Как се изчислява данъкът лукс? Данък „луксоз“ върху автомобилите: какво и колко да плащате Данък лукс върху автомобилите от каква цена

През март 2019 г. списъкът на луксозните данъчни автомобили беше актуализиран. Броят на автомобилите, подлежащи на повишено плащане на транспортен данък, постепенно нараства. Ако през 2014 г., когато списъкът се появи за първи път, имаше 187 коли, сега през 2019 г. тази цифра вече беше 1194 коли. Друг фактор, който играе роля тук е, че списъкът съдържа отделни позиции за различни конфигурации на модела, очевидно за да има по-малко възможности за оспорване в данъчната служба.

На 1 януари 2014 г. се появи нова концепция - „данък лукс“, поради промени в данъчния кодекс, при изчисляване на транспортния данък за автомобили, струващи над 3 милиона рубли (клауза 2 на член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация ).

„Данък лукс“ е транспортен данък, увеличен с коефициент в зависимост от цената и годината на производство на автомобила. Всъщност вие сте принудени да плащате за правото да използвате по-скъп автомобил. Това е по-скоро елемент за регулиране на социалното напрежение, отколкото начин за генериране на приходи от държавата, поради малкия брой такива автомобили от общия брой.

Как се генерира списъкът с автомобили?

Организацията, упълномощена да състави списък на автомобили, за които се начислява увеличен транспортен данък, е Министерството на промишлеността и търговията.

Министерството на промишлеността и търговията изисква от производители или упълномощени лица информация за марки, модели и основни версии на леки автомобили, чиято препоръчителна цена на дребно надвишава 3 милиона рубли. Средната цена е изчислена въз основа на препоръчителните цени на дребно на основните версии към 1 юли и 1 декември. Ценовите данни, предоставени за базовите версии, се използват за изчисляване на средната цена на превозните средства.

Промяната в курса на долара и покачването на цените на автомобилите го доведоха до абсурд, така че през 2019 г. „луксозните“ автомобили вече включват: KIA K900, Mercedes-Benz E 200 Sedan, Toyota Highlander, LC150, Nissan Murano .

Увеличаващи коефициенти на данък лукс

В зависимост от цената и годината на производство, всички автомобили са разделени на 4 категории. Всяка категория има свой собствен нарастващ коефициент. Таблицата показва коефициентите на данък лукс.

Списъкът на автомобилите, подлежащи на повишен данък, се предоставя ежегодно от Министерството на промишлеността и търговията на неговия уебсайт не по-късно от 1 март на текущата данъчна година. Ако имате затруднения или съмнения при избора на премиум автомобил, тогава можете да се запознаете с услугата за избор на употребяван автомобил в Москва.

Как да изчислим данък лукс?

Трябва да умножите броя на конските сили по ставката на транспортния данък и увеличаващия коефициент.

Пример: Lexus LX570 (367 к.с.) 2018 г собственикът е регистриран в Москва. Данъкът е платен за 2019г.

Изчисление: Нормата на конските сили е 150 рубли на 1 к.с. (мощност над 250 к.с.), Коефициент на нарастване 2 (тъй като не са изминали повече от 5 години от годината на производство, автомобилът е включен в категорията от 5 до 10 милиона рубли), получаваме: 367 X 150 X 2 = 110 100 търкайте.

Митове за данък лукс

Подценяване в договор за продажба

Няма значение на каква цена сте закупили автомобила, данъчната служба, когато го изчислява, ще се позовава на списъка с автомобили, генериран от Министерството на промишлеността и търговията; ако колата ви е в него, тогава увеличен транспортен данък ще бъде таксуван.

През 2013 г. Русия въведе данък лукс. Този термин се отнася до повишен транспортен данък върху скъпите автомобили. За автомобили с цена над 3 милиона рубли с определен обем на двигателя и определена възраст се назначават повишени коефициенти за транспортен данък. Списъкът с данни за превозните средства се актуализира всяка година от Министерството на промишлеността и търговията. Как изглежда списъкът на автомобилите, подлежащи на облагане с данък лукс през 2018 г.: изтеглете списъка на превозните средства, одобрени от Министерството на промишлеността и търговията.

Снимка: pixabay.com

Какво е данък лукс

През 2013 г. властите решиха да повишат транспортния данък за гражданите, които използват скъпи автомобили, чиято цена надхвърля 3 милиона рубли. Защо направихме подходящи промени в данъчния кодекс?

Формално има 3 причини за въвеждането на този данък. Той беше въведен, за да поддържа определен социален баланс, да стимулира закупуването на автомобили от местно производство (данъкът не се прилага за автомобили, произведени в Русия) и да попълни регионалните бюджети. Естествено, последната задача е основната. Но по същество властите искаха да вземат допълнителни пари от тези, които ги имат.

Законодателството разделя колите, по-скъпи от 3 милиона рубли, на 4 групи:

1. на стойност от 3 до 5 милиона рубли, издадени преди не повече от 3 години.
2. на стойност от 5 до 10 милиона рубли, издадени преди не повече от 5 години.
3. на стойност от 10 до 15 милиона рубли, издадени преди не повече от 10 години.
4. струва от 15 милиона рубли, издадени преди не повече от 20 години.

Цената на автомобила в този случай е ориентир само за Министерството на промишлеността и търговията. Министерството съставя списък на превозните средства, подлежащи на облагане с данък лукс, като се съобразява с актуалните им цени на пазара. Следователно, ако притежавате скъпа кола, тогава няма значение за колко всъщност или формално сте я купили. Ако превозното средство е в списъка на Министерството на промишлеността и търговията, тогава транспортният данък върху него ще бъде увеличен.

Системата от увеличени коефициенти, с които се увеличава транспортната такса за скъпи превозни средства, е следната:

• за автомобили от 1-ва група – коефициент 1,1
• за автомобили от 2-ра група – коефициент 2,0
• за автомобили от 3-та и 4-та група - коефициент 3,0

Какво означава, да кажем, че за превозно средство на стойност над 10 милиона рубли, произведено преди по-малко от 10 години (3-та група, попадаща под данък лукс), ще трябва да платите данък 3 пъти над основната ставка.

Снимка: pixabay.com

Кои автомобили подлежат на данък лукс през 2018 г.: пълен списък

Министерството на промишлеността и търговията е задължено да публикува този списък за една година преди 1 март. През 2018 г. списъкът беше публикуван през февруари и включва 1126 модела превозни средства и техните модификации.

Ако го сравним със списъка от 2017 г., настоящият списък се е увеличил с 217 пункта - тогава имаше 909 коли.

Можете да видите пълния списък на автомобилите, подлежащи на облагане с данък лукс през 2018 г., като изтеглите официалния списък на Министерството на промишлеността и търговията на адрес.

Интересно е, че ситуацията с икономиката на страната също води до разширяване на списъка на леките превозни средства, подлежащи на повишени транспортни такси. През 2016 г. списъкът на Министерството на промишлеността и търговията включваше само 708 автомобила. Но още през 2017 г. той включва не само премиум марки автомобили, но и топ модификации на масово произвеждани автомобили от среден сегмент - Ford Explorer, Nissan Murano, Mercedes-Benz C180, Volkswagen Passat CC, Mercedes-Benz Sprinter.

Снимка: pixabay.com

Как да изчислим размера на данък лукс през 2018 г

По правило транспортният данък се изчислява, както следва: регионалната данъчна ставка се умножава по броя на конските сили. В ситуация с данък върху лукса е необходимо да се използва коефициент на умножение от 1,1 до 3,0 в съответствие с принципите, дадени по-горе.

Ключовият елемент на тази формула е ставката на регионалния транспортен данък.

Федералното законодателство определя ставката на транспортния данък, но властите във всеки отделен регион на страната имат право да я променят по свое усмотрение, при спазване на редица правила. Следователно в различните региони на страната транспортният данък се начислява по различен начин.

Нека изчислим данъка лукс на примера на ново Audi Q7 quattro, собственост на жител на Санкт Петербург. Мощността на това превозно средство е 333 к.с. Данъчната ставка за него в Санкт Петербург е 150 рубли. Умножаваме 333 по 150 - 49 950 рубли. Към тази сума прилагаме увеличаващ коефициент от 1,1. Умножавайки 49 950 по 1,1, получаваме крайната сума на транспортния данък за това превозно средство - 54 945 рубли.

Въз основа на списъка с автомобили, одобрен от Министерството на промишлеността и търговията, които подлежат на данък лукс през 2018 г., и на регионалните данъчни ставки върху транспорта, можете сами да изчислите размера на данъка лукс за всяко скъпо превозно средство, регистрирано във всеки регион на страната .

Предоставяме регионалните ставки на транспортния данък в таблицата:

Регион на Руската федерация	Леки автомобили с мощност на двигателя
	Не повече от 100л. с.	Повече от 100л. с., но не по-висока от 150 л. с.	Повече от 150л. с., но не по-висока от 200 л. с.	Повече от 200л. с., но не по-висока от 250 л. с.	Повече от 250л. с.
Алтайски край	10	20	25	60	120
Амурска област	15	21	30	75	150
Архангелска област	14	25	50	75	150
Астраханска област	14	27	48	75	150
Белгородска област	15	25	50	75	150
Брянска област	7 или 10	18	40	75	130
Владимирска област	20	30	40	75	150
Волгоградска област	9	20	40	75	150
Вологодска област	25	35	50	75	150
Воронежска област	20	30	50	75	150
Москва	12	25 или 35	45 или 50	65 или 75	150
Град Севастопол	5	7	25	75	100
Еврейска автономна област	6.6 или 8.8	14 или 16	32.4 или 44	52 или 64,8	109,2
Забайкалски край	7	10	20	33	65
Ивановска област	10	20	35	60	120
Иркутска област	10,5	14,5	35	52,5	105
Кабардино-Балкарска република	0 или 7	15	35	65	130
Калининградска област	2,5	15	35	66	147
Калужка област	5 или 10	20 или 25	45 или 50	75	150
Камчатски край	10	32	45	75	150
Карачаево-Черкеска република	7	14	25	50	100
Кемеровска област	5,5 или 8	14	45	68	135
Кировска област	от 15 до 20	20 или 30	44	60	120
област Кострома	13 или 15	30	42	66	132
Краснодарски край	12	25	50	75	150
Красноярски край	5	14,5	29	51	102
Курганска област	10	27	50	75	150
Курска област	25	35	50	75	150
Ленинградска област	18	35	50	75	150
Липецка област	15	28	50	75	150
Магаданска област	7	10	15	23	45
Московска област	10	34	49	75	150
Мурманска област	10	15	25	40	80
Ненецки автономен окръг	10	15	25	30	50
Област Нижни Новгород	13,5 или 22,5	31,5	45	75	150
Новгородска област	18	35	50	75	150
Новосибирска област	6	10	от 15 до 30	от 30 до 60	от 75 до 150
Омска област	7	15	30	45	90
Оренбургска област	0	15	50	75	150
Орловска област	15	35	50	75	150
Пензенска област	15 или 21	30	45	75	150
Пермска област	25	30	50	58	58
Приморски край	от 6 до 18	от 9.1 до 26	от 14 до 42	от 18 до 75	от 45 до 150
Псковска област	13 или 15	27	50	75	150
Република Адигея (Адигея)	10	20	40	70	130
Република Алтай	от 8 до 10	14	20	45	120
Република Башкортостан	25	35	50	75	150
Република Бурятия	от 8 до 10.3	от 15.7 до 19	от 22.9 до 27.8	от 34.3 до 41.7	от 68.7 до 83.4
Република Дагестан	8	10	35	50	105
Република Ингушетия	5	7	10	30	40
Република Калмикия	11	22	47	75	150
Република Карелия	10	35	50	75	150
Република Коми	10, 15 или 20	30	50	75	150
Република Крим	от 2,5 до 5	от 3,5 до 7	от 7,5 до 15	от 10 до 20	от 25 до 50
Република Марий Ел	25	35	50	75	150
Република Мордовия	15 или 17.3	28	45	75	150
Република Саха (Якутия)	8	13	17	30	60
Република Северна Осетия-Алания	7	15	20	45	90
Република Татарстан (Татарстан)	10 или 25	35	50	75	150
Република Тива	7	11	27	46	98
Република Хакасия	6	15	29	50	104
Ростовска област	8 или 12	15	45	75	150
Рязанска област	10	20	45	75	150
Самарска област	16	24 или 33	43	75	150
Санкт Петербург	24	35	50	75	150
Саратовска област	14 или 16	30 или 32	50	75	150
Сахалинска област	10	21	35	75	150
Свердловска област	0	9,4	32,7	49,6	99,2
Смоленска област	10	20	40	70	150
Ставрополски край	7	15	36	75	120
Тамбовска област	20	30	50	75	150
Тверска област	10	21	30	45	90
Томска област	8	14	28	47	110
Тулска област	10	25,4	50	75	150
Тюменска област	10	30	38	55	100
Удмуртска република	8	20	50	75	100
Уляновска област	12	30	45	70	130
Хабаровска област	12	16	30	60	150
Ханти-Мансийски автономен окръг - Югра	5	7	40	60	120
Челябинска област	7,7	20	50	75	150
Чеченска република	7	11	24	48	91
Чувашка република - Чувашия	16	28	50	75	150
Чукотски автономен окръг	10	14	20	30	60
Ямало-Ненецки автономен окръг	15	24,5	25	37,5	75
Ярославска област	13.1 или 15.8	28,1	45	68	145

Не всеки знае за луксозния живот. Често се среща само при закупуване на обекти, които попадат в категорията „лукс“. Какво трябва да знаете за този данък, за да не ви изненада при следващата ви покупка?

Общо понятие за данък и неговите функции

Данъкът лукс е един от най-младите данъчни налози, приет едва през 2013 г. В същото време в Данъчния кодекс няма отделна концепция за „данък върху лукса“, но има увеличаващи се коефициенти, които се прилагат при изчисляване на размера на определени видове данъци.

Основните цели на тези такси са:

• поддържане на икономиката на страната и регулиране на паричните потоци;
• борба с корупцията;
• попълване на държавната хазна.

Данъкоплатците са както физически, така и юридически лица.

Какво се покрива от този данък?

Според закона луксозни и облагаеми вещи са недвижими имоти и превозни средства с определена стойност.

Данък лукс: недвижими имоти

При недвижимите имоти нещата са различни. Основното е, че данъкът се облага с почти всички и няма вратички като при колите. Освен това законът не предвижда обезщетения.

На първо място, обектите на данъчно облагане включват недвижими имоти, чиято стойност надвишава 300 милиона рубли, разположени на територията на Руската федерация. Списъкът включва:

• жилищни сгради и апартаменти (и части от тях);
• дачи и други сгради, конструкции и помещения, предназначени за живеене;
• парцели, върху които са разположени жилищни сгради;
• селски и градински парцели;
• парцели, предназначени за изграждане на индивидуални жилища.

Също така този данък се налага върху незавършени обекти (след 3 години от началото на строителството), предназначени за пребиваване.

Що се отнася до данъчните плащания върху луксозни недвижими имоти, при изчисляването се използват повишаващи коефициенти. Освен това изчисленията във всеки случай са много индивидуални, тъй като лихвеният процент зависи от няколко фактора.

Така според последните промени данъчната ставка ще зависи не само от цената на самия имот, но и от кадастралната стойност на земята, върху която се намира. На практика това означава, че колкото по-голямо е населеното място, колкото по-престижен е районът, в който се намира имотът, толкова повече данъци ще трябва да плати собственикът му. В този случай размерът на данъка няма да надвишава 2% от стойността на имота.

Всички плащания се извършват от физически лица, които са собственици на облагаеми недвижими имоти.

Данък лукс: автомобили

Що се отнася до превозните средства, в тази категория обектите на данъчно облагане са закупените или регистрирани за първи път в Руската федерация:

• автомобили;
• плавателни съдове за пътуване по вода (морски и речни);
• въздушен транспорт (самолети, хеликоптери).

При условие, че тяхната стойност към момента на покупката е най-малко 3 милиона рубли.

Данъчната ставка е различна за всеки собственик на ценна кола, няма единна цифра и ще се променя всяка година. Тя се влияе от два основни критерия:

• цена на превозното средство (това включва автомобили в ценовата категория от 3 до 20 милиона рубли);
• "възраст" на автомобила.

И двата критерия са взаимосвързани и правопропорционални на крайния лихвен процент. Тоест, колкото по-висока е цената на автомобила, толкова по-дълго ще се начислява данъкът за неговото използване, а коефициентът на ставка първоначално ще бъде значително по-висок от този на другите превозни средства. За транспорта това не е отделно данъчно плащане, а същият транспортен данък, само с нарастващ коефициент.

Това може ясно да се види в таблицата:

Така се оказва, че купувачите на най-евтините автомобили от категорията „луксозни” ще платят почти същата сума в бюджета при закупуване на превозно средство, освен обичайната транспортна такса. Но тези, които купуват по-скъпи автомобили, ще трябва да плащат двойно повече транспортен данък.

Списък на колите, подложени на данък лукс през 2020 г

Като се има предвид инфлацията и други аспекти на функционирането на финансовия пазар, списъкът на автомобилите, подлежащи на допълнително данъчно облагане, се актуализира редовно. Актуализацията, направена през август 2018 г., в момента е в сила. Съгласно него с данък лукс се налагат:

• 541 автомобила от категория I (струващи от 3 до 5 милиона рубли);
• 346 автомобила от категория II (5 – 10 милиона);
• 87 коли от категория III (10 – 15 милиона);
• 66 модел IV категория (по-скъп от 15 милиона).

Повечето от облагаемите автомобили са представени от следните марки: Audi, Cadillac, Hyundai, Infiniti, Jaguar, Jeespan, Land Rover, Maserati, Chevrolet, Mercedes-Benz, BMW, Nissan, Spanorsche, Volkswagen, Aston Martin, Bentley, Lexus, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce, Bugatti.

Разберете за лукса от видеото.

Размер и изчисляване на данък лукс

Ако говорим за автомобили, алгоритъмът е прост:

• за автомобили от категорията „евтини“ от „луксозни“ (3-10 милиона), собственикът ще трябва да плати сума, приблизително равна на транспортния данък;
• за кола на стойност до двадесет милиона, автомобилният ентусиаст ще плати двоен транспортен данък, в допълнение към основния.

За да се избегнат спорове и разногласия, основните изчисления се извършват от Министерството на промишлеността и търговията. Организацията разчита на митническа статистика и също така анализира резултатите от транзакциите по отношение на определена марка автомобил.

Огромен брой фактори влияят върху изчисляването на ставката на данъка върху недвижимите имоти, така че крайният процент се определя индивидуално. Основната трудност: местоположението на обекта.

Сега кадастралната стойност на земята е засегната. Така, колкото по-голям е градът, по-престижен район и т.н., толкова по-висок е данъкът.

Тънкостите на плащането на данък лукс

За да не станете нарушител и да не „спечелите” санкции за неплащане или неправилно плащане на данък лукс, ще трябва да се задълбочите в някои от тънкостите на този данъчен налог:

1. При закупуване на превозно средство платците от юридическите лица самостоятелно изчисляват размера на таксата. Размерът на данъка за физически лица се изчислява от данъчните власти въз основа на информация от организации, които регистрират превозни средства.
2. Ако имотът, включен в категорията лукс, е споделена собственост, тогава всички собственици трябва да платят данъка (пропорционално на техния дял).
3. По споразумение един собственик може да плаща данък върху имущество, собственост на няколко души, без да разпределя дялове. Ако между собствениците не се постигне съгласие за основния данъкоплатец, данъкът се начислява на всички поравно.
4. При продажба, дарение или други обстоятелства на загуба на собственост върху недвижим имот е необходимо да се уведомят съответните органи, които ще преизчислят данъка.
5. Когато наследявате имот или превозно средство, което попада в категорията „лукс“, вие също трябва да платите данъчна такса. В този случай данъкът се изчислява от момента на образуване на наследственото дело.

И още нещо: този вид данък има „срок на годност“ (по отношение на транспорта), така че трябва да следите датата, на която изтича.

Какво не подлежи на данъчно облагане?

В допълнение към обектите на данъчно облагане законът ясно определя онези категории движимо и недвижимо имущество, за чието придобиване не се облага с данък лукс. Те включват:

• обекти, свързани със собствеността на Руската федерация, нейните съставни единици и общини;
• обща собственост в жилищни сгради;
• парцели със статут на земеделска земя, както и площи, включени в зоните за земеделско ползване;
• парцели земя, както и всички сгради върху тях, собственост на юридически лица и индивидуални предприемачи и използвани за извършване на основния вид (съгласно устава и лиценза) дейност;
• транспорт, който е собственост на (или притежаван въз основа на права за икономическо управление или) организации и индивидуални предприемачи, превозващи пътници или товари;
• селскостопанска техника и специален транспорт (превозни средства за превоз на мляко, добитък, птици, торове и други);
• въздушен транспорт, използван от санитарни, медицински или противопожарни служби;
• оборудване, използвано в строителството.

Също така данъкът не се начислява върху автомобили, които се издирват за кражба (по време на издирвателни дейности), както и тези автомобили, които са преустроени за превоз на хора с увреждания.

Кой е освободен от данък лукс

Въпреки факта, че таксата трябва да се плати на почти всеки, който притежава скъп имот, по един или друг начин може да бъде избегната.

В по-голямата си част можете да се отървете от плащанията, като проверите годишните списъци на превозни средства, подлежащи на лихвени такси. Колкото по-евтина е колата, толкова по-бързо ще отпадне необходимостта от плащане.

Има обаче и категории хора, които са напълно освободени от плащания и изобщо няма значение към каква ценова категория принадлежи определен автомобил и колко време вече е служил на собственика:

• граждани на Руската федерация, които се считат за родители на много деца;
• ветерани от Втората световна война;
• хора с всякаква степен на увреждане;
• граждани във всякакви военни действия;
• хора, които имат званието Герой на Руската федерация или СССР.

Заключение

Данъкът върху лукса в руското законодателство се появи сравнително наскоро и на този етап играе важна роля в холистичната система за събиране на данъци в страната, въпреки факта, че въвеждането му дълго време беше отложено и се разглеждаше само като потенциално възможно събитие.

Важно е да се отбележи, че предимството на въвеждането на това е фактът, че то не засяга общото население на страната и се отнася само за богати жители с постоянни и високи доходи и в резултат на това притежаващи горепосоченото имущество, което попада в категорията "лукс".

Тези, които са пряко изправени пред необходимостта да платят тази такса, трябва първо да проучат всички материали и документи, да изяснят дали този или онзи имот подлежи на данък и дали има начин да го избегне (например, ако колата е регистрирана на лице с увреждания не трябва да се плаща).

За данъка лукс можете да научите от видеото.

Във връзка с

Въпреки факта, че Русия отстъпва на много страни по отношение на нивото и качеството на живот, тук има много богати хора, милиардери и милионери в долари и рубли. Те купуват луксозни имоти, луксозни коли, вили, яхти и др. Във връзка с това, което е регистрирано на територията на Руската федерация, трябва да се плащат съответните вноски в бюджета.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

В много страни данъчната ставка върху недвижимо и движимо имущество е по-висока за богатите хора. Това се нарича данък лукс. Смята се, че тези, които са успели да спечелят или са наследили добро състояние, трябва да инвестират повече в държавния бюджет. Русия също прави първи стъпки в тази посока.

Какво е

Официално данъкът върху лукса не се споменава в руското законодателство. Тази фраза се отнася до разпоредбите на Данъчния кодекс относно транспортния данък, които се отнасят за скъпи автомобили.

От 2014 г. са настъпили промени в процедурата за изчисляване на размера на годишната задължителна вноска в регионалния бюджет от собствениците на превозни средства. Те бяха въведени с 214-FZ от 23 юли 2013 г. Смисълът на нововъведенията е, че собствениците на нови леки автомобили на стойност над три милиона рубли се начисляват с повишен данък.

Целта на увеличаването на ставките е да се увеличат приходите на федералния бюджет и да се предоставят допълнителни преференции на местната автомобилна индустрия. В списъците не са включени автомобили от руски марки.

Няма отделен данък за собствениците на скъпи автомобили, те се управляват по същите правила като другите платци.

Ако са сред бенефициентите, чиито категории се определят от законодателните актове на републиките, териториите и регионите, тогава те са освободени от плащане. Сега обаче регионалните власти се опитват да осигурят предимства за собствениците на автомобили с ниска мощност на двигателя.

Списък на автомобили

Собственикът на колата не е длъжен сам да преценява дали колата му подлежи на данък лукс. Списък на скъпите автомобили се публикува ежегодно на официалния уебсайт на Министерството на промишлеността и търговията minpromtorg.gov.ru. Те вече са разделени на групи за правилното прилагане на коефициентите.

За всяка марка автомобил има списък с модели и модификации. Ако автомобилен ентусиаст плати три милиона или повече за колата си, но моделът не е в списъка, тогава няма нужда да увеличавате ставката. Министерството на промишлеността и търговията има собствена методика за определяне на цените.

Данните са взети от два източника:

1. При официални дилъри на автомобилни производители в Русия.
2. От официалните каталози на водещи световни марки.

Списъкът на скъпите коли за данъчни цели трябва да се актуализира всяка година и да се публикува на интернет портала преди 1 март.

За текущата година е публикуван на 28 февруари 2018 г. Списъкът съдържа 1126 автомобила:

От 2014 г., когато в списъка са включени 189 превозни средства, има петкратно увеличение. Това разширяване на списъка се влияе от:

• обезценяване на рублата. Цените на автомобилите се определят в долари, евро, а руската рубла се използва за изчисляване на критерия за плащане на данък лукс;
• нарастващите цени на автомобилите и компонентите, появата на нови скъпи модели.

Можете да определите дали определен автомобил е включен в списъка на Министерството на промишлеността и търговията или не въз основа на следните характеристики, посочени в него:

• Марка;
• Модел;
• възраст;
• Тип и размер на двигателя.

За да може Федералната данъчна служба, която е длъжна да начислява данък върху превозните средства за физически лица, да приложи повишена тарифа, всички 4 показателя трябва да съвпадат.

Размер на нарастващите фактори

Увеличаващите коефициенти са установени в глава 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Те са показани в таблицата:

Изчисляването на възрастта на автомобила започва от датата на производство, отбелязана в техническия паспорт. За кола на стойност от 3 до 5 милиона увеличеният данък ще се плаща 3 години, ако собственикът я е закупил изцяло нова. След това удръжките трябва да се изчисляват по обичайната ставка.

Ако колата бъде продадена, новият собственик няма да плаща данък лукс, тъй като колата е на повече от 3 години. Нарастващата скала е структурирана така, че собствениците на най-скъпите марки ще прилагат повишената ставка най-дълго време.

Да речем, че автомобилен ентусиаст купи кола, чиято цена от дилъри беше 5 милиона, за 4,5 милиона след две години експлоатация. Той ще трябва да изчислява данъка в двойна ставка за още три години.

Как да изчислим данъка

За да разберете колко ще трябва да платите за вашия автомобил, средният автомобилен ентусиаст трябва да знае два показателя:

• мощност на двигателя, измерена в к.с. С.;
• данъчна ставка в рубли за 1 литър. с.

Собственикът на скъпа чужда кола ще се нуждае от още по-висок коефициент. За да разберете ставката, трябва да намерите в интернет закона за данъка върху транспорта на вашия съставен субект на Руската федерация. Данъчният кодекс на Руската федерация установява ориентировъчни ставки, които регионалните власти могат да увеличат или намалят 10 пъти.

На собствения си

Можете самостоятелно, като използвате члена на Данъчния кодекс на Руската федерация, да изчислите данъка върху луксозните автомобили през 2020 г. Да кажем, че собственикът на BMW M2 на стойност 3 922 000 рубли. с мощност на двигателя 370 к.с., трябва да платите данък МПС за 2017 г. Собственикът на колата е с московска регистрация. Колата е пусната през 2015 г.

В интернет трябва да намерите закона за транспортния данък в Москва № 33 от 09.07.2008 г. с изменения и допълнения. Член 2 съдържа таблица с данъчни ставки.

За леки автомобили с двигател с мощност над 250 к.с. с. Правителството на Москва установи годишно плащане на единица мощност от 150 рубли. Увеличение 1.1.

Сума на данъка:

150 × 370 × 1,1 = 61050 rub.

Без данък лукс сумата би била:

Сума на данъка:

570 × 150 × 3 = 256 500 rub.

Без данък лукс 85 500 rub. Можем да предположим, че собственикът на Rolls-Royce Dawn го е регистрирал на свое име на 16 август 2017 г. В този случай данъкът следва да се начисли само за пълните месеци на използване на автомобила. Необходимо е да се брои от септември, август не е включен, защото регистрацията е направена след 15-ти.

Сума на данъка:

570 × 150 × 3 ÷12 месеца. × 4 месеца = 85500 rub

На онлайн калкулатора

Всички тези изчисления могат да се правят не ръчно, а с помощта на данъчен калкулатор. Той е публикуван на уебсайта на Федералната данъчна служба nalog.ru.

На главната страница трябва да изберете вашия регион, тъй като в този случай самата програма ще вземе тарифите от регулаторния акт на избрания субект на Руската федерация. На главната страница трябва да отидете в раздела „Всички услуги“.

В големия списък с различни електронни услуги, предлагани от Федералната данъчна служба за физически лица, трябва да изберете „Калкулатор на транспортен данък“

В калкулатора, който се отваря, попълнете данните за вашия автомобил: мощност на двигателя в конски сили, марка, модел и година на производство.

Последните три показателя се въвеждат само за автомобили над 3 милиона рубли. Можете да попълните информация за автомобил BMW, за който са направени ръчни изчисления.

След натискане на бутона “Изчисли” резултатът ще бъде наличен. Размерът на данъка се оказа същият като при независими изчисления, въпреки че в онлайн калкулатора беше избран регионът на Санкт Петербург. Това означава, че данъчните ставки за леки автомобили с мощност на двигателя над 250 к.с. с. в Москва и Санкт Петербург са еднакви.

Изчисления могат да се направят и за Rolls-Royce Dawn. Трябва също така да въведете всички данни и да натиснете бутона „Изчисли“.

В прозореца, който се показва, можете да видите, че резултатът от калкулатора също съвпада с изчисленията по формулата на данъчната служба.

Големи се оказаха данъчните суми, особено за автомобил над 15 милиона, включително и добавената част поради повишаващи коефициенти. Но за хора, които разполагат с достатъчно средства за закупуване и поддръжка на луксозно превозно средство, тези разходи няма да изглеждат големи.

Богатите граждани трябва да помагат на страната и народа си. Скоро данъците върху имотите ще се изчисляват по кадастралната стойност, което ще увеличи данъчната тежест върху собствениците на луксозни имоти.

Смята се, че колата не е лукс, а средство за придвижване. Но днес тази концепция се прилага само за тези леки автомобили, чиято средна цена е в рамките на 3 милиона рубли. Скъпите модели трябва да станат по-скъпи за собственика по отношение на данъчната тежест.

Законодателството не съдържа понятието лукс. Данъчният кодекс обаче установява увеличаващи се коефициенти при изчисляване на данък върху имуществото и транспорта за собственици на скъпи недвижими имоти и пътнически превозни средства. От началото на 2014 г. за скъпите автомобили се прилагат множители, които увеличават транспортния данък. Кои коли са в списъка през 2020 г., които изискват допълнителен данък лукс?

Законодателство

Данъчният кодекс определя границите на стойността на имота, превишаването на които го прехвърля в категорията на луксозните. Това:

1. Недвижими обекти (сгради, постройки, жилищни и нежилищни помещения, гаражи, паркоместа), чиято стойност според кадастъра надвишава 300 милиона рубли. От 1 януари 2015 г. ставката на данъка върху имуществото беше увеличена на 2% от кадастралната стойност (глава 32 от Данъчния кодекс);
2. Леки автомобили, чиято цена е повече от 3 милиона рубли. При изчисляване на размера на транспортния данък от 1 януари 2019 г. се прилагат нови коефициенти, които увеличават размера на таксата (член 362, глава 28 от Данъчния кодекс). В този случай върху данъчната ставка влияят следните критерии за превозни средства:

• неговата цена;
• година на издаване.

Платци на данък лукс транспорт са не само физически, но и юридически лица.

Списъкът на автомобилите, подлежащи на облагане с данък лукс в списъка на Министерството на промишлеността и търговията на Русия през 2020 г.

Списъкът на скъпите автомобили се публикува ежегодно от Министерството на промишлеността и търговията на Руската федерация. Съответно собствениците на превозни средства от тези марки ще бъдат начислени с повишен данък.

Списъкът е представен в табличен вид, разделен на блокове в зависимост от цената и годината на производство, актуализиран към 10 януари 2020 г.

Първият блок включваше 578 автомобила на средна цена от 3 до 5 милиона рублии не повече от 3 години от датата на издаване.

Вторият блок се състоеше от 446 марки и модели на стойност от 5 до 10 милиона рублине повече от 5 години от датата на издаване.

Третият блок е списък от 97 коли на стойност от 10 до 15 милиона рублис дата на издаване не по-късно от 10 години.

И затварят таблицата със 73 модела по цена над 15 милиона рублине по-стари от 20 години.

Как да изчислим данък лукс върху кола?

При изчисляване на транспортната такса трябва да се ръководите от таблицата на Министерството на промишлеността и търговията, установена за годината, за която се изчислява таксата. Следователно през 2020 г. гражданите и юридическите лица трябва да платят за имущество, което са притежавали през 2019 г.

Увеличаващи коефициенти за 2020 г.:

Размерът на данъка се определя от данъчните власти въз основа на информация, предоставена от регистриращия орган, който регистрира превозните средства в държавата.

При изчисляване на данъка за частични месеци на собственост на автомобил се прилага следното правило:

• Превозното средство е регистрирано преди 15-то число на месеца или дерегистрирано след 15-то число - за изчисляване се взема пълният месец на регистрация или дерегистрация;
• МПС е регистрирано след 15-то число на месеца или дерегистрирано преди 15-то число - този месец не се взема предвид.

Пример за изчисляване на данъка за 2019 г. Гражданинът притежава автомобил на стойност 3 700 000, с мощност на двигателя 230 к.с. Дата на издаване: 15.05.2018 г., държавна регистрация 2018 г.

Данъчната ставка за Москва е 75 рубли. на к.с., повишаващият коефициент в съответствие с таблицата е 1,1. Броят на месеците се счита за цялата 2019 г. (12/12 = 1).

H = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 rub. през годината.

Ако собственикът беше закупил и регистрирал колата в началото на юни 2019 г., той би платил данък за 7 месеца реално използване:

H = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рубли.

За да изчислите бързо данъка върху луксозния транспорт, можете да използвате онлайн калкулатор, намиращ се на официалния уебсайт nalog.ru. За да изчислите правилно данъчната ставка, не забравяйте да промените региона.