите му данни от обширна база данни на данъчните власти.

Не трябва да забравяме за една малка, но много важна подробност: данните за финансовите транзакции не могат да бъдат незабавно актуализирани в базата данни на FTS.

Ако проверите отново контрагента, с който взаимодействате, и актуализациите не се появиха през деня, не трябва незабавно да го обвинявате в измама.

За да започнете, свържете се с центъра за поддръжка на портала и докладвайте проблемната ситуация.

Други ресурси за проверка на фирма по TIN

За да определите информация за TIN, можете да използвате други интернет ресурси, като:

Надеждността на данните при проверка в тези сайтове не може да бъде гарантирана на 100%.

От друга страна, подобни ресурси нямат никаква полза от измама на обикновените потребители, тъй като клиентите им осигуряват доходи.

Огромен плюс от проверката на фирма чрез TIN чрез онлайн услуги е количеството получена информация.

Използвайки платени системи, можете да научите буквално всичко за компанията.

Започвайки от неизплатени задължения, завършвайки със състава на семейството и най-малките нюанси на правене на бизнес.

За предприемачите от „старата школа“ има и други начини за проверка на бизнеса с помощта на TIN.

Как да проверите фирма по TIN в представителството на Федералната данъчна служба?

За да разберете информация за контрагента, можете просто да посетите регионалния офис на Федералната данъчна служба, като вземете паспорта си като лична карта.

За по-голямо удобство е необходимо предварително да уговорите времето за приемане, като обсъдите този въпрос по телефона с представители на данъчната служба.

На първо място, един предприемач може да се интересува от мястото на регистрация на юридическо лице, надеждността на документацията и финансовата надеждност на компанията.

Самият TIN не предоставя информация за компанията. Служителите на Федералната данъчна служба го използват като идентификатор за базата данни.

Тоест, според числата, които съставляват TIN, няма да можете да разкриете цялата информация за дълга на компанията към нейните контрагенти и други подробности.

За да се определи статусът на организация, тя се намира в регистрите на Единния държавен регистър на юридическите лица или EGRIP, избира се необходимата информация и се правят заявки за търсене в базите данни на Държавния пенсионен фонд и банковите структури.

Наличието на дела в арбитражните съдилища е друг фактор, който може да представлява интерес за контрагентите. Може лесно да се определи чрез анализиране на съдебни дела от TIN (тази процедура също се извършва с помощта на методите, описани по-горе).

С лично обжалване до Федералната данъчна служба шансовете за грешка при съставянето на заявка за търсене са ясно намалени.

Ако не сте напълно уверени в способностите си, трябва да се свържете с регионалната данъчна служба.

Това решение ще премахне проблемите с идентифицирането на контрагента.

Защита на данните за предприемачи

Всеки предприемач, който чете тази статия, може да има известни притеснения, свързани с прекомерната отвореност на данните за другите.

Необходимо е да се отбележи много важен момент: без съгласието на управленската структура на предприятието контрагент е просто невъзможно да разберете целия списък с данни, които ви интересуват.

Без разрешението на директора на одитираната организация ще можете да разберете само няколко факта за неговата дейност, а именно следното:

• Лицето управлява ли бизнес?
• Името и местонахождението на юридическото лице.
• Наличието на искове, свързани с предприятието или физическото лице.

За да получите достъп до друга информация, трябва да уведомите контрагента и да поискате разрешение.

В случай на отказ си струва да помислите: има ли смисъл да правите бизнес с такъв предприемач?

Видеото показва как да разберете TIN на предприятие чрез уебсайта на Федералната данъчна служба:

Анализ на търсенето по TIN

В статията научихте два начина за търсене на информация за фирма с помощта на TIN кода на компанията.

Между другото, самият TIN може да бъде намерен на всички същите услуги, представени по-горе.

За да направите това, достатъчно е да въведете името, а в някои случаи и допълнителна информация за компанията.

Кой от описаните методи за търсене е по-добър? Можете да направите заключения за себе си, като изучите сравнителната таблица:

Критерий	Онлайн услуги	Посещение на отдела на Федералната данъчна служба
Комфорт	Много удобни, не изискват много време и усилия.	Губи от конкурент, тъй като методът ще изисква от вас да отделите време и усилия за посещение на Федералната данъчна служба.
информативен	Когато се използват правилно, онлайн услугите могат да бъдат чудесен източник на информация.	Информативност на най-високо ниво, служителите ще предоставят пълен пакет от данни.
Надеждност	Само официалните служби на Федералната данъчна служба имат 100% надеждност.	Надеждност на данните на най-високо ниво.
Цена	Има платени онлайн услуги, цената може да варира от 500 до 3000 - 4000 рубли.	Напълно безплатна услуга.

След като прочетете статията, не трябва да имате въпрос, как да проверите фирма по TIN.

Всички налични пътища и услуги се вземат предвид.

Изборът на най-подходящия зависи от вас.

Може да се направи едно общо заключение: не съжалявайте и отделете час-два, за да проверите обстойно партньора си.

Тази стъпка никога няма да бъде излишна + тя може да ви спаси от неприятни изненади и финансови загуби.

Полезна статия? Не пропускайте нови!
Въведете своя имейл и получавайте нови статии по пощата

Преди да сключи договор, компанията разбира какво е известно за потенциален бизнес партньор. За да проверите контрагента, е удобно да използвате безплатната услуга на Федералната данъчна служба. Отидете на данъчния уебсайт и вземете необходимата информация.

При подготовката на материали използваме само информация

За бърза проверка на контрагента Федералната данъчна служба предлага собствена безплатна услуга

Един от етапите на подготовка за сделка е получаването на информация за бъдещ контрагент. Ако компаниите не са си взаимодействали преди, трябва да разберете как контрагентът прави бизнес, колко надежден е, има ли проблеми с данъка или други компании. Това ще ви позволи да предвидите рисковете на транзакцията и да ги намалите. Освен това от компанията се изисква да бъде внимателна: ако сключи споразумение с ненадежден контрагент или фиктивна компания, последствията от това падат върху нея. По-специално, Федералната данъчна служба може да разглежда такава сделка като опит за избягване на изпълнението на данъчно задължение. Компанията ще трябва да плаща допълнителни данъци или да отдели време за оспорване на начисляването.

За да избегнете негативни последици, разберете за бъдещия бизнес партньор, кой управлява компанията, дали тя наистина съществува на посочения адрес и т.н. Можете да проверите контрагента по TIN или други данни на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба nalog. ru (дори ако въведете „ nalog.ru“ на руски, търсачката автоматично ще пренасочи към данъчния уебсайт и услугата за проверка ще бъде налична). Можете да получите информация за компанията:

• по TIN,
• според OGRN,
• по име.

Как да проверите контрагента на данъчния уебсайт

Проверката на контрагента и получаването на информация за него чрез уебсайта на IFTS няма да отнеме много време: достатъчно е да знаете TIN или името. Алгоритъмът стъпка по стъпка е:

1. Отворете началната страница на сайта.
2. Намерете секцията „Електронни услуги“ в него.
3. В секцията изберете връзката „Бизнес рискове: проверете себе си и контрагента“.

На страницата за проверка:

1. Изберете опцията „Юридическо лице“, ако контрагентът е организация, или „Индивидуален предприемач/селско стопанство“, ако ще сключите сделка с индивидуален предприемач.
2. Въведете TIN, OGRN или името на фирмата във формата за търсене. При въвеждане на името можете да посочите и региона, в който се намира главният му офис, но това не е задължително. За да търсят информация за индивидуален предприемач, вместо OGRN, те въвеждат OGRNIP и вместо името, пълното име и регион на пребиваване.
3. Въведете тестова комбинация от букви и цифри.
4. Щракнете върху Намери.

Ако системата има информация за лицето, от което се интересувате, тя ще го предостави.

При проверка данъчният уебсайт предоставя информация за контрагента от Единния държавен регистър на юридическите лица

Информацията, която получавате по време на проверката, е данни от регистъра на юридическите лица (или USRIP, ако проверявате индивидуален предприемач). Системата генерира PDF файл за изтегляне. По-специално, файлът съдържа информация:

• при регистрация на фирма;
• за регистрационния орган;
• по данъчно счетоводство;
• по регистрацията на осигурените във фонд „Пенсии“ и фонд за социално осигуряване;
• върху уставния капитал (основен капитал, упълномощен фонд, дялови вноски);
• за ръководителя на дружеството, който има право да действа от негово име без пълномощно;
• за сферата на дейност на дружеството съгласно OKVED;
• относно фирмените лицензи;
• за представителства и клонове;
• за промени в информацията в регистъра.

В случай, че трябва да потвърдите, че сте проверили контрагента, поискайте от Федералната данъчна служба извлечение. Може да се получи в електронен формат, документът е заверен със засилен подпис. За да получите такъв екстракт, кандидатствайте с помощта на специален формуляр.

Данъчният орган внимателно анализира информацията, която му се предоставя при регистриране на ново дружество или при реорганизация, смяна на директора на LLC и др. По правило данните в Единния държавен регистър на юридическите лица са надежден. Съществува обаче риск контрагентът да предостави грешна или невярна информация и това убягна от вниманието на данъчните органи. Случва се и фирмата да не е отчела промените, въпреки че е задължена. И регистърът е остарял. Това трябва да се има предвид, когато проверявате бъдещ бизнес партньор. Колкото по-пълен е анализът, който провеждате, толкова по-ниски са рисковете. На уебсайта на Федералната данъчна служба можете самостоятелно да проверите дали адресът на компанията е сред масовите, както и дали неговият директор е в списъка на дисквалифицираните лица или сред директори, които имат няколко фирми наведнъж. Сайтът също така ще ви позволи да разберете дали контрагентът има значителен данъчен дълг. Положителният отговор на всеки от тези въпроси може да означава, че контрагентът не е в безопасност.

Процесът на проверка на контрагент може да отнеме много време: ще трябва да използвате не само уебсайта на Федералната данъчна служба, но и други безплатни ресурси: файл с арбитражни дела, федерален ресурс и др. Услугата за проверка на контрагента ще спестете време и усилия. Услугата е платена, но не е нужно сами да събирате информация от различни ресурси: системата ще го направи вместо вас. Дълбочината и разнообразието на проверката зависи от това коя тарифа използвате. Но дори и при най-простия курс, вие ще получите информация, която ще ви позволи да оцените рисковете от сделката.

Еднодневните контрагенти са в състояние да причинят вреди както на държавата в случай на укриване на данък, така и на данъкоплатеца, който ще трябва да докаже валидността на получената данъчна облага при възстановяване на ДДС или при отчитане на разходите за целите на данъка върху печалбата като резултат от взаимодействие с такива безскрупулни контрагенти.

Проверките се ръководят от Постановление на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 12 октомври 2006 г. № 53 "", с което се определят основните признаци на нечестностданъкоплатец и правила за тяхното определяне.

Данъкоплатците, за да докажат упражняването на дължимата грижа и предпазливост при избора на контрагент, могат да се обърнат към обществени критерии
самооценка на рисказа данъкоплатци, използвани от данъчните власти в процеса на избор на обекти за данъчни проверки на място (одобрено със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 30 май 2007 г. № MM-3-06 / [защитен с имейл]„“), както и разяснения от финансовите органи относно случая, в който се счита, че данъкоплатецът е изпълнил задължението за проверка на контрагента.

За да се предпазите от рисковете при правене на бизнес и евентуални искове от данъчните власти, има много възможности за проверка на почтеността на потенциален бизнес партньор.

Набелязахме редица действия, които според данъчните власти и съдилищата трябва да бъдат предприети, за да се потвърди упражняването на дължимата грижа и предпазливост при избор на контрагент.

Можете да разберете дали е издаден лиценз на потенциален контрагент на адрес уебсайтове на лицензиращите органи- за всеки вид дейност лицензиращият орган ще бъде различен. Например уебсайтът на Роспотребнадзор ви позволява да търсите в регистри на лицензи, издадени за дейности, свързани с използването на инфекциозни агенти, и за дейности в областта на използването на източници на йонизиращи лъчения.

7. Запознайте се с годишния финансов отчет на контрагента. В съответствие с параграф 89 от Наредбата за счетоводството и финансовите отчети в Руската федерация (одобрена от Министерството на финансите на Русия от 29 юли 1998 г. № 34n), годишните финансови отчети на организацията са отворен за заинтересовани потребители(банки, инвеститори, кредитори, купувачи, доставчици и др.), които могат да се запознаят с него и да получат копия от него с възстановяване на разходите за копиране, като организацията трябва да предостави възможност на заинтересованите потребители да се запознаят с финансовите отчети.

Освен това Росстат е задължен да предоставя информация за годишните финансови отчети на организациите безплатно (Правила за Федералната служба за държавна статистика, одобрена от правителството на Руската федерация от 2 юни 2008 г. № 42, Росстат от 20 май, 2013 № 183 „За одобряване на Административния регламент за предоставяне на Федерална служба за държавна статистика на държавната служба „Предоставяне на заинтересованите потребители на данни от счетоводните (финансови) отчети на юридически лица, извършващи дейност на територията на Руската федерация“ ).

8. Разгледайте регистъра на недобросъвестните доставчици. Разбира се, потенциалният контрагент не е задължително участник в системата за обществени поръчки за държавни и общински нужди, но такава възможност съществува. Затова все пак ви препоръчваме да преминете през този незадължителен етап на проверка и да потърсите подходящия регистър, актуализиран от ФАС Русия.

Съвет Препоръчваме да се развива местна регулацияотносно организацията и подобряването на преддоговорната работа с потенциални контрагенти, което би посочило нейните цели, принципи на дейност и взаимодействие на мениджъри, служби за доставка и сигурност, адвокати и други длъжностни лица на данъкоплатеца в контакт с потенциални контрагенти, както и изброяване на документи, които трябва да бъдат изискани от контрагенти и други лица. Съдилищата обръщат внимание и на наличието на такъв местен акт (Постановление на МО на ФАС от 23 май 2013 г. по дело № A40-98947 / 12-140-714). Освен това има смисъл да се публикува индивидуални поръчкипри проверка на конкретен контрагент за последващо потвърждение на тяхната коректност в случай на конфликт.

9. Проверете пълномощията на лицето, подписващо договора.Съдилищата често посочват необходимостта от проверка на пълномощията като условие за признаване на добросъвестен данъкоплатец (ФАС ЗСО от 25 май 2012 г. по дело № A75-788 / 2011 г. на Осми апелативен арбитражен съд от 20 септември 2013 г. в дело No А46-5720 / 2013 г.) . Освен това, ако данъкоплатецът е получил всички необходими документи и информация, но не е проверил пълномощията на представителя на контрагента да подпише документите, това ще бъде основание за признаване на този данъкоплатец за недобросъвестен (постановление на FAS MO от юли 11, 2012 г. по дело No A40-103278 / 11 -140-436).

При разглеждане на дело, в случай че подписалият откаже да подпише документите, обикновено се назначава експертиза на почерка- но понякога минава и без него (УО на ФАС от 30 юни 2010 г. No F09-4904 / 10-C2 по дело No A76-39186 / 2009-41-833). Въпреки това, по-често съдилищата подчертават, че простото визуално сравнение на подписите и показанията на представител на данъкоплатеца не може да се счита за достатъчно основание за признаване, че документите са подписани от неидентифицирани лица (решение на Трети апелативен арбитражен съд от 13 октомври 2010 г. по делото No A33-4148 / 2010 г.).

И разбира се, съдилищата установяват факта на недобросъвестност на данъкоплатеца, в случай че упълномощеният представител на контрагента към момента на подписване на документите почина(VAS RF от 6 декември 2010 г. № VAS-16471/10) или правомощията му са прекратени(ПО на ФАС от 28.02.2012 г. No F06-998/12 по дело No A65-14837/2011 г.). От друга страна, последният случай не може според съдилищата да свидетелства за получаване на неоснователно данъчно облекчение, ако преди сключването на оспорената сделка данъкоплатецът е имал дългосрочни икономически отношения с контрагента (FAS SKO от април 25, 2013 г. № Ф08-1895 / 13 по дело № А53-12917 / 2012 г., решение на ФАС ЗСО от 27 октомври 2011 г. № F07-8946 / 11 по дело № А52-4227 / 2010 г.).

Преди да подпишете документите, трябва да обърнете внимание на следното:

• сделката се сключва за вашия контрагент майор;
• не е изтекъл мандатпредставител на контрагента (определя се от устава на организацията или пълномощно);
• не ограничендали чартърправомощия на директора да сключва сделки, чийто размер надвишава определена стойност.

10. Направете искане до данъчната служба по мястото на регистрация на контрагента. Съдилищата подчертават, че това се разглежда и като проява на благоразумието на данъкоплатеца (ФАС ЗСО от 14 октомври 2010 г. по дело № A27-26264 / 2009 г., ФАС ЗСО от 5 март 2008 г. № F04-1408 / 2008 г. ( А45-34) по дело № А45-5924 / 07-31 / 153 на Трети апелативен арбитражен съд от 11 октомври 2013 г. по дело № А74-5445 / 2012 г. на Единадесети арбитражен апелативен съд от 5 септември , 2012 г. по дело No А55-1742 / 2012 г.).

Освен това окръжните арбитражни съдилища потвърждават задължение на данъчните властипредоставят исканата информация в рамките на обхвата на информация, която не е призната в съответствие с данъчната тайна. По този начин ЗСО на FAS подчерта, че отказът на инспектората да предостави информация за контрагента на данъкоплатеца засяга правата на последния, свързани с получаване на данъчни облекчения, като се има предвид задължението на данъкоплатеца да потвърди дължимата грижа и предпазливост при избора на контрагент (Резолюция на FAS ЗСО от 14 декември 2007 г. No F04- 67/2007 (77-A67-32) по дело No A67-1687/2007).

Понякога съдилищата дори подчертават, че данъкоплатецът е имал възможност да се свърже със съответните служби, за да провери контрагента, но той не е направил това (FAS MO от 14 септември 2010 г. № KA-A40 / 10728-10 по дело № A40- 4632 / 10-115-57).

Вярно е, че понякога съдилищата все още стигат до извода, че данъкоплатецът не може да се обърне към инспектората по мястото на регистрация на контрагента, тъй като само данъчните органи имат такова право (FAS SZO от 31 юли 2013 г. по дело № A13- 8751 / 2012 г.).

Но дори и данъчната служба да откаже да отговори на искането, той фактът на неговата посокаще посочи, че данъкоплатецът е искал да се защити при избора на контрагент и може да послужи като доказателство за надлежна проверка в бъдеще. В същото време е важно искането да бъде подадено лично в офиса на данъчната инспекция (копие от искането със знак за приемане трябва да остане на ръка) или по пощата с обратна разписка и опис на прикачения файл (в този случай остават един екземпляр от описа и върнатото уведомление).

Както виждаме, позициите на съдилищата относно обхвата на действията, които трябва да бъдат извършени за проверка на добросъвестността на контрагента, се различават. Вярно е, че понякога съдилищата са малко хитри.

Така посочват, че данъчната инспекция не е доказала липсата на надлежна проверка на данъкоплатеца – напротив, при извършване на спорни сделки са им били изискани нотариално заверени копия от необходимите документи. Същевременно съдилищата подчертават, че в областта на данъчните отношения има презумпция за добросъвестност, а правоприлагащите органи не могат да тълкуват понятието „добросъвестни данъкоплатци“ като налагане на допълнителни задължения на данъкоплатците, които не са предвидени в закон (Постановление на МО на ФАС от 31 януари 2011 г. № KA-A40 / 17302-10 по дело № А40-30846 / 10-35 -187, решение на МО на ФАС от 16 декември 2010 г. № КА-А40 / 15535-10-П по дело № А40-960 / 09-126-4, решение на ФАС МО от 22 юли 2009 г. No КА-А40 / 6386 -09 по дело No А40-67706/08-127-308).

Такова разбиране за добросъвестност е разработено от Конституционния съд на Руската федерация в № 329-О от 16 октомври 2003 г., на което данъкоплатците често се позовават, когато обосноват своята позиция. По-специално, Съдът подчерта, че данъкоплатецът не може да носи отговорност за действията на всички организацииучастие в многоетапния процес на плащане и прехвърляне на данъци в бюджета.

В същото време съдилищата често посочват необходимостта от изискане на съответните документи от контрагента, като подчертават, че тези действия имат за данъкоплатеца характер на задължението(ФАС ПО от 14.07.2010 г. по дело No A57-7689 / 2009 г., ФАС ЗСО от 20.07.2010 г. по дело No A81-4676 / 2009 г.).

Понякога вниманието на съдилищата може да бъде привлечено и към други подробности - например сключването на договор за "пробна" доставка на стоки. малка партияза проверка на контрагента (Постановление на Федералната антимонополна служба на Московския окръг от 16 декември 2010 г. № KA-A40 / 15535-10-P по дело № A40-960 / 09-126-4), факта на регистрация на контрагента след няколко днипреди сделката (FAS UO от 28 ноември 2012 г. № F09-11410 / 12 по дело № A60-7356 / 2012 г.) и др. Данъчните органи могат също да се позовават на факта, че контрагентната организация има "масови лидери и основатели", като този факт е следвало да алармира данъкоплатеца (МО на ФАС от 03.11.2011 г. No F05-11505/11 по дело No A41-23181/2010 г.).

В заключение отбелязваме, че присъствието само един признак на нечестностконтрагент, като правило, не е пречка за признаването на получената от данъкоплатеца данъчна облага за неоправдана. Комбинацията им обаче често кара данъчните инспекции да бъдат предпазливи, а съдилищата вземат решение не в полза на данъкоплатеца.

На практика повечето предприемачи, особено начинаещите, имат много въпроси относно процеса на търсене и проверка на контрагентите: какви инструменти трябва да се използват, дали има безплатни възможности за това, каква информация трябва да се анализира и т.н. Освен това няма стандарт правила и критерии за такава проверка. Всички действия, които трябва да бъдат предприети, обикновено се разработват от самите компании в процес на анализ, въз основа на оценка на риска.

Според Андрей Хрикин, ръководител на проекти във Focus.Forum, процесът на проверка на контрагентите се основава на три стълба:

• надеждност - намеренията на фирмата и отношенията й с държавата и други бизнес партньори;
• оценка - идентифициране на основните критерии за оценка и обективна информация;
• знания - разбиране коя информация си струва да се обмисли и коя не.

Защо да търсите и проверявате изпълнители?

Проверката на контрагент е сложна, а не еднократна, както може да изглежда на мнозина, работа. Но е необходимо, защото на карта са парите и репутацията на компанията. Нищо чудно, че данъчните предупреждават, че отговорността за избора на контрагент е изцяло на компанията. Следователно той трябва да се интересува от оценка на рисковете и данъчните последици, които могат да възникнат в резултат на сътрудничество със съмнителни контрагенти. Ако данъчните власти имат претенции към някой от вашите контрагенти, има вероятност неволно да се окажете в беда.

Необходима е и проверка на новите контрагенти, като се има предвид нещо като „неоправдана данъчна облага“, която се предполага, че се получава от онези предприемачи, които минимизират данъчното облагане чрез укриване на данъци.

Колко удобна е услугата:

• Търсенето на фирма или индивидуален предприемач се извършва по име, адрес, пълно име, TIN и други параметри. Уместността и надеждността на информацията се гарантира чрез достъп до официални държавни отворени източници.
• В допълнение към нови извлечения от Единния държавен регистър на юридическите лица и EGRIP, потребителят получава данни от Индекса на карти на Върховния арбитражен съд, Федералната служба за съдебни изпълнители, Базата данни за държавни договори на федералното съкровище, Единния федерален регистър на информацията за несъстоятелност и счетоводната база данни на организациите на Росстат.
• Фирмената карта, в допълнение към цялата друга необходима информация, включва селекция от връзки с препратки към компанията в Интернет, което ви позволява да ускорите процеса на събиране на факти чрез агрегиране на информация от медиите, от форуми с рецензии, от уебсайта на компанията и уебсайтовете на нейните партньори, доставчици и клиенти, от страницата за разкриване на информация на емитента, от новинарски ресурси.
• Потребителят на услугата може да постави под наблюдение 1000 компании. След като научи за промените в данните, Contour.Focus ще уведоми потребителя за тях по имейл.
• Услугата е в състояние да анализира организациите по предварително зададени от потребителя критерии.

Офлайн проверка на контрагента, идентифициране на подозрителни признаци

Въоръжени с всякакви безплатни онлайн инструменти за проверка, не забравяйте и за офлайн разследване.

Какво трябва да се направи?

• Проверете действителното местоположение на фирмата на адреса, посочен в документите.

Това е особено необходимо в случаите, когато преговаряте например с производствена фирма, чиято дейност включва наличието на складове и производствени помещения. Недобросъвестните контрагенти могат да посочат несъществуващи адреси.

• Да се ​​запознаете лично с ръководството на фирмата при обсъждане на условията за сътрудничество и сключване на сделки.
• Уверете се, че компанията възнамерява да изпълни условията на сделката.

Това може да се разбере само в хода на преговорите, като се наблюдава поведението на ръководството. Трябва да внимавате, ако контрагентът бърза да сключи сделка и иска бързо да се споразумее за плащане, като същевременно ви примамва с ниски цени и нереалистични условия.

• Уверете се, че условията, посочени в договора, са изпълними за контрагента.

Има ли контрагентът реални възможности да изпълни условията на договора? Ще успее ли да спази сроковете за производство или доставка на продукта? Ще нарушават ли сроковете при извършване на работа?

Когато се взема решение за сътрудничество с фирма или индивидуален предприемач, постоянно възниква въпросът за надеждността и честността на контрагента. Това се отнася за ситуацията, когато физическо лице поръча продукт или услуга, както и за ситуацията, когато юридическо лице започне сътрудничество с нов Доставчик/Партньор/Клиент.

При извършване на плащане (предплащане) за стоки или услуги трябва ясно да се разбере, че Доставчикът ще изпълни всички свои задължения, ще достави стоките или ще предостави услугата ясно и навреме.

Важно е да проверите контрагента и да изберете надеждни компании, за да премахнете възможните рискове от доставка на стоки с ниско качество, липса на гаранционно обслужване.

За юридическите лица проверката на Контрагента е основното действие за предотвратяване на финансови и данъчни рискове. Федералната данъчна служба силно препоръчва да проверявате контрагентите и да извършвате надлежна проверка, като използвате всички налични открити и легитимни източници на информация. Най-лесният начин да проверите контрагента е да получите извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица / EGRIP на данъчния уебсайт. За по-пълна информация се препоръчва да използвате услугата за проверка на контрагенти ZACHESTNYYBUSINESS.

На портала ZACHESTNYYBUSINESS можете безплатно да проверите контрагента на юридическо лице или индивидуален предприемач според информация от официални отворени източници (FTS, ROSSTAT и др.)

Данните на портала се актуализират ежедневно и се синхронизират с услугата nalog.ru на Федералната данъчна служба на Руската федерация*.

За безплатна проверка на контрагента по TIN / OGRN / пълно име / Име използвайте полето за търсене:

За да направите това, въведете TIN или OGRN на компанията в полето за търсене.

Ако не разполагате с точните данни, ще бъде достатъчно да въведете името на фирмата. Ако името е често срещано и при поискване се появява списък, препоръчително е да изясните искането:
. въведете името на фирмата + фамилията на директора (например: ТЕХПРОМ ИВАНОВ)
. или: име на фирма + местоположение (например: ТЕХПРОМ МОСКВА)
. или всички параметри наведнъж (например: ТЕХПРОМ ИВАНОВ МОСКВА)

Кратък алгоритъм за проверка на контрагента (как да определите надежден контрагент с помощта на HONEST BUSINESS.RF):

1. Организацията трябва да съществува, нейният статус трябва да е Активен.
2. Фирмата не трябва да е в специални регистри на данъчната служба (FTS), в противен случай на картата ще се появи червен надпис под името на компанията. Например:
   Няма връзка с юридическото лице по юридическо лице. адрес (според Федералната данъчна служба).
3. Компаниите с период на дейност по-малко от година имат повишени рискове (определя се от датата на регистрация). Според статистиката всяка трета компания спира дейността си през първата година.
4. Фирмата трябва да се намира на адреса на регистрация. Фирмата не трябва да има адрес за масова регистрация. Колко фирми все още са регистрирани на този адрес е посочено в картата под адреса. Груповите адреси често се използват от безскрупулни компании или компании, които пътуват през нощта.
5. Видовете дейности на дружеството трябва да съвпадат по смисъл с реалните дейности на дружеството.
6. Ръководител (директор) на дружеството. Ако знаете кой е ръководителят на компанията, проверете тази информация. Има случаи, когато фирмите са регистрирани с номинирани мениджъри, т.е. лица, които не участват в дейността. Това е един от основните признаци на безскрупулни компании.
7. Проверете броя на служителите. Фирма, която няма собствени служители и материално-техническа база, може да не изпълнява задълженията си.
8. Проверете наличието на регистрация в извънбюджетни фондове. Без регистрация, например, в ЗФР, компанията не може да превежда средства към пенсионния фонд.
9. Уставният капитал на дружеството. Минимумът в Руската федерация е 10 000 рубли. Колкото по-голям е уставният капитал, толкова по-малко рискове при работа с Контрагента.
10. Струва си да се обърне внимание и на финансовите показатели (не се отнася за компании, които съществуват по-малко от година). Обръщаме внимание на статиите: „Нетна печалба (загуба)“ - губеща компания може да има финансови проблеми. Статията „Дълготрайни активи” показва наличието на Имоти в собственост на дружеството.
11. Особено внимание трябва да се обърне на данните на Арбитражния съд (отделен раздел в картата на юридическо лице или индивидуален предприемач на портала ЧЕСТЕН ​​БИЗНЕС). Наличието на съдебни дела за неизпълнение на задължения и искове за възстановяване на средства срещу одитираната организация показва ненадеждността на Контрагента.
12. Проверете данните на FSSP. Наличието на изпълнително производство сочи принудителното събиране на средства от ревизираното дружество.

Пожелаваме ви да работите с надеждни и честни изпълнители!
Удобна, удобна работа при проверка на Контрагенти в портала!
Вашият ЧЕСТЕН ​​BUSINESS.RF.

* Данните от Единния държавен регистър на юридическите лица / EGRIP са отворени и се предоставят въз основа на клауза 1, член 6 от Федералния закон от 08.08.2001 г. № 129-FZ „За държавна регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи ”: Информацията и документите, съдържащи се в държавните регистри, са отворени и публично достъпни, с изключение на информация, до която е ограничен достъп, а именно информация за документи, доказващи самоличността на физическо лице. На уебсайта ZACHESTNYYBUSINESS.RF можете безплатно да проверите контрагента и да извършите Due Diligence. Всички инструкции и изисквания, представени на уебсайта ZACHESTNYYBUSINESS.RF, не са обвързващи и имат препоръчителен характер. Дават се препоръки за възможно намаляване на икономическите рискове. При сключването на сделки данъкоплатците преди всичко трябва да вземат предвид разпоредбите на Конституцията на Руската федерация и Гражданския кодекс на Руската федерация. По силата на принципа на свобода на икономическа дейност данъкоплатецът извършва предприемаческа дейност самостоятелно на свой собствен риск. Администрацията на сайта ZACHESTNYYBUSINESS.RF не носи отговорност за възможни икономически загуби/случаи на пропуснати доходи и не дава никакви гаранции или уверения на трети лица.