Имам нужда от отчитане на IP. Счетоводство с USN

В пазарна икономика съществува овластяване на правата и правомощията на търговски организации и частни компании, както и увеличаването на тяхното значение за регулиране на обществения живот. За развитието на бизнеса в нашата страна са разработени преференциални фискални режими. Днес е най-популярната система за опростена данъчно облагане (USN). Той е предназначен да осигури благоприятен икономически климат за дейности и много други предимства, но не всяко предприятие има възможност и трябва да ги използва.

Система за опростена данъчна система (USN)

Опростената система помага за оптимизиране на данъчното облагане: опростяване на счетоводството и получаване на допълнителни ползи. Благодарение на подбора на такива обезщетения, дружеството се предоставя от данъци върху собственост и печалба на организации, ДДС, а предприемачът придобива възможност да се освободи от данъци върху собственост и доходи на физически лица.

Данъкоплатци и плочи

Предприятието превежда в опростена методология, която няма допълнителни данъчни бази (превозни средства, парцели, недвижими имоти, отразени в кадастралното счетоводство), е длъжно да направи изброените по-долу плащания:

1. Един данък, платен на тримесечни авансови плащания за отчетни периоди - навреме не по-късно от 25-ия ден от следващия месец, в зависимост от резултатите от данъчния период, не по-късно от 30 април през следващата година.
2. Застрахователни вноски за техните служители. Техните тарифи през 2018 г. са следните: за задължително пенсионно осигуряване - в размер на 20%, за задължително социално осигуряване в случай на временна инвалидност и поради майчинство, за задължителна медицинска застраховка - 0%, ако приходите от данъчен период не надвишават 79 милиона рубли.

В същото време кодът на вашия бизнес трябва да бъде сред преференциалните умения. Те включват, например кодове от:

• раздел 10 "Производство на храни";
• раздел 13 "Производство на текстилни продукти";
• раздел 14 "производство на дрехи";
• рАЗДЕЛ 15 "Производство на кожени и кожени изделия";
• раздел 16 "Дървообработване и производство на дървени изделия";
• раздел 20 "Производство на химикали и химически продукти";
• раздел 21 "Производство на лекарства и материали, използвани за медицински цели";
• раздел 22 "Производство на каучукови и пластмасови изделия";
• раздел 23 "Производство на други неметални минерални продукти";
• раздел 25 "Производство на готови метални изделия";
• раздел 28 "Производство на машини и оборудване".

Таблица: Някои кодове на OKVED, за които предприятията имат право да използват намалени тарифи

Поръчка и изисквания, процедура за прехвърляне към USN

След приключване на прехвърлянето на счетоводство за опростена система, данъчната инспекция следва да бъде уведомена за своя избор до 31 декември на текущата година. Възможността за прилагане на нови правила се появява с началото на следващата година. Приложението може да бъде подадено лично, но е достатъчно да изпратите документ по пощата, който съдържа информация за предпочитаното изпълнение, както и как остатъчната стойност на дълготрайните активи и размера на дохода към 1 октомври на текущата година. От това следва, че способността за промяна на начина на плащане на данъци се предоставя само през последните месеци на годината: октомври - декември.

Новите предприятия могат да декларират избора на преференциална система преди изтичането на 30 календарни дни след като са регистрирани в данъчната служба. След това те се считат за опростена система от датата на регистрация. За да получите възможност да отидете в този преференциален ред, важно е да се гарантира спазването на набора от изисквания.

Условия за ползване на USN за предприятия и индивидуални предприемачи

Предприятията, преминаващи към USN, се задължават да не участват в дейности, представени в списъка, установени от закона. "Опростено" не може да използва:

• банки;
• застрахователи;
• недържавни пенсионни фондове;
• инвестиционни фондове;
• професионални участници на пазара на ценни книжа;
• ломбарди;
• ангажирани в производството на акцизни стоки, както и до добива и прилагане на минерали, с изключение на обикновени минерали;
• извършване на организацията и провеждане на хазарт;
• нотариусите, ангажирани в частна практика, адвокатите установиха адвокати, както и други форми на адвокати;
• участници в споразуменията за споделяне на производството;
• прехвърлени към данъчната система за земеделски производители (единен селскостопанска такса);
• чуждестранни организации;
• организации за микрофинансиране;
• частни агенции по заетостта, ангажирани с предоставянето на работническа работа (персонал).

Има и други ограничения. В капиталовата структура на дружеството, използващо USN, не са разрешени повече от 25% от капитала на дружествата от трети страни (това ограничение не се взема предвид по отношение на някои от държавните институции и НПО, изброени в параграфи. 14 от член 346.12, параграф 3 от Данъчния кодекс на Руската федерация, както и не е приложимо за ПР).

"Опростеното" предприятие е длъжно да има средния брой служители не повече от сто души, а също така не трябва да има клонове в своята структура.

Основните фондове на организацията не трябва да имат остатъчна стойност над 150 милиона рубли. Той се определя от резултатите от счетоводството. Когато се вземат предвид, се вземат предвид дълготрайните активи, признати от амортизируемата собственост за данъчно отчитане. В същото време това изискване се прилага за PI, което се потвърждава от имейлите на Министерството на финансите (по-специално от 20 януари 2016 г. № 03-11-11 / 1656) и позицията на най-високата съдебна система органи (вж. Решението на Върховния съд на Руската федерация от 02.08.2016 г. в случая с N AKPI16 -486).

Общият обем на доходите на предприятието за календарната година трябва да се съхранява в рамките на 120 милиона рубли. - Тази зададена стойност не подлежи на индексация до 2020 година. За да се получи възможност за превод на опростена методология от 2019 г. насам, компанията трябва да проведе оценка на приходите за първите 9 месеца на 2018 г. и да се увери, че те не са по-високи от 112,5 милиона рубли. (За СП, не са установени показатели за доходи за предходни периоди).

Данъчни съоръжения, данъчна основа

При прехвърляне на случаи към опростени данъци, облагаем предмет се избира важна стъпка. Предлагат се две алтернативи на изчисляването на един данък и два залога:

• с предмета на данъчното облагане "приходи" плащат от общия оборот, размерът на данъка е 6%;
• със обект "приходи минус разходи" плащат с нетната печалба на организацията, нейният размер е 15%.

Данъчната основа е основа за изчисляване на данъчната сума, количественото, т.е. монета, въплъщение на данъчния обект.

На платеца се дава възможност да избере ежегодно кой обект ще бъде обложен. Това трябва да се направи чрез анализиране на финансовите резултати през последните 9 месеца.

Избор на обект на данъчно облагане, когато се използва USN зависи от съотношението между приходите и разходите

Дружество, в което разходите надвишават 60%, е полезно да плащат данъци от разходите за минус.

В края на годината те също трябва да се изискват за изчисляване:

• минимален данък, което представлява 1% от доходите и се заплаща (когато дружеството е в положение за загуба);
• равни доходи и разходи;
• ако минималният данък е по-висок от сумата на единния данък.

Изборът на различни 15% с такива събития е оптимален, тъй като 1% ще бъде по-малко от величината в сравнение с 6%. Но има такива случаи, когато са избрани 6%, въпреки че е по-изгодно да плати 15%, той се обяснява с намаляване на сложността на изчисленията.

Правила за определяне и признаване на приходите и разходите, когато

Единната процедура за отчитане на приходите и разходите в опростения режим не зависи от избора на данъчен обект. Приходите в този случай се считат за:

• приходи от продажба на стоки, строителни работи, услуги, права и собственост;
• доход за неактивиране.

Приходите се признават за сметка на паричния метод. Това е пряко при получаване на средства към банковата сметка или на касата на предприятието, приемането на имуществени права на счетоводство следва да записва стойността на дохода в книгата на доходите и разходите.

При определяне на обекта на данъчно облагане, "опростеният" данък не взема предвид дохода, предвиден в чл. 251 NK RF. Освен това приходите под формата на получени дивиденти не се вземат предвид, ако тяхното данъчно облагане е произведено в съответствие с разпоредбите на членове 214 и 275 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Данъчен кодекс на Руската федерация

Ако се използва начинът на плащане на доход на минута разходи, разходите за изчерпателния списък, посочени в чл. 1, се признават от разходите, посочени в чл. 1. 346.16 от Данъчния кодекс на Руската федерация. В нея, например, включва:

• разходите за придобиване, изграждане и производство на дълготрайни активи, както и при завършване, модернизация, реконструкция, модернизация и техническо преоборудване на дълготрайни активи;
• разходи за нематериални активи;
• разходи за ремонт на дълготрайни активи (включително наети);
• отдаване под наем (включително лизингови) плащания;
• материални разходи;
• разходи за труд, плащане на временни обезщетения за инвалидност за първите три дни на болестта на служителя;
• вход за платените стоки (работа, услуги);
• лихви по заеми и заеми, както и разходи за кредитни институции;
• разходи за пожарна безопасност;
• консулски, такси за летища, такси за право на влизане, преминаване, транзит на автомобилен и друг транспорт, за използване на морските канали, други подобни структури и други подобни плащания и такси;
• съвет на публичния или частния нотариус за издаване на документи в рамките на одобрените тарифи.

Когато приходите се прилагат за облагаемата цел, разходите не са необходими. Само самият данък е позволено да намали размера на изброените плащания:

• застрахователни премии, платени за служители;
• фиксирани вноски за себе си;
• обезщетения, платени за първите три дни на заболяването;
• плащания (вноски) при доброволни споразумения за застраховане, сключени със застрахователни организации.

Платената сума може да бъде намалена с максимума два пъти. Освен това опростеното плащане намалява до търговската такса, но след това ограничението (50%) не се прилага. Събирането се взема предвид само когато предприятието има сертификат за регистрация като платец на търговската колекция.

Процедурата за изчисляване на данъчната основа при плащане на USN зависи от това дали е необходимо да се намали доходите от стойността на направените разходи

Данъчна отчетност относно опростената данъчна система

За представители на по-малко мащабен бизнес, данъчните власти са толкова внимателни, колкото и останалите. Ето защо си струва да се оценят преференциалните условия и да се възприемат с пълна отговорност.

Данък и отчетен период, данъчни ставки

Данъчният период признава календарната година. Отчетният период е първото тримесечие, половин година и девет месеца от календарната година.

Регионалните власти имат право да намалят размера на данък върху лихвата с "приходите, намалени с размера на разходите" до 5% (3% в Република Крим) вместо стандартни 15%. Спадът в данъчната ставка ще зависи от вида на класовете и категорията на самата предприятие, а използването на това обезщетение е разрешено само за 5 години. Максималната колекция с "приходи" е равна на 6%, а останалите остават по преценка на органите на всеки регион.

За законите на регионите понякога одобряват нулевата колекция за регистрацията на IP за първи път и водене на работата си в производствените, социалните и (или) научните области, както и в областта на домакинските услуги на населението. Те могат да използват нулев процент данъци от датата на регистрация на ПР непрекъснато за два данъчни периода. Минималният данък в тази ситуация не се изплаща. Предприемачите, които са взели в експлоатация тези условия, в годишния резултат следва да достигнат 70% от дела на приходите от прилагането на техните дейности в общата структура на доходите.

Правила за изчисляване и плащане на данък

След всеки отчетен период следва да се изчисли размерът на авансовото плащане, като се вземат предвид данъчната ставка и спечелената от факта на доходите (или намаляването на доходите върху разходите). Те се изчисляват чрез нарастващ резултат, като се вземат предвид изчисленото плащане. Това означава, че стойностите при изчисляването на данъка всеки път започват да се разглеждат от януари и разликата в изчислената сума и сумата, посочена към момента на изчислението.

Плащането на авансови плащания трябва да се извършва не по-късно от 25-ия ден от месеца, който идва през отчетния период. Окончателният размер на данъка е посочен не по-късно от срока на доставка на данъчната декларация, която от своя страна се представя в зависимост от резултатите от данъчния период навреме:

• организации - не по-късно от 31 март следващата година;
• индивидуални предприемачи - не по-късно от 30 април следващата година.

Да се \u200b\u200bизчисли данъчната основа, книгата на доходите и разходите на организациите и индивидуалните предприемачи, прилагащи опростена данъчна система, съгласно одобрената форма, когато в хронологичната последователност в съответствие с основната документация всички факти за икономически живот са отразени по време на отчетния период.

Предимства на използването на USN за предприятия и индивидуални предприемачи

Връщане на данъци

Данъчната декларация е основният начин за спазване на докладването. За компаниите, работещи в опростена система, беше одобрена специална форма на данъчната декларация.

Правила и попълване на проба, нулево отчитане

Да предаде декларацията за USN през 2018 г., тя следва във формата, одобрена по реда на Федералната данъчна служба на Русия от 26 февруари 2016 г. № MMB-7-3 / [Защитен имейл] и като се вземат предвид условията на нула процента, както и намаляването на данъка върху платената търговска стойност.

"Опростени" платец предоставят декларацията след приключване на данъчния период (календарна година). Документът за докладване е даден, дори ако компанията действително не работи (тогава тя се нарича "нулева" декларация за USN) или е решено да се затвори IP или ликвидацията на LLC (Така че декларацията е предадена за непълна година).

За да направите декларация правилно, трябва да следвате следните инструкции:

1. Ако листите на декларацията не съдържат никакви данни, докладът трябва да бъде номериран без тях.
2. В празни клетки да поставят огън.
3. Финансовите данни показват с закръгляване (пени закръгляване към цяла рубла).
4. Не позволявайте корекции в документа.
5. Деклариращите листове не могат да бъдат закрепени, за да не се повредят носителите на хартия.
6. След пълнене всички листове трябва да бъдат номерирани (001, 002).
7. Декларацията може да бъде запълнена ръчно (печатни главни букви с помощта на тъмна цветна дръжка) и на компютър.

Правила за данъчна декларация

Данъчната декларация се представя на данъчната инспекция на мястото на регистрация на предприятието: \\ t

• IP - на мястото на пребиваване;
• ООД - на мястото (правен адрес на главния офис).

Можете да използвате един от трите начина:

1. Чрез контакт или чрез представител на данъчната инспекция.
2. Чрез изпращане на декларация по пощата.
3. Преминаване в електронна форма чрез интернет чрез специализирани услуги (или чрез сайта на FNS).

Правила за извършване на промени в данъчната декларация

Ако платецът на опростения данък установи в своите счетоводни грешки, поради което разполагането на платената сума е възникнало, е длъжно да предаде изисканата декларация по този данък (параграф 1 от чл. 81 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Времето на изтънчените декларации не е ограничено.

За да се определи неточността, следните стъпки:

1. Намерете грешка и определете периода, за който принадлежи.
2. Изчислете сумата на просрочените задължения, изчислете наказанието и избройте тези суми в бюджета. Това трябва да се извърши преди подаването на промяната на декларацията (клауза 4 от член 81 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В същото време е важно да се посочи правилно ТГС, така че паричните средства незабавно да бъдат кредитирани на назначаването.
3. Да съставят изискана декларация за USN, използвайки тази форма на документ, действащ в периода на грешки (параграф 5 от чл. 81 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако през 2018 г. беше намерена грешката през 2017 г., тогава формата за изисканата декларация трябва да бъде за 2017 г. На заглавната страница на декларацията в специално поле, за да поставите своя номер на последователност.
4. Посочете правилните данни в изисканата декларация (попълнете го отново, а не да влизате в разликата между основните и вторичните суми).
5. Направете придружаващо писмо до изискана декларация не е изискване, а препоръка.

Ако грешката, открита в декларацията, доведе до доставката на данък, т.е. не е имало склонност на данъчната основа, данъкоплатецът има право, а не задължението да представи изискана декларация. Най-вероятно представянето на такава декларация ще привлече вниманието на данъчните инспектори и вероятността от данъчен одит за изискания период ще се увеличи драстично.

Отговорност за нарушения при предоставяне на информация

За късно представяне на декларацията се предоставят следните глоби:

• ако данъкът на USN е платен - 1000 рубли;
• ако USN данък не е платен - 5% от данъчната сума, дължима въз основа на тази декларация, за всеки пълен или непълен месец от деня, установен за неговото подаване, но не повече от 30% от определената сума и най-малко 1000 \\ t рубли.

Ако декларацията за декларацията не бъде представена на съответните органи, по отношение на платеца, проверката на бюрото може да бъде проведена въз основа на информацията, съществуваща в данъчните органи. Данъците имат законно право да инспектират документи, теми, помещения, територии.

Пример за изчисление

Разгледайте процедурата за изчисляване на размера на данъка върху примера на PI, който прилага данъчната опция "приходи минус разходи".

Организацията в края на годината има следните показатели:

• сума на приходите - 23976686 RUB.;
• разходи - 13296348 разтриване.

Изчисляването на количеството USN изглежда така:

1. Ние определяме данъчната основа: 23976686-13296348 \u003d 10680338 RUB.
2. Ние определяме размера на данъка: 10680338 * 15% \u003d 1602051 разтрийте.
3. Изчислете минималния данък: 23976686 * 1% \u003d 239767 разтрийте.

В съответствие с данъчния кодекс на Руската федерация, индивидуален предприемач трябва да плати голяма част от тези суми, т.е. 1602051 рубли.

Процедурата за изчисляване на USN предполага, че размерът на дължимия данък трябва да бъде по-минимален

Счетоводство и докладване на USN

Вместо това няма счетоводни отговорности, те водят данъчно отчитане, в съответствие с него и данъчната декларация е попълнена.

Организациите са длъжни да участват в счетоводство и формиране на счетоводство (финансово) отчитане. Компаниите трябва да решат как да организират счетоводство, независимо счетоводство, да вземат счетоводител или прехвърляне в специализирана компания.

Предприятията, които са преминали по опростената система, имат право да извършват счетоводство в непълен обем. Данъчната инспекция няма право на общи организации за неправилно отчитане на приходите и разходите. Освен това не се изисква "опростени" платеци да предоставят отчетни доклади в инспекцията, което значително опростява процедурата за провеждане на счетоводство.

Характеристики на счетоводството и подаването на доклади на USN

Организациите по опростена методология имат право да извършват опростено счетоводство и да образуват опростено отчитане. Годишни счетоводни отчети от USN:

• баланса;
• отчета за доходите;
• доклад за целенасочено използване на средства.

Балансът е пет линии в актива и шест линии в пасивен. В случая, когато балансът на предприятията включва няколко раздела, например, активите се разделят на нетекущи и по договаряне, в опростената версия, групата не се извършва. Има само актив и пасивен.

Таблица: Опростени индикатори и кодове за баланс

За да отрази финансовите резултати на малко предприятие, е установена опростен формуляр. Опростен доклад за финансовите резултати съдържа само седем реда, включително: "брутна печалба (загуба)", "печалба (загуба) преди данъчно облагане", "приходи от участие в други организации."

Таблица: Доклади за финансовите резултати за опростена форма и кодове

По отношение на мястото и датата на докладване в Закон № 402-FZ определено:

1. Икономическите субекти трябва да предоставят финансови отчети да представят едно задължително копие на годишните финансови отчети в статистическия държавен орган на мястото на правна регистрация.
2. Задължителното копие на съставеното годишно счетоводно отчитане се предоставя не по-късно от 3 месеца след края на отчетния период. Следва да се предоставя годишно докладване не по-късно от 3 месеца след края на отчетната година.

Данъчно отчитане: форма и правила за пълнене, проби

Упражняването на данъчното счетоводство е включено в задължението на всички дружества, включително приложимите преференциални условия. Данъчното счетоводство се извършва по опростен начин: данъкоплатецът записва данните за финансовия и икономическия живот в един документ - книгата за счетоводната книга на доходите и разходите (KUDIR). Осигуряване на нейната поддръжка е длъжна и индивидуални предприемачи, както и организации. Това е резултатите в книгите, че информацията съответства на декларацията, където възниква данъчното изчисление.

Трябва да попълните книгата, въз основа на основните документи: печалба-касови поръчки, фактура, друга информация, показваща доход или доход за разходи. Във формална форма, корекции, петна и действителни грешки не са разрешени.

Основни правила за поддържане на KUDIR:

1. За всеки данъчен период започва нова книга за доходи и разходи.
2. Всяка операция се въвежда в хронологичен ред с отделен ред и се потвърждава от съответния документ (договор, проверка, фактура, платежно нареждане и др.).
3. Попълването на сметката и увеличаването на дохода на капитала не се признават и съответно CUUDIR не се записва.
4. CUDIR може да се използва в хартия или електронна форма. При провеждане на книга в електронна форма в края на данъчния период, CUUDIR трябва да бъде доведен до медии.
5. Книгата трябва да бъде положена, номерирана и потвърдена от подписа на главата и уплътнението (ако е налично).
6. Необвързаните участъци от CUDIR също се отпечатват и зашиват като цяло.
7. При липса на дейности, печалбите или разходите на ПР и организацията трябва да имат нула кудир.

Фотогалерия: Проба Напълване на CUDIR на USN

Заглавие на заглавието KUDIR Раздел I (I и II тримесечие) Книги за счетоводство и разходи за доходи Помощ за раздел I Кудир Фирми и ПР, прилагане на опростена данъчна система Раздел II CUDIR (Пълнене на проби) Раздел III KUDIR \\ t Организации и индивидуални предприемачи, използващи USN секция IV Cucudwayers, прилагащи опростена данъчна система

Видео: Иновации в опростена данъчна система

Опростената данъчна система е с право, призната като най-популярна от преференциалните данъчни режими, характеризиращи се с простота на счетоводството и изчисленията. Тя е адаптивна и отчита различни възможности за състоянието на стопанските субекти. USN е предназначен да улесни тежестта на платците, да гарантира тяхното развитие, без да плащат прекомерни данъци. Тази година разглежданите методи са станали достъпни за повече бизнесмени и по-удобни за използване.

Според закона "за счетоводство" № 402-FZ, отчитането на IP не е задължително. Това носи голямо облекчение на предприемачите, защото това означава, че те не се нуждаят от разпространение на всички операции по сметката, образуват баланс и да правят окабеляване. Не е възможно обаче да се каже, че IP не се нуждае от счетоводство. В същия закон предприемачът може да направи без отчитане, ако е бил организиран от отчитането на доходите, разходите и други данъчни съоръжения.

Къде започва счетоводната организация за IP

На етапа на бизнес планиране трябва да се предприемат някои мерки, което впоследствие ще даде възможност за икономическа дейност и отчитане на нейните показатели на подходящо ниво.

Изберете данъчния режим, в който ще работите. Това зависи от това как ще се проведе отчитането на IP.

Разгледайте правилата за организиране на приходи, разходи и други показатели за изпълнение. Важно е да се вземе предвид, че счетоводството за ПР на USN, общите и други данъчни системи има значителни разлики.

За независимо придобиване на знания и умения в тази област можете да използвате специализирани услуги и програми.

Счетоводство IP през 2020 година

Трябва да се разбира, че когато става въпрос за частен предприемач, е невъзможно да се говори за счетоводство в класическа форма. Работата на счетоводителя в този случай е главно при извършване на данъчно отчитане и включва изпълнението на следните задачи.

Определяне на доходите, разходите и другите данъчни обекти, за да се изчислят и плащат данъци, както и предоставянето на данъчни органи да проверяват как правилно изчисленията и недоразумения няма надплащане или недоразумения.

Изчисляване и плащане на данъци, натрупани в съответствие с избраната данъчна система.

Подготовка и подаване на докладване на данъчни плащания.

Изчисляване и плащане на данъци, както и вноски за служителите, ако IP използва наети труд.

Организиране на съхранение на документи, потвърждаващи извършените операции.

Какво точно трябва да направи осчетоводяването на IP, пряко зависи от избрания данъчен режим и наличието на служители в предприемач. Според действащото законодателство, с изключение на данъчното счетоводство, също така предвижда задължително управление на процедурата по IP за отчитане на служителите и подготовката на докладването им. Това е друга задача за счетоводството. Освен това тя трябва да бъде ангажирана с първична документация, банкови и парични документи, както и да извършват редица други задачи.

Често предприемачите объркват различни видове счетоводство и като цяло ги обобщават, обаждащи се. Това е неправилно тълкуване, но вече е влязло в използването и днес е широко разпространено. Споменаването на счетоводството за IP може да се чуе много често. Трябва обаче да се разбере, че тя всъщност е скрита зад тази формулировка, т.е. че това води до ПР (това ще бъде едно отчитане на USN и като цяло и други данъчни системи - напълно различно).

Отговаряйки на въпроса как да се запазят записите на СП (на USN, OSN и други данъчни режими) през 2020 г., тя трябва да се споменава предимно за професионализма. Счетоводителят на служителите или аутсорсирското дружество могат да бъдат ангажирани с провеждането на счетоводство на IP на USN или всяка друга система. С малък брой операции могат да бъдат неоправдани разходите за услугите на постоянните специалисти. Ако сте готови за независима организация на счетоводството, можем да помогнем в това. За да се опрости задачата за поддържане на счетоводството за ПР, ние предлагаме да използваме постепената инструкция, приготвена от нас.

Като IP, за да продължите да се отчитате

1-ви етап. Изчислете какъв доход вероятно ще получи вашия бизнес и какви възможни разходи ще понесе. Тази информация е необходима за определяне на данъчната тежест.

2-ри етап. Определят данъчния режим, който е най-подходящ за вас. Можете да изберете общата данъчна система или един от специалните (патент, USN, ECN или UNDD). Този избор зависи от това каква ще бъде данъчната тежест.

3-ти етап. Разгледайте какво трябва да бъде данъчно отчитане в избрания режим. Съществуващите формуляри могат да бъдат намерени на нашия уебсайт.

4-ти етап. Решете дали ще наемете служители или да се справите със собствените си. Най-лесното отчитане на ПР на USN без работници. Приемайки всеки да работи, трябва да се разбира, че придобивате статут на работодателя и ще трябва да подадете доста сложна отчетност, чиято състав не зависи от данъчната система или от броя на служителите. През 2020 г. работодателите представят доклади на пенсионния фонд на Руската федерация, FSS и данъчната инспекция. Освен това е необходимо да се гарантира подготовката и надеждното съхранение на документацията на персонала.

5-ти етап. Проверете данъчния календар на вашата система. Ако не разчитате на време или не във времето данъци върху времето, това ще доведе до начисляване на глоба, блокиране на сметки и други негативни последици.

6-ти етап. Определете как ще бъдат извършени счетоводните услуги. По-лесно е да се организира отчитане на ПР на Ъпн "Доход", PSN и UNDD, защото дори и да има наети работна сила, тези режими се считат за прости. С такова счетоводство индивидуален предприемач може да се справи самостоятелно. Ако работите по общата данъчна система, USN "разходите минус разходите" или прекарват много операции, по-добре е да използвате помощта на счетоводител при аутсорсинг.

7-ми етап. Осигуряване на регистрация и съхранение на всички свързани с хартията ценни книжа, по-специално входяща кореспонденция, първична документация, докладване на използването на касови регистри, документация на персонала, освобождаване от отговорност от банката, договори, документи, в които се записват разходите и др. Проверете предприемаческите документи за три години след изваждането от регистрацията.

Счетоводство IP на базата

При избора на обща данъчна система, счетоводната организация ще бъде най-трудната в сравнение с отчитането на счетоводството за ПР на USN и с други специални данъчни режими. Необходимо е да се представи декларация за 3-НДФН въз основа на резултатите от годината, както и тримесечно отчитане на данък върху добавената стойност. В някои случаи се изисква и декларация за 4-НДФЛ. Повечето от всички трудности възникват с ДДС. Счетоводството е особено сложно поради необходимостта от възстановяване на входящия данък и да получава приспадания. За да се направят по-удобни за извършване на данъчни плащания и прехвърляне на застрахователни премии, препоръчваме да се открие текуща сметка в банката.

Поддържане на отчитане на IP на USN

В счетоводителя IP на USN е много по-малко неудобно, отколкото с общия данъчен режим. Имате нужда само от една годишна декларация. Счетоводството на опростяването се извършва по различен начин в зависимост от това какъв вариант на данъчното облагане е избрал индивидуален предприемач: "приходи", от които са платени 6%, или "приходи минус разходи" с плащане от 15%. Тъй като IP по отношение на "приходите" трябва да запази записите за техните дейности, лесно е да се разбере. В този случай разходите не засягат данъчното облагане.

Превръщаме се към разглеждане на въпроса, как да запазим счетоводен отдел на ПР на USN "приходи минус разходи". Основното усложнение в сравнение с UPN с обект "Приходи" е, че е необходимо да се събират документи, които потвърждават разходите за предприемача. Сред тях, например, може да има парични проверки, изявления от сметки, платежни нареждания и др. Базата за данъчно облагане се намалява с тяхната сума, поради което данъчните органи признават единствено посочените разходи, при спазване на правилното изпълнение на всички подкрепящи документи. Процедурата за признаване на разходите за WLN с обект "Приходи минус разходи" е почти идентична с тази, която е снабдена с общия режим на данъчно облагане. За да се предприемат определени разходи от размера на дохода при определяне на размера на данъка, те следва да имат обосновка от икономическа гледна точка и да присъстват на списъка, съдържащ се в член 346.16 от НК.

Всички разписки и разходи са фиксирани в Специалната книга на доходите и разходите. Освен това опростниците, които плащат 6%, вземат предвид само дохода, а плащащите 15% следва допълнително да вземат предвид разходите.

Празната данъчна декларация на USN за 2019 г. за IP е публикувана.

Дати на отчитането на IP отчитане през 2020 година

Счетоводният календар за отделен предприемач съдържа крайни срокове за подаване на декларации и доклади. Така, бизнес субектите, използващи наети труд, трябва да представят такива доклади като работодатели, независимо от избраната данъчна система.

Фондът за социално осигуряване (4-FSS) е веднъж на тримесечие. Крайните срокове за докладване зависят от неговата форма. Докладът е предоставен до 20 януари / април / юли / октомври, а електронните - не по-късно от 25-то място.

В пенсионния фонд на Руската федерация (SZV-M, SZV-разходите) - месечно до 15-ия ден след отчетния месец и съответно до 14 март.

В FTS - тримесечен 6-НДФт до края на месеца след отчетния период и тримесечно изчисляване на вноските до 30-то същия период. Годишно докладване също се подава, 2-НДФЛ и доклад за средния брой, но през 2018 г. този процес вече е завършен.

Данъците, свързани с данъчното облагане, които трябва да бъдат последвани от края на 2020 г., са показани в таблицата.

При работа в условия на патентен режим декларацията не се представя, а периодът на изплащане на цената на патента се определя въз основа на нейната продължителност на нейното действие.

Отчитане на IP с помощта на услугата "Моят случай"

Онлайн счетоводството е удобна програма, която ще бъде ефективен помощник за вас по въпросите на счетоводните резултати за всяка данъчна система.

Вече не се нуждаете от услугите на редовен или трети специалист за извършване на такива задачи. С всички операции можете да се справите със себе си. Изчисленията се извършват автоматично, след което докладването е попълнено и изпратено до съответните отдели. Системата също се появява в ролята на персонала, издаващ необходимите документи. В същото време всяка от стъпките ви е придружена от подкани, а програмата гарантира, че не разрешавате грешка. За да получите достъп до услугата и лично да оцените всичките му предимства, е достатъчно да се регистрирате.

Счетоводството по USN през 2016 г. е задължително за всички форми на дейност. Специално плащане на данъчни задължения са възможни няколко метода и форми на докладване за докладване. Те са избрани въз основа на вида на дейността и оборота на компанията. Разкажете им за тях в статията.

Счетоводни методи за опростена данъчна система

За фирми водещи дейности по USN, отчитането е необходимо след приемането на съответната сметка. Въпреки това, възможността за съхраняване на записи в опростената версия не е премахната. Това е от значение за малките предприятия, към които в огромното мнозинство включват фирми, действащи на "опростено". Препоръките за счетоводство в системата за опростена данъчно облагане бяха одобрени от Министерството на финансите на Руската федерация.

Банковото счетоводство може да бъде по различни начини. Ако не вземете предвид мащаба на предприятието, но ще вземе под внимание, че той работи по специален опростен режим, тогава счетоводните методи ще бъдат както следва:

1. Стандартното счетоводство с пълния размер на документацията за докладване е подходящ за тези дружества, които плащат данъци върху опростена система, но в хода на дейността имат риск от преход към общия режим. Като правило такива компании вече не принадлежат към малкия бизнес, тъй като мащабът на техните дейности надхвърли характеристиките на едно малко предприятие. Общия обем на счетоводството в приоритет и за организации на USN, които прилагат счетоводни данни за икономически анализ на бизнес процесите и получаване на подробни параметри.
2. Възможно е да се извърши пълно отчитане на всички правила, но с незначителни опростявания в докладването. Премахването на някои PBU е позволено, като се приспособява в текущата година на грешките в предишни периоди, променяйки плана за фактуриране, намаляване на счетоводните регистри. Този метод е подходящ за малки предприятия, които са в различни дейности и трябва да отразяват всеки нюанс за по-нататъшен анализ, но в опростена форма.
3. Съкращеното счетоводство е ограничено до попълване на данни за фактите по финансови и икономически дейности на компанията в специална книга. Той съдържа таблица, в която се извършва двоен запис. Този метод е подходящ за малки компании, чиито дейности са обедини и операции с движението на средствата малко. Това използва ограничен брой счетоводни сметки.
4. Малките фирми могат да доведат до книга с доходи и разходи в таблична форма, но методът на двойно записване не се използва.
5. Счетоводството е разрешено на специален опростен начин на плащане на данъчни задължения към паричния метод.

Няма методологични препоръки за поддържане на счетоводство в брой по паричния метод. Причината за това може да бъде фактът, че паричният метод не предоставя напълно до края на надеждната информация за финансовата и икономическата активност на дружеството. Методът на касовия апарат нарушава не само реалното състояние на дружеството, но и счетоводните документи за докладване.

Въз основа на гореизложеното се препоръчва използването на метода на начисляване. Касиер е по-подходящ за отчитане на данъчните власти. Например, се изчисляват отражението на операциите и приходите и разходите за изчисляване на данъчната основа в Кучир. Поддържането на този документ е задължително за IP и Ltd., водещо отчитане на USN през 2016 г. по закон. При липса на CUDIR компанията е изправена пред привличането на административна отговорност.

Счетоводна документация се извършва въз основа на законодателство относно счетоводството и съответния PBU. Данъчното счетоводство използва правилата на данъчния кодекс. В това отношение разликата във финансовата и икономическа дейност на дружеството за докладване на документи за различни цели ще бъде неравномерна. Приблизителните стойности могат да бъдат по-близки, като се използват същите или подобни методи за счетоводство.

Няма да е възможно да се откаже да се запази счетоводството на USN. Законодателството на Руската федерация предоставя административна отговорност за липсата на докладваща документация и неправилна информация за предоставената информация. Най-често срещаните нарушения са: няма първична документация и регистри, както и редовни грешки в счетоводните регистри. Отговорността за това се предоставя по чл. 120 Данъчен кодекс и чл. 15.11 Административен кодекс.

Счетоводство IP счетоводство

Отделните предприемачи не са законно обременени със счетоводна отговорност (FZ No. 402-Fz от 6 декември 2011 г.). За тях е необходимо да се провежда само документация за данъчни цели. Въз основа на данъчното счетоводство, декларация се запълва за подаване на териториалното разделяне на работната сила.

Ако IP независимо завзете желанието да отчете счетоводната документация, той има право да използва всеки от горните методи. В същото време тя не се елиминира да отразява данните за финансовата и икономическата активност в подобен метод.

Счетоводство ООД на USN през 2016 г.: Счетоводна политика и план за сметка

Изборът на метода и метода на извършване на счетоводство, както и особеностите на отражението на данните за финансовата и икономическата активност на дружеството, са залегнали в административни документи за счетоводните политики. С опростена система за изплащане на данъчни пасиви, счетоводните политики също трябва да се извършват сериозно и подробно, както в общия режим.

• форми и видове регистри, използвани в счетоводството;
• изборът на счетоводни сметки, които дружеството се прилага по време на провеждането на документация (като правило, се изготвя работният план на сметките);
• приети и използвани видове първични и акаунт документи;
• форми и видове счетоводна отчетност на фирмата;
• методи за съхраняване на първични документи;
• правила и препоръки относно управлението на документи в дружеството;
• списък на използваните PBU;
• разграничаването на дълготрайните активи на компанията и имущество призната ниска стойност;
• наличност на резерви в компанията или отказ да ги създаде;
• прилагане на отчитане на нерентабилни дейности за минали периоди или невъзможност за провеждане на такова счетоводство.

Регулаторна политика, ще трябва да прикачите форми на опростени счетоводни регистри и план за сметка. Ако е избран метод за измерване на пълноценния измерване, както в общия режим, регистрите ще бъдат подобни във форма на обратна празна декларация. Въпреки това, компаниите от USN могат да комбинират данни за подобни сметки (например изчислителни сметки с контрагенти 60, 62, 71, 75, 76 и 79 могат да бъдат комбинирани по сметка 76). След това консолидираното шофиране на шахмата се използва като добавка. Информацията за Съюза на сметките следва да бъде включена в счетоводната политика на дружеството.

Отчитане на USN "приходи минус разходи"

Счетоводните политики на компаниите, които водят дейности, имат някои функции. Административната заповед трябва да съдържа нюанси на икономическите и икономическите дейности на компанията. Особено често възникват въпроси относно разходите за разходите. Тези нюанси са внимателно проверени от данъчната инспекторат. Трябва да се предостави:

• методи за определяне на стойността на фиксираните активи на дружеството;
• процеса на писане на нематериални активи и дълготрайни активи;
• процедурата за определяне и изписване на разходите за материални стойности на изобретението;
• алгоритъм за отчитане на загуби от минали периоди;
• отчитане на транспортните разходи;
• алгоритъм за отписване и счетоводен ДДС;
• алгоритъм за счетоводни разходи и разходи;
• методи за отчитане на минимално данъчно плащане, предмет на заплащане на загуба.

Как да поддържаме счетоводството LLC на USN 6%

На първо място, си струва да се обмисли, че такива организации също ще трябва да обърнат внимание на въпроса за съхраняване на първична документация. Това трябва да бъде предвидено за случай на преход към общия режим. Счетоводството в компанията трябва да бъде организирано така, че при преминаване към UPN 15%, или възможността за възстановяване на идентификационни данни с минимални времеви разходи.

Поддържането на счетоводна документация за дружества, опериращо в UKN съоръжението, е задължително. Няма значение, че за изчисляване на данъчното плащане, дружеството трябва да бъде взето предвид само доходи и суми, които намаляват размера на плащането във FTS.

Основната разлика между счетоводната политика на дружествата относно разходите за "приходи минус" и "доходи" е, че последният не е задължително да включва данни за алгоритъма за намаляване на данъчната основа в счетоводните политики.

Счетоводство в TSN (HOA) на "опростено"

TSN (HOA) не е необходим за поддържане на счетоводството изцяло. Достатъчно е да има счетоводен баланс, доклад за използването на средства по предназначение и доклад за финансовите резултати. Тъй като такава организация е с нестопанска цел, не е необходимо да се предоставят доклади за движението на средства, промени в капитала, както и приложения към счетоводното салдо, ако няма такива данни.

Докладът за използването на финансиране по предназначението на TSN (HOA) трябва да определи информация:

• относно размера на получените средства под формата на членство, доброволни или вноски;
• относно размера на получените средства през отчетния период;
• за броя на средствата, изразходвани през отчетния период;
• за резултата баланса на паричните средства.

В някои случаи може да се изисква подробна обяснителна бележка за отчетния период. Например, ако консумираната част надвишава целите. В този случай разликата трябва да бъде посочена в колоната "остатък" в скоби, а в баланса - в колоната "други текущи активи".

В тази статия ще разгледаме как счетоводството на компанията се извършва на USN, ние ще анализираме какви данъци заменят този конкретен, който глоби и какво включва докладване.

Разлики в USN от други данъчни режими

При избора на опростено е важно да се разберат основните различия в тази данъчна система от други:

1. Тя се предоставя само за малки предприятия с ограничен брой служители (не повече от 100).
2. Намаляване на броя на данъците, подлежащи на плащане. До избора се предоставят два вида единни данък върху дохода от 6% и 15%. В първия случай плащате приходен данък във втория - с печалби. Освен това трябва да платите НДФЛ от заплатите на служителите и дивидентите, както и приноса към пенсионните и застрахователните фондове, както и фондацията Фондация. От всички други данъци се освобождават предприятията на USN.

Разликите в две възможности за единична такса зависят от избора на обект на данъчно облагане.

Как да отидете на LLC на USN, предимства и недостатъци

На фигурата в инфографиката се показва как да отидете на LLC на USN, какъв лихвен процент, процедура за плащане в бюджета, отчитането и срока ⇓

Пример # 1. Изчисляване на данъци и вноски за два режима на USN

Помислете за пример за изчисляване на данъчните такси в два USN режима. Така че за първото тримесечие, в резултат на дейностите на предприятието, приходите възлизат на 300 хиляди рубли, разходите от 100 хиляди рубли. Плащания към различни фондове от 50 хиляди рубли. Плащане на болнични и други плащания от 10 хиляди рубли. Изчисленията за два вида единни данък са следните:

• За 6%: NB \u003d 300 - 50 - 10 \u003d 240 хиляди рубли. EN \u003d 240 * 6/100 \u003d 4 хиляди рубли.
• За 15%: NB \u003d 300 - 100 - 50 \u003d 150 хиляди рубли. EN \u003d 150 * 15/100 \u003d 22.5 хиляди рубли.

Преходът към опростен се извършва чрез подаване на заявление до данъчния орган. Тя е попълнена със специална форма. Тъй като формата на последната варира периодично, за да се избегнат грешки, по-добре е да го изтеглите от официални сайтове. При кандидатстване за вече настоящ ООД, преходът към USN ще се извършва от следващата година на отчетната година, съответстваща на календара. При регистриране на нова LLC можете веднага да запазите записи съгласно USN, заявлението трябва да бъде подадено в рамките на 5 дни след регистрацията на организацията.

При преминаване към опростено, трябва да се спазват следните условия:

Минимален данък с USN

Минималният данък е възможен само с предмета на приходите от данъчно облагане.Той се изчислява в зависимост от резултата от данъчния период (година) съгласно член 346.19 от Данъчния кодекс на Руската федерация. И напротив, според отчетния период (четвърт, половин година, 9 месеца), не се взема предвид. Необходимостта от изчисляване на минималния данък възниква в ситуация, при която разходите надвишават доходите. Член 346.17 от Данъчния кодекс на Руската федерация се предписва следната формула за изчисляване на минималния данък: \\ t

Минимален данък с USN \u003d облагаем доход за данъчния период х 1%.

От 2017 г. минималният данък ще бъде платен и в случай че той надвишава "опростеното" получено със скорост от 15%.

Пример # 2. Изчисляване на данъка с USN за режим на режима минус

Разгледайте две ситуации: за данъчния период 2015 г. общият доход на първото дружество възлиза на 15 милиона рубли. Доходите са равни на 13,08 милиона рубли, плащания в ЗФР, OMS и др. 1.005 милиона рубли. Приходи от втората компания 13 милиона рубли. , разходи - 11 милиона рубли, плащания за задължителни вноски - 0,8 милиона рубли. Изчисляването на данъка върху Двете ООД ще бъде както следва:

LLC №1: Данък \u003d (15 000-13 080 000-1 005 000) * 15/100 \u003d 137 250 рубли.

Минимален данък \u003d (15 000 000-1 005 000) * 1/100 \u003d 139 950 разтриване.

LLC №2: Данък \u003d (13 000 000-11 000 000- 800 000) * 15/100 \u003d 180 000 рубли.

Минимален данък \u003d (11 000 000 - 800 000) * 1/100 \u003d 122 000 разтриване.

Заключение: През 2016 г. данъчният предмет на плащане на LLC № 1 ще бъде 139,950 рубли, LLC № 2 - 180 000 рубли.

(65 p.) Съдържание: 1. Отделно счетоводство при комбиниране на USN и UNVT: Характеристики и разпоредби 2. Условия за доставка на декларацията на USN 3. Процедурата за изчисляване и плащане на данъка върху доходите в USN 4. Счетоводни недвижими имоти, когато плакат 5. Характеристики на използването на данъчен режими на USN юридически лица под формата на CJSC 6. Характеристики на счетоводната политика на USN 7. Ползи от прилагането на данъчния режим на USN за LLC и IP 8. Характеристики на продажбата на LLC на USN 9. Комбиниране на USN и PSN 10. Как да запазите счетоводен отдел в USN?

Авансови плащания ООД с USN

Аванс е плащане, което LLC трябва да плати за отчетния период (тримесечие, половин година, 9 месеца). В крайна сметка данъчният аванс е част от единния данък, който се изплаща след изтичане на данъчния период. Сумите на авансовите плащания се вземат предвид в края на годината в общия размер на начисления единен данък, дори ако според резултата ще бъде необходимо да се използва фиксиран минимален данък (с потребление на доходите на USN) .

Авансовото плащане се изчислява върху същите формули като единен данък от 26% (15%), според който предприятието води своята дейност. Като данъчна основа се вземат приходи (потребление на доходи) за съответния отчетен период.

Напредъкът плаща три пъти годишно. Определя се следните плащания:

• I четвърт - до 25 април.
• През първата половина на юли.
• За 9 месеца - до 25 октомври.

Счетоводство ООД

Опростеното не ви спестява отчетната отговорност. Напротив, от 2014 г. става предпоставка, включително за Опростяване на LLC.От 10 април 2016 г. бяха въведени възвишени наказания срещу фирмите, където липсата на счетоводна документация и грешки в нея бяха разкрити на 5-10 хиляди рубли.

Промени в счетоводството в LLC на ONS през 2016 г.:

• ДДС, който се обръща, не се счита за доход;
• OS\u003e 100 хиляди рубли. амортизация;
• Фирмите с персонал, които не надвишават 15 души, могат да откажат да проведат двоен запис;
• Позволява се комбиниране на съседни сметки (например само 99, 91 и 90 не могат да бъдат взети под внимание);
• Ако дейността на фирмата поема не повече от 30 бизнес операции на месец, няма нужда да се извършват отделни регистри на собствеността. Можете да се ограничите до една книга счетоводна книга на LLC;
• Стана незадължителна OS и NMA преоценка;
• Разпределят в баланса само резервите са необходими за съмнителни DZ, а резервите на предстоящите разходи са станали незадължителни;
• Корекцията на грешките в изчисленията е непременно само през текущия период, докато данните за последните години не са необходими.

Като цяло, поддържането на счетоводство ООД на USN се свежда до два момента:

1. Като се вземат предвид данъчната основа (чрез поддържане на резервационната книга на доходите и разходите).
2. Всеки месец за изчисляване и плащане на един данък в зависимост от избраната система на USN.

Малките и средните предприятия на USN не са непременно редовен счетоводител. Цялата основна документация, както и поддържането на сметката на приходите и разходите, изчисляването на един данък може да бъде проведен от директора или лицето на упълномощеното, или можете да използвате услугите на организация на трета страна.

Какво отчитането на LLC трябва да бъде предадено и кога?

Така че, ако Хартата на компанията е съгласна със закона на участниците, за да получи пълна информация за дейността на организацията или решението за вземане на решение относно разпределението на нетната печалба, LLC е длъжна да подготви и публикува междинни изявления след всеки отчетен период. В съответствие с параграф 48 от PBU 4/99 "счетоводно отчитане на организацията" временното докладване е изготвено с нарастващ резултат от началото на годината за конкретен отчетен период (месец, тримесечие, 6 месеца).

По този начин, освен ако не е посочено друго в Хартата, организацията на UCN трябва да бъде предоставена преди 31 март 2017 г., за да предостави отчетни салда и доклад за финансовите резултати до 20 януари - сертификат за служители. Освен това от 2016 г. размерът на предоставеното отчитане се е увеличил: сега е необходимо да се представят доклади в ЗФР \u200b\u200bмесечно, всяко тримесечие - декларацията на НДФЛ, ADV 6-4 - не по-късно от 15 февруари 2017 г.

Подаване на нулево отчитане на USN

В случай, че организацията не е водила икономически дейности или не печели печалба за отчетната данъчна година, се подава данъчна отчетност, при която се посочват цифрите във всички параграфи. Въпреки това, въпреки това е необходимо да се регистрира размерът на разрешения капитал, от който се развива, както и финансовите резултати от последната отчетна година.

Глоби за неплащане на данъци и напредък плаща за USN

Наказанието за неплащане на данъчен данък е 20% от сумата, която не е платена. Ако плащането на авансови плащания се забави, тогава за всеки ден закъснение се начисляват санкции. За всеки ден закъснение, считано от 26-тия месец след тримесечие, санкциите се начисляват в размер на 1/300 процент на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация.

Въпрос номер 1. Когато се движите към SSN, ние бяхме отказани поради липсата на Ogrn. Възможно ли е да се спори с това решение и къде да се обърна към това?

Данъчните услуги могат да откажат LLC в прехода към USN поради липсата на Ogrn или Tin. Заявлението за преход към опростено не предвижда строга процедура за наличието на тези документи, така че се свързва с този въпрос на съда, можете с много вероятност да защитите правото на прехода към USN.

Въпрос номер 3. При отварянето на LLC е подадено заявление за USN. След 6 месеца директорът, както и самата фирма се премества в постоянно пребиваване в друг град. Има ли някаква нужда да подадете подобно приложение за повторно потвърждаване на правото си на тази данъчна система, но вече местни инстанции?

Няма такава нужда. Заявлението за прехода към USN трябва да бъде подадено веднъж. Прекратяването на този данъчен режим е възможно само в случаите, описани в претенция 1.

Въпрос номер 4. В USN LLC няма работници. От служителите само директор. Тъй като приходите за отчетния период не са били възможни, беше решено да не се вземат предвид заплатата на директора. Са такива действия?

ООД по същество, той предполага наличието на поне един служител за наемане на декориран според всички изисквания на ТК. Дори ако считаме, че компанията наскоро е открила и набирането все още не е проведено, да не посочва заплатата на директора, за да се намали данъчната основа, тя е невъзможна и освен подозрението за данъчни услуги, такси на неплатени данъци, и \\ t наказания. Така че избягвайте да плащате вноски в различни извънбюджетни и бюджетни средства, както и плащането на един данък няма да работи, дори ако няма доход. MORT ще трябва да плати така или иначе.

Въпрос номер 5.Договорът за доставка с клиента бе сключен през ноември 2015 г., а действителните приходи от плащане дойдоха на касата през януари 2016 г. През данъчния период от коя година тези доходи следва да бъдат отразени за изчисляване на данъка върху USN?

Тъй като приходите и разходите, записани в Книгата на доходите и разходите, отразени в Книгата на доходите и разходите, приключенията ще бъдат взети под внимание през 2016 г.

Въпрос номер 6. В предприятието се прилага система за данъчно облагане на патент, като в този случай ще се изчисли минималният данък?

Размерът на данъка ще се изчисли само от облагаемите приходи, получени в резултат на опростени "дейности.

Въпрос номер 7. След половин година дейност, LLC загуби правото на ASN, как е минималното данъчно заплащане?

В този случай данъкът ще се счита за края на годината, а в момента, в който компанията престана да работи на "опростена". Минималният данък трябва да бъде проектиран за този момент.

Как да запазите IP? За начинаещи предприемачи е изключително важно да се разбере това рязко стоене. В края на краищата всичко, което го засяга, е свързано с финансите, таксите за такси и докладване. И друг аспект на дейностите на ИП е свързан с данъка, чиито представители могат да възникнат много въпроси към предприемача, ако той не изпълнява задълженията, свързани с статута на бизнесмена. Ето защо, как да запазите IP е правилно, си струва да се каже подробно.

Start.

Първата стъпка е регистрацията на самия IP адрес. Много е просто, въпреки факта, че изглежда над обратното. Изисква се минималният пакет от документи:

• Копие от руския паспорт.
• Изявление за държавна регистрация във форма № P21001.
• Получаване на плащането на държавно мито (800 рубли).
• Заявлението за прехода към избраната данъчна система (за начинаещи и малки предприятия се препоръчва от USN).

Най-важното нещо на този етап е точно да определите кодовете Okved и да попълните въпросниците. За това има публично достъпни проби. Фокусирайки се върху тях, определено можете да избегнете грешки.

Когато се събират документите, и изготвят се изявления, можете да отидете на данъка и да ги изпратите. В рамките на три дни ще бъдат подготвени ръководителят на JIP и известието за регистрация. И тогава можете да се ровите в темата за това как от нулата да запази IP, за начинаещи.

Usn

Всички неопитни предприемачи се препоръчват незабавно да преминат към опростена данъчна система. Това е първото нещо, което е задължително да научи всеки, който иска да знае как да води IP. За начинаещи ще бъде трудно да разберем случая (обща система), UNDD и ECN. Те са сложни от гледна точка на счетоводството и отчитането. И USN е добре, както следва:

• Увеличени граници. USN е на разположение на всеки предприемач, чийто годишен доход не надвишава 150,000,000 стр.
• Няма възстановяване в размер на максималното плащане Като глоба за просрочено докладване.
• Може да се използва онлайн услуги Вместо обикновени парични бюра. Чрез тях всички данни за продажбите идват незабавно на данъка и това улеснява счетоводството.
• Плащането на вноски може да бъде както основател, така и други представители на компанията.

Но най-важният плюс - данъчната декларация трябва да бъде взета да не се консумира, а само веднъж годишно (но до 30 април).

Фиксирани вноски

За това как да се запази отчитане на начинаещ IP, който няма работници, също трябва да бъде разказано. Така че, първото нещо, което трябва да запомните: фиксираните вноски са длъжни да плащат всеки предприемач, дори този, който е отворил СП за кърлеж и не се държи. Тези вноски отиват на пенсия, медицинско и социално осигуряване. От 2017 г. те трябва да им платиха поотделно във всеки фонд, а на данъка си - според ТГС.

За да разберете фискалните квалификационни кодове, трябва да вземете личен регистрационен номер и да отидете на инспекцията.

Що се отнася до сумата? Фиксираните вноски през 2017 г. възлизат на 27 990 рубли. OMS на тази сума оставя 4,590 рубли. И в пенсионния фонд - 23 400 рубли.

В случай, че приходите му годишно надхвърлят знака от 300 000 рубли, ще бъде необходимо да се плати 1% от сумата, надвишаващ този лимит.

Декларация за пълнене

Това е може би най-отговорният момент. С него трябва да разберете всеки човек, който иска да разбере как да започне да поддържа IP счетоводство. И тези нюанси трябва да научат:

• Индикаторите за разходите са посочени в рубли, а стотините са закръглени. Ако има повече от 50, тогава до 1 разтриване. По-малко? Тогава изобщо се изхвърля стотинка.
• Една клетка е само една цифра, буква или знака.
• Клетки, които предприемачът преминава като празен, изпълнен с манекен. Недействителна не трябва да бъде.

За да запълни декларацията, е необходимо също така да се третира като отговорно за писане на заявление за регистрация на ПР. В този случай, всичко е просто, ако сте внимателни.

На първото полувреме на списъка за заглавие е посочен информация за предприятието. На някои нюанси на привидните начинаещи са неразбираеми, можете да ви кажа повече.

Има клауза, наречена "Корекционен номер". Човек, който служи за декларация за годината, е необходимо да се постави нула. В областта "Данъчни характеристики" в този случай е зададен номер "34". Ако годината е недовършена (когато IP елиминира или с промяна на специални), е посочена "50". И в точката "на мястото на сметката", на фигурата "120" трябва да бъде поставен индивидуален предприемач. Това е всичко, което трябва да запомните.

Как да изчислим данъците?

Вторият раздел на декларацията е посветен на доходите. Информацията за приходите трябва да бъде попълнена с нарастващ резултат. За тази цел съответните области са първото тримесечие, половината от годината, 9 месеца и една година (наричана по друг начин данъчен период).

Ако сте изразени с прост език, тогава лицето трябва да влезе в номерата в тези клетки, отразяващи размера на дохода му. Да предположим, 240 000, 480 000, 720 000 и 960 000 рубли, съответно. Точката "Цена" показва обозначението на процента (в този случай, тъй като говорим за USN, той е равен на шест).

На една и съща страница, само по-долу всички изброени елементи можете да видите малка съдържание, определена като "сума на изчисления данък". Самият човек изчислява и изхвърля в подобни клетки. Формулата е проста: размерът на дохода се умножава с 6% (той ще бъде 0.06 в математическа стойност). Обръщайки се към предишния пример, той ще изглежда така: 240 000 x 0.06 \u003d 14,400 рубли. Този резултат е написан в съответната клетка. 14 400 рубли - сумата, която дадено лице трябва да плати като данък за първото тримесечие. През годината с печалби на 960 000 рубли тя ще бъде равна на 57,600 рубли.

Като цяло е лесно да се изчисли. Необходимо е само да запомните формулата - това е най-важното за начинаещите, които не знаят как да започнат да провеждат IP счетоводни и компилирани доклади.

Какво ще стане, ако няма печалба?

За някои начинаещи, този страх и за други - спешен въпрос. Във всеки случай отговорът на него трябва да знае всеки човек, който се интересува от това как да води IP. За начинаещи обучението може да изглежда предизвикателство, но всъщност всичко е изключително просто.

Тя трябва да бъде асимилирана: дори ако финансовата дейност не е била извършена, да се докладва на данъка. Тя се нарича декларация за отказ Нула.

По-удобно е за тези предприемачи, които нямат персонал. Те просто преминават "нула", според която изчисленият им данък е нула. Оказва се, че за годината, в допълнение към фиксираните вноски, те не плащат нищо. Но тези бизнесмени, които са регистрирали работниците, ще имат по-лошо. Той е достъпен само за данъчна основа с 50% от количеството вноски.

Как да попълним "нула"? Първият лист - както беше казано по-рано. Но всички клетки на втория раздел (посветени на данъци и печалби) са пълни с докинг.

Какво трябва да взема, освен декларацията?

Това също трябва да знае всеки човек, който иска да разбере как да води IP. Стъпка по стъпка инструкции за начинаещи могат да помогнат бързо да го разберем. И сега накратко, в допълнение към декларацията, ще бъде необходимо да се предоставят предприемачи със служителите:

• Отчитане на НДФО (приходите на служителите са отразени).
• Данни за средния брой (броят на служителите средно през определен период).
• Средства за застрахователни премии в извънбюджетни фондове.

Най-важното нещо в този случай е да се предадат всички документи в рамките на посочените срокове. 6-NDFL е осигурен на тримесечие, SZV-M всеки месец, 2-ndfl времена годишно (не по-късно от първото април), 4-FS и данни за средния брой до 20 януари от тази година, който следва.

Процедура

Така че по-горе беше за кратко за това как да водим IP. За начинаещи методи могат да изглеждат сложни, но в действителност да се справят с всички "хартиени" случаи просто, ако проявявате отговорност и внимателност.

По отношение на плащането? Има такова нещо - да платите авансов данък. Това може да бъде направено преди 25 дни от датата на приключване на изтичането на отчетния период. В този случай всички авансови плащания, направени от предприемача, ще бъдат кредитирани по данъчната сметка.

Но можете да направите друго. Това означава, че плащат данък от резултатите от годината. Това трябва да се направи до 30 април, което е последвано от неизплатения отчетен период.

Говорейки как да запазите IP за начинаещи, важно е да се отбележи, че има три начина за заплащане на данъци. Можете да правите средства чрез клиент-банка, формирането на платежно нареждане или дизайн на получаването на непарично споразумение.

Отговорност за нарушения

Защо е толкова важно да се справим с това как да запазите отчитането на началото на ПР? Защото за безотговорно отношение към новите си дейности и статуса на предприемача се разчитат сериозни глоби. Например, ако дадено лице забавя подаването на декларацията за 10 или повече дни, операциите могат да бъдат замразени по сметката му. Това е посочено в член 76 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Плюс, късно, глоба, която варира от 5% до 30% от размера на неплатения данък. Това е посочено в член 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

В случай, че човек реши да не плаща данък, е добре с 20-40%. Можете да видите това, ако обърнете внимание на член 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Важно е също така да се помни, че използването на USN не е причината, поради която можете да забравите за изчисляването, приспадането и прехвърлянето на данъка върху доходите на личните заплати на работниците.

Документация

Има още един нюанс, който не може да се спомене, говорим за това как да запазите IP за начинаещи (по-горе). Както показва практиката, представители на данъчната инспекция любовта да посетят предприятието с проверки. Затова е много важно да се грижите за всички документи. Например, ако предприемач притежава магазин, тогава той трябва да се съхранява:

• Касов документ.
• Договори с доставчици на услуги и стоки, наемодатели, купувачи на едро.
• Персонални документи (ако има служители).
• Първична хартия.
• Споразумение с банкови и отчети.

Всички документи трябва да бъдат систематизирани по категории и периоди. Ако спешно трябва да намерите правилната хартия, тогава такова предвиждане ще играе на ръка. И все още трябва да научите как да използвате прохотни онлайн услуги. Те са надеждни като бележки на хартия и ви позволяват да спестите на счетоводител.

Отворен

Говорейки как да запазите IP за начинаещи, струва се накрая да се обърне малко внимание и нюанси, свързани с известната обща данъчна система. Полезно е да се познават начинаещите в областта на предприемачеството, чиито клопки са в себе си и защо е необходимо да се избере USN.

Първо, когато е необходимо да се запази книгата за разходите и доходите. И това е цялостен багаж с ненужни проблеми. Тази книга трябва да направи подробна информация за всички операции, свързани с финансите. Защо? Тъй като се основава на базата на книгата в бъдеще, се изготвя декларация декларация в края на отчетния период в инспекцията.

Второ, държавата няма да има 6%, но 13%. И на всеки три месеца ще е необходимо да плати 18% ДДС. Не се избягват и извършват плащания към държавната хазна, ако лицето има парцел или превозно средство.

Трето, на всеки три месеца ще трябва да изпратят изявление на социалните и пенсионните фондове.

Дори и този малък списък от специфични характеристики е достатъчно често, за да се разбере защо огромното мнозинство от индивидуалните предприемачи са на USN. Дори и LLC се опитват да преминат към "опростен". Всъщност, ако можете законно да опростите живота, ако има такава възможност - защо да не го използвате?