Издаване на парична заповед за сметка. Pco проба за попълване в подрепортаж

Парите се отпускат от касата на компанията според касовите нареждания за разходи (RKO или, в съкратена форма, "консумативи"). Плащанията трябва да бъдат разрешени от ръководителя на организацията, видно от неговия личен подпис върху този документ. Парите могат да се издават от касата строго за определени нужди, които са изброени по реда на извършване на операции с касови апарати. За да регистрирате получаването на пари в касата се прилага.

Инструкцията на Централната банка на Руската федерация позволява от 2014 г. да се използват не само унифицирани форми на консумативи. Тези документи се изписват от касиера, главния счетоводител или просто счетоводител. Те могат да бъдат компилирани ръчно или с помощта на специализирана програма. След това се поставя разрешителният подпис на мениджъра и документът се предава на касата за по-нататъшно разпределение на парите.

Ако средствата се изплащат в поддоклада, тогава преди издаване RKO   задължително е да се състави извлечение под каквато и да е форма, посочващо посоката на разходите (закупуване на материали, заплащане на услуги и т.н.), сумата и периода, през който получателят трябва да подаде отчет за него или да предаде неизползвани средства.

Документът се получава от касата, която проверява верността на попълнените данни, подписите на ръководството и след това записва разходния ред в дневника за регистрация. След това касата проверява личните документи на получателя на средствата, отразява информацията им в касата и извършва плащането на пари.

Служителите на организацията могат да получават заплати в брой при сетълмента и плащане или ведомост, при закриване на които се съставят разходни нареждания за общата сума.

В CSC забранено да се правят корекции. Когато е извършено, консумативът подлежи на подновяване.

За отделни предприемачи, използващи специализирани данъчни регистри (книгата за приходите и разходите), Банката на Русия въведе опростена процедура за извършване на парични операции, според която те може да не са консумативи.

Попълване на образец на паричен ордер на сметката

Много организации продължават да използват унифицираната форма на KO-2, въпреки факта, че могат да се прилагат други формуляри, първо, по-лесно е да вземете готов формуляр и второ, поради гъвкавостта, всеки касиер може да попълни този формуляр, ако е работил с него преди ,

В горната част на разходната поръчка се попълват данни с името на фирмата (пълно или съкратено), номер, наименование на структурното звено - ако има такова. След това се полага серийният номер на документа, който трябва да съответства на номера в дневника за регистрация на PKO и PKO, както и датата на действителното изплащане на средствата.

В табличната част е необходимо да се попълнят кодовете на структурната единица, предназначението, сметката за прихващане, аналитичното счетоводство. Въвежда се и кредитна сметка (сметка 50/1) и заявената сума за плащане.

В реда "Издаване" пълното име на получателя на средствата се попълва напълно. След това се посочва основата за разходване на пари (заплата, под-отчет, авансово плащане, плащане по договора, приходи от търговия се предават на банката и др.). В следващия ред напишете дължимата сума с думи. Приложението отразява документите, които са основа за плащането на пари (извлечение, банкова разписка, ведомост и други).

Консумативът се утвърждава от директора и главния счетоводител с разбивка на техните длъжности и лични данни.

Следващата част от документа се попълва от получателя на средствата. Той трябва лично да напише с главна буква размера на получената сума с стотинка, да остави датата на плащане и да подпише. Инструкцията на Централната банка на Руската федерация позволява попълването на полето „Получени“ в автоматичен режим при формиране на касов апарат с помощта на специализирана програма.

След проверка на документите на получателя, касиерът трябва да въведе данните им в съответния ред на консуматива. Тази информация е нейното име, серия и номер, дата и име на органа, който го издава. Тогава касиерът подписва разходна заповед и поставя печат „Платено”.

Можете да видите примера за попълване на сметката за разплащане в брой на фигурата или да изтеглите по-долу завършената версия.

Характеристики на попълване на някои поръчки за сметка

Когато изплащате заплати според заплати в Руската федерация, която е съставена за общата й сума, в реда "Издаване" можете да посочите "Служители на предприятието", в основата е необходимо да напишете "Издаване на заплати за .... по ведомост № ... от ... ". Освен това в редовете „Получено“, „От“, „Подпис“ не трябва да се попълва нищо.

Ако средствата се издават на юридическо лице, тогава в реда „Издаване“ трябва да има пълно име лице, посочено в пълномощното на предприятието (а не името на фирмата). Същото пълномощно трябва да бъде приложено към регистъра и вписано в „Приложението“.

Много често, когато попълват разходна заповед за прехвърляне на пари в банката, в реда „Издаване“ пише „Получени приходи“ или „Постъпления в банката“, а мениджърът или касата ги подписват. Такава регистрация е в противоречие с реда на операциите на касата. В това поле трябва да попълните пълното име служителят, посочен в разписката за обявяване на вноската в брой, и той трябва да подпише в съответното поле.

Строгото спазване на паричната дисциплина трябва да се отнася до приоритетните отговорности на икономическия сектор на предприятието. В тази ситуация ще трябва да работите със специални документи, потвърждаващи движението на финансите през касата на предприятието.

Един от важните елементи на първичната документация е разходното парично нареждане, чиято форма е представена на нашия уебсайт. Правилата, по които се попълва, и формата му се регулират от закона. Познаването на съответните регулаторни актове ще изключи наличието на грешки при попълване на избраните полета и водене на записи в този сегмент на счетоводната дейност.

Правилно пълнене

Използването на разходна парична заповед се регулира от Регламент BR 373-P. Законодателството също заложи концепцията на този документ.

CSC е основният документ, който юридическите лица използват за отразяване на паричните разходи в счетоводството.

Упълномощените лица са длъжни да го изготвят за всяка разходна транзакция, свързана с движението на пари в брой от касата на организацията. За това се съставя съответната RCO форма. Всички действия, които могат да бъдат извършени в такава ситуация, например от индивидуален предприемач, са регламентирани в Наредбата на Централната банка от 11 март 2014 г. „За реда за извършване на операции с пари в брой IP“.

Изписани са определени правила за регистрация за предприятията, според които са разпределени отговорностите за попълване на съответния формуляр. В различни ситуации следните лица имат право да завършат тази операция:

• главен счетоводител (ако има такъв персонал);
• касиер на предприятието;
• първи лидер или самостоятелен предприемач независимо.

Валидността на поръчката е ограничена. Днес това е 1 работен ден.   Това означава, че сумата, изписана съгласно документа, трябва да бъде получена на посочената в него дата. Ако няма такава възможност за получаване, тогава трябва да издадете нов формуляр.

За да не сбъркате в дизайна, си струва внимателно да проучите примера за попълване на парична заповед за разход. Не се допускат корекции на датата (зачеркване, зачервяване чрез коректор, други корекции) или друга информация. Едно копие е достатъчно.

Проба от попълване на парична заповед за сметка

Долната част трябва да съдържа подписите на упълномощени длъжностни лица на компанията или организацията. Броят на тези хора е ограничен. Картите с техните образци за подпис трябва да са със специалиста, който издава средствата за този документ.

Подписващите CSCs по правило са:

• касиер и счетоводител;
• ръководителят, който има право на първи подпис, и касиерът (ако няма счетоводител в персонала);
• първи лидер или индивидуален предприемач.

Подписите се изискват до посочените фамилни имена и инициали. Централната банка позволява регистрация на услугите за сетълмент на пари само на хартиен носител. Запълването може да се използва с машинен вход (компютър / принтер) или химикалка (документите, изготвени с гел-химикалки, не се приемат поради краткия срок на годност). Цветът на мастилото трябва да бъде син (лилав) или черен. Други цветове, като червено или зелено, не се приемат.

Прочетете също: Изчисляване на средните доходи при уволнение

Функции на касата

Касовият работник, който издава средства, извършва следните действия:

• На първо място се извършва проверка за наличието на всички необходими подписи. Те проверяват пробите от картата, която винаги е на касата.
• Сумата, която е посочена в рецептата, трябва да съвпада с тази, посочена от числата и написана без правописни грешки.
• Допълнителните документи, посочени във формуляра за RCO, трябва да са на разположение. Те са приложени към поръчката.
• Проверката на данните на получателя на средствата (паспортна информация, пълно име) се извършва с посочените в попълнения формуляр.
• При липса на коментари, касата издава средства на получателя.
• Поръчката се прехвърля на получателя за подпис.
• След това касиерът поставя печат от лицевата страна и го удостоверява със собствен подпис.

Ако документът съдържа видими корекции или почиствания, такъв формуляр не трябва да се приема за изпълнение.

Трябва да знаете, че разходното нареждане трябва да остане в касата и да не се предава на получателя на средствата.

Цели за изплащане

Има регулиран списък от обстоятелства, при които е разрешено издаването на средства. Те включват:

• прехвърляне на необходимата сума по сметката на компанията в банката;
• изплащане на сумата на служителя на компанията, който ще извърши действия, насочени към интереса на компанията; в такава ситуация трябва да се посочат целта на събитието (според указанията на Централната банка на Руската федерация № 1843-U) и времето на организационните дейности;
• издава на служителя на предприятието за лични разходи;
• теглене на пари в брой за нуждите на юридическо лице, в което той е единственият служител.

Пример за попълване на услуги за разплащане в брой за ведомост

Работен поток за услуги по сетълмент на пари

В края на работния ден всички CSC трябва да бъдат регистрирани в съответния журнал, в съответствие с който се съхраняват. Благодарение на тази процедура работата на касата се следи, така че по време на одита да няма недоразумения с паричното салдо. Отчетният журнал се води под формата на КО-3. Индивидуалните предприемачи правят записи за всеки RO в касовата книга.

Процесът на съхранение на хартиени копия се организира от ръководителя на предприятието или упълномощено от него лице с писмена заповед.

Формата на настоящия одобрен документ присъства в нормативни актове. Готовият формуляр се съставя въз основа на информацията, посочена в тях.

Правила за попълване на документ

Формулярът KO-2 може да бъде попълнен както на ръка, така и с помощта на специални програми, които помагат за автоматизирането на въвеждането на информация в определените полета на документа. Заглавието трябва да съдържа име (пълно или кратко), съгласно нормативните документи. Ако няма структурни единици, тогава в съответното поле се поставя тире.

В съответните колони пишем следната информация:

• Номер на документа Номерирането се извършва „от край до край“, по серийни номера от счетоводния журнал и се поддържа по този начин до края на годината.
• OKPO код. Взета е от документ, издаден от статистическите органи по време на регистрацията на предприятие.
• Дата. Текущата дата на изплащане на средства в осемцифрен формат, където идват първите две цифри на числото, след това серийният номер на месеца с две цифри, след това четири знака на годината.
• Дебит / Кредит. Сметките се плащат. Юридическите лица по опростената данъчна система не попълват.
• Количество руб., Ченг. Пишем с четливи числа, разделяйки стотинката със запетая.
• Раздавайте. Колоната се попълва в дадения случай (на кого?) С името на получателя (Иванов Иван Иванович).
• Код на дестинацията Изисква се да попълните, ако организацията използва кодирането на транзакции за разходи / доходи.
• Base. Посочва се видът на разходните операции.
• Сума. Посочваме стойността с думи (букви) в рубли, а стотинки в цифри.
• Заявление. Данните се въвеждат, ако има първична документация, потвърждаваща основата на издаването. Не забравяйте да включите номера на документите и датите на подготовката им.
• Разбрах. Това поле в документа трябва да бъде попълнено от получателя на средствата. Информацията за средствата се въвежда с думи, стотинките се посочват в цифри. Поставя се подписът на получателя, посочва се текущата дата и мястото. Разрешено е попълването на данните с касата.
• Издава се от касата. Информацията се въвежда от самия касиер след издаването на пари в брой. Трябва да има фамилия с инициали, както и подпис за потвърждение.

В счетоводството се използват много различни документи и строги форми на отчитане, чийто дизайн е задължителен и се регулира от закона. При теглене на пари от касата се използва разходна парична заповед - извадка от основния счетоводен документ за извършване на касови операции в касата.

Само при попълване и надлежно попълване на посочения формуляр служителят може да даде парични средства на друго лице, ако няма други надлежно изпълнени документи. Например фактура, ведомост или други официални строги отчетни документи.

Парична работа

RKO в счетоводството е документ за първичното счетоводство на операциите в касата, съгласно който паричните средства се изтеглят от касата на предприятието. Процедурата за работа с такива първични ценни книжа е строго регламентирана в съответствие със законодателството на Руската федерация.

Държавата е установила форма за тази форма, тя се нарича KO-2. Съдържанието и дизайна му се потвърждават от специален документ от Госкомстат на Руската федерация, номер 88, публикуван на 18.08.1998 г.

Важно!   Електронното управление на документи на предприятието предполага възможността за работа с услугите за сетълмент онлайн, можете да попълните и изпратите този формуляр, като го потвърдите със сертификат за електронен подпис.

Документът се подписва от лица, които отговарят за поддържането на счетоводната касова документация. Често това е касиер, главен счетоводител и директор на организацията.

  Формуляр за попълване

Директорът на фирмата не може да постави подпис върху документа, ако съдържа удостоверения за извършена работа, сметки, други листове, върху които вече е поставен неговият потвърдителен подпис. За да получи пари в брой, служителят трябва да представи официален подкрепящ документ (паспорт). Тази информация трябва да бъде попълнена във формата. Получателят на средства трябва да напише разписка при получаване.

Обърнете внимание! Ако разплащането в брой се извършва без разписка, тогава парите, издадени от касата, автоматично се считат за недостиг и се изтеглят от заплатата на касата.

Когато се прилага

RKO се изисква да се попълва винаги, когато трябва да се раздават пари. Това могат да бъдат такива случаи:

• по време на доставката на приходи, които се превеждат по сметката на банкова институция. В този случай в раздел „Основа“ трябва да бъде вписано: „Парични постъпления, предназначени за превод по сметката на компанията“;
• когато настъпи екстрадиция на отговорно лице Пример е използването на средства за извършване на дейности от служител в интерес на определена фирма. Паричните средства се издават в съответствие с писмено изявление от отговорно лице. Можете да попълните документ под каквато и да е форма, необходимо е да се покаже издадената сума и продължителността, през която можете да го разпореждате;
• когато има разпределение на парите на служител на предприятието за независима употреба. Това може да е цената на командировка, материална помощ и други плащания. След това трябва да въведете обозначението "За вашите собствени нужди" в линията на дестинацията;
• когато фирмата се нуждае от парични средства, за да извърши необходимата работа. Предпоставка е показването на конкретната цел на издадените средства. Целта на плащането може да бъде: „Парични средства за закупуване на продукти“ или „За сетълмент с доставчици“.

Обърнете внимание!   Всички действия с обслужване на парични средства се потвърждават с печата на касата.

  Стандартен печат

Ред за регистрация

Представеният документ се изпълнява колективно. Следните служители участват в процеса:

• главен счетоводител на предприятието;
• касиерът или счетоводителят, назначен от ръководителя на служителя, който извършва работата в съответствие с издаването на административния лист и след консултация с главния счетоводител;
• ако няма назначени служители, тогава всички действия с CSC могат да се извършват лично от ръководителя.

Процедурата за регистрация на извадката трябва да включва подписите на всички отговорни служители - директора на фирмата, главен счетоводител или подчинен счетоводител, касиер, ако последните липсват. Ако всички операции на касата се извършват лично от ръководителя, например в случай на индивидуален предприемач, той самият е длъжен да подпише всички касови документи.

Процедурата за регистрация на услугите за разплащане с пари включва възможността за извършването им на хартиен носител или използване на електронни методи, които се използват за обработка на данни (софтуер и компютърно оборудване). В последния случай касата, създадена на компютър, трябва да бъде отпечатана на хартиен носител. Разбира се, че окончателният документ във всеки случай ще бъде изпълнен на хартия.

CSC трябва да има подпечатана дата, която съответства на тази при издаване на парите. В окончателната версия не трябва да се извършват корекции и редактиране на изходния текст.

  Правилен пример за попълване

Точност на въвеждане на данни

Формулярът се попълва в едно копие. При въвеждане на данни трябва да се вземат предвид следните фактори:

• в областта на организацията трябва да се впише официалното наименование на фирмата, което е посочено в регистъра. Също така там трябва да се покаже името на отдела, в който е изпратен служителят, и документ (заповед) за получаване. Ако няма дирекция, тогава редът не се попълва, необходимо е да се сложи тире;
• датата на попълване и номерът се попълват в стандартен формат DD.MM.YYYY. Необходимо е също да се въведе серийният номер на документа, показан в регистъра на формуляр KO-3;
• полето "Кредит" трябва да бъде попълнено с номера на сметката в счетоводния отдел, според който се извършва получаването на средства от касата. Най-често там трябва да се въведе номер на сметка 50;
• Дебитът се въвежда съгласно кода на отдела на предприятието, за което е потвърдено издаването на средства. Необходимо е да се въведат номерата на компенсирането и субрактурите, за които се извършва транзакцията. Ако няма такива сметки, редът не се попълва, поставя се тире;
• в секцията с код на местоназначение трябва да посочите стойността, в съответствие с която се потвърждава целта на последващото използване на получените пари. Ако компанията не приложи тези кодове, тогава разделът също не се попълва;
• сумата пари, която се изтегля от касата, трябва да бъде посочена в едноименния ред;
• в полето за издаване се посочва името на получателя на пари в брой;
• в реда "Код на дестинацията" се показва код, указващ целта на използването на пари, получени от касата. Когато правилата на компанията не предполагат използването на тези кодове, редът се маркира с тире;
• в реда „Земя” се вписва името на операцията, която ще се извърши от служителя;
• в полето за сумата напишете изцяло общата сума, получена от отговорния служител. Трябва да започнете записа с главна буква. Мерната единица е рубли и копейки, имената не трябва да се намаляват. Ако всички данни са въведени и линията има малко свободно пространство, тогава тя трябва да бъде обозначена с тире;
• раздел „Приложение“ съдържа данни от първични документи, които потвърждават основата за издаване на средства.

  Проба от парична книга

След като бъдат въведени всички необходими данни, главният счетоводител и директор на компанията са длъжни да подпишат и дешифрират. След това редовете се попълват от служителя, който е получател на пари в брой от касата. Общата сума на получените парични средства от служителя се вписва в раздел „Получавани“. Редът по-долу трябва да включва подписа и датата на операцията.

Когато средствата се издават на служителя, касиерът трябва да посочи номера, датата, името и мястото на издаване на документа, потвърждаващ самоличността на лицето, което е получател. Подписът на служителя на касата и нейното дешифриране са дадени по-долу.

Обърнете внимание!   Касиерът отговаря за точността на попълване и попълване на формуляра. Преди да поставите печата, трябва да проверите документа. След това поставете печата на компанията или специален печат „Платено“. След текущата дата. RKO след погасяването му се съхранява в касата на компанията. Бележка за издаването на пари в брой трябва да бъде вписана в касовата книга под формата на КО-4.

заплата

Процедурата за издаване на заплати в брой предполага и използването на услуги за уреждане на пари в допълнение към ведомостта. Процедурата ще изглежда така:

• не се издава разплащателен касов ордер за пълната сума, посочена в отчета, и други суми, които се издават съгласно извлечението;
• средствата, които са издадени по-рано и сега са разпределени, също не са посочени в касовата книга.

Документът се подписва от касата на датата на последния ден от периода на валидност. Необходимо е да отбележите депозираните средства и да изпратите документа до счетоводния отдел. Счетоводител е длъжен да провери хартията и да я потвърди с личен подпис. През същия ден счетоводител изготвя заповед за действително издадената сума. Последният лист от поръчката трябва да съдържа дата на попълване, която съответства на датата на приключване на документа. Това е последният ден за заплащане на персонала. Поръчката трябва да бъде регистрирана в касовата книга.

В случай на получаване на заплата от един служител или малка сума, изявлението може да не се съставя. В този случай е позволено да се създаде касов апарат за получаване на средства от всеки служител поотделно. Тогава е необходимо да се посочат фамилното име, име, отче на всички служители. Всеки касов апарат трябва да съдържа личен подпис на служителите. Тъй като такава заповед представлява писмено указание от директора за изплащане на заплати от касата, се изисква неговият личен подпис.

глоби

Неправилната поддръжка или липсата на първична документация в касата, което също предполага поддръжка на услуги за разплащане с пари (онлайн или под друга форма), може да доведе до санкции за юридическо лице. Процедурата е регламентирана от Данъчния кодекс на Руската федерация, членът му номер 120. В него се посочва, че грубо нарушение на правилата за отчитане на разходите и приходите, както и на обекти на данъчно облагане, в рамките на един данъчен период, може да доведе до глоба от десет хиляди руски рубли.

Грубото нарушение може да се състои в липсата на касов апарат или друга първична документация за касовите дейности. Това може да накара данъчната служба да откаже да потвърди показаните разходи на компанията при изплащане на данъчни плащания.

  Консумативен онлайн при връщане с карта

Продължителност на съхранението

Продължителността на съхранението на CSC се определя от закона. Това е пет години след отчетната година.

CSC е задължителен документ при издаване на пари от касата на предприятието. Редът и коректността на дизайна на документа трябва да се спазват. Неправилното поддържане на тази документация може да доведе до санкции.

Спазването на паричната дисциплина е една от най-важните отговорности на всяко юридическо лице, което се занимава с предприемаческа дейност. За целта той трябва да попълни специални документи, фиксиращи както получаването, така и разхода на пари в касата.

Такава документация включва входящи и изходящи парични заповеди (PKO и RKO), касови книги.

Процедурата за тяхното попълване е строго стандартизирана и ако тя не се спазва правилно, можете да изпаднете в неприятности с проверяващите органи. За да могат предприемачите да избегнат това и да разберат напълно с какво се занимават, се предлага следната информация.

Какво е парична заповед за сметка (формуляр KO-2)?

Попълване на формуляр KO-2

Форма KO-2 или RKO е най-важният документ в областта на паричната дисциплина. За разлика от PKO, задължението за попълването му не възниква при получаване на пари в касата, а при издаването му. Но, както в случая с PKO, RKO се изпълнява под подписа на главния счетоводител или негова замяна. Освен него, касиерът разглежда хартията като лицето, отговорно за издаването, и самият получател на пари в брой.

През 2015 г. и следващите години от юридически лица-предприемачи се изисква да попълнят формуляра RKO, тъй като от юни 2014 г. това задължение е законно премахнато от отделни предприемачи.

Последните вече не се нуждаят от попълване на документи, свързани с категорията парична дисциплина, включително касови книги.

Как изглежда RKO форма?

Форма RKO, носеща името KO-2, през 2015 и 2016 г. остана същият като преди. Можете да потвърдите това, ако го изтеглите.

Входящ касов ордер

Освен това можете да изтеглите документа напълно безплатно в различни формати.

Парична заповед за сметка: правила за попълване

Проба от попълване на CSC е достъпна за всеки, но в допълнение към виждането, трябва да знаете и правилата за попълване.

Проба от попълване на парична заповед за сметка

Тези правила са доста прости, но без тях успешното отчитане не е възможно.

• Първият ред има за цел да посочи в него както името на организацията, извършваща селищните услуги, така и правната форма на нейната дейност.
• Ако компанията има OKPO код, тогава той се вписва в съответната колона. Той трябва напълно да съвпада с данните от Росстат. Ако той отсъства, тогава можете да поставите тире, както в други случаи, когато редът не е попълнен.
• Когато попълвате документите не от компанията-майка, а от нейния структурен отдел, името на последната се вписва в колоната, предназначена за това.
• В полето, предназначено за номера на документа, се въвежда броят на касовите апарати въз основа на непрекъснатото номериране от началото на календарната година.
• Датата на попълване, въведена в необходимия ред, съвпада с деня, в който парите са действително издадени от касата.
• В реда, маркиран за това, структурните единици въвеждат своя код. В противен случай се задава тире, както е отбелязано по-горе.
• Номерът на сметката, за дебита на който се издават парите, трябва да бъде посочен в колоната „Кореспондираща сметка, субрактура“. За да попълните, трябва да проверите сметката:

1. В случай, че има превод по банковата сметка - 51;
2. Ако са необходими пари за разплащания с изпълнители или доставчици - 60;
3. Ако са необходими за изплащане на заплати - 70;
4. За селища с всички видове отговорни лица - 71;
5. С работници, но не по отношение на заплата - 73;
6. Плащания на доходи на учредители - 75-2.

• Ако фирмата няма аналитичен код, тогава в съответната колона трябва да се постави тире.
• Номерът на кредитната сметка, на който се показва тегленето на пари от касата, е посочен в реда „Кредит“.
• Сумата трябва да бъде посочена с цифри в един ред и букви в друг, по-долу. Kopeks са обозначени с номера и в последната версия.
• Ако използвате система за кодиране по предназначение, тогава трябва да попълните реда, който е предназначен за това.
• В колоната, предназначена за това, се посочва името на лицето или името на организацията, на която се издават пари от касата.
• Следващият ред посочва по каква причина и с каква цел е извършено плащането.
• Ако документите са прикачени към касата, тогава техните данни се вписват в реда "Заявление".
• Съответните редове попълват данните за ръководителя на юридическото лице и неговия главен счетоводител. Те поставят подписите си.
• Данните за получателя също са посочени. Той попълва колоните самостоятелно, като въвежда сумата, която трябва да бъде издадена с букви (ако има стотинки, тогава в цифри). В края поставя собствения си подпис.
• Касата записва данни от документа, които са доказателство за самоличността на получателя. Това обикновено е паспорт.
• Редът с данните за себе си и неговия подпис се попълва от касата само след като предаде парите на получателя.

Коригирането на всички грешки след попълването е строго забранено.   Ръководителят на юридическото лице не е длъжен да поставя подпис директно върху документа, ако е подписал на хартия от заявлението.

Попълнена поръчка не е необходимо да се издава на получателя на пари в брой - тя остава на касата.

Пример за това как се попълва касов апарат в касата

Днес всяка актуална извадка за попълване на услугите за разплащане на пари, включително тези за 2015 г., може да бъде свободно изтеглена в интернет.

Пример за попълване на парична заповед за разход

Или вижте тази статия.

• За селища с изпълнители или доставчици;
• Теглене на пари от касата за помощ на служител;
• За превод по банкова сметка.

Всеки формуляр ясно показва простотата и сложността на правилното спазване на касовата дисциплина и попълването на касов апарат.

Парична заповед за сметка (формуляр KO-2)

Паричната заповед за сметката е един от документите за парична дисциплина, използван за обработка на всяко теглене на пари от касата на отделен предприемач или организация.

CSC се формира в едно копие и се подписва:

Касиер, главен счетоводител или счетоводител (в тяхно отсъствие - лицето, което ги замества)

Получател в брой

Изпълнената поръчка за разходи остава на касата. Но преди това той трябва да бъде вписан в регистъра на касовите документи за получаване и разход (формуляр № КО-3).

Корекциите и петна в CSC строго не се допускат!

ВНИМАНИЕ:   от 1 юни 2014 г. е установена нова процедура за извършване на парични транзакции, според която отделните предприемачи не могат да издават касов ордер за приходи и разходи, а също така не могат да водят касова книга (Централна банка на Руската федерация № 3210-U).

ИНСТРУКЦИИ ЗА ЗАВЪРШВАНЕ НА ПОРЪЧКАТА НА ПАРИЧНАТА КОНСУМАЦИЯ
  (кликнете върху това поле за подробна информация)

Низът "Организация".   Посочва се името на организацията (например Carrot LLC). Ако CSC попълни IP, тогава посочете така (например IP Sergeyev P.P.)

Прочетете също: Как да организираме ваканция за служител

Редът по-долу показва името и кода структурна единица   в организацията. Ако няма структурни единици, се поставя тире.

Редът "Код за OKPO."   Кодът за OKPO е посочен според данните в уведомлението от Rosstat.

Поле "Номер на документ".   Поредният номер на касата се посочва в съответствие с дневника за регистрация на входящи и изходящи касови документи. Според правилата касовите документи се номерират в ред от началото на всяка календарна година.

Поле „Дата на съставяне“.   Посочваме датата на издаване на средства от касата! И няма друг начин. Датата е посочена във формата - DD.MM.YYYY. Например 06/02/2015.

ТАБЛИЧЕН БЛОК "ДЕБИТ"   (IP не го попълва):

Ние пишем Единичен код   организация (ако има такава), на която се прави CSC.

колона„Прихващането на сметката, субрактура.“   Посочва се номерът на сметката, дебитът на който отразява издаването на пари от касата според сметкоплана, например:

51 - доставка на средства в банката за постъпване в банковата сметка

60 - сетълменти с доставчици и изпълнители

70 - персонал за заплати

71 - селища с отговорни лица

73 - селища с персонал за други операции

75-2 - сетълменти с учредители при изплащане на доход

Колона "Код на аналитичното счетоводство."   Съответният код се отразява в акаунта, посочен в предишната колона (при условие че организацията предвижда наличието на такива кодове).

Графа „Кредит.   Посочете номера на сметката, заемът на която отразява издаването на средства от касата на организацията. Обикновено това е сметка 50.1 - „касиер“. IP не попълвайте тази колона.

Графата "Сума". Количеството пари, издадено от касата, се записва в цифри.

Графата „Код на дестинацията“, Посочва се кодът на местоназначение за използване на разпоредени пари. Тази колона се попълва само ако организацията прилага подходящата система за кодиране.

Низът "Издаване".   Посочва се в случая на датив (на кого?) Името на физическото лице или името на организацията, на която се издават парите.

Низът "Фондация".   Предписва основата за издаване на средства (съдържанието на финансовата транзакция). Например „Предаване на пари в брой на банка“; „Теглене на пари в сметката за домакински разходи.“

Низът "Сума".   Посочваме сумата пари, която се издава от касата. В този случай рублите се посочват с главни букви, а стотинките - с цифри. Ако след изписването на сумата в рубли има празен ред - в него се поставя тире.

Низът "Приложение".   Посочени са приложените първични и други документи, въз основа на които се издават пари (нареждания, извлечения, разписки).

Следните редове са подписани ръководител на организацията   и главен счетоводител   (или друго упълномощено лице). Подписът на главата в CSC е незадължителен, при условие че в документите, приложени към консуматива, той е дал разрешение за провеждане на операцията.

Редът „Получено“.   Попълва се от лицето, на което се издават парите от касата. В този случай рублите се посочват с главни букви, а стотинките - с цифри. Ако след изписването на сумата в рубли има празен ред - в него се поставя тире. По-долу е подписът на получателя и датата на получаване на парите.

При издаване на пари в заповед за разход, касата изисква представяне на документ (паспорт, военно удостоверение, шофьорска книжка и др.), Който идентифицира получателя. В следващия ред касата пише името, номера, датата и мястото на издаване на този документ.

Редът "Издаден от касата."   Касата поставя своя подпис с декодирането, НО само след издаване на средства за услуги по сетълмент на пари.

Парична заповед за сметка: нейното значение и попълване

Воденето на счетоводство в предприятието предвижда изпълнението на редица първични документи. Паричната заповед за сметка е включена в списъка на един от тези документи. Основните правила за попълване и формулярът на формуляра за поръчка са одобрени и залегнали в законодателните актове. Изучаването и познаването на правилата ще позволи на индивидуален предприемач (IE) да предотврати грешки в практическите си дейности.

Основни правила за попълване и кандидатстване

Паричната заповед за сметка (наричана по-долу RCO) е основният документ, използван от отделен предприемач за отразяване на паричните разходи в счетоводството. Всъщност той се съставя за всяка операция на разход (плащане) на средства от касата на предприятието в брой.

Процедурата за извършване на касови транзакции в предприятията и съответно прилагането на разходна сметка в счетоводството са фиксирани на законодателно ниво. Такъв регулаторен законодателен акт е Инструкцията на Централната банка на Руската федерация „За процедурата за извършване на касови операции на предприемачи“, последната редакция беше 03/11/14

Помислете за основните правила за регистрация на касов апарат.

Попълването на парична заповед за разходи може да бъде възложено на:

• до главния счетоводител - ако има такъв за персонала;
• до касата на предприятието;
• на главата / индивидуален предприемач - при липса на посочените по-горе позиции в държавата.

Изписва се от ЦСК за определен период. Срокът на валидност е един ден, тоест средствата трябва и могат да бъдат получени в деня на подготовката му. В случай на неспазване на това изискване е необходимо да се издаде нова заповед, действия за коригиране на датата по старата не се допускат.

Паричната заповед за сметка трябва да бъде направена в едно копие.

Примерен формуляр на касов апарат за IP (пример):

Коректно изпълнена поръчка без провал предвижда наличието на подписи на служители на компанията.

Кой трябва и може да подпише RKO зависи от персонала на предприятието, а именно:

• счетоводител и касиер;
• началник и касиер - при липса на счетоводител;
• ръководител / индивидуален предприемач - при липса на счетоводител и касиер на персонала.

Съгласно инструкциите на Централната банка, поръчка може да бъде изпълнена както на хартиен носител, така и подадена в електронен вид.

CSC в електронен вид може да бъде подписан от IP с помощта на електронен подпис.

Когато се изпълнява на хартия, може да бъде попълнен ръчно или с помощта на софтуер и хардуер (компютри). Пълнежът без ръце се използва рядко, тъй като е доста дълъг процес. Но това не може да бъде избегнато в случай на компютърна повреда или липса на енергия в предприятието.

Поредицата от действия, които трябва да бъдат извършени от служителя в касата при издаване на средства от касата за услуги по сетълмент на пари:

1. Проверете наличието на всички необходими подписи в документа и ги проверете с примерни карти. Примерните карти винаги трябва да са под ръка.
2. Проверете дали сумата, посочена с числа, съответства на сумата, посочена с думи и че няма грешки.
3. Обърнете внимание на действителната наличност на допълнителни документи, ако те са посочени в касата.
4. Съгласувайте данните на получателя на пари в брой: фамилия, име, фамилия и паспортни данни трябва да съвпадат с тези, посочени в касата.
5. Ако няма коментари, касата ще издава пари от касата.
6. Заедно с издаването на парични преводи подписването на заповедта на получателя, след което поставя своето и го удостоверява с печат (печат).
7. Касиерът е длъжен да направи запис за всеки издаден касов апарат в касовата книга на IP.

Прочетете също: Те искат да стрелят по собствена свободна воля какво да правят

Внимание! Коригирането на датите, фамилиите, подписите в касата е неприемливо.

Съществува списък на възможните разходи в предприятието, които предвиждат регистрация на услуги за сетълмент на пари. Например, това може да бъде изплащането на месечна заплата, стипендии, изплащане на средства за отчет на служител в командировка, изплащане в брой в отделен клон (отдел) на предприятието. Изплащането на месечната заплата за услуги по разплащане в брой се извършва въз основа на отчет за начислени заплати.

Пример за попълване на касов апарат за заплата (пример):

Организацията на процеса на съхранение на хартиени или електронни касови апарати се осъществява от ръководителя на предприятието.

Също така, задълженията на ръководителя включват:

• Предоставяне на касата с печат или печат (наричан по-долу печат). Печатът се поставя върху поръчката при издаване на пари в брой. Също така уплътнението трябва да бъде направено правилно със задължителното посочване на детайли.
• Осигурете наличността на образци за подпис на касата. Трябва да се представят образци на подписи на лица, чиито правомощия включва подписването на касови документи.

Индивидуалният предприемач може да постави отпечатък от своя печат върху КСК, но поставянето му не е регламентирано от закона, т.е. по избор.

Попълване на одобрения формуляр на формуляра RKO

Формулярът (формулярът) на разглеждания счетоводен документ е одобрен от Комитета по статистика на Руската федерация с постановление „За одобряване на единни форми за отчитане на парични операции ...“ № 88, последна ревизия от 03 май 2000 г.). Броят на одобрената форма на разплащане в брой, съгласно постановление - № КО-2.

Примерно попълване на CSC за IP (пример):

Нека разгледаме по-подробно нюансите на правилното попълване на детайлите на формуляра:

• в редовете „Организация“ и „Структурна единица“ се посочва пълното име, при липса на единица „——-“ е посочено (тире);
• „Документ №“ и „Дата“ трябва да бъдат идентични на регистрационния номер в регистъра на разходните документи на предприятието;
• „Дебитни“ клетки (код на единица, номер на кореспондент / сметка, аналитичен счетоводен код за кореспондентска сметка) се попълват при използване на такива IP в счетоводството.
• ред „Кредит“ - според сметкоплана сметката е посочена - 50 „Касиер“;
• „Код на местоназначение“ - трябва да съответства на целта на издаване. Тире се поставя в случай, че компанията не използва целеви кодове в счетоводството;
• „Издаване“ - посочват се данни на получателя, пълното име е регистрирано изцяло, намаленията не са разрешени;
• "База". Например, можете да посочите следното: аванс в командировка, издаване на материална помощ, издаване на стипендии, заплати и т.н.
• редът "Сума" се попълва с думи. Пространството на празните линии се зачертава;
• клетка "Сума" - цифровата стойност е попълнена;
• „Приложение“ - при наличието на допълнителни документи се попълват подробности за тези документи, например пълномощно.

Спазването на горните правила за попълване на формуляра и валидността на поръчката ще предотврати груби грешки и корекции при проектирането и използването на услугите за сетълмент. Проба от одобрения формуляр може да бъде намерена и на уебсайта на Comstat на Руската федерация.

Все още имате въпроси?

Уважаеми читатели! Нашите статии говорят за типични начини за решаване на правни въпроси, но всеки случай е индивидуален.

Ако искате да знаете как да решите конкретния си проблем - свържете се с формата по-долу или използвайте онлайн консултанта отдясно!

Формуляр за парична гаранция за сметка 2017: правила и образец

Всяко юридическо лице, което води счетоводство в съответствие с всички изисквания на закона, и всяко физическо лице, което извършва търговска дейност и е индивидуален предприемач, разполага с пари в предприятието, които се получават от банката или от клиенти за определени цели. Паричните средства се съхраняват в касата на предприятието.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни въпроси, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как решите проблема си   - свържете се с консултанта:

Бързо и безплатно !

Какво представлява този документ и защо е необходим

Разходното нареждане се отнася до основните документи. Въз основа на варанта извършват парични транзакции. Директно по този документ средствата трябва да се издават от касата .

Паричните средства се издават от касата за разходи, които се изразходват за дейности, посочени в Устава на предприятието, или които са основни за предприемача.

В бъдеще служителят отчита за тези средства. В този случай основата за издаване на средства и изпълнение на поръчка за разходи изявление на служител или фирмена поръчка, подписан от ръководителя.

Когато се издават пари за изплащане на средства на служителите (заплати, ваканционни плащания, обезщетения, пенсии), това трябва да се направи въз основа на изявлението, подписан от ръководителя.
  Възможно е да има и други случаи на разходи - изплащане на дивидент, изплащане на доставчика, издаване на заем на служителя и т.н. Във всички тези случаи се издава заповед за разход, която посочва основата за разходване на средства.

Издаването на пари на хора, които не работят в това предприятие, се извършва с разходни нареждания, които се издават за всеки отделен човек. Понякога средствата могат да се издават според изявления, които се съставят въз основа на сключени споразумения.

Кой го издава и попълва

Разходи за поръчка изписва се от главния счетоводител, а в негово отсъствие - от ръководителя, Документът предвижда подпис на администрацията на предприятието, т.е. управител и главен счетоводител. Подписът на управителя може да не е налице, ако той вече е в документите, които са основа за издаване на средства от касата. Тогава поръчката се прехвърля на касата или на лицето, упълномощено да извършва парични транзакции.

При издаване на пари от касата за консуматив, тъй като понякога счетоводителите наричат \u200b\u200bтози документ, касиерът трябва да поиска от получателя да представи паспорт. Паспортът може да бъде заменен с друг документ, който да удостоверява неговата самоличност.

Касата вписва данните в представения документ в съответните колони от заповедта за сметка. Тогава той трябва да поиска разписка на получателя на средствата.

Поръчайте поръчка за попълване

За правилното попълване на разходна поръчка, съкратена като RKO, се изискват концентрация и точност. В основните документи, чрез които се извършват парични транзакции, корекции и петна не се допускат, Ако откриете грешка в вече съставен документ, има само един изход, документът трябва да бъде преиздаден въз основа на „Бележката на счетоводителя“, в която трябва да опишете подробно и по същество същността на грешката и необходимостта да я коригирате.

Изтеглете формуляра за издаване на паричен ордер

Процедурата за попълване на документа е следната:

1. Цифровият код на формуляр RKO 0310002 и името на формуляра за поръчка № KO-2 са посочени в таблицата, наречена „Кодове“. Той се намира в горния десен ъгъл на формата. В същата таблица трябва да посочите OKPO кода на предприятието.
2. В горната колона се изписва пълното име на компанията в съответствие с Хартата. Поръчките по сметките са номерирани по ред, от първия брой от началото на годината. В съответната колона се записва датата на регистрация на документа.
3. В раздел „Кореспондираща сметка, субрактура“ се посочва дебитираната сметка в тази операция, тоест се записва счетоводната запис.
4. В колоната „Сума” сумата се въвежда в рубли и копейки. Тогава се изписва името на фирмата, с която се правят изчисленията, или името на физическото лице, на което се издават парите.
5. В графата „Терен“ трябва да бъдат посочени данните на детайлите на документа, което е основание за издаване на средства от касата и описание на операцията.
6. В раздел „Заявление“, ако е необходимо, са посочени документите, приложени към поръчката.
7. Тогава има подписите на администрацията - директора и главния счетоводител.
8. В графата „Получени“ лицето, на което са отпуснати средствата, трябва да напише сумата с думи, датата на получаване и собствения си подпис. Получателят трябва лично да влезе в RKO за получените от него средства. Когато получавате пари от ведомост за ведомост или фактура, сумата с думи може да не е посочена. На следващия ред е необходимо да попълните всички данни на документ, удостоверяващ самоличността на предприятието, което получава плащания от касата на предприятието.
     Парите от касата могат да се издават чрез пълномощник. Ако това се случи, тогава във формуляра на RCO след името на прекия получател се вписват данните на лицето, на което е издадено пълномощното. В раздел „Приложение“ се посочва номерът и датата на пълномощното, с което това лице е получило средствата. Пълномощното задължително остава в касата, като документ, който е приложение към заповедта за сметка.
     Когато пълномощното се издава за получаване на няколко плащания или за получаване на средства от различни компании, тогава копията от това пълномощно се оформят в точния размер и се заверяват, както е установено от ръководителя на предприятието. Заверено копие трябва да се шегува с касови нареждания, а оригиналното пълномощно е на бюрото на касата и е приложено към касата с последното плащане.
9. В долната колона на заповедта за сметка трябва да е подписът на касата с преписа.
10. Графата „Код на структурното звено“ изисква попълване, ако компанията има няколко отдела или подразделения.
11. Разделите „Кодекс на аналитичното счетоводство“ и „Кодекс на целта“ са предназначени за онези предприятия, които извършват своята дейност за сметка на целевите средства.

Парична заповед за сметка (RKO) е основният паричен документ, въз основа на който се издават пари в брой от касата на организацията.

Изтеглете формата и мострата за попълване на касов апарат безплатно

Прилагане на заповед за касова сметка

Формата на формуляра на паричния ордер на сметката е унифицирана и кодирана KO-2.

Заповед за сметка се издава в един екземпляр от счетоводител, подписана от ръководителя и главния счетоводител на организацията, след което касовият апарат се записва в регистъра на входящите и изходящите касови документи (формуляр КО-3).

CSC може да се попълва както ръчно, така и по електронен път. При попълване на парична заповед не се допускат петна и корекции.

Как да попълните парична заповед за разход през 2019 г.

1. Най-отгоре е името на организацията, издала поръчката, нейният код за OKPO, името на структурното звено на тази организация, ако поръчката е издадена в звеното. Ако няма единица, се поставя тире.

2. Посочете броя на касовия апарат - сериен, от регистъра за регистрация КО-3 - и датата на издаване на поръчката (ден, месец, година)

3. В табличния раздел:

• в колоната „Дебит“ се изписва кодът на структурната единица, която е издала парите (или се поставя тире); номерът на съответната сметка, субрактура, чийто дебит отразява паричния поток от касата; код на аналитичното счетоводно отчитане на прихващащата сметка, ако организацията прилага такива кодове. Или сложи тире.
• в графата „Кредит“ се въвежда номерът на сметката, кредитът на който отразява емисията пари в касата;
• сумата е посочена с числа;
• целевият код се пише, ако организацията ги използва; ако не, се използва тире.

4.Под масата:

• вписва се името на лицето, което получава парите;
• по каква причина или въз основа на какви средства се раздават (заплата, за закупуване на консумативи, за домакински разходи, въз основа на фактура и др.);
• сумата се пише от началото на реда с главна буква, рубли - с думи, стотинки в цифри. Правото пространство, останало в реда на сумата, се зачертава;
• приложените документи и техните данни се въвеждат в реда „Приложение“, въз основа на който се издават пари (бележка, разписка, товарителница, извлечение и др.).

6. Редът „Получени“ се попълва от лицето, на което са дадени парите: главната буква без отстъпи, получателят въвежда декларираната сума, рубли с думи, копия в цифри. Останалото празно място се зачертава. Получателят поставя датата и подписва.