Фактура с фактура. Посреднически фактури: Четири ситуации

Можете да въведете фактура на доставчик по един от следните начини:

Въвеждането на фактури от регистъра се извършва в режимЗакупуване на фактури.

Формулярът за въвеждане / редактиране на фактура има два раздела:Фактура и регистрация , В първия раздел се попълват данните за фактурата, а на втория се отразяват регистрационните записи в книгата за покупки.

Закупуване на фактура

В заглавката на фактурата трябва да се попълни

Документът   - вид документ (фактура) - задава се в съответствие с настройките на приложението;

№ , Номерът на фактурата, определен от доставчика. Въвежда се ръчно;

дата , Дата на издаване на фактура. По подразбиране се предлага текущата системна дата. Ако е необходимо, датата, предложена от системата, може да бъде коригирана;

Рег. номер , Вътрешен регистрационен номер на фактура, определен от потребителя. Генерира се автоматично от системата. По подразбиране се предлага следният сериен номер, който може да се регулира;

Дата на регистрация, Дата на регистрация (приемане за счетоводство) на фактурата в предприятието на потребителя. По подразбиране се предлага текущата дата на системата, която може да бъде коригирана, ако е необходимо;

продавач , Данните на партньора (доставчика) се избират отПартньорски файлови карти;

изпращач, По подразбиране данните на продавача ще бъдат въведени в тази група полета. Ако обаче продавачът и изпращачът не са едно и също лице, можете да посочите друг изпращач;

Купувач. получател, Собствените данни на компанията се генерират автоматично въз основа на настройките на приложението

фундамент , Ако фактурата е издадена въз основа на договора за поръчка, в това поле трябва да се посочи този основен документ. Полето е достъпно за подбор, само ако разплащания с партньор се извършват в контекста на договори за обществени поръчки;

Разплащателна сметка , Разплащателната сметка, по която се извършват разплащанията с този партньор, се избира от сметкоплана. Ако има анализи на партньори или на горепосочените документи в сетълмент акаунта, той се генерира автоматично;

допълнение , Произволен коментар върху фактурата.

За да въведете реда на фактурата, натиснете   или бутон на лентата с инструментиНово влизане или използвайте командата от менютоРедактиране → Нов запис. След това системата ще изпрати заявка за вида стоки и материали, отразени в този ред.

Редовете на фактурата могат да включват:

стока . Стоките. продукти;

Запаси.   Този елемент на фактура е избран от указателя на номенклатурата на приложениятаСуровини. материали;

Услуги.   Този елемент на фактура е избран от каталога на номенклатурата на услугите и работата, обща за приложениятаПОРЪЧКИ. ДОСТАВЧИЦИ  и ПРОДАЖБА. КЛИЕНТИ;

Собственост.   Този елемент на фактура е избран от указателя на номенклатурата на приложениятасобственост;

Друг имот, Тази позиция се въвежда ръчно - без да се използват никакви директории.

Във формата за въвеждане на ред трябва да попълните:

Групата , В зависимост от посочения тип линия, групата артикули, към която принадлежи този елемент, се избира от съответнатаРегистър на групи стоки и материали  (за стоки и запаси),Справочник на групи услуги, работи  или референциягрупи   (когато става дума за собственост);

номенклатура , В зависимост от посочения тип линия, този елемент се избира отКаталог на номенклатурата  (когато става въпрос за стоки / запаси), справкаНоменклатура на услуги, работи  или референцияНоменклатура на имотите;

анализ , Ако за избрания артикул, свързан със стоки / запаси, е предвидено отчитане на обхвата на аналитичност на продукта (например цветове, размери, степени, колекции и др.), Тогава това поле указва стойността на съответните аналитици, например конкретен цвят, име сортове и други подобни;

страна , Ако за посочената номенклатура, свързана със стоки / запаси, е осигурено партидно счетоводно отчитане, след това в това поле под управлениеРеферентни материали за партипосочва се съответната партида. За услуги и собственост това поле не е предвидено;

номер , Въвежда се ръчно;

единица , Избира се желаната мерна единица за дадения елемент. Изборът се извършва от броя на единиците, дефинирани за този елемент вНоменклатура;

Коефициенти. разправям   - коефициент на преобразуване на количеството от допълнителни единици до първичните (предвидени за стоки / запаси). Посочени в съответствие с информация отКаталог на номенклатурата;

Допълнителна информация , Щраквайки върху този бутон, можете да въведете референтна информация катоДържава и номер на TBG;

цена   - единична цена на артикул на склад без ДДС. Въвежда се ръчно;

цена от , Изчислява се като произведение на количество и цена;

Сума на ДДС, общо с ДДС , Стойностите на тези полета се изчисляват в съответствие с данъчния модел, посочен в настройките на приложението.

Таблицата по-долу групата разгледани подробности съдържа информация за това как е изчислен данъкът за този артикул: име и данъчна ставка, облагаема сума и изчислена сума на данъка. Данъчната ставка за стокови стоки или услуги се формира въз основа на списъка с акции, нейното имущество трябва да бъде избрано ръчно от каталога на тарифите.

Ако позицията, посочена в реда на фактурата, се отнася до друга собственост, тогава за нея се попълва съкратен набор от данни:номенклатура; Брой; U об .; Цена ..

Всички суми, появяващи се в заглавката на фактурата, са резултат от сумирането на съответните данни по ред. Те не са достъпни за ръчно редактиране.

Ако е необходимо, направете ръчни промени в сумата данни, получени в резултат на изчислението (например, за да коригирате резултатите от закръгляването), те трябва да бъдат коригирани в реда на фактурата.

С корекции програмата работи както следва:

Купете линия за фактура

Впоследствие въз основа на фактура, въведена ръчно, може да се генерира следното:

Складови документи и актове за извършване на работа / предоставяне на услуги .;

Документи за капитализиране на имущество.

Съгласно споразумение за транспортна експедиция, спедиторът има право да ангажира трета страна, например, специализирана транспортна компания, за да изпълни задължението си. В този случай спедиторът е агент (посредник) и включва в данъчната основа за ДДС полученото възнаграждение за услуги, предоставени на клиента. Експертите от 1С по примера на „1С: Счетоводство 8 CORP.” Издание 3.0 разказват как да конфигурирате програмата и да отразявате операциите на трети страни, предоставящи услуги за доставка и защита на товари, като вземат предвид възнаграждението, получено от спедитора.

Нормативно регулиране

Съгласно споразумение за транспортна експедиция, една страна (спедитор) се задължава срещу заплащане и за сметка на другата страна (клиент-изпращач или получател) да извърши или организира изпълнението на услуги, посочени в споразумението за експедиция, свързани с превоз на стоки (клауза 1, член 801 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Ако от договора за транспортна експедиция не следва, че спедиторът трябва да изпълнява задълженията си лично, спедиторът има право да включва други лица в изпълнение на своите задължения (член 805 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Клиентът по начина, предвиден в договора за транспортна експедиция, е длъжен да заплати дължимото на спедитора възнаграждение, както и да възстанови направените от него разходи в интерес на клиента (клауза 2 на член 5 от Федералния закон от 30.06.2003 г. № 87-FZ „За транспортно-спедиторска дейност“).

Въз основа на член 154, параграф 1 от Данъчния кодекс на Руската федерация данъчната основа за ДДС при продажбата от данъкоплатец на услуги, включително спедиция на товари, се определя като цена на тези услуги, изчислена на базата на цени, определени в съответствие с член 105.3 от Данъчния кодекс, без ДДС.

Ако спедиторът, когато предоставя услуги за организиране на превоз на товари, придобива услуги на трети лица от свое име и за сметка на клиент, тогава неговата дейност всъщност е агент (посредник).

По този начин, в случаите, когато в рамките на договора за спедиция, спедиторът предоставя услугите за спедиция с участието на трети страни за извършване на работата (услугите), разходите за които се компенсират от клиента, ДДС на спедитора, получен от спедитора, се включва в данъчната основа за ДДС, предоставени на клиента. В същото време спедиторът приема за приспадане размера на ДДС, показан върху стоки (работи, услуги), закупени за предоставяне на спедиторски услуги, разходите за които не се възстановяват от клиента (клауза 1, член 156 от Данъчния кодекс на Руската федерация, писмо на Министерството на финансите на Русия от 23.03.2015 г. № 03-03-06 / 1/16691).

В съответствие с параграф 16 от член 169 от Данъчния кодекс данъкоплатците по ДДС, включително посредници, са длъжни да съставят фактури, да водят книги за покупки и книги за продажби.

Данъкоплатците по ДДС, включително освободените от задължения на данъкоплатец и лица, които не са данъкоплатци, в случай на издаване и (или) получаване на фактури при извършване на стопанска дейност от името на друго лице, са длъжни да водят регистър на получените и издадени фактури във връзка с посочената дейност. Очевидно е, че спедиторите имат задължение да водят регистър на фактурите, само ако определят данъчната основа като сумата на доходите, получени под формата на възнаграждение при изпълнение на тези споразумения (клауза 3.1, член 169 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Формите и правилата за поддържане (попълване) на документите, използвани от посредниците при изчисляване на ДДС, се уреждат с Постановление на правителството на Руската федерация от 26 декември 2011 г. № 1137 (по-нататък - Резолюция № 1137). Припомнете, че от 01.10.2017 г. бяха направени промени във формулярите и правилата за попълване (поддържане) на фактури, книги за покупки и книги за продажби, дневника за фактури, одобрен. Указ № 1137.

Правила за попълване на фактура, одобрени. Декрет № 1137 (наричан по-долу Правилата за попълване на фактури) установява специални изисквания за попълване на индикатори на фактури, преиздадени от спедитори на клиенти.

Така че в случай на препращане от страна на спедитора от негово име на стоки (работа, услуги), права на собственост от един или повече продавачи във фактурата, издадена отново на клиента, се посочва следното:

• в ред 1 - номерът и датата на фактурата в съответствие с индивидуалната хронология на спедитора (параграфи „а“, параграф 1);
• в ред 2 - пълното или съкратеното наименование на юридическото лице - спедитор в съответствие с учредителните документи (трите имена на индивидуалния предприемач - спедитор) (параграфи "в", параграф 1);
• в ред 2а - адресът на спедитора, посочен в Единния държавен регистър на юридическите лица, в границите на местоположението на юридическото лице (мястото на пребиваване на индивидуалния предприемач, посочено в Единния държавен регистър на индустриалната собственост) (алинея "ж", параграф 1);
• в ред 2б - TIN и контролната точка на спедитора (параграфи "г", параграф 1);
• в ред 5 - данни (номер и дата на подготовка) на платежни и сетълмент документи за прехвърляне на средства от спедитора на продавачи и купувач (клиент) на спедитора, чрез знак „;” (точка и запетая) (параграфи „z”, параграф 1);
• в колона 1 - имената на доставените (изпратени) стоки (работи, услуги), права на собственост, на отделни позиции за всеки продавач, а в случай на предварително плащане - имената на доставените стоки (работи, услуги, права на собственост) за всеки продавач (параграфи „ а “параграф 2);
• в колони 2-11, на отделни позиции, съответните данни от фактури, издадени от продавачите на спедитора за всеки продавач в акция, представена на купувача (клиента) (параграф 2, параграф 1).

Счетоводство с спедитор в „1С: Счетоводство 8 КОРПОРАТ” (Откр. 3)

Нека разгледаме пример за отражението на спедитора в „1С: Счетоводство 8 KORP“ издание 3.0 на операциите за предоставяне на услуги от трети страни, участващи в транспортирането и защитата на товари.

пример

Организации Delta LLC (спедитор) и TF-Mega LLC (клиент), които прилагат общата система за данъчно облагане и са данъкоплатци по ДДС, са сключили договор за спедиция, според който спедиторът трябва да организира транспортиране и защита на товарите. 19.02.2018 г. спедиторът получи акт за предоставяне на транспортни услуги и фактура от транспортна компания OOO в размер на 236 000,00 рубли. (включително 18% ДДС - 36 000,00 рубли); 20.02.2018 г. спедиторът получи акт за предоставяне на услуги за защита на товари и фактура от LLC Okhrana в размер на 59 000.00 рубли. (включително 18% ДДС - 9 000.00 рубли); 21.02.2018 г. спедиторът е изготвил доклад до клиента, фактура за възнаграждението си, а също е преиздал фактурата за услугите на трети лица, участващи в предоставянето на спедиторски услуги. Последователността на операциите е дадена в таблицата. колона данни "Номенклатура", "Количество", "Цена", "Сума", "% ДДС", "ДДС2," Общо " Наименование на услугата, цена, както и процент и размер на представения ДДС Главният Името на клиента от директорията „Контрагенти“, на която се предоставя услугата спедиция, и подробности за съответния договор „Сметка на сетълмента“ сметка 76.09 „Други сетълменти с различни длъжници и кредитори“

Настройка на програмата

Тъй като организацията Delta LLC, която оперира въз основа на договор за транспортна експедиция, получава от клиента не само възнаграждение, но и възстановяване на направените разходи, това е необходимо в указателя Програмна функционалност  (раздел Основното нещо  - подраздел настройки) на отметката търговия  проверете използването на функционалността Придобиване на стоки или услуги за клиенти (главници).

В съответствие с алинея "а" от параграф 1 от Правилата за попълване на фактура, одобрена. С указ № 1137 от спедиторите се изисква да издават фактури за услуги на трети страни от свое име на клиента. За да може самият спедитор да бъде посочен като продавач във фактурите, преиздадени на клиента, а не действителните продавачи на стоки (работи, услуги), е необходимо в указателя договори  (раздел Позоваването  - подраздел Пазаруване и продажби) за конкретен договор с оглед С главницата (главницата) за покупката  задайте знаме за стойност Фактури се преиздават от името на организацията  (фиг. 1).

Фиг. 1. Настройте показатели за фактуриране на експедитор

Отразяване на услуги на трети страни

Предоставянето на услуги за превоз на клиентски товар от участваща транспортна компания (операция 2.1 „Отразяване на възстановените от клиента разходи за превоз на товари“) се записва с помощта на документа Получаване (акт, фактура)  с изглед на документ Стоки, услуги, комисионна.

В отметката Услуги на агенцията  в съответните колони трябва да се посочат:

В резултат на документа Получаване (акт, фактура) ще се генерира съответното окабеляване:

Дебит 76.09 Кредит 60.01 - в размер на дълга към превозвача за извършените услуги, подлежащи на възстановяване от клиента.

За да се регистрирате   се прави запис с вида на движението идващ, За да се отрази получената фактура за превоз на товар на клиента (операция 2.2 „Регистрация на фактура за услугата за превоз на товари“), е необходимо в полетата Фактура №  и от  документа Получаване (акт, фактура)  посочете датата и номера на получената фактура и кликнете върху бутона книга Получена фактураи под формата на основен документ се появява хипервръзка към създадената фактура.

Получена фактура Получаване (акт, фактура).

Освен това на полето Тип код на транзакцията  ще бъде посочена стойност 01 , което съответства на придобиването на стоки (строителство, услуги), права на собственост, включително операции, извършени въз основа на споразумения за експедиция на транспорт (Приложение към заповедта на Федералната данъчна служба на Русия от 14.03.2016 г. № MMV-7-3 / [имейл защитено]). Тъй като съгласно член 169, точка 3.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация, в случай на издаване и (или) получаване на фактури при извършване на бизнес в интерес на друго лице въз основа на споразумения за експедиция на транспорт, данъкоплатците са длъжни да водят регистър на получените и издадени фактури във връзка с посочената дейност, т.е. в документа Получена фактура  в реда, отразяващ цената на услугите ( сумаДДС (вкл.)от които по поръчка:  и ДДС (вкл.)).

В регистъра на информацията Списание за фактури  се въвежда запис на получената фактура. Предоставянето на услугата за защита на товара на клиента се отразява по същия начин (операции: 2.3 „Отразяване на разходите за защита на товари, възстановени от клиента“ и 2.4 „Регистрация на фактурата за услугата за защита на товари“).

Отчет на спедитора

Отчетът на спедитора до клиента (операции: 3.1 „Отчитане на възнаграждението на спедитора“ и 3.2 „Изчисляване на ДДС върху възнаграждението на спедитора“) се изготвя с помощта на документа Докладвайте до  с вид операция Отчет за продажбите  (раздел покупка  - подраздел покупка).

В отметката Основното нещо  необходимо е да се посочат основните детайли на доклада до клиента: датата на отчета, името на клиента и номера на договора. полета Метод на изчисление  и % награда  попълва се по подразбиране, ако тези данни са посочени под формата на споразумение с принципала.

Суми в полета Общо и ДДС (вкл.)  както по отношение на придобитите услуги на трети лица, така и по отношение на възнаграждението на спедитора, те се изчисляват автоматично според данните, попълнени в раздела на документа Стоки и услуги.

Реалните доставчици на услуги и името на услугите са поставени в раздела Стоки и услуги.

Ако е регистриран отчет за закупените услуги, получаването на което до спедитора се отразява в документа Получаване (акт, фактура)след това документът   препоръчително е да въведете въз основа на документа за получаване с помощта на бутона Попълнете, В този случай табличната част на раздела Стоки и услуги  ще бъдат запълнени с данни от базовите документи.

В резултат на автоматично завършване, всички продавачи (изпълнители) на услугите ще бъдат посочени в горния табличен раздел, както и вида и цената на услугите на трети страни, които са били закупен от спедитор за клиента. По този начин всеки ред в горната таблица съответства на отделна долна таблица. Преходът между долните таблици се осъществява чрез придвижване по редовете на горната таблица.

Ако размерът на възнаграждението на спедитора не се изчислява автоматично, тогава преди да бъде изпълнен документът, трябва независимо да го посочите в един от долните таблични раздели, като попълните съответните колони Компенсация с ДДС  и Възнаграждение по ДДС.

След като държи документ Докладване на клиента (отчет за обществените поръчки)  счетоводните записи ще бъдат вписани в счетоводния регистър:

Дебит 62.01 Кредит 90.01.1 - за възнаграждение на спедитора, включително ДДС, в размер на 11 800,00 рубли .; Дебит 90.03 Кредит 68.02 - за сумата на ДДС, изчислена от комисионната, в размер на 1800,00 рубли.

В регистъра за натрупване Продажби с ДДС  се прави запис на начислената сума на данъка върху възнаграждението на спедитора за съставяне на запис от книгата за продажби за 1-во тримесечие на 2018 г.

В регистъра за натрупване Закупени стоки  записи се записват с вида на движението потребление  за всяка услуга.

Също и при притежаване на документ Докладване на клиента (отчет за обществените поръчки), документ се генерира автоматично Издадена фактура  (операция 3.3 „Преиздаване на фактура на клиент за услугите на трети страни“).

Тъй като се формира „консолидирана“ фактура, във всеки ред на горната част на таблицата в колоната фактура  Появява се връзка към същата повторна фактура.

От всеки ред в горната част на таблицата с документи Докладване на клиента (отчет за обществените поръчки)  Можете да отидете на префактура.

В нов публикуван документ Издадена фактура  всички полета ще бъдат попълнени автоматично въз основа на данните на документа Докладване на клиента (отчет за обществените поръчки), Освен това на полето Тип код на транзакцията  ще бъде посочена стойност 27 , което съответства на съставянето на фактура въз основа на две или повече фактури при закупуване на стоки (строителство, услуги), права на собственост (Приложение към заповедта на Федералната данъчна служба на Русия от 14.03.2016 г. № MMV-7-3 / [имейл защитено]).

В документа Издадена фактура сума) и размера на начисления данък ( ДДС (вкл.)), отбелязва се, че тези показатели ще бъдат отразени в журнала на фактурите ( от които по поръчка  и ДДС (вкл.)).

По бутон отпечатате  документа Издадена фактура  можете да прегледате формуляра на фактурата и да го отпечатате в два екземпляра (параграф 6 от Правилата за попълване на фактурата, одобрени с Резолюция № 1137) (Фиг. 2). След като държи документ Издадена фактура  вписванията се правят в регистъра Списание за фактури  да създадете дневник за получени и издадени фактури за всяка предоставена услуга (на всеки продавач).

Фиг. 2. Преиздадена фактура за спедитор на товари

За да създадете фактура за възнаграждение на спедитор (операция 3.4 „Издаване на фактура за възнаграждение на спедитор“), щракнете върху бутона Изпишете фактура  в долната част на документа Докладвайте до, Това автоматично създава документ Издадена фактура, и в реда Фактура за възнаграждение  Основният документ показва хипервръзка към създадената фактура.

В нов публикуван документ Издадена фактура, която може да бъде отворена с помощта на хипервръзка, всички полета ще бъдат попълнени автоматично въз основа на документа Докладване на клиента (отчет за обществените поръчки).

Тъй като съгласно член 169, параграф 3.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация, фактурите, издадени от спедитор за размера на дохода под формата на възнаграждение, не подлежат на регистрация в регистъра на получените и издадени фактури, тогава документът Издадена фактура  в реда, отразяващ стойността на стоките ( сума) и размера на начисления данък ( ДДС (вкл.)), отбелязва се, че тези показатели няма да бъдат отразени в журнала на фактурите ( от които по поръчка:  и ДДС (вкл.)). В резултат на документа Издадена фактура  ще бъде направено вписване в информационния регистър Списание за фактури.

Въпреки факта, че от 01.01.2015 г. спедиторите не регистрират фактури за размера на възнаграждението в журнала на фактурите, регистрирайте записи Списание за фактури  използва се за съхраняване на необходимата информация за издадената фактура.

Използване на меню отпечатате  документ на счетоводната система Издадена фактура  Можете да прегледате формуляра на фактурата и да го отпечатате допълнително. Така в регистъра на получените и издадени фактури за I тримесечие на 2018 г. въз основа на доклада на спедитора ще бъде отразено следното:

• в част 1 от счетоводния журнал „Издадени фактури“ - „консолидирана“ фактура, изпратена на клиента. В този случай фактурата за размера на възнаграждението на спедитора не се записва в списанието за фактури (т. 3.1 на чл. 169 от Данъчния кодекс на Руската федерация, точка 7 от Правилата за водене на счетоводния журнал);
• в част 2 от счетоводното списание „Получени фактури“ - фактури, получени от продавачи (изпълнители) за услуги, закупени за клиент по споразумение за транспортна експедиция (параграф 11 от Правилата за водене на счетоводен дневник).

Когато се регистрира в част 1 от счетоводния дневник на преиздадена „консолидирана“ фактура, редът с информацията, отразена в колони 1–9, ще съответства на броя на рекордите в колони 10–19, колко са получени от продавачи (изпълнители) на фактури основа на формираната „консолидирана“ фактура за спедитор.

В този случай данните, отразени в ред 1 на част 1 на счетоводния дневник в колони 10, 11, 12, 14 и 15, ще съответстват на данните, отразени в редове 1 и 2 на част 2 от счетоводния дневник съответно в колони 8, 9, 4, 14 и 15 ( алинея "k", стр. 7 от Правилата за водене на счетоводния дневник).

В книгата за продажби за I тримесечие на 2018 г. (раздел - доклади) въз основа на отчета на спедитора информацията по издадената от спедитора фактура за размера на таксата ще бъде отразена (параграф 20 от Правилата за поддържане на търговската книга, одобрена с Решение № 1137).

Фактура - специален данъчен документ, който удостоверява действителното изпращане на стоките до клиента, предоставянето на услуги и плащането за стоки. С промяната в данъчното законодателство се променя и структурата на този документ. Проследяването на всички промени е доста трудно. Ако не планирате да задълбочавате закона, но искате да попълните фактурата правилно, използвайте една от описаните по-долу онлайн услуги.

Повечето от услугите в мрежата, които предлагат на потребителите да попълнят фактура онлайн, имат ясен и достъпен интерфейс, дори за хора, които не са запознати с този въпрос. Готовият документ се запазва лесно на вашия компютър, изпраща се по електронна поща или веднага се отпечатва.

Метод 1: Сервиз-онлайн

Един прост сайт за онлайн услуги ще помогне на предприемачите лесно да попълнят нова фактура. Информацията в него непрекъснато се актуализира, това ви позволява да получите на ваше разположение готов документ, който напълно отговаря на всички изисквания на закона.

От потребителя се изисква само да попълни необходимите полета и да изтегли файла на компютър или да го отпечата.

Ако сте регистриран потребител, тогава всички попълнени по-рано фактури се съхраняват на сайта за неопределено време.

Метод 2: Фактуриране

Ресурсът предоставя на потребителите възможност да съставят документи и да попълват различни форми онлайн. За разлика от предишната услуга, за да получи достъп до пълната функционалност, потребителят трябва да се регистрира. Можете да оцените всички предимства на сайта, като използвате демо сметка.

Сайтът има възможност да отпечатва няколко попълнени фактури наведнъж. За целта създайте формуляри и ги попълнете. След като кликнем върху "Печат", изберете документите, формата на окончателния формуляр и, ако е необходимо, добавете печата и подписа.

В ресурса можете да видите примери за попълване на фактура, в допълнение, потребителите могат да преглеждат файлове, попълнени от други потребители.

Метод 3: Тамали

Можете да попълните и отпечатате фактурата на уебсайта на Tamali. За разлика от другите описани услуги, представената тук информация е възможно най-проста. Струва си да се отбележи, че данъчните власти налагат строги изисквания към формуляра за фактура, така че ресурсът своевременно актуализира формуляра за попълване в съответствие с промените.

Потребителите, които не са работили преди това с подобни услуги, ще могат да създадат документ на сайта. Ресурсът не съдържа допълнителни функции, които причиняват объркване.

Разгледаните услуги помагат на предприемачите да създадат фактура с възможност за редактиране на въведените данни. Съветваме ви да се уверите, че формулярът отговаря на всички изисквания на Данъчния кодекс, преди да попълните формуляр в конкретен сайт.

Всеки обаче има няколко възможности.

Основните опции за издадена фактура:

• За изпълнение
• На предварително
• При авансово плащане на главницата
• поправителен
• Данъчен агент

Основните опции за получената фактура:

• При допускане
• На предварително
• При авансово плащане на главницата
• поправителен

Всички фактури в 1С могат да се правят и изписват въз основа на първични документи - разходи и входящи фактури.

Има и артикул за регистрация. Спомнете си, че за да се извършват операции като данъчен агент, е необходимо да се определи съответният атрибут в договора.

Получени фактури

Основната разлика между получените фактури е необходимостта от правилно посочване на входящия номер и дата на документа (оформен от доставчика).

Регистрация в 1С на входящи фактури за авансово плащане

Авансовите плащания на доставчиците се извършват въз основа на документи за отписване на парични средства или непарични средства (фиг. 6).

Създаване на авансови фактури в 1C 8.3:

Публикуване на фактури за корекция

За формирането на фактури за корекция са разработени специални документи:

Разгледайте примера за коригиране на входящата фактура (фиг. 7). Документът може да бъде създаден както въз основа на получаване, така и въз основа на първоначалната фактура.

Да предположим, че страните са съгласни да променят покупната цена. Старите и новите цени са посочени в два съседни реда от табличната част на документа за корекция. Всичко останало се изчислява автоматично. Включително фактурата за корекция се регистрира автоматично, ръчно ще трябва да посочите само номера на корекцията или корекцията.

По подобен начин се правят корекции за внедряване.

Фактури „Авансово на главницата“ се издават само за договори с формата „С главницата (главницата) ...“

На 1 април 2012 г. влезе в сила Постановление на правителството на Руската федерация № 1137 „За форми и правила за попълване (поддържане) на документи, използвани при изчисляване на данък върху добавената стойност“ от 26 декември 2011 г., прието в замяна на по-ранното постановление на правителството на Руската федерация № 914 от 02.12. 2000 година.

Започвайки от изданието 2.0.31, програмата 1C: Счетоводство 8 (rev 2.0) внедрява нова система за счетоводно отчитане на ДДС, която поддържа Резолюция № 1137. Промените в отражението на ДДС трябва да се вземат предвид при работа и поддържане на 1С в предприятието. В същото време счетоводното отчитане на ДДС за операции, въведени преди 04.01.2012 г., се води по старите правила. Това може да се види в настройките за програмното счетоводство (отваря се през менюто или раздела „Предприятие“), в раздел „ДДС:

Нови форми на книгата за покупки и книгата за продажбите, регистъра на получените и издадени фактури съгласно постановление № 1137, както и подкрепата на видовете кодове за операции с ДДС съгласно писмото на Федералната данъчна служба на Русия от 03.02.2012 г. ED-4-3 / [имейл защитено]

В допълнение, новата система за счетоводно отчитане на ДДС в „1С: Счетоводство“ стана по-лесна, някои от регулаторните документи вече не са необходими. В предишните версии на програмата опростеното счетоводно отчитане на ДДС беше възможно само с определени ограничения, а сега то е достъпно за всички.

Основата за счетоводното отчитане на ДДС се получават и издават фактури.

Получена фактура (за получаване)

Пример:  Организацията Vishera на 30 август 2012 г. получи стоки от доставчик на Borovik LLC в размер на 83 600 рубли. (с включено 18% ДДС), представена е фактура № 67. В същия ден са получени материали в размер на 30480 рубли от същия доставчик. (с включено 18% ДДС), представена е фактура № 31.

Получената фактура може да бъде отразена в програмата по два начина.

1) При първия метод е необходимо да въведете документа за получаване („Получаване на стоки и услуги“, „Получаване на допълнителни разходи“ и т.н.) и да го публикувате. Документът ще формира осчетоводяване за счетоводно отчитане на ДДС: Dt 19 Ct 60. След това въз основа на публикувания документ за разписка трябва да въведете „Получена фактура“, можете да я въведете от документа за получаване чрез връзката „Въведете фактура“.

В създадения документ „Получена фактура“ трябва да се попълнят данните: вид фактура (по подразбиране: „При получаване“), код на вида транзакция (по подразбиране: „01 - Получени стоки, работа, услуги“). В допълнение има флаг „Отразяване на приспадане на ДДС“. Ако е инсталиран, тогава приспадането на ДДС ще бъде незабавно отразено в книгата за покупки, без допълнителна регистрация от регулаторния документ, а транзакцията за приспадане на ДДС ще бъде генерирана по време на фактурата.

Когато провеждате „Получена фактура“, формулира осчетоводяването на приспадане на ДДС: Dt 68.02 Ct 19 (с отметка на флаг „Отразяване на приспадане на ДДС“). Документът се записва в дневника на получените фактури (меню: „Покупка - поддържане на книгата за покупки“).

2) Друг вариант за отразяване на получената фактура е регистрация в самия документ за получаване. В раздела „Фактура“ трябва да зададете флаг „Представена фактура“ и да посочите нейните данни, включително кода на типа транзакция, и ако е необходимо, маркирайте „Отразяване на приспадане на ДДС“ за автоматично отражение в книгата за покупки. Документът за получаване по време на транзакцията ще генерира транзакции за счетоводно отчитане на ДДС: Dt 19 Ct 60 и за приспадане на ДДС: Dt 68.02 Ct 19 (с отметка на флаг „Отразяване на приспадане на ДДС“). Фактурата не се запазва като отделен документ.

Получена фактура (за авансово плащане)

   Ако нашата организация е платила авансовото плащане на доставчика, доставчикът трябва да фактурира предварително. В програмата може да бъде регистрирана авансова фактура въз основа на платежен документ: касов апарат или дебитиране от разплащателна сметка.

Пример:  На 28.08.2012 г. организацията Vishera преведе аванс в размер на 83 600 рубли по банковата сметка на Borovik LLC. (включително 18% ДДС) по отношение на предстоящата доставка на стоки. Получателят на плащането е издал фактура предварително.

Представяме документа „Получена фактура“ въз основа на банковото извлечение „Отписване от текущата сметка“. В създадения документ типът на фактурата е зададен по подразбиране: „На аванс“, код на типа транзакция: „02 - Авансови плащания“. Има и флаг „Отразяване на приспадане на ДДС“. При предварително провеждане на „Получена фактура“ той генерира осчетоводяване на приспадане на ДДС (с отметка на флаг „Отразяване на приспадане на ДДС“): Dt 68.02 Ct 76.VA Документът се записва в дневника на получените фактури (меню: „Покупка - поддържане на книгата за покупки“).

Издадена фактура (за продажба)

Пример:  На 30 август 2012 г. организацията „Вишера” изпрати стоки до купувача на „Топ-Инвест” ООД в размер на 146 000 рубли. (с включено ДДС 18%). Купувачът се фактурира.

Необходимо е да въведете документа за изпълнение в програмата и да го публикувате. В този случай ще се генерира осчетоводяване при изчисляване на ДДС: Dt 68.02 Ct 90.03. След това въз основа на документа за продажба е необходимо да въведете „Фактура издадена“ (можете да въведете фактурата чрез връзката от документа за продажба). В създадения документ „Издадена фактура“ по подразбиране е посочен типът на фактурата: „За изпълнение“, код на типа транзакция: „01 - Стоки, продадени, работи, услуги“. За да може фактурата да влезе в дневника за счетоводство за получени и издадени s / f, трябва да посочите датата, на която е издадена. След това задръжте документа. Документът се записва в дневника на издадените фактури (меню: „Продажби - поддържане на книгата за продажби“).

Издадена фактура (при получено авансово плащане)

Пример:  На 28 август 2012 г. е получено авансово плащане от Top-Invest LLC в размер на 146 000 рубли по банковата сметка на организацията Vishera. (включително 18% ДДС) по отношение на предстоящата доставка на стоки. Плащачът е фактуриран предварително.

Фактура, издадена предварително, може да бъде регистрирана в програмата въз основа на документи за получаване на плащане (заповед за касова бележка или получаване на разплащателна сметка).

Освен това е възможно автоматично да се регистрират всички фактури за аванси, издадени за определен период. Ще използваме тази опция.

Ще отворим формуляра „Регистрация на фактури за аванс“ (наличен в раздела „Банка“ или в менюто: „Продажби - водене на търговска книга“), посочваме периода на попълване. С натискане на бутона „Запълване“ табличната секция се запълва с информация за получените аванси. Чрез бутона „Изпълнение“ - автоматично се създават фактури, издадени предварително, за които информира служебното съобщение. Създадените документи могат да се видят на бутона „Списък на фактури (емисия)“

Чрез бутона „Списък на фактури (емисия)“ ще отворим създадената фактура. По подразбиране е зададен типът на фактурата: „На аванс“, кодът на типа транзакция: „02 - Получени аванси“. За да влезете в дневника на фактурите, трябва да посочите датата на издаване. Фактура, издадена предварително, формира транзакция за изчисляване на ДДС от аванс: Dt 76.AB Kt 68.02.

Основни нормативни документи по ДДС

   В предишните версии на програмата беше необходимо да се въведат регулаторни документи „Формиране на записи на книгата за покупки“ и „Формиране на записи на търговската книга“ (ако организацията поддържаше „редовно“, а не опростено отчитане на ДДС). Сега счетоводството на ДДС стана по-лесно.

Документ “ Създаване на записи за книги за пазаруване“Сега се изисква да отразява приспадане на ДДС при получаване само ако флагът„ Отразяване на приспадане на ДДС “не е посочен в получената фактура (или в документа за получаване). Ако флагът е зададен, всички необходими движения на регистрите и публикациите са извършени с фактура (или документ за получаване) и фактурата ще влезе в книгата за покупки. „Формиране на записи на книгата за покупки“ служи и за отразяване на приспадане на ДДС от авансови плащания, получени от данъчния агент за намаляване на разходите за продажби.

Създайте документ (меню: „Операции - Нормативни документи на ДДС“ или „Покупки - Водене на книга за покупки“) и попълнете бутона „Попълнете - Попълнете документа“. В нашия случай се попълва само табличната част „Приспадане на ДДС от получени аванси“. При водене на документа генерира осчетоводяване на приспадане на ДДС от аванса: Dt 68.02 Ct 76.A.

Документ “ Създаване на записи в книги за продажби»В новата система за счетоводство по ДДС служи само за отразяване на възстановяването на ДДС върху изплатените аванси. Всички останали движения на регистрите и публикациите се формират при водене на издадени фактури, които автоматично попадат в книгата за продажби.

Създайте документ (меню: „Операции - регулаторни документи на ДДС“ или „Продажби - водене на търговска книга“) и попълнете бутона „Попълнете - попълнете документа“. В нашия случай е попълнена табличната част „Авансово възстановяване“. При извършване на документа генерира осчетоводяване за възстановяване на ДДС: Dt76.VAKt68.02.

Документите се записват в дневника:

меню: „Операции - Нормативни документи на ДДС“

Също така регулаторните документи за ДДС могат да бъдат създадени чрез „Асистент по счетоводно облагане с ДДС“ (раздели „Купуване“ и „Продажба“)

Книга за пазаруване, книга за продажби, дневник за фактури

   Книга за пазаруване, книга за продажби, журнал с фактури се реализират в програмата под формата на отчети.

Ще създадем книга за пазаруване съгласно указ № 1137 за 3-то тримесечие на 2012 г. (раздел „Покупка“ или менюто: „Покупка - Поддържане на книгата за покупки“). В него има 4 записа, 2 от тях - предварително.

Сега ще създадем книга за продажби съгласно указ № 1137 за 3-то тримесечие на 2012 г. (раздел „Продажба“ или меню: „Продажба - поддържане на търговска книга“). В него има 3 записа, 2 от тях - предварително.

Ще създадем дневник за счетоводство на получени и издадени фактури съгласно Резолюция № 1137 (той е достъпен както чрез раздели „Купуване и продажба“, така и чрез менюто: Покупка - водене на книга за покупки и продажба - водене на книга за продажби). Всички фактури са отразени, включително авансовите плащания.