»- основна финансова институция, която е ключова връзка във VTB Banking Group и една от най-големите банки в Русия. След успешна SPO банка през май 2013 г., дялът на държавата във VTB бе намален до 60,9% от акциите. Основни области на дейност - работа с корпоративни клиенти и финансови организации, включително правителствени агенции и предприятия.
Според Banki.ru към 1 септември 2015 г. нетната сума е била 8 729,93 милиарда рубли (2-ро място в Русия), (изчислена в съответствие с изискванията на Централната банка на Руската федерация) - 1 105,04 милиарда, кредитен портфейл - 3 763 , 12 милиарда, задължения към населението - 33,19 милиарда.
"VTB се стреми да бъде лидер на пазара по отношение на прозрачността на бизнеса и стандартите за оповестяване на финансовите отчети. През изминалата година финансовият отдел направи допълнителни значителни подобрения в качеството на консолидираните финансови отчети, съставени в съответствие със стандартите на МСФО и сега, в допълнение към оповестяването на подробни и подходящи най-добри практики отчитане на сегменти, както и за да намалим сроковете за публикуване на информация, започваме ежемесечно да оповестяваме показатели по МСФО. Скриване е полезен инструмент за инвеститорите и аналитична общност и по-нататъшно подобряване на прозрачността на резултатите VTB Group за участниците на пазара. "
Ръководството на ВТБ отговаря за изготвянето на годишния отчет и консолидирания финансов отчет на Банката на ВТБ в съответствие с приложимото законодателство.
С настоящото потвърждавам, че в съответствие с информацията, с която разполагам:
- консолидираният финансов отчет на VTB Bank (PJSC) и нейните дъщерни дружества (наричани по-долу Групата), изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, отразява надеждна оценка на активите, пасивите, финансовото състояние, печалбата или загубата на Групата;
- този годишен отчет включва надеждно описание на развитието и състоянието на бизнеса и позицията на Групата, както и описание на основните рискове и несигурности, на които Групата е изложена.
VTB Bank Консолидирани финансови отчети в съответствие с МСФО
Консолидираният консолидиран финансов отчет, изготвен въз основа на одитирания консолидиран финансов отчет с одитния доклад на независим одитор за годината, приключила на 31 декември 2017 г.
Одитен доклад на независимия одитор за консолидирания консолидиран финансов отчет
Съпътстващият обобщен консолидиран финансов отчет, състоящ се от обобщен консолидиран отчет за печалбата или загубата и обобщен консолидиран отчет за всеобхватен доход за годината, приключила на 31 декември 2017 г., обобщен консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември 2017 г., обобщен консолидиран отчет за движение парични средства и промени в състава на собствения капитал за годината, приключила на 31 декември 2017 г., изготвени въз основа на одитирания nsolidirovannoy финансови отчети на VTB Bank (публично акционерно дружество) и неговите дъщерни дружества (общо - "Групата") за годината, приключваща на 31 декември 2017 г.. Ние изразихме немодифицирано одиторско мнение по тези консолидирани финансови отчети в нашия одитен доклад от 26 февруари 2018 г. Посочените консолидирани финансови отчети и придружаващите обобщени консолидирани финансови отчети на Групата не отразяват влиянието на събитията, настъпили след датата на нашия одитен доклад върху тези консолидирани финансови отчети.
Обобщеният консолидиран финансов отчет не съдържа цялата необходима информация, която трябва да бъде оповестена в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане. Следователно запознаването с обобщените консолидирани финансови отчети не замества запознаването с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата.
Отговорност на ръководството за консолидирания консолидиран финансов отчет
Ръководството е отговорно за подготовката на консолидираното представяне на одитирания консолидиран финансов отчет в съответствие с критериите, описани в бележката към обобщения консолидиран финансов отчет.
Отговорност на одитора
Нашата отговорност е да изразим становище относно обобщените консолидирани финансови отчети въз основа на процедури, извършени в съответствие с Международния одитен стандарт (ISA) 810 „Задачи за представяне на становище относно обобщените финансови отчети“, което беше въведено в сила на територията на Руската федерация със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 9 ноември 2016 г. № 207n.
изглед
По наше мнение консолидираният консолидиран финансов отчет, изготвен въз основа на одитирания консолидиран финансов отчет на Групата за годината, приключила на 31 декември 2017 г., е съвместим във всички съществени отношения с посочените одитирани консолидирани финансови отчети в съответствие с критериите, описани в бележката към обобщения консолидиран финансов отчет. ,
PP Tsebernyak
Име: VTB Bank (публично акционерно дружество)
Вписването е направено в Единния държавен регистър на юридическите лица на 22 ноември 2002 г. и е определен държавен регистрационен номер 1027739609391.
Информация за одитора
Име: Ernst & Young LLC
Вписването е направено в Единния държавен регистър на юридическите лица на 5 декември 2002 г. и е определен държавен регистрационен номер 1027739707203.
| 2017 година | 2016 г. (преразказано) | промяна | ||
| Приходи от лихви | 1 056,2 | 1 107,8 | -4,7 % | |
| Разходи за лихви | (581,3) | (680,8) | -14,6 % | |
| (14,7) | (12,0) | 22,5 % | ||
| Нетни приходи от лихви | 460,2 | 415,0 | 10,9 % | |
| Провизии за обезценка на дългови финансови активи | (169,2) | (144,7) | 16,9 % | |
| Нетни приходи от лихви след обезценка | 291,0 | 270,3 | 7,7 % | |
| Нетни приходи от такси и комисионни | 95,3 | 81,8 | 16,5 % | |
| Печели по-малко загуби от операции с финансови инструменти по справедлива стойност чрез печалба или загуба | 12,8 | 8,8 | 45,5 % | |
| Печели по-малко загуби от финансови активи на разположение за продажба | 13,6 | 7,7 | 76,6 % | |
| Разходи без приходи от операции с чуждестранна валута и благородни метали | (12,4) | (17,6) | -29,5 % | |
| Други приходи, намалени с разходи от финансови инструменти, отчетени по амортизирана стойност | 39,1 | 3,5 | 1 017,1 % | |
| Дял в печалбите на съдружници и съвместни предприятия | 1,2 | 3,0 | -60,0 % | |
| (Загуби) / печалба от продажба на дъщерни дружества и асоциирани дружества | (0,5) | 6,3 | -107,9 % | |
| (Разходи без приходи) / Приходи минус разходи от прекратяване на задължения |
(0,1) | 0,3 | -133,3 % | |
| Провизии за обезценка на други активи, ангажименти, свързани с кредити и съдебни дела | (2,7) | (66,5) | -95,9 % | |
| Други оперативни приходи | 13,1 | 7,8 | 67,9 % | |
| Нелихвен доход / (разходи) | 64,1 | (46,7) | 237,3 % | |
| Приходи от оперативен лизинг на оборудване | 22,5 | 18,8 | 19,7 % | |
| Разходи за оборудване под наем | (14,1) | (25,5) | -44,7 % | |
| Нетни приходи / (разходи) от оперативен лизинг | 8,4 | (6,7) | 225,4 % | |
| Нетни спечелени премии | 82,6 | 59,2 | 39,5 % | |
| Нетни застрахователни загуби, промени в задълженията към притежателите на полици и разходи за придобиване | (61,8) | (49,1) | 25,9 % | |
| Приходи намалени застрахователни разходи | 20,8 | 10,1 | 105,9 % | |
| Приходи и други приходи от други небанкови дейности | 61,4 | 43,5 | 41,1 % | |
| Разходи и други разходи за други небанкови дейности | (61,5) | (42,8) | 43,7 % |
Обобщен консолидиран отчет за приходите и разходите за годината, приключила на 31 декември
(в милиарди руски рубли)
(Продължение)
| 2017 година | 2016 г. (преразказано) | промяна | ||
| Обезценка на земя, сгради и нематериални активи, с изключение на репутацията, използвани в други небанкови дейности | (16,1) | (3,6) | 347,2 % | |
| Нетна (загуба) / печалба от промени в справедливата стойност на инвестиционните имоти, признати при преоценка или продажба | (23,1) | 8,2 | -381,7 % | |
| Печалба / (загуба) от обезвреждане на група за обезвреждане, държана за продажба | 0,8 | (1,3) | 161,5 % | |
| Приходи, намалени с разходи от други небанкови дейности | (38,5) | 4,0 | -1 062,5 % | |
| Обезценка на земя, сгради и нематериални активи, с изключение на репутацията | (3,7) | (0,8) | 362,5 % | |
| Обезценяване на добра воля | (2,7) | − | n / a | |
| Други оперативни разходи | (14,1) | (12,6) | 11,9 % | |
| Разходи за персонала и административни разходи | (260,9) | (233,9) | 11,5 % | |
| Нелихвени разходи | (281,4) | (247,3) | 13,8 % | |
| Печалба преди данъчно облагане | 159,7 | 65,5 | 143,8 % | |
| Разходи за данък върху дохода | (39,7) | (21,6) | 83,8 % | |
| Нетна печалба след облагане с данък | 120,0 | 43,9 | 173,3 % | |
| Печалба след данък, получен от дъщерни дружества, придобити изключително за препродажба | 0,1 | 7,7 | -98,7 % | |
| Нетна печалба | 120,1 | 51,6 | 132,8 % | |
| Нетна печалба / (загуба), която се дължи на: | ||||
| 120,3 | 52,3 | 130,0 % | ||
| Неконтролиращи интереси | (0,2) | (0,7) | -71,4 % | |
| Печалба на акция: основна и коригирана за разреждане (в руски рубли на акция) | 0,00855 | 0,00318 | 168,9 % | |
| Печалба на акция: основна и коригирана за разсрочване преди печалба след данък, получен от дъщерни дружества, придобити изключително за препродажба (в руски рубли на акция) |
0,00854 | 0,00258 | 231,0 % |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
Обобщен консолидиран отчет за всеобхватния доход за годината, приключила на 31 декември
(в милиарди руски рубли)
| 2017 година | 2016 година | |
| Нетна печалба | 120,1 | 51,6 |
| Друг всеобхватен доход / (загуба): | ||
| Друг всеобхватен доход / (загуба), който се прекласифицира в печалбата или загубата в следващите периоди: | ||
| Нет резултат от операции с финансови активи на разположение за продажба, без данъци | 2,5 | 9,3 |
| Хеджиране на паричния поток, без данъци | (0,1) | (0,9) |
| Дял в друга цялостна загуба на съдружници и съвместни предприятия | (0,4) | (3,0) |
| Ефектът от валутен превод, без данъци | 0,3 | (31,5) |
| Друг всеобхватен доход / (загуба), който се прекласифицира в печалбата или загубата в следващите периоди, общо | 2,3 | (26,1) |
| Друг всеобхватен доход / (загуба), некласифициран в печалбата или загубата в следващи периоди: | ||
| Актюерски доход без разходи / (разходи без приходи), произтичащи от разликата между активите и пасивите на пенсионния план | 1,1 | (1,3) |
| Резерв за преоценка на активи за групите за обезвреждане, държани за продажба | − | (0,4) |
| Преоценка на земя и сгради, без данъци | (0,1) | (0,1) |
| Друг всеобхватен доход / (загуба), некласифициран в печалбата или загубата в следващите периоди | 1,0 | (1,8) |
| Друг всеобхватен доход / (загуба), без данъци | 3,3 | (27,9) |
| Общ доход | 123,4 | 23,7 |
| Общ доход / (загуба), който се дължи на: | ||
| Акционери на майка майка | 123,6 | 25,0 |
| Неконтролиращи интереси | (0,2) | (1,3) |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
(в милиарди руски рубли)
| 2017 година | 2016 г. (преразказано) | промяна | ||
| АКТИВИ | ||||
| Парични средства и текущи активи | 773,8 | 452,9 | 70,9 % | |
| Задължителни сметки за резерв в централните банки | 97,1 | 95,1 | 2,1 % | |
| Не производни финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата | 313,4 | 267,1 | 17,3 % | |
| - Не производни финансови активи по справедлива стойност чрез печалба или загуба | 313,1 | 240,7 | 30,1 % | |
| - Не производни финансови активи по справедлива стойност чрез печалба или загуба, заложени съгласно споразумения за обратно изкупуване | 0,3 | 26,4 | -98,9 % | |
| Производни финансови активи | 175,6 | 180,5 | -2,7 % | |
| Банкови средства | 835,0 | 1 051,2 | -20,6 % | |
| - Средства в банки | 835,0 | 1 037,4 | -19,5 % | |
| - Средства в банки, заложени по споразумения за обратно изкупуване | − | 13,8 | -100,0 % | |
| Кредити и аванси на клиенти | 9 171,4 | 8 854,5 | 3,6 % | |
| - Кредити и аванси на клиенти | 9 171,4 | 8 664,8 | 5,8 % | |
| - Кредити и аванси на клиенти, обещани съгласно споразумения за обратно изкупуване | − | 189,7 | -100,0 % | |
| Инвестиционни финансови активи | 285,6 | 340,7 | -16,2 % | |
| - Инвестиционни финансови активи | 285,2 | 324,2 | -12,0 % | |
| - Инвестиционни финансови активи, заложени съгласно споразумения за обратно изкупуване | 0,4 | 16,5 | -97,6 % | |
| Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия | 117,1 | 93,3 | 25,5 % | |
| Активи на групи за обезвреждане и нетекущи активи, държани за продажба | 17,2 | 15,6 | 10,3 % | |
| Земя и дълготрайни активи | 348,2 | 352,7 | -1,3 % | |
| Инвестиционен имот | 210,4 | 235,5 | -10,7 % | |
| Репутация и други нематериални активи | 157,4 | 155,1 | 1,5 % | |
| Отсрочен актив за данък върху дохода | 98,7 | 87,8 | 12,4 % | |
| Други активи | 408,4 | 406,2 | 0,5 % | |
| Общо активи | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % | |
| ЗАДЪЛЖЕНИЯ | ||||
| Банкови средства | 810,3 | 1 208,9 | -33,0 % | |
| Клиентски средства | 9 144,7 | 7 346,6 | 24,5 % | |
| Производни финансови задължения | 134,0 | 165,0 | -18,8 % | |
| Други заети средства | 304,5 | 1 307,2 | -76,7 % | |
| Емитирани дългови ценни книжа | 322,7 | 399,6 | -19,2 % | |
| Задължения на групите за обезвреждане, държани за продажба | 7,0 | 2,2 | 218,2 % | |
| Отсрочено задължение за данък върху дохода | 30,7 | 35,2 | -12,8 % | |
| Други задължения | 582,5 | 486,5 | 19,7 % | |
| Общи задължения преди подчинен дълг | 11 336,4 | 10 951,2 | 3,5 % | |
| 193,2 | 224,1 | -13,8 % | ||
| Общи задължения | 11 529,6 | 11 175,3 | 3,2 % |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
Консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември
(в милиарди руски рубли)
(Продължение)
| 2017 година | 2016 г. (преразказано) | промяна | ||
| СОБСТВЕНИ ФОНДОВЕ | ||||
| Регистриран капитал | 659,5 | 659,5 | 0,0 % | |
| Споделете премията | 433,8 | 433,8 | 0,0 % | |
| 129,6 | 136,5 | -5,1 % | ||
| (3,3) | (2,5) | 32,0 % | ||
| Други средства | 46,1 | 44,8 | 2,9 % | |
| Неразпределена печалба | 200,4 | 131,1 | 52,9 % | |
| Капитал, собственост на акционери на банката майка | 1 466,1 | 1 403,2 | 4,5 % | |
| Неконтролиращи интереси | 13,6 | 9,7 | 40,2 % | |
| Общ капитал | 1 479,7 | 1 412,9 | 4,7 % | |
| Общо пасиви и собствен капитал | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
| 2017 година | 2016 година (Преизчислен) |
||
| Парични потоци от / (използвани в) оперативни дейности | |||
| Получени лихви | 1 068,6 | 1 090,8 | |
| Платена лихва | (560,9) | (684,1) | |
| Плащания по системата за гарантиране на депозитите | (14,3) | (11,3) | |
| Приходи от операции с финансови активи по справедлива стойност чрез печалба или загуба | (4,0) | 14,9 | |
| Загуби, възникнали при операции с чуждестранна валута | (27,4) | (164,2) | |
| Получени комисионни | 130,1 | 110,8 | |
| Комисиони платени | (35,1) | (28,3) | |
| Други получени оперативни приходи | 8,0 | 8,9 | |
| Други изплатени оперативни разходи | (17,9) | (10,4) | |
| Приходи от оперативен лизинг на получено оборудване | 20,6 | 17,0 | |
| Разходи за плащане под наем на оборудване | (2,4) | (4,2) | |
| Получени нетни премии | 111,0 | 83,8 | |
| Изплатени застрахователни премии, нето | (28,4) | (26,1) | |
| Приходи от небанкови дейности | 36,8 | 56,6 | |
| Разходи, платени за небанкови дейности | (34,5) | (38,9) | |
| Разходи за персонал и заплатени административни разходи | (238,0) | (209,9) | |
| Изплатен данък върху дохода | (52,1) | (31,6) | |
| Парични потоци от оперативни дейности до промени в оперативните активи и пасиви | 360,1 | 173,8 |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
Обобщен консолидиран отчет за паричните потоци за годината,
приключи на 31 декември (в милиарди руски рубли)
(Продължение)
| 2017 година | 2016 година (Преизчислен) |
||
| Нетно намаление / (увеличение) на оперативните активи | |||
| Нетно увеличение на задължителните резерви по сметките в централните банки | (2,5) | (25,9) | |
| Ограничено използване на парични средства нетно намаление | − | 2,8 | |
| Нетно (увеличение) / намаление на кореспондентските сметки в благородни метали | (31,5) | 2,0 | |
| Нетно увеличение на финансови активи по справедлива стойност чрез печалба или загуба | (46,9) | (4,1) | |
| Нетно намаление в банките | 176,6 | 142,1 | |
| Нетно увеличение на заемите и авансите на клиентите | (229,8) | (149,8) | |
| Нетно намаление / (увеличение) на други активи | 35,5 | (69,5) | |
| Нетна (намаление) / увеличение на оперативните пасиви | |||
| Нето (намаление) / увеличение на средствата на банките | (473,3) | 274,0 | |
| Нетно увеличение на клиентските сметки | 1 635,5 | 617,8 | |
| Нетно увеличение / (намаление) на емитирани дългови ценни книжа, различни от емитираните облигации | 22,4 | (84,2) | |
| Нето (намаление) / увеличение на други пасиви | (12,4) | 72,8 | |
| Нетни парични средства от оперативни дейности | 1 433,7 | 951,8 | |
| Парични потоци, получени от / (използвани в) инвестиционни дейности | |||
| Получени дивиденти и други подобни плащания | 5,8 | 8,8 | |
| Постъпления от продажба или погасяване на инвестиционни финансови активи на разположение за продажба | 416,8 | 272,5 | |
| Придобиване на инвестиционни финансови активи на разположение за продажба | (345,0) | (259,8) | |
| Придобиване на дъщерни дружества и банки по-малко пари | 0,2 | (12,8) | |
| Продажба на дъщерни дружества и банки, без пари | 14,5 | 3,2 | |
| Придобиване и вноски за сътрудници | − | (2,3) | |
| Постъпления от продажбата на акции в асоциирани предприятия | 4,1 | 2,6 | |
| Придобиване на инвестиционни финансови активи, държани до падеж | (7,1) | (41,5) | |
| Приходи, държани до падеж от инвестиционни финансови активи, държани до падеж | 9,3 | 26,5 | |
| Придобиване на земя и дълготрайни активи | (61,5) | (81,7) | |
| Постъпления от продажбата на земя и дълготрайни активи | 6,2 | 4,2 | |
| Придобиване или изграждане на инвестиционен имот | (60,7) | (14,8) | |
| Постъпления от продажбата на инвестиционен имот | 29,9 | 6,8 | |
| Придобиването на нематериални активи | (11,2) | (5,7) | |
| Постъпления от продажбата на нематериални активи | 0,2 | 1,2 | |
| Нетни парични средства, получени от / (използвани в) инвестиционни дейности | 1,5 | (92,8) |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
Обобщен консолидиран отчет за паричните потоци за годината,
приключи на 31 декември (в милиарди руски рубли)
(Продължение)
| 2017 година | 2016 година (Преизчислен) |
||
| Парични потоци, получени от / (използвани в) финансови дейности | |||
| Изплатени дивиденти | (44,5) | (51,1) | |
| Постъпва нетно обратно изкупуване от емисията на краткосрочни вътрешни облигации | 25,0 | 25,2 | |
| Погасяване на вътрешни облигации | (6,0) | (73,8) | |
| Изкупуване на вътрешни облигации | (4,7) | (32,9) | |
| Постъпления от продажбата на предварително изкупени вътрешни облигации | 7,1 | 51,5 | |
| Изкупуване на еврооблигации | (105,2) | (36,0) | |
| Изкупуване на еврооблигации | (11,4) | (12,3) | |
| Постъпления от продажбата на обратно изкупени еврооблигации | 9,8 | 10,3 | |
| Постъпления от синдикиран заем | − | 0,5 | |
| Погасяване на синдикирани заеми | (10,0) | (136,4) | |
| Постъпления от продажбата на предишно придобити синдикирани заеми | − | 13,7 | |
| Постъпления от други заети средства и фондове на националните централни банки | 473,2 | 2 910,2 | |
| Погасяване на други заети средства и средства на националните централни банки | (1 446,1) | (3 576,5) | |
| Погасяване на подчинен дълг | (24,3) | (6,2) | |
| Придобиване на неконтролиращи дялове в дъщерни дружества и банки | (1,6) | − | |
| Изкупуване на подчинен дълг | (0,3) | (9,0) | |
| Постъпления от продажбата на изкупения преди това подчинен дълг | 0,2 | 0,6 | |
| Получаване на пари от продажба на собствени акции, изкупени от акционери | 2,2 | 17,9 | |
| Плащане на пари в брой за собствени акции, изкупени от акционерите | (2,5) | (17,9) | |
| Постъпления от продажбата на неконтролиращи дялове в дъщерни дружества и банки | − | 2,5 | |
| Постъпления от емитиране на акции в полза на притежатели на неконтролиращи дялове в дъщерни дружества и банки | 3,4 | 5,5 | |
| Погасяване на вечни бележки за участие в заема | (5,4) | (7,9) | |
| Постъпления от продажбата на вечни бележки за участие в заем, закупени от притежателите | 4,9 | 8,3 | |
| (12,3) | (14,0) | ||
| Нетни парични средства, използвани във финансовите дейности | (1 148,5) | (927,8) | |
| Ефектът от промените в обменните курсове върху пари и парични еквиваленти | 2,8 | (44,2) | |
| Нетно увеличение / (намаление) на пари и парични еквиваленти | 289,5 | (113,0) | |
| В началото на периода | 448,6 | 561,6 | |
| В края на периода | 738,1 | 448,6 |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
Обобщен консолидиран отчет за паричните потоци за годината,
приключи на 31 декември (в милиарди руски рубли)
(Продължение)
| 2017 година | 2016 година | ||
| Безкасови промени във финансовите задължения | |||
| Ефектът от промените в обменните курсове | |||
| Вътрешни облигации | (0,1) | 0,7 | |
| еврооблигации | 11,7 | 19,4 | |
| Синдикирани заеми | (3,4) | 0,2 | |
| (0,3) | 59,0 | ||
| Подчинен дълг | 5,2 | 25,7 | |
| Други непарични промени | |||
| Краткосрочни вътрешни облигации | 0,2 | – | |
| Вътрешни облигации | 2,5 | 1,9 | |
| еврооблигации | 1,4 | (1,6) | |
| Синдикирани заеми | 1,0 | 2,6 | |
| Фондове на националната централна банка | 19,8 | 3,5 | |
| Подчинен дълг | 1,4 | (1,6) |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
| Регистриран капитал | Споделете премията | Вечни бележки за участие в заема | Собствени акции, изкупени от акционерите, и трайни бележки за участие, откупени от притежателите | Други средства | Неразпределена печалба | в общия | Неконтролиращи интереси | Общ капитал | |
| 1 януари 2016 г. | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 127,6 | 1 454,2 | (0,1) | 1 454,1 |
| Промяна в счетоводната политика | − | − | − | − | − | 2,7 | 2,7 | − | 2,7 |
| 1 януари 2016 г. (Преизчислен) | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 130,3 | 1 456,9 | (0,1) | 1 456,8 |
| − | − | − | 0,4 | − | − | 0,4 | − | 0,4 | |
| Печалба / (загуба) за периода | − | − | − | − | − | 52,3 | 52,3 | (0,7) | 51,6 |
| Други пълни загуби | − | − | − | − | (26,0) | (1,3) | (27,3) | (0,6) | (27,9) |
| − | − | − | − | (26,0) | 51,0 | 25,0 | (1,3) | 23,7 | |
| − | − | − | − | (1,1) | 1,1 | − | − | − | |
| − | − | − | − | − | (0,2) | (0,2) | − | (0,2) | |
| − | − | − | − | − | 0,2 | 0,2 | 2,3 | 2,5 | |
| Придобиване на дъщерни дружества и банки | − | − | − | − | − | − | − | 1,7 | 1,7 |
| − | − | − | − | (0,3) | 0,4 | 0,1 | 1,0 | 1,1 | |
| Продажба и придобиване на неконтролиращи дялове | − | − | − | − | − | (0,6) | (0,6) | 6,3 | 5,7 |
| Плащания по вечни бележки за участие в заема | − | − | − | − | − | (14,0) | (14,0) | − | (14,0) |
| − | − | (27,5) | − | − | 27,5 | − | − | − | |
| − | − | − | − | − | (2,7) | (2,7) | − | (2,7) | |
| Декларирани дивиденти | − | − | − | − | − | (50,9) | (50,9) | (0,2) | (51,1) |
| Други плащания | − | − | − | − | − | (11,0) | (11,0) | − | (11,0) |
| 31 декември 2016 г. (Преизчислен) | 659,5 | 433,8 | 136,5 | (2,5) | 44,8 | 131,1 | 1 403,2 | 9,7 | 1 412,9 |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
Обобщен консолидиран отчет за промените в собствения капитал
за годината, приключила на 31 декември (в милиарди руски рубли)
(Продължение)
| Отчитани от акционерите на банката майка | |||||||||
| Регистриран капитал | Споделете премията | Вечни бележки за участие в заема | Собствени акции, изкупени от акционерите, и трайни бележки за участие, откупени от притежателите | Други средства | Неразпределена печалба | в общия | Неконтролиращи интереси | Общ капитал | |
| Нетни резултати от операции със собствени акции, изкупени от акционери | − | − | − | (0,3) | − | − | (0,3) | − | (0,3) |
| Нетен резултат от операции с вечни бележки за участие в заем, закупени от притежателите | − | − | − | (0,5) | − | − | (0,5) | − | (0,5) |
| Печалба / (загуба) за периода | − | − | − | − | − | 120,3 | 120,3 | (0,2) | 120,1 |
| Друг всеобхватен доход | − | − | − | − | 2,2 | 1,1 | 3,3 | − | 3,3 |
| Общ доход / (загуба) за периода, общ | − | − | − | − | 2,2 | 121,4 | 123,6 | (0,2) | 123,4 |
| Прехвърляне на фонд за преоценка на сгради в резултат на обезвреждане или като амортизация | − | − | − | − | (1,6) | 1,6 | − | − | − |
| Изплащания на базата на акции | − | − | − | − | − | (0,1) | (0,1) | − | (0,1) |
| Увеличение на уставния капитал на дъщерните дружества и банките | − | − | − | − | − | − | − | 3,6 | 3,6 |
| Изхвърляне на дъщерни дружества и банки | − | − | − | − | − | − | − | (0,8) | (0,8) |
| Придобиване и други операции с неконтролиращи интереси | − | − | − | − | 0,7 | (4,9) | (4,2) | 2,2 | (2,0) |
| Плащания по вечни бележки за участие в заема | − | − | − | − | − | (12,3) | (12,3) | − | (12,3) |
| Фонд за натрупани валутни разлики за вечни бележки за участие в заема | − | − | (6,9) | − | − | 6,9 | − | − | − |
| Данъчен ефект се признава в бележките за безсрочни участия | − | − | − | − | − | 1,1 | 1,1 | − | 1,1 |
| Декларирани дивиденти | − | − | − | − | − | (44,4) | (44,4) | (0,9) | (45,3) |
| 31 декември 2017 г. | 659,5 | 433,8 | 129,6 | (3,3) | 46,1 | 200,4 | 1 466,1 | 13,6 | 1 479,7 |
Тези обобщени консолидирани финансови отчети не съдържат цялата информация, която се изисква да бъде оповестена в съответствие с разпоредбите на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), а именно ключовите счетоводни политики и друга обяснителна информация, които са част от одитирания консолидиран финансов отчет на Банката на ВТБ и нейните дъщерни дружества (наричана по-долу „Групата“) за годината, приключила на 31 декември 2017 г. За да се разбере по-добре финансовото състояние на Групата и резултатите от нейната дейност и нейните парични потоци, тези обобщени консолидирани финансови отчети трябва да се четат заедно с одитирания консолидиран финансов отчет на Групата, въз основа на който е изготвен. Копия от одитирания консолидиран финансов отчет могат да бъдат получени от Банката на ВТБ.
VTB Bank (RAS) финансови отчети в съответствие с RAS
Мнение на независимия одитор
До акционерите и Надзорния съвет на VTB Bank (публично акционерно дружество)
Заключение относно резултатите от одита на годишния счетоводен (финансов) отчет
изглед
Проведохме одит на годишния счетоводен (финансов) отчет на VTB Bank (публично акционерно дружество) (наричан по-нататък „Банката“), състоящ се от баланс (публикувана форма), отчет за финансовите резултати (публикуван формуляр) за 2017 г. и приложения към баланса и ще се покаже отчет за финансовите резултати като част от отчет за нивото на капиталова адекватност за покриване на рискове, размера на резервите за възможни загуби по заеми и други активи (публикувана форма) към 1 януари 2018 г., информация за задължителните коефициенти ле ливъридж и краткосрочна ликвидност норма (публикувана форма) от 1 януари, 2018 г., отчет за паричните потоци (публикувана форма) от 1 януари, 2018 г., както и разяснителна информация за годишния счетоводен отчет (финансови).
Според нас приложените годишни счетоводни (финансови) отчети отразяват надеждно във всички съществени аспекти на финансовото състояние на банката към 1 януари 2018 г., както и на нейните финансови резултати и парични потоци за 2017 г. в съответствие с правилата за подготовка, установени в Руската федерация счетоводни (финансови) отчети.
Основания за изразяване
Проведохме одита си в съответствие с Международните одиторски стандарти (ISA). Нашите отговорности в съответствие с тези стандарти са описани по-нататък в раздела „Отговорност на одитора за одит на годишните счетоводни (финансови) отчети“ на нашия доклад. Ние сме независими от Банката в съответствие с Етичния кодекс на професионалните счетоводители на Съвета за международни стандарти за етика за счетоводители (ISEC Code) и етичните изисквания, приложими към нашия одит на годишни счетоводни (финансови) отчети в Руската федерация, и сме изпълнили други етични задължения в съответствие с с тези изисквания и кода на SMSEC. Считаме, че получените от нас одиторски доказателства са достатъчни и подходящи, за да обосноват изразяването на нашето мнение.
Основни проблеми на одита
Основни проблеми на одита са тези, които по наша професионална преценка бяха най-важните за нашия одит на годишните счетоводни (финансови) отчети за текущия период. Тези въпроси бяха разгледани в контекста на нашия одит на годишните счетоводни (финансови) отчети като цяло и при формирането на нашето мнение по тези доклади и ние не изразяваме отделно мнение по тези въпроси. За всеки от въпросите по-долу в този контекст е представено описанието за това как е бил адресиран по време на нашия одит.
Изпълнихме задълженията, описани в раздел „Отговорност на одитора за одита на годишните счетоводни (финансови) отчети“ на нашия доклад, включително по отношение на тези въпроси. Съответно, нашият одит включва прилагането на процедури, разработени в отговор на нашата оценка на риска от съществени неточности в годишните счетоводни (финансови) отчети. Резултатите от нашите одиторски процедури, включително тези, извършени по време на разглеждането на изброените по-долу въпроси, служат като основа за изразяване на одитното ни становище относно приложените годишни счетоводни (финансови) отчети.
| Основен одитен въпрос | Как беше разгледан съответният ключов въпрос по време на нашия одит |
| Провизии за възможни загуби по заеми, заем и равностоен дълг, предоставени на юридически лица | |
|
Във връзка със значимостта на обема на заемите и подобни дългове, както и прилагането от страна на ръководството на Банката на решения и предположения относно кредити, издадени на юридически лица (наричани по-долу „заеми“), оценката на резервите за възможни загуби по заеми (наричани по-долу „резерви“) е една на ключови въпроси от одита. Резервите се оценяват в съответствие с изискванията на Наредба № 590-Р на Банката на Русия от 28 юни 2017 г. „За реда за формиране на кредитни провизии от кредитни институции за евентуални загуби по кредити, заеми и равностойни дългове“. При формирането на резервите, преценките и предположенията се използват до голяма степен, се извършва цялостен анализ на дейността на кредитополучателя, като се отчита финансовото му състояние, качеството на обслужване на дълга, обезпечение и други значими фактори. Информацията за резервите и управленския подход на банката към оценката и управлението на кредитния риск са представени в бележка 15 „Нетен дълг по заем“ Бележка 26 "Обезценка и други резерви" и Бележки 34 „Преглед на рисковете, свързани с различни операции на Банката“ обяснителна информация към годишните счетоводни (финансови) отчети. |
Като част от нашите одитни процедури анализирахме методологията, която Банката използва за идентифициране на случаи на обезценка и за изчисляване на провизии по кредити. По време на нашия одит обърнахме особено внимание на резултатите от анализа на финансовото състояние, обслужването на дълга, стойността на обезпечението, както и преценките и предположенията на ръководството относно идентифицирането на обезценка на значителни заеми, предоставени на юридически лица. Нашите процедури за одит също включваха тестване (на база тест) за навременността на идентифициране на показатели за обезценка. За избраните значими заеми направихме анализ на финансовото състояние, платежната дисциплина, стойността на обезпечението и преценките на ръководството на Банката, използвани при оценката на други икономически фактори, друга информация, оценихме заключението на ръководството на Банката относно класификацията на тези заеми по категории на качеството, както и определяхме размера на резервите за такива заеми , Анализирахме и информацията за провизии за възможни загуби по заеми, оповестена в годишния счетоводен (финансов) отчет на Банката. |
| Оценка на недвижими имоти, които не се използват временно в основната дейност, както и участие във фондове за недвижими имоти, контролирани от Банката | |
|
Недвижимите имоти, които временно не се използват в основната си дейност, се оценяват по справедлива стойност, а участието в фондове за недвижими имоти се отчита по цена на придобиване минус провизии за потенциални загуби в съответствие с Регламент № 283-Р на Банката на Русия от 20 март 2006 г. „За реда за формиране на кредитни организации резерви за възможни загуби ”(наричан по-долу Правило № 283 - Р). В същото време резервът за възможни загуби от участие във фондове за недвижими имоти се формира въз основа на професионална преценка, като взема предвид, наред с други неща, информация за оценка на справедливата стойност на активите във фонда. Ние се съсредоточихме върху този въпрос във връзка със значимостта на балансовата стойност на недвижимите имоти, които временно не се използват в основната ни дейност, и участието ни в затворени инвестиционни тръстове за затворени имоти, контролирани от Банката (наричани по-долу „фондове за недвижими имоти“), както и субективността на оценките за справедлива стойност. Банката оценява стойността на тези активи със съдействието на независими експерти по оценка. Моделите за оценка, използвани от независими оценители, съдържат незабележими данни и предположения. Промените в такива данни и предположения могат съществено да повлияят на резултатите от оценката. Информацията за оценката на имущество, което не е временно използвано в основната дейност, е оповестено в бележка 18. „Дълготрайни активи, нематериални активи и материални запаси“ ; информация за оценката на инвестициите в контролирани от Банката фондове за недвижими имоти е представена в бележка 16 „Нетни инвестиции в ценни книжа и други финансови активи на разположение за продажба“ |
Като част от одиторските процедури анализирахме (на примерна основа) методите и моделите на оценка, използвани от Банката, и източниците на значителни предположения. Ние оценихме квалификацията и обективността, участващи от ръководството на експерти по оценка на недвижими имоти. За избрани индивидуално значими обекти за недвижими имоти, включително като част от собствеността на фондове за недвижими имоти, оценката на валидността на методологията и предположенията беше извършена с участието на нашите експерти по оценка. За фондовете за недвижими имоти ние допълнително анализирахме професионална преценка по отделни индивидуално значими позиции за съответствие с изискванията на Наредба № 283 - P и проверихме изчисляването на нивото на резерва за възможни загуби. В обяснителна информация към годишните счетоводни (финансови) отчети анализирахме разкриването на Банката от информация относно оценката на недвижими имоти, които временно не се използват в основната дейност, както и относно участието в контролирани от Банката фондове за недвижими имоти. |
| Възстановяване на отсрочени данъчни активи | |
|
Към 31 декември 2017 г. Банката признава отсрочени данъчни активи в размер на 54 347 99 1 хил. Рубли, включително отсрочени данъчни активи във връзка с бъдещи загуби, които не са използвани за намаляване на данъка върху дохода в размер на 36 549 001 хиляди рубли. Възстановяването на отсрочени данъчни активи е един от ключовите одитни въпроси, както във връзка със значимостта на балансовата му стойност, така и във връзка с факта, че ръководството на банката трябва да направи значителни преценки при оценяването на възстановяемостта на такива активи, включително по отношение на срока на получаване и размера на облагаемата печалба бъдещи периоди. Отсрочените данъчни активи са оповестени в бележка 27. „Информация за основните компоненти на данъчните разходи (доходи)“ разяснителна информация към годишните счетоводни (финансови) отчети на Банката. |
Нашите одитни процедури по отношение на възможността за възстановяване на отсрочени данъчни активи включват анализ на бъдещи прогнози за облагаема печалба, изготвени от ръководството въз основа на бюджети и оценка на перспективите за развитие на бизнеса. Анализирахме значителните предположения, използвани в прогнозите и ги сравнихме с данни от предишни периоди и налични данни от външни източници, където е възможно. Анализирахме и разкриването на Банката от информация относно отсрочените данъчни активи в годишните счетоводни (финансови) отчети на Банката. |
| Обезценяване на добра воля | |
|
Обезценяването на репутацията е един от ключовите одитни въпроси във връзка с съществеността на балансовата му стойност, както и субективността на преценките, които са неразделна част от тестване на репутацията за обезценка. Анализирайки репутацията за обезценка, ръководството трябва да използва значителни незабележими предположения и предположения, за да подготви прогнози за паричния поток и да определи подходящи темпове на растеж и проценти на дисконтиране. Използването на различни техники за моделиране и предположения може да доведе до значително различни резултати. Репутацията е разкрита в бележка 18. „Дълготрайни активи, нематериални активи и материални запаси“ до годишни счетоводни (финансови) отчети на Банката. |
С помощта на нашите експерти по оценка на бизнеса прегледахме анализа за обезценка на репутацията от ръководството, включително изчисляването на балансовата стойност и възстановимата сума на генериращите парични единици. Анализирахме прогнозните парични потоци, дисконтовите проценти и дългосрочните темпове на растеж, като ги сравним с оперативната ефективност в предишни периоди, бизнес планове, пазарни показатели и други налични данни. Анализирахме информацията, разкрита от Банката относно подхода на тестване, ключови предположения при прогнозиране на бъдещи парични потоци и резултати от тестване в годишните счетоводни (финансови) отчети на Банката. |
Друга информация, включена в годишния отчет на VTB за 2017 г.
Друга информация включва информация, съдържаща се в годишния отчет на VTB за 2017 г., но не включва годишния счетоводен (финансов) отчет и нашия одитен доклад за него. Друга информация е отговорност на ръководството. Очаква се годишният доклад да ни бъде предоставен след датата на този одитен доклад.
Нашето мнение относно годишните счетоводни (финансови) отчети не се отнася за друга информация и няма да предоставим заключение, изразяващо увереност във всяка форма по отношение на тази информация.
Във връзка с нашия одит на годишните счетоводни (финансови) отчети, нашата отговорност е да се запознаем с другата информация, посочена по-горе, кога тя ще ни бъде предоставена, и да преценим дали има значителни разминавания между друга информация и годишните счетоводни (финансови) отчети или нашите знания, получени по време на одита, и дали друга информация не съдържа други съществени неточности.
Отговорност на ръководството и одитния комитет за годишните счетоводни (финансови) отчети
Ръководството е отговорно за изготвянето и справедливото представяне на определените годишни счетоводни (финансови) отчети в съответствие с правилата за изготвяне на счетоводни (финансови) отчети, създадени в Руската федерация, и за системата за вътрешен контрол, която ръководството счита за необходима за изготвяне на годишни финансови отчети, които не съдържат съществени неточности в резултат на измама или грешка.
При изготвянето на годишните счетоводни (финансови) отчети ръководството е отговорно за оценката на способността на банката да продължи да работи непрекъснато, за разкриване, когато е подходящо, на информация, свързана с непрекъснатостта на бизнеса, и за отчитане въз основа на предположението за текущо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Банката, прекратява нейната дейност или когато няма реална алтернатива на подобни действия.
Одитният комитет е отговорен за надзора върху изготвянето на годишните счетоводни (финансови) отчети на Банката.
Отговорност на одитора за одит на годишните счетоводни (финансови) отчети
Нашите цели са да получим разумна увереност, че годишните счетоводни (финансови) отчети като цяло не съдържат съществени неточности в резултат на измама или грешка, както и да издадем одиторско становище, съдържащо нашето мнение. Разумното уверение представлява висока степен на увереност, но не е гаранция, че одитът, проведен в съответствие с Международните одиторски стандарти, винаги ще разкрие съществени неточности, ако има такива. Изкривяванията могат да бъдат резултат от измама или грешка и се считат за значителни, ако може разумно да се предположи, че поотделно или в комбинация биха могли да повлияят на икономическите решения на потребителите, взети въз основа на тези годишни счетоводни (финансови) отчети.
Като част от одит, проведен в съответствие с Международните одиторски стандарти, ние упражняваме професионална преценка и поддържаме професионален скептицизъм през целия одит. В допълнение, ние извършваме следното:
- ние идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неточности в годишните счетоводни (финансови) отчети в резултат на измама или грешка; Ние разработваме и провеждаме одиторски процедури в отговор на тези рискове; Ние получаваме одиторски доказателства, които са достатъчни и подходящи, за да послужат за основа на нашето становище. Рискът от неоткриване на съществени неточности в резултат на измама е по-висок от риска от неоткриване на съществени неточности в резултат на грешки, тъй като измамата може да включва конспирация, фалшификация, умишлено пропускане, погрешно представяне на информация или действия, които заобикалят системата за вътрешен контрол;
- ние придобиваме разбиране за системата за вътрешен контрол, която е от значение за одита, с цел разработване на процедури за одит, които да са подходящи за обстоятелствата, но не и с цел да се изрази мнение за ефективността на системата за вътрешен контрол на Банката;
- ние оценяваме подходящия характер на прилаганата счетоводна политика и валидността на счетоводните оценки, определени от ръководството и разкриването на съответната информация;
- заключаваме, че е легитимно ръководството да прилага предположението за действащо предприятие и въз основа на получените одиторски доказателства заключава, че съществува значителна несигурност във връзка със събития или условия, които биха могли да създадат значителни съмнения относно способността на Банката да продължи като действащо предприятие. Ако заключим, че съществува съществена несигурност, трябва да обърнем внимание в одитния си доклад на съответните оповестявания в годишните счетоводни (финансови) отчети или, ако такива оповестявания са неподходящи, да променим нашето становище. Нашите констатации се основават на одиторски доказателства, получени преди датата на нашия одитен доклад. Въпреки това, бъдещи събития или условия могат да доведат до загуба на способността на Банката да продължи като действащо предприятие;
- ние оценяваме представянето на годишните счетоводни (финансови) отчети като цяло, нейната структура и съдържание, включително разкриване на информация, както и дали годишните счетоводни (финансови) отчети представляват основните операции и събития, така че да се гарантира тяхното надеждно представяне.
Ние осъществяваме информационно взаимодействие с Одитния комитет, като предлагаме на вниманието му, наред с други неща, информация за планирания обхват и сроковете на одита, както и за значителни коментари относно резултатите от одита, включително значителни недостатъци в системата за вътрешен контрол, ако идентифицираме тези в процеса одит.
Също така предоставяме на Одитния комитет изявление, че сме спазили всички съответни етични изисквания по отношение на независимостта и го информираме за всички отношения и други въпроси, за които може да се счита, че оказват влияние върху независимостта на одитора, и ако е необходимо, за подходящи предпазни мерки.
От въпросите, които представихме на вниманието на Одитния комитет, идентифицираме въпросите, които бяха най-важни за одита на годишните счетоводни (финансови) отчети за текущия период и които, следователно, са ключови одитни въпроси. Ние описваме тези проблеми в нашето одиторско становище, освен когато публичното оповестяване на информация по тези въпроси е забранено със закон или наредба или когато в изключително редки случаи заключаваме, че информацията за всеки проблем не трябва да бъде предоставяна на нашето заключение, тъй като може разумно да се предположи, че отрицателните последици от предаването на такава информация ще надхвърлят социално значимата полза от нейното предаване.
Доклад в съответствие с изискванията на член 42 от Федералния закон на Руската федерация от 2 декември 1990 г. № 395-1 „За банките и банковата дейност“
Ръководството на Банката отговаря за спазването на задължителните стандарти, установени от Централната банка на Руската федерация (наричани по-долу "Банката на Русия"), както и за спазването на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Банката с изискванията на Банката на Русия за такива системи.
В съответствие с изискванията на член 42 от Федералния закон на Руската федерация от 2 декември 1990 г. № 395-1 „За банките и банковите дейности“ (наричан по-долу „Федерален закон“) по време на одита на годишните счетоводни (финансови) отчети на Банката за 2017 г., извършихме одит:
- спазване от Банката от 1 януари 2018 г. на задължителните стандарти, установени от Банката на Русия;
- съответствие на вътрешния контрол и организация на системите за управление на риска на Банката с изискванията на Банката на Русия за такива системи по отношение на:
- подчинение на звената за управление на риска;
- съществуването на методи, одобрени от упълномощените органи на Банката за идентифициране на значими рискове за Банката, управление на значителни рискове за Банката, провеждане на стрес тестове и създаване на система за отчитане на значими рискове и капитал за Банката;
- последователността на прилагането от Банката на методи за управление на значими рискове за Банката и оценка на тяхната ефективност;
- надзорният съвет и изпълнителните органи на Банката наблюдават спазването на ограниченията на риска, установени от вътрешните документи на Банката, и адекватността на собствения капитал (капитала), ефективността на процедурите за управление на риска, използвани в Банката, и последователността на тяхното прилагане.
Посочената проверка включваше процедури като заявки, анализ, проучване на документи, подбрани въз основа на нашето решение, сравнение на одобрените от Банката изисквания, процедури и процедури с изискванията на Банката на Русия, както и преизчисляване, сравнение и проверка на числови стойности и друга информация.
Резултатите от нашия одит са посочени по-долу.
Спазване от Банката на задължителните стандарти, установени от Банката на Русия
Установихме, че стойностите на задължителните съотношения на Банката от 1 януари 2018 г. бяха в границите, установени от Банката на Русия.
Не проведохме никакви процедури във връзка със счетоводните данни на Банката, с изключение на процедурите, които сметнахме за необходими за изразяване на мнение за надеждността на годишните счетоводни (финансови) отчети на Банката.
Съответствие на вътрешния контрол и организацията на системите за управление на риска на Банката с изискванията на Банката на Русия за такива системи
- Установихме, че в съответствие с регламентите и препоръките на Банката на Русия към 31 декември 2017 г. службата за вътрешен одит на Банката е подчинена и подчинена на Надзорния съвет, а отделите за управление на риска на Банката не са подчинени и не са отговорни към отделите, които приемат съответните рискове.
- Установихме, че вътрешните документи на Банката, които са в сила от 31 декември 2017 г. и установяват методи за идентифициране на значими кредитни, пазарни, операционни и ликвидни рискове за Банката, управление на такива рискове и провеждане на стрес-тестове, са одобрени от упълномощените органи за управление на Банката в съответствие с регулаторните актове и препоръки на Банката на Русия. Към 31 декември 2017 г. установихме също, че Банката има система за отчитане на значителните кредитни, пазарни, операционни и ликвидни рискове и собствени средства (капитал).
- Установихме, че честотата и последователността на отчетите, подготвени от отделите за управление на риска на Банката и функцията за вътрешен одит на Банката през 2017 г. относно управлението на кредитните, пазарните, оперативните и ликвидните рискове на Банката, са в съответствие с вътрешните документи на Банката и че тези отчети включват наблюдения, направени от отделите за управление на риска и от службата за вътрешен одит на Банката във връзка с оценка на ефективността на практиките на Банката за управление на риска.
- Установихме, че към 31 декември 2017 г. правомощията на Надзорния съвет и изпълнителните органи на ръководството на Банката включват наблюдение на спазването на Банката с ограниченията на риска, установени от вътрешните документи на Банката, и адекватността на собствените й средства (капитал). За да следи ефективността на процедурите за управление на риска, използвани от Банката, и последователността на тяхното прилагане през 2017 г., Надзорният съвет и изпълнителните органи на Банката периодично проверяват доклади, изготвени от отделите за управление на риска на Банката и службата за вътрешен одит.
Процедурите във връзка с вътрешния контрол и организацията на системите за управление на риска бяха извършени от нас единствено с цел проверка на спазването на определени елементи от вътрешния контрол, посочени във Федералния закон и гореописаните и организиране на системите за управление на риска на Банката с изискванията, установени от Банката на Русия.
Ръководителят, отговорен за провеждането на одита, въз основа на резултатите от който е издаден настоящият одитен доклад на независимия одитор, - P.P. Tsebernyak.
PP Tsebernyak Партньор, Ernst & Young LLC 26 март 2018г
Информация за одитираното предприятие
Име: VTB Bank (публично акционерно дружество)
Вписването е извършено в Единния държавен регистър на юридическите лица на 22 ноември 2002 г. и е определен държавен регистрационен номер 1027739609391.
Местоположение: 190000, Русия, Санкт Петербург, ул. Болшая морская, д. 29.
Информация за одитора
Име: Ernst & Young LLC
Вписването е направено в Единния държавен регистър на юридическите лица на 5 декември 2002 г. и е определен държавен регистрационен номер 1027739707203.
Местоположение: 115035, Русия, Москва, Садовническая наб., Д. 77, стр. 1.
Ernst & Young LLC е член на Организацията за саморегулиране на одиторите "Руски съюз на одиторите" (Асоциацията) (SRO SAR). Ernst & Young LLC е включено в контролното копие на регистъра на одиторите и одиторските организации с основен регистрационен номер на записа 11603050648.
АД VTB Capital Asset Management (VTBK UA), (лиценз на Федералната комисия по ценните книжа на Русия от 06.03.2002 г. № 21-000-1-00059 за управление на инвестиционни фондове, взаимни фондове и частни пенсионни фондове, без ограничение; Лиценз на Федералната служба за финансови пазари на Русия от 20.03.2007 г. № 045-10038-001000 за осъществяване на дейности по управление на ценни книжа, без да се ограничава срокът на валидност). Съдържанието на сайта www.site и всички страници на сайта („Сайтът“) са предназначени само за информационни цели. Сайтът не се счита и не трябва да се разглежда като предложение на VTBC UA за закупуване или продажба на финансови инструменти или за предоставяне на услуги на всяко лице. Информацията на Сайта не може да се разглежда като препоръка за инвестиране на средства, както и гаранции или обещания в бъдеще на възвръщаемостта на инвестицията. Нито една от разпоредбите на информацията или материалите, представени на Сайта, не бива и не трябва да се разглежда като индивидуални инвестиционни препоръки и / или намерението на VTBC UA да предоставя услугите на инвестиционен съветник. VTBC UA не може да гарантира, че описаните на Сайта финансови инструменти, продукти и услуги са подходящи за хора, които са чели такива материали в съответствие с инвестиционния си профил. Финансовите инструменти, посочени в информационните материали на Сайта, също могат да бъдат предназначени изключително за квалифицирани инвеститори. VTBK UA не носи отговорност за финансови или други последици, които могат да възникнат в резултат на вашите решения относно финансови инструменти, продукти и услуги, представени в информационни материали. Никакви финансови инструменти, продукти или услуги, посочени на Сайта, не се предлагат за продажба или продават във всяка юрисдикция, когато подобна дейност би противоречала на законите за ценни книжа или други местни закони и разпоредби или задължава VTBC UA да спазва изискването регистрация в такава юрисдикция. По-специално, предлагаме на вашето внимание, че редица щати въведоха режим на ограничителни мерки, които забраняват на резиденти на съответните държави да придобиват (подпомагат придобиването) дългови инструменти, издадени от VTB Bank. VTBC UA ви кани да се уверите, че имате право да инвестирате във финансовите инструменти, продукти или услуги, посочени в информационните материали. По този начин VTBK UA не може да носи отговорност под каквато и да е форма, ако нарушите валидните за вас забрани във всяка юрисдикция. Преди да използвате услуга или да придобиете финансов инструмент или инвестиционен продукт, трябва независимо да оцените икономическите рискове и ползите от услугата и / или продукт, данъчни, правни, счетоводни последици от транзакция при използване на определена услуга или преди да придобиете конкретен финансов инструмент или инвестиционен продукт, неговата готовност и способност да приема такива рискове. Когато вземате инвестиционни решения, не трябва да разчитате само на становищата, изложени на Сайта, а трябва да провеждате собствен анализ на финансовото състояние на емитента и на всички рискове, свързани с инвестирането във финансови инструменти. Нито предишният опит, нито финансовият успех на другите не гарантират или не определят получаването на същите резултати в бъдеще. Стойността или доходът от всяка инвестиция, посочена на Сайта, може да се промени и / или да бъде повлияна от промени в пазарните условия, включително лихвените проценти. Всички цифрови данни и данни за сетълмент на Сайта се предоставят без никакви задължения и единствено като пример за финансови параметри. VTBK UA не носи отговорност за загуби (преки или косвени), включително реални щети и загуба на печалба, произтичащи от използването на информация в Сайта. Този сайт не предоставя и не е предназначен да предоставя консултантски услуги по правни, счетоводни, инвестиционни или данъчни въпроси и следователно не трябва да разчита на съдържанието на Сайта в това отношение. VTBC UA полага разумни усилия за получаване на информация от надеждни, според него източници. В същото време VTBC UA не дава никакви гаранции, че информацията или оценките, съдържащи се в информационните материали, публикувани на Сайта, са надеждни, точни или пълни. Всяка информация, представена в материалите на Сайта, може да бъде променена по всяко време без предварително уведомление. Всяка информация и оценки, предоставени на Сайта, не са условия за всяка транзакция, включително потенциална. VTBK UA не гарантира рентабилността на инвестициите, инвестиционните дейности или финансовите инструменти. Преди да направите инвестиции, е необходимо внимателно да прочетете условията и / или документите, които уреждат процедурата за тяхното изпълнение. Преди да придобиете финансови инструменти, е необходимо внимателно да прочетете условията на тяхното обращение. VTBC UA Ви уведомява за възможен конфликт на интереси при предлагане на финансовите инструменти, разгледани на Сайта. Конфликт на интереси възниква в следните случаи: (i) VTBK UA е издател на един или повече от въпросните финансови инструменти (бенефициент на дистрибуцията на финансови инструменти) и член на групата от лица на VTBK UA (наричана по-долу член на групата) едновременно предоставя посреднически услуги и / или услуги за управление на доверие (ii) член на групата представлява интересите на няколко лица едновременно при предоставянето на посредничество, консултантски или други услуги и / или (iii) членът на групата има собствен интерес да прави уоки-токи с финансов инструмент и в същото време предоставя посредничество, консултантски услуги и / или (iv) член на групата, действащ в интерес на трети страни или в интерес на друг член на групата, поддържа цени, търсене, оферти и (или) обем на търговия с ценни книжа и други финансови инструменти, действащи, включително като производител на пазара. Освен това членовете на групата могат и ще продължат да бъдат в договорни отношения за предоставяне на посреднически, депозитарни и други професионални услуги на лица, различни от инвеститорите, докато (i) членовете на групата могат да получават информация, интересуваща инвеститорите и членовете групите не носят никакви задължения към инвеститорите да разкриват такава информация или да я използват при изпълнение на задълженията си; (ii) условията за предоставяне на услуги и размерът на възнаграждението на членовете на групата за предоставяне на такива услуги на трети страни могат да се различават от условията и размера на възнаграждението, предвидено за инвеститорите. Когато решава конфликт на интереси, VTBK UA се ръководи от интересите на своите клиенти. По-подробна информация за мерките, предприети от VTBC UA по отношение на конфликт на интереси, можете да намерите в Политиката за управление на конфликтите на интереси на VTBC UA, публикувана на уебсайта. Открити взаимни инвестиционни фондове, управлявани от АД VTB Capital Asset Management: OPIF RFI „VTB - Фонд за дялово участие“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0968-94131582); OPIF RFI „VTB - Балансиран фонд“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0962-94131346); OPIF RFI „VTB - Фонд за еврооблигации на нововъзникващите пазари“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0958-94130789); OPIF RFI „VTB - Фонд за малки и средни капитализационни дружества“ (Правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0959-94131180); OPIF RFI „VTB - Фондът на предприятията с държавно участие“ (правилата на Фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия 13. 09.2007, № 0966-94131263); OPIF RFI „VTB - Фонд за електроенергия“ (правилата на Фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0965-94131501); OPIF RFI „VTB - Фонд за технологиите на бъдещето“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0967-94131429); OPIF RFI „VTB - Фонд за металургия“ (правилата на Фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0961-94131104); OPIF RFI „VTB - Фонд за еврооблигации“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0963-94130861); OPIF RFI „VTB - Фонд за нефтения и газовия сектор“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0960-94131027); OPIF RFI „VTB - Фонд за потребителския сектор“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 13 септември 2007 г., № 0964-94130944); OPIF RFI "VTB-BRIC" (правилата на фонда са регистрирани от Федералната комисия по ценните книжа на Русия на 08/11/1997, № 0012-46539678); OPIF RFI „VTB - Global Dividend Fund“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната комисия за пазара на ценни книжа на Русия на 26 февруари 2003 г., № 0090-59893176); OPIF RFI „VTB - Касов фонд“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната комисия по ценните книжа на Руската федерация на 26 февруари 2003 г. № 0089-59893097); OPIF RFI „VTB - индекс на московската борса“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната комисия по ценните книжа на Русия на 01.01.2004 г. № 0177-71671092), OPIF RFI „VTB - Фонд на паричния пазар“ (Правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 25 септември 2007 г., № 0997-94132239); OPIF RFI „VTB - Фонд за капиталов капитал на инфраструктурни компании“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 25 септември 2007 г., № 0998-94132311); OPIF RFI „VTB - смесен инвестиционен фонд“ (правилата на фонда са регистрирани от Федералната комисия по ценните книжа на Русия на 05.03.2003 г., № 0092-59891904). Интервални инвестиционни фондове, управлявани от АД VTB Capital Asset Management: IPIFTR „VTB - Фонд за благородни метали“ (Правилата на Фонда са регистрирани от Федералната служба за финансови пазари на Русия на 31 март 2009 г., № 1407-94156211). Обменни фондови инвестиционни фондове, управлявани от АД VTB Capital Asset Management: BPF RFI "VTB - Руски корпоративни облигации Smart Bet" (Правилата на фонда са регистрирани от Централната банка на Русия 31.01.2019 г., № 3647), BPIF RFI "VTB - Фондов фонд на американските компании" (Правила на фонда регистриран в Централната банка на Русия на 28 май 2019 г., № 3735), BPIF RFI „VTB - Американски фонд за корпоративен дълг (Правилата на фонда, регистрирани в Централната банка на Русия 27.06.2019 г., № 3754), BPIF RFI„ VTB - Фондов фонд на развиващите се страни (Правилата на фонда са регистрирани Централна банка на Русия 27.06.2019 г., № 3755). Индексът на Московската борса и Индексът на корпоративните облигации на Московската борса са борсови индекси, изчислени от Московска борса PJSC. Притежател на авторските права на Московската борса и търговските марки MOEX е PJSC Moscow Exchange. Московска борса PJSC не дава никакви гаранции или гаранции на трети страни за целесъобразността на инвестирането във финансови продукти на VTBK UA въз основа на индекси, изчислени от Moscow Exchange PJSC. Основата за връзката между PJSC Moscow Exchange PJSC и VTBK UA е предоставянето на неизключителен лиценз за използване на Московската борса и MOEX търговски марки. Индексът на Московската борса и Индексът на корпоративните облигации на Москва за борса, изчислен от ПАО Московска борса и който е пряко свързан с търговската марка на Московската борса, се създават, изчисляват, поддържат без позоваване на VTBK UA и неговата бизнес дейност. Затворени фондове за взаимно инвестиране на недвижими имоти, управлявани от АД VTB Capital Asset Management: Инвестиционен фонд за недвижими имоти "VTB Capital - Жилищно недвижимо имущество 1" (Правилата на фонда са регистрирани от Централната банка на Русия 06.06.2016, № 3163), Инвестиционен фонд за недвижими имоти "VTB Capital - Жилищни недвижими имоти 2" (Правила на фонда регистрирана от Централната банка на Русия на 08.02.2018 г., № 3462). Стойността на инвестиционните дялове може да се увеличава и намалява, резултатите от инвестирането в миналото не определят бъдещите доходи, държавата не гарантира рентабилността на инвестициите във взаимни инвестиционни фондове. Правилата за управление на доверието на OPIF и IPIF, които се управляват от VTBK UA, предвиждат допълнителни такси (отстъпки) до (в) прогнозната стойност на инвестиционните единици при тяхното издаване (осребряване). Повишаването на премиите (отстъпките) ще намали възвръщаемостта на инвестициите в инвестиционни дялове на взаимния инвестиционен фонд и взаимния инвестиционен фонд. Преди да придобиете инвестиционен дял, трябва внимателно да прочетете правилата за управление на доверието на фонда. Можете да получите информация за фондовете и да се запознаете с Правилата за доверително управление на фондовете, с други документи, предвидени от Федералния закон „За инвестиционните фондове“ и разпоредбите в областта на финансовите пазари, на следния адрес: 123112, Русия, Москва, наб. Пресенская, 10, ет. 15, стая III, на телефон 8-800-700-44-04 (за безплатни междуселищни и мобилни комуникации), на адресите на агентите или в Интернет на адрес www.site. VTBC UA не гарантира, че работата на Сайта или каквото и да е съдържание ще бъде непрекъсната или без грешки, че дефектите ще бъдат отстранени или че сървърите, от които се предоставя тази информация, ще бъдат защитени от вируси, троянски коне, червеи, софтуерни бомби или подобни елементи или процеси или други вредни компоненти. всички изрази на мнения, оценки и прогнози на сайта са тези на авторите към датата на писане. те не отразяват непременно възгледите на VTBK UA и подлежат на промяна по всяко време без предварително уведомление. В никакъв случай VTBK UA не носи отговорност за непреки, случайни, специални, наказателни или косвени загуби (включително, без ограничение, загуби от загуба на данни, бизнес или печалба), произтичащи от или във връзка с тези условия, за невъзможността да се използва Сайт или всякакви продукти, услуги или съдържание, закупени, получени или съхранявани на Сайта, независимо дали въз основа на договор, деликт, обективна отговорност или по друг начин, дори ако VTBC UA е бил предупреден за възможността за такава вреда и въпреки че лекарството не постига основното си предназначение. Без да ограничаваме горната разпоредба, както и тези ограничения се прилагат и за всякакви искове на трети страни срещу потребители. Въпреки всички други изявления, нищо в тези условия няма за цел да изключи или ограничи всички задължения или задължения, които VTBK UA има към своите клиенти в съответствие с приложимото законодателство или които не могат да бъдат изключени или ограничени в съответствие с приложимото законодателство.
Учебна среда: нови проекти Типичен проект на училище с 825 места
В региона на Москва е създаден каталог с типични проекти на сгради за социална инфраструктура
В региона на Москва е създаден каталог с типични проекти на сгради за социална инфраструктура
Пътна карта за строителство на вили "до ключ"
Докладът на ръководителя на Министерството на строителството на Русия Михаил I на заседание на Комисията при президента на Руската федерация за наблюдение на постигането на целите на социално-икономическото развитие на Руската федерация