Приспадане на работещите пенсионери. Пенсионерите отговарят ли на данъчно облекчение? Приспадане на данък при пенсиониране: Основни точки

Приспадането на данъка за пенсионер при покупка на апартамент е възстановяване на данък върху дохода за придобит жилищен имот. Всеки работещ гражданин може да кандидатства за него, независимо от възрастта. В статията ще ви разкажем дали приспадането на данъка за пенсионерите при закупуване на апартамент през 2019 г. е предвидено от закона и как да го получите.

Каква е същността на проблема

Получаването на данъчно облагане на пенсионерите за недвижими имоти е трудно, а понякога и невъзможно. Факт е, че пенсионните доходи не се признават като облагаем обект, следователно те не се вземат предвид при изчисляване и удържане на данък върху доходите на физическите лица (параграф 2). И ако гражданин има доход само под формата на държавна пенсия, тогава е необходимо да се използва специална процедура за връщане на данък върху доходите на физическите лица. Той има редица функции, правила и ограничения, но при определени условия позволява осигуряването на пенсионери.

Приспадане на данък при пенсиониране: Основни точки

Максималният размер на приспадане на данък за придобиване на имущество е 2 000 000 рубли. Освен това няма разлика дали данъкоплатецът се е пенсионирал или продължава да работи. Сумата за приспадане е еднаква за всички категории данъкоплатци. Можете да върнете данък върху доходите на физическите лица в размер на 260 000 рубли (2 000 000 × 13% данък върху доходите на физическите лица). Но не повече от 13% от цената на жилището.

Например, закупен апартамент на стойност 1 500 000 рубли. Това означава, че гражданин може да върне само 195 000 рубли именно за този имот. Ако същият данъкоплатец в бъдеще купи друг имот, той ще може да върне непоискания остатък от приспадане от 500 000 рубли. (2 000 000 - 1 500 000).

Декларация за данък върху доходите на физическите лица обаче може да бъде поискана само ако данъкът върху доходите се удържа от доходите на данъкоплатците. В тази връзка най-трудно за пенсионерите.

Ако имотът е придобит за сметка на ипотечно кредитиране (в ипотека), тогава размерът на освобождаването е по-голям. Така че в допълнение към приспадане за самата жилищна площ, можете да кандидатствате за отстъпка за лихвата, платена по ипотечен кредит. Спомнете си, че е 3 000 000 рубли. Тоест Федералната данъчна служба ще върне 390 000 рубли (3 000 000 × 13% от данъка върху доходите на физическите лица).

Общо от държавата могат да бъдат върнати 650 000 рубли. Въпреки това ще трябва да бъдат изпълнени определени условия. Какви изисквания са определени за възрастните граждани, ние определяме допълнително.

Сума за приспадане на данъка: калкулатор

Изчислете колко можете да върнете при закупуване на апартамент през 2019 г.?

Укажете цената на апартамента, кликнете върху бутона „Изчислете“ - и ще получите сума, която може да бъде върната по закон (ако, разбира се, сте имали и имате облагаем доход).

Цената на апартамента

Разтрийте.

доведе до

Приспадане на данък за закупуване на апартамент за възрастни граждани: условия за получаване

До 2012 г. гражданите, които отидоха на заслужена почивка, нямат право да получават възстановяване на данък върху доходите на физически лица за закупен имот. Но от 01.01.2012 г. тя влезе в сила, клауза 10 от която позволява прехвърляне на приспадането на данъка върху имота на пенсионерите при закупуване на апартамент за предходни периоди.

Така пенсиониран гражданин може да подаде заявление до Федералната данъчна служба за възстановяване на данъци, платени през периодите на трудова дейност, но не по-рано от три години, предхождащи периода, в който е формиран прехвърленият баланс на имуществена привилегия. С прости думи, физическо лице има право да кандидатства за възстановяване на данъци за предходните четири години. Например през 2019 г. можете да кандидатствате за връщане на данък върху доходите на физическите лица, платен за 2018, 2017, 2016 и 2015 г.

Важно е да се има предвид, че:

• ако няма доходи за посочените периоди, данъкът няма да бъде възстановен, физическото лице просто няма какво да върне, например, ако лице се пенсионира преди пет години;
• не е възможно получаването на възстановяване за повече от 4 данъчни периода, тоест през 2019 г. не е възможно получаването на възстановяване за 2014 г. и по-ранните години;
• документите за обезщетение трябва да бъдат представени догодина. Например пенсионер закупи апартамент през 2019 г., кога да кандидатства за възстановяване на данък? Само през следващата - 2019-та.

Пример: приспадане за неработещи пенсионери

Нека определим на конкретен пример как да получим данъчно облекчение за пенсиониран пенсионер.

Букашка Александър Борисович. пенсиониран на 15 декември 2017 г. На този ден той напусна работата си. Гражданинът няма други източници на облагаем доход.

През февруари 2018 г. Александър закупи отделна стая в общежитие на стойност 950 000 рубли. По-рано Букашка А.Б. не е получил обезщетение за данък върху доходите на лицата за приспадане на имущество.

Александър Борисович може да подаде документи за връщане само през 2019 г. Освен това периодите 2015 и 2016 г. ще бъдат изцяло приети за изчислението и периодът от януари до 15 декември 2017 г., в който Bukashka A.B. работил и печелел доход.

Цялата сума на облагаемата печалба за 2015, 2016 и 2017 г. ще бъде обявена за приспадаема, но не повече от 950 000 рубли.

Например, доходът на Bukashka AB, според информацията на 2-NDFL, възлиза на:

• 2015 г. - 400 000 рубли;
• 2016 г. - 500 000 рубли;
• 2017 г. - 600 000 рубли.

Общо за три години - 1 500 000 рубли.

Следователно, размерът на приспадане на данък за закупуване на жилища от пенсионер Bukashkoy ще бъде само 950 000 рубли. IFTS ще върне на граждани данък общ доход в размер на 123 500 рубли.

Приспадане на данък за закупуване на апартамент за работещи пенсионери през 2019 година

Примерът по-горе описва как да получите данъчно облекчение при закупуване на апартамент за неработещи пенсионери. И как да се работи?

Да предположим, че пенсиониран гражданин продължава да работи или получава допълнителен доход освен пенсия. Например, отдаване под наем на имоти (или у дома), получаване на недържавни пенсионни данъчни облекчения и др. Ако физическо лице в допълнение към пенсията си получава данък, облаган с основната ставка от 13%, тогава гражданите също имат право да върнат данък върху тези доходи. В този случай се прави приспадане на данък за работещите пенсионери при закупуване на апартамент.

До 2014 г. гражданите, работещи и едновременно получаващи пенсия, нямат право да се възползват от трансфера, което значително нарушава техните права. Така например работещият пенсионер, който купи къща и кандидатства за пенсия през една календарна година, може да иска само размера на данъка върху доходите на физическите лица, платен през тази календарна година.

От 2014 г. пенсионираните работници получават право на прехвърляне на имуществени обезщетения (Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 24.04.2014 г. № BS-4-11 / 8296 @, Писма на Министерството на финансите на Русия от 15.05.2015 г. № 03-04-05 / 27966 и 17.04.2014 г. № 03-04-07 / 17776).

Друг пример за това как се предоставя приспадане на данък на пенсионер при покупка на апартамент (2017 г.).

Работеща пенсионерка Салтикова Д.Н. придоби жилищна сграда през 2018 г. През 2019 г. тя има право да подава документи във Федералната данъчна служба за връщане на платен данък върху дохода за 2018, 2017 и 2016 г. включително.

Приспадане на ипотека за пенсионерите

Повтаряме, че ако пенсионер закупи жилище чрез ипотечно кредитиране, то той има подобни причини да получава фискални помощи. За да получите такава полза, ще трябва да изпълните следните условия:

1. Получавайте облагаем доход.
2. Пребивават на територията на Руската федерация поне 183 дни в годината.
3. Правилно е да прехвърлите данъка върху дохода в бюджета.
4. Правилно извършвайте ипотечни плащания.

ВАЖНО!Изключително става въпрос за целево кредитиране. Тоест целта на получаването на заем е закупуване на жилище. Невъзможно е да се получи тази полза от потребителски заем, дори ако жилището е закупено чрез такъв заем.

Спомнете си, че можете да получите отстъпка само за жилища, които се намират в нашата страна. Отвъдморските имоти не са основа за удръжки.

Така че, ако всички условия са изпълнени, тогава можете да върнете 13% от сумата на лихвата, платена по кредита. Но не повече от 3 000 000 рубли, тоест максималната сума за връщане е 390 000 рубли.

Ако пенсионер вече не работи, приспадането на ипотеката може да бъде прехвърлено по същия начин в трите предишни периода. Например пенсионер купи жилище на ипотека през 2019 г. Той има право да кандидатства за обезщетение през 2020 г. чрез подаване на декларации за 2016-2019 г.

Възможно ли е да получите приспадане на други доходи

Заплатата не е единственият вид доход, от който следва да се удържа данък върху доходите на физическите лица. Например доходи от наемане на недвижими имоти, имоти под наем, неправителствена допълнителна пенсия, продажба на недвижими имоти и автомобили (апартамент, гараж, автомобил и други).

Ако пенсионер има такъв доход, тогава данъкът върху доходите на физическите лица трябва да се плаща от тези доходи. И ако данъкът върху доходите на физическите лица се плаща в бюджета, тогава се появява правото на приспадане на собствеността (за самите недвижими имоти и за ипотечен интерес).

Може ли пенсионер да кандидатства за приспадане за съпруг / съпруга

Ако жилищният имот е закупен в официален брак, тогава и двамата съпрузи могат да получат възстановяване: и съпруг, и съпруга. Пенсионерите не са изключение.

Така че, ако един от съпрузите е пенсиониран и не работи, тоест не получава облагаем доход, тогава вторият съпруг има право да поднови данъчното облекчение за себе си.

Как да направите това правилно, описахме в отделна статия.

Дати за получаване на приспадане от пенсионер

Можете да кандидатствате за приспадане на данъка по всяко време. Ако е нает пенсионер, тогава трябва да се свържете директно с работодателя и можете да получите възстановяване на данък върху дохода през същата година, в която е купена къщата.

И ако пенсионер вече е напуснал, но има възможност да отложи периодите до ранните години, тогава ще трябва да се свържете с IFTS по местоживеене. И трябва да изчакате до следващата година. Например, когато купувате апартамент през 2019 г., можете да кандидатствате за IFTS само през 2020 г. за приспадане на данък върху имотите.

ВАЖНО!Неработещият пенсионер не трябва да отлага посещение във Федералната данъчна служба в полза. Според разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация е възможно да се иска обезщетение само за предходните 4 години. Отлагайки обжалването пред Федералната данъчна служба за следващата година, губите работни периоди, за които можете да върнете данъци.

Документите, подадени във Федералната данъчна служба, ще бъдат проверявани в рамките на 3 календарни месеца. Въз основа на резултатите от проверката ще бъде изпратено уведомление до пенсионера. Ако се потвърди правото на приспадане на данъка, тогава декларацията за данък върху доходите на физическите лица ще бъде направена в рамките на 30 дни от датата на подаване на заявлението за декларация за доходи на физически лица. Ако данъкоплатецът подаде заявлението заедно с документите, тогава данъкът ще бъде върнат след 30 дни от датата на приключване на бюро ревизията.

Как да получите приспадане на данък за апартамент за пенсионер

За да получат декларация за данък върху доходите на лицата при приспадане на данък върху собствеността, гражданите трябва да предоставят на Федералната данъчна служба документи, потвърждаващи закупуването на жилищна площ, както и получените доходи.

Трябва обаче да се помни, че приспадането на данъка за закупуване на апартамент за пенсионери 2017-2018. изготвя се чрез прехвърляне на отчетни периоди. Тоест при прехвърляне на декларацията за 2017-2015 г. тя се изготвя предимно за 2017 г. Тогава останалата част от данъка върху доходите на физическите лица се възстановява в декларацията за 2016 г. и едва след това декларацията се формира за 2015 г. с изчисления остатък за приспадане на данъци.

Ако пенсионер е купил апартамент (или друго жилище), докато все още е работил (поне 3 години преди покупката), той има право да върне платения данък върху доходите на физическите лица.

Предимството на приспадане на данък върху имота при закупуване на апартамент от пенсионер е възможността да се възстанови незабавно платеният данък за последните 4 години.

Но не всеки може да разчита на това. Приспадането не е достъпно за тези, които не са работили 3 години преди закупуването на къща (нямаха облагаем доход) и няма да работят в бъдеще. Просто няма да има какво да се върне от бюджета.

За какви пенсионери говорим?

Всеки вид пенсия (застраховка, инвалидност, загуба на хранител) може да се приспада. Причината за напускането може също да бъде всяка: преференциална (ранна) или обикновена (при достигане на желаната възраст и стаж и т.н.).

До 01.01.2014 г. само неработещ пенсионер е получил приспадане при едновременно закупуване на апартамент за всичко за 4 години. Работещ пенсионер върна средства само за 1 година.

От 01 януари 2014 г. това ограничение се премахва. Всеки пенсионер има право да заснеме целия период.

Има ситуации, когато първо се купуват недвижими имоти, а след това следва пенсиониране. И няма пречки за удължен период на приспадане. Основното е, че към момента на подаване на заявлението за връщане на данък върху доходите на физическите лица е имало пенсионен статус.

Какво ще кажете за предварително пенсионерите

Привилегиите за приспадане не се прилагат за лица в предпенсионна възраст. Тоест статутът на пенсионер е задължителен. В противен случай няма да има ползи.

Какви суми подлежат на възстановяване

Сумите, от които се прави изчисляването на приспадането, са стандартни:

Има списък на доходите, които не се облагат с данък. Не можете да върнете бюджетни средства от тях:

• пенсии;
• детска издръжка;
• еднократна федерална / общинска материална помощ за незащитени социални слоеве;
• приходи от продажбата на зеленчуци / плодове, домашни животни, отглеждани в частна дъщерна ферма и др.

Възможно е да се приложи приспадане на собственост, ако е имало облагане на дохода при данъчна ставка 13 (тоест доходи от труд, продажба на имоти, отдаване под наем на жилища, получаване на печалба от лотария и др.).

Фактът на плащане на други данъци (транспорт, собственост, земя и др.) Не е свързан с данък върху доходите на физическите лица, следователно не влияе на данъчното облекчаване.

За какъв период се получава приспадането

Данъкът се възстановява незабавно за четири години.

За годината имотът е закупен

Когато имотът е регистриран или е подписан актът за приемане и прехвърляне (със споделено участие в строителството);

Плюс три години (следвайки една друга), до една година покупка на жилище

Пример:  гражданин купи апартамент през 2018 г. Съответно през 2018 г. можете да подадете декларация за 2018, 2017, 2016 и 2015 година.

Как да използва за приспадането на 3 предишни години пенсионерът решава сам. Можете да вземете не и трите, но 1 или 2 години - това не е задължително. Но в ред.

Рядко, когато можете да върнете от бюджета всички пари за една година (често няма достатъчно предварително платен данък върху доходите на физическите лица). Съответно, той образува остатък, който може да бъде пренесен в други години.

Така че, ако приспадането за годината, през която е закупена къщата, не е избрано, то в рамките на предходните 3 години балансът се прехвърля от една година в друга в ясен хронологичен ред. А именно от близката година до по-късната.

пример  как да не действаме Закупена е жилищна сграда през 2018 г. През 2019 г. се подава декларация и се потвърждава правото на кредит за 2018 г. Но физическото лице не го получава изцяло. Въпреки факта, че трябва да декларира приходите си за 2017-2015 г., данъкоплатецът, игнорирайки декларациите за 2017 г., подава декларация за 2016 г., тъй като тази година той получи достатъчно приходи, за да изчерпи лимита за приспадане. Това не е така.

Тригодишният план започва от годината, през която приспадането ще бъде декларирано за първи път, но не и когато имотът е закупен или се извърши плащане за жилища или други периоди.

Да речем гражданин закупи апартамент през 2016 г. и ако кандидатства през 2017 г. с пълен пакет документи, можеше да получи възстановяване за 2016 - 2013 г. Той обаче се поколеба и обжалва едва през 2019 година. Съответно той ще има право на обезщетение за 2018, 2017, 2016 и 2015 година. Както можете да видите, две години забавяне доведе до изгарянето на две години.

Късен трансфер

Ако балансът не е изчерпан за основната година и трите предходни, тогава пенсионерът има право да добави данък през следващите години.

Пенсиониране след придобиване на апартамент

Когато апартамент (къща, стая) е купен от обикновен работещ човек и впоследствие той отива на заслужена почивка, няма особени затруднения при получаването на приспадане на пенсионера при закупуване на апартамент. Такъв собственик може да се позове на текущото пенсионно състояние и да върне данък върху доходите на физическите лица, както е предвидено за пенсионерите.

пример  апартаментът е купен през 2016 г. Собственикът завърши кариерата си през 2018 г. През 2019 г. той представи документи за връщане за 2018 г., както и за предходните 3 години (2017, 2016, 2015). Тоест отброяването ще започне от 2018 г. - от момента на пенсиониране, а не от момента, в който възниква „правото на кредит“ (2016 г.).

Но колкото повече време изминава между закупуването на жилище и пенсионирането, толкова по-малко е възможността за улавяне на минали години за възстановяване. И когато часовата разлика стане повече от 3 години, тогава пенсионните обезщетения изчезват.

предполагам  имотът е придобит през 2014 г. и от 2015 г. са подадени декларации за приспадане. Пенсионирането е настъпило през 2018 г. Като претендира през 2019 г. за потреблението на салдото, заявителят няма да може да иска балансите преди 2014 г., само за 2018, 2017, 2016, 2015. И върху тях вече са върнали данък общ доход.

Ако има други удръжки

През същата година могат да бъдат декларирани няколко вида удръжки (имуществени, социални и стандартни).

По-често комбинирани жилища (собственост) и лечение (социални). В резултат на това те са обобщени.

пример: през 2018 г. е закупен апартамент за 1,2 милиона рубли. Пенсиониран гражданин има единствен доход от отдаване под наем на имуществото си. През същата година имаше платена операция, цената на която възлиза на 18 хиляди рубли. Според резултатите от 2018 г. гражданин е получил доход, облаган с данък върху доходите на физическите лица в размер на 300 хиляди рубли, тоест той е длъжен да плати данък в размер на 39 000 рубли. В декларацията за 2018 г. е посочен облагаемият доход, дължимият данък е 39 000 rub. Може да се получи приспадане за апартамент и лечение, но не повече от размера на дължимия данък (39 хиляди). Като се има предвид приспадането за закупуване на жилище, няма да се плаща данък (2300 рубли (13% приспадане за лечение) и 36 700 рубли - останалото приспадане на имотите през тази година). Декларацията се подава с нулев данък.

Сумите за приспадане могат да бъдат разпределени в различни пропорции по преценка на гражданина.

Рационално е (в повечето случаи) да се декларира социална дедукция. Тъй като балансът му, за разлика от собствеността, не се пренася към следващите години, а изгаря.

Къде да отида

В IRS:

1. Ако има постоянна регистрация - до териториалната инспекция по местоживеене;
2. Няма постоянна регистрация, само временна - в инспектората на Федералната данъчна служба на адреса на временната регистрация;
3. Като цяло няма регистрация, а след това на мястото на закупеното жилище. И ако в момента на посещението във Федералната данъчна служба недвижимите имоти вече са продадени, тогава можете да се свържете с всяка проверка за избора на гражданин. Но първо, трябва да напишете заявление за регистрация (консолидация) на гражданин за IFTS.

При промяна на адреса на пребиваване мястото на регистрация също се променя (позоваване на инспекцията). За възстановяване на средства трябва да се свържете с новия IFTS, където ще се появи данъкоплатецът.

За работодателя:

Разрешено е да получавате приспадане и да подавате документация през текущата година (в която е регистрирана собствеността) чрез работодателя (но това не се отнася за неработещите пенсионери). Но работодателят може да плаща заплати, без да удържа данък върху доходите на физическите лица само през текущата година.

Работодателят няма да може да върне данък от бюджета за предходния тригодишен период. За тези суми е необходимо да подадете заявление за проверката по обичайния начин.

Как да подадем данъчна декларация

Има три варианта за подаване на документация за приспадане.

"Жива" поява в данъка.

Собственикът или неговият представител (с нотариално заверено пълномощно) е достатъчен, за да посети териториалния IFTS. Пакетът за връщане се предава на специалиста в съответния прозорец (администраторът или всеки друг служител на Федералната инспекция на данъчната служба ще ви каже номера / местоположението на прозореца). Нужни са ви както копия (които прехвърляте в данъчната служба), така и оригинали (които просто показвате на специалиста за съгласуване на копията). Инспекторът трябва да постави знак (длъжност, трите имена на инспектора, неговия подпис, дата) върху приемането на декларацията върху нейното копие. Ето защо трябва незабавно да подадете две копия от 3-NDFL (едното във Федералната данъчна служба, другото, за да маркирате себе си). Препоръчително е да представите опис на целия пакет, върху който служителят на Федералната данъчна служба подписва. Този метод е удобен с това, че при доставката инспекторът може да посочи недостатъци, които могат да бъдат коригирани незабавно или в близко бъдеще, без да забавя разрешаването на проблема.

Пощенска пратка.

Комплектът удръжки може да бъде изпратен с препоръчано писмо с описание на прикачения файл. Освен това доставката се извършва от всяка пощенска станция (руска поща, куриерски услуги и др.). Датата на представяне пред Федералната данъчна служба ще бъде датата на пощенската разписка. Изпратеният комплект трябва да бъде представен в нотариално заверени копия (това ще гарантира точността на документите и ще премахне много въпроси от IFTS). В този случай копия от документи за апартамента се подават наведнъж в първата жалба минус.

По интернет

Изпращането е възможно в електронен вид от „личната сметка“ на уебсайта на Федералната данъчна служба. Можете да изпратите не само декларацията за 3-данък върху доходите, но и заявление за потвърждение на приспадане, заявление за възстановяване на данък и да прикачите копия на електронни документи. За целта се нуждаете от електронен подпис (ако данъкоплатецът няма своя мултидисциплинарен сертификат на ключ за проверка на електронен подпис, тогава на уебсайта на данъчната служба можете да поръчате електронен подпис за поток на данъчни документи).

За разлика от възможностите на личния акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба, е невъзможно да се поиска приспадане чрез портала за държавни услуги. Има само възможност за изпращане на декларация за доходите.

Каква времева рамка

Можете да подадете документация на IFTS следващата година след настаняване  в техния имот в Rosreestr.

Начало на тираж:

• ако е доставено по пощата, след първия календарен ден в годината,
• ако лично, от първия работен ден на новата година.

Ако в допълнение към получаването на приспадане, трябва да отчитате и доходитеполучена миналата година, декларацията трябва да бъде подадена преди 30 април.

Декларацията се подава само за връщане на данъка,платени от работодателя (т.е. няма друг облагаем доход), тогава не можете да бързате до 30 април. Документите могат да се подават всеки ден през цялата година.

Данъкът има право да проверява декларацията и документите по време на   3 месеца, После свърши 2 седмици  трябва да върне данъка по банковата сметка на пенсионера.

Какви документи

Комплектът документация за приспадане на данъка е стандартен:

• 3 декларация за данък върху дохода  (главно, ако тя не се е отказала за отчетната година или уточнява);
• Заявление за приспадане.  Формулярът му е одобрен от данъчната служба, така че при попълването му се изисква определена яснота и спазване на правилата.
• Помощ 2-ДДС, Тя може да бъде получена или от работодателя, или от личната сметка на Федералната данъчна служба (в раздел „Данък върху доходите и осигурителните премии“, подраздел „Информация за сертификати във формуляр 2-NDFL“) или от данъчната служба (ако е трудно да се получи от работодателя, например , дружеството е ликвидирано). Помощта се издава временно за отчитащото се време.
• Удостоверение за статут на пенсионер.Лицата, които отидоха на заслужена почивка преди 2015 г., имаха сертификат. След като той е заменен от удостоверение, което се издава по желание в териториалния пенсионен фонд.
• Основно споразумение:покупка и продажба на апартамент (стая, къща), бартер, споделено участие в изграждането на нова сграда с акт за приемане на прехвърляне на жилища в тази жилищна сграда. Такива споразумения трябва да имат маркировка на Rosreestr относно държавната регистрация. Без това те са незначителни и няма да бъдат приемани за счетоводство.
• Документ за плащане  Разписки, варанти, разписки, банкови извлечения и др.
• Удостоверение за собственост.
• Копие на паспорт.
• Заявление за трансфер  с данни за банкова сметка. На теория такова изявление се предава след одобрение на приспадането. Но за да спестите време, можете да го предадете с основния пакет документи.

До 15 юли 2016 г. имотът е потвърден със сертификат. Сега вместо това не му издават извлечение от Държавния регистър. Следователно, ако транзакцията е преди юли 2016 г., тогава на Федералната данъчна служба се представя удостоверение за собственост. След тази дата - извлечение.

Тъй като покупката на имот не се изисква при закупуване на недвижим имот в нова сграда (достатъчно е да се регистрира договор за собствен капитал и да се получи акт), съответно, сертификат / извлечение, удостоверяващ имота, не е необходим.

Характеристики на попълване на декларация и заявление

3 декларация за данък върху дохода

Има два начина за попълване на декларация: на хартиен формуляр или с помощта на специална програма, последвана от отпечатване на хартия (или изпратена по електронен път до Федералната данъчна служба).

При много от тях инспекцията не одобрява празен 3-NDFL. По закон този вид декларация е допустим. Но за да се избегнат ненужни спорове, е по-лесно да се произведе 3-NDFL с помощта на програмата. Следователно по-долу ще се съсредоточим върху декларацията на програмата.

Първо трябва да изтеглите програмата. Без затруднения това може да стане на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Необходимо е да изтеглите не най-новата версия на програмата, а версиите на декларации за онези години, през които ще бъде подаден отчет. Тоест, ако средствата се възстановяват за 2018 г., тогава трябва да изтеглите и попълните „Декларация 2018 г.“, ако вземем предвид доходите и оформете остатъка от приспадането за 2017 г., ние изтегляме „Декларация 2017 г.“ и т.н.

Самата поръчка за пълнене е важна. Тъй като по-възрастните лица подават няколко декларации наведнъж (за годината, през която възникна правото и предходните три), следва да се спазва последователността на прехвърляне на остатъчния баланс от година на година. Съставянето на 3-NDFL започва в по-късен момент и при прехвърляне на остатъка следвайте в по-ранни години.

Например  транзакцията е приключила през 2018 г. Първо се съставя декларация за 2018 г., ако се формира баланс (не е избран целият размер на данъка), след това се изготвя за 2017 г., след това за 2016 г. и т.н.

Данните в декларацията се въвеждат въз основа на документи за сделката (договор за продажба, сертификат за приемане), информация за недвижими имоти от Rosreestr, личен паспорт на гражданина, удостоверения от работодателя (удостоверение 2-NDFL). Тоест от онези документи, които ще бъдат внесени в данъка.

Обикновено трудности с попълването на 3-NDFL не възникват. Основното нещо е да не се бъркате с прехвърлянето на остатъчни удръжки. Данъкът, платен през годината, когато правото на обезщетение (регистрация на собственост) възниква от общата сума на възстановяването. Данъкът, платен през следващата година, се изважда от резултата. Следва сумата на данъка за следващата година. И така на веригата от 4 години.

Общата сума на приспадането се отразява в ред "1.12" на лист "D1". А остатъците са посочени в редовете “2.10” (ако приспадането е направено и / или за процента на договорите за заем - “2.11”) на лист “D1” от декларацията.

Пенсионер-данъкоплатец обезщетява баланса за 4 години по едно и също време, като в същото време подава съответните данъчни декларации за данък 4. Ако остатъкът не бъде намален до нула, тогава можете да продължите да избирате в предстоящите (бъдещите) периоди.

Пример: Апартаментът е закупен през 2018 г. за 1,5 милиона рубли. Човек е получил доход и е платил данъци в следните размери: през 2015 г. данъкът върху доходите на физическите лица е бил 35 000 рубли, през 2016 г. - 39 000 рубли, през 2017 г. - 34 000 рубли, през 2018 г. - 42 000 рубли. От сумата за покупката има право да получи приспадане в размер на 195 000 рубли. (1,5 милиона X13%). За посочените периоди (2015-2018 г.) собственикът е получил обезщетение в размер на 150 000 рубли. (35 хиляди + 39 хиляди + 34 хиляди + 42 хиляди). Балансът от 45 хиляди рубли. (195 хиляди - 150 хиляди) пенсионер ще може да получи през следващите години, като се започне от 2019 г. нататък. Да предположим, че през 2019 г. данъкът върху доходите на физическите лица е бил 30 хиляди рубли, а през 2020 г. - 33 000 рубли. Съответно за тези две години се добавя останалата част.

Ако не е имало доходи през определена година, тогава данъкоплатецът може да не подаде декларация „нула“, а да прескача от година на година. Така вместо 4 декларации може да се предостави по-малък брой.

Когато други удръжки за данък върху доходите на физическите лица (социални, стандартни) се декларират едновременно, те се отразяват в една декларация. За да направите това, на страницата „Удръжки“, в допълнение към страницата на свойствата, съответните листове „Стандартен“ и / или „Социален“ се избират и попълват в необходимите подробности.

Случва се всякакви удръжки вече да са декларирани и получени доходи от бюджета. Тогава те ще трябва да декларират обезщетение за "апартамент" в така наречения квалифициращ 3-доходен данък. По това, че тя изяснява, може да се съди по числата в колоната „Номер на корекция“ на заглавната страница (първоначалната декларация има числото „0“, всички останали числа показват броя на уточненията, например „1“ означава само една корекция, ако сложим 2 означава отчет коригиран за втори път и т.н.).

Когато попълваме актуализирана декларация, първо прехвърляме данните от първоначалната и след това я допълваме с нова информация (поради която я коригираме).

Ако допустимият годишен размер на обезщетението вече е изчерпан от предишното удръжка (взето е решение и са получени пари), получените средства не могат да бъдат преразпределени.

Например: през 2015 г. физическо лице получи от бюджета като социално удръжка 15 tr., А през 2016 г. - 20 tr. През 2017 г. тя купи жилищна сграда за 2 милиона рубли. Данъкоплатецът има постоянен равен доход за тези периоди и е платил данък върху доходите на физическите лица на 45 tr годишно. Имайки намерение да възстанови приспадането на имота, физическо лице може да получи 45 tr за 2017, за 25 tr за 2016. (45 tr. - 20 tr.), За 2015 г. - 30 tr. (45 tr. - 15 tr.).

Заявление за приспадане

Официално това изявление се нарича „За връщането на сумата на прекомерно платения данък“. Той има строга форма (не съставена в свободна форма), предвидена в Приложение № 8 към заповедта на Федералната данъчна служба на Русия № MMV-7-8 / 90 @ от 30 март 2015 г.

Приложението е много просто. Достатъчно е да попълните данните на формуляра, където всички колони са ясни. Трябва да имате паспорт, данните на банковата си сметка, подготвена декларация и да знаете няколко други значения (CSC, номера на артикули от данъчния код и др.).

За всяка година се попълва отделно заявление, тоест заявлението не е общо (не е равномерно) за цялото време. По този начин, ако заявителят незабавно подаде 4 декларации (основната и за предходните 3 години), тогава също трябва да има 4 заявления.

Инструкции за приложение

1. Териториален данък, в който се представя пакет от документи за приспадане;
2. Име, TIN, адрес (според регистрацията), телефон за контакт на данъкоплатците;
3. Тази норма на закона винаги е посочена;
4. Посочва се годината, за която се възстановява данъкът;
5. Неизменен показател за всеки данъкоплатец, независимо от региона;
6. Същото като в декларацията;
7. Същият като в декларацията;
8. В по-голямата част от случаите така се нарича банковата сметка на данъкоплатците;
9. Подробности можете да поръчате в сервизната банка;
10. Задължително е освен пълното име да се посочат и пълните данни на паспорта;
11. По-добре е датата да бъде същата като в декларацията.

Проблеми с подаването на документи

По-добре е да предадете документите „на живо“. След доставката специалистът на Федералната данъчна служба ще провери документацията предварително. Недостатъците могат да бъдат определени на място. Ако грешката е груба, прехвърлете промяната в друг най-близък ден за получаване, след като поставите документите в ред.

Условията за одобрение и плащане на приспадане на имущество могат да бъдат нарушени. Следователно е необходимо да се определи моментът на предаване на документацията до проверката и състава на документите (така че IFTS да не може да отрече факта на доставката). Инспекторът трябва да бъде задължен да маркира доставката на документация. Той се поставя върху копие на n / декларацията. Но е по-добре да подготвите мотивационно писмо, в което да отразявате целия списък с документи. За всеки пакет (годишен) трябва да се изготви отделно мотивационно писмо.

Данъчните власти имат малко причини за отказ да приемат пакет от документи (подаване на документация от неоторизирано лице, липса на подпис в 3-личен данък върху доходите и други подобни), но ако възникнат въпроси, тогава не трябва да настоявате да настоявате за документацията, тъй като фактът на приемането означава одобрение на самата удръжка. Решението по същество се взема след проучване на документацията и провеждане на бюро одит.

Одобрение и плащане

Трябва да знаете, че заявената сума за плащане може да се различава от сумата, която действително ще бъде платена. Да предположим, че дадено лице има дългове по други данъци, IFTS първо ще закрие дълга по дългове и след това ще изплати останалата сума.

В Руската федерация за граждани, които са навършили пенсионна възраст, се осигуряват редица обезщетения, които обхващат различни области. Няма да задълбаваме в изброяването на всички видове „отстъпки“, тъй като в тази статия ще разгледаме подробно и с всички нюанси въпроса за ползите за пенсионерите при закупуване на апартамент. Каква е същността на обезщетенията, какви категории пенсионери имат право на тях, както и процедурата за подаване на документи за получаването им. На тези и други въпроси ще отговорим в нашата статия, дотук.

Не всеки гражданин на страната ни напуска работа при достигане на пенсионна възраст. И лошо ли е да получавате и пенсия, и заплата? Въз основа на това законодателството на Руската федерация предоставя предимства както за работещите, така и за неработещите пенсионери.

За всички данъчни облекчения за пенсионерите - прочетете в съответния раздел.

Приспадане на имуществен данък за работещите пенсионери

За работещ пенсионер ситуацията с получаването на обезщетения е почти идентична с получаването му от всеки гражданин на Руската федерация, тъй като пенсионер, като е на служебна работа, плаща данък върху доходите на физическите лица. Данъчната ставка е 13%. Законодателството предвижда връщането на размера на данъка върху доходите на физическите лица, платен върху сумата, изразходвана за закупуване на апартамент, но не повече от 2 000 000 рубли. Следователно чрез прости математически изчисления получаваме, че можете да върнете 260 000 рубли. Това възстановяване подлежи на закона за приспадане на данък върху имотите.

Но имайте предвид, че от 2015 г. работещите пенсионери могат, като неработещи, да кандидатстват в данъчната служба за компенсиране на предварително платен данък за период от 3 години, преди да възникне правото на приспадане на данък върху имотите. По-подробно за това данъчно облекчение за пенсионерите ще разгледаме в следващата глава. За всички обезщетения за работещите пенсионери - прочетете съответната статия.

Нека се спрем по-подробно на възвръщаемостта от 13%. Данъчното законодателство регламентира процедурата за получаване на приспадания от данъци върху физическите лица. Какво трябва да направите, за да си върнете 13%, процедура:

1. Всъщност купете апартамент и съставете всички документи, потвърждаващи, че сте собственик.
2. Свържете се със счетоводния отдел на мястото на работа за удостоверение, в което се посочва, че действително сте платили данък върху доходите на физическите лица. Сертификатът се издава в установената форма 2-NDFL.
3. На специален формуляр в данъчната служба по местоживеене попълнете формуляр за данъчна декларация 3-NDFL

Важно да се знае  че при кандидатстване за възвръщаемост от 13% сумата, изразходвана за закупуване на апартамент, включва не само реалните разходи за покупката, но и разходите за довършителни работи вътре в самия апартамент. В този случай е важно едно условие, договорът за продажба трябва да посочва, че приемате апартамента с дефекти, тоест не "до ключ". Само с тази опция е възможно да се включат средствата, изразходвани за довършителни работи, в общата сума, от която ще се изчислява възвръщаемост от 13%.

Освен това, ако реалният ви доход от текущия период не достигне границата от 2 000 000 рубли, тогава в този случай е необходимо да съставите документи за връщането на 13% за няколко години, за да достигнете максималната възможна сума от 260 000 рубли, които действително са ви присвоени по закон.

Приспадане на имуществен данък за неработещите пенсионери

Сега ще се справим с по-трудна ситуация, когато пенсионер се пенсионира и не е официално нает никъде. Възстановяване в размер на 13% идва от размера на вече платени данъци, но пенсионерът получава държавна пенсия, която не се облага с данък. По-рано, до 2012 г. включително, законът установява, че тези, които не плащат данък върху доходите на физическите лица, нямат право на приспадане на собствеността при закупуване на апартамент. Но след 2012 г. имаше промяна в законодателството и приемането на Федерален закон № 330-FZ, който внесе изменения в Данъчния кодекс. Според новите изменения сега пенсионер, който дори не работи на официална работа и не плаща данък върху доходите на физическите лица, има право на приспадане на имуществото, същото като другите граждани на Руската федерация. Но тук е важен малък нюанс, получаването на приспадане има малко по-различна схема - обратната.

Схемата е следната: данъчната инспекция взема предвид данъка върху доходите на физическите лица, платен от „бъдещия” пенсионер през последните три години преди пенсиониране.

Нека вземем пример.   Да предположим, че станахте пенсионер в края на 2016 г. и сте закупили апартамент вече през 2017 г., което означава, че трябва да представите на данъчната служба през 2018 г. удостоверение за реално платени от вас данъци в размер на 13% за периода от 2014 г. до 2016 г. И ако сте се пенсионирали в края на 2015 г. и също сте направили покупка на жилище през 2017 г., тогава приспадането ще бъде отпуснато само за 2014 и 2015 г.

Тази схема за получаване на приспадане на имот от неработещи пенсионери предполага прехвърляне на неизползвани обезщетения в по-ранни периоди (но не повече от 3 години), като по този начин позволява да се използва в пълна степен. Най-важният фактор е наличието на официален доход, в противен случай той няма да работи, за да използва правото на привилегия.

Ако годината на пенсиониране и годината на закупуване на апартамента съвпадат, тогава при определяне на периода, за който ще бъде възстановено 13% възстановяване, отброяването ще започне от тази година, а не от предходната.

При закупуване на имот през 2018 г., платеният преди това данък може да бъде върнат през 2019 година.

Процедурата за получаване на освобождавания от данъчния орган

Процедурата както за вашата, така и за данъчната служба не е по-различна, поне сте навършили 30 години, поне 60. Механизмът за възстановяване на данък върху имотите, както и законодателството, е един и същ за всички категории граждани. Както е описано малко по-горе, в данъка трябва да предоставите декларация за доходите в предписаната форма (3-доходен данък); ръкописно изявление; удостоверение (или удостоверения за неработещи пенсионери) за плащането на данък върху доходите на физическите лица; документи за закупения апартамент, потвърждаващи вашата собственост; както и разписки за закупуване на довършителни материали (този случай беше обсъден по-горе).

Освен това от вас не се изисква нищо друго, освен чакането. В рамките на три месеца от датата на подаване на пакета документи, данъчната служба ще извърши щателна проверка на достоверността и достоверността на данните, които сте посочили. Ако не възникнат проблеми, ще получите известие, че заявката ви е одобрена. След това ще трябва да дойдете до данъчния орган по местоживеене и в специален формуляр да посочите номера на разплащателната сметка, където ще получите средствата, които съставляват приспадането на данък върху имотите. Важно е да имате разплащателна сметка в клон на която и да е руска банка, тъй като средствата не могат да бъдат превеждани по сметка в чужда държава. Освен това паричните средства също не се издават.

Ако по време на проверката данъчната служба открие неточности или липса на информация, те също ще ви уведомят и изискват разяснения и разяснения.

„Клопки“ в процеса на получаване на приспадане на имоти

Важно е пенсионерите да не пренебрегват редица характеристики при подготовката на документи за приспадане на данъци.

1. Важно е да запомните, че неработещият пенсионер получава приспадане за последните три години, предхождащи закупуването на жилище. Това означава, че ако сте закупили апартамент през 2014 г., станахте пенсионер през 2013 г. и кандидатствате за данъка едва през 2015 г., тогава губите цяла година, която няма да бъде взета под внимание. Приспадането ще се изчислява за периода от 2012 г. до 2014 г., но през 2014 г. вече сте пенсионер и не плащате данъци, следователно общата сума на приспадането ще бъде много по-малка.
2. Когато купувате апартамент, вие сте чипър, тоест когато сте притежател на собствен капитал, например с дъщеря или сина си, данъчното облекчение също се дължи на вас, но пропорционално на разходите ви.
3. Пенсионер, подобно на обикновен гражданин, може да получава данъчно облекчение не само от данъчния орган, но и от работодателя си, при условие на официална работа. За целта трябва да се свържете с данъчната служба със съответното изявление. Освен това, ако работите на непълно работно време на няколко работни места (отново важен фактор е "официално"), тогава данъчната такава по свое усмотрение ще определи реда на работодателите, от които ще получите обезщетение.

Изготвил от "Personal Rights.ru"

Приспадане на имоти за пенсионери през 2019г

В данъчния спектър пенсионерите са специална категория. Те могат да бъдат бездействащи и следователно да не са данъкоплатци, но могат да продължат да работят и / или да получават допълнителен доход, който според законодателната процедура трябва да се облага с данък.

имот храна за вкъщи  - това са парите, които се връщат на лицето от данъка, който е платил:

• за придобиване (изграждане) на апартамент, стая, къща и / или земя за по-нататъшно жилищно строителство;
• да погасява начислената лихва по кредита, който е взет за закупуване на жилища или земя на територията на Руската федерация;
• за рефинансиране на горните суми на заема.

Приспадане на имот за работещ пенсионер

От 2014 г. пенсионер, който продължава да работи, има право на приспадане в рамките на общоприетата процедура. Можете да получите възстановяване директно от вашия работодател или от FSN.

Работещият пенсионер има право да иска само приспадане на година от получаване на удостоверение за собственост, В същото време той може да се възползва от прехвърлянето на имотния баланс към предишни периоди.

Приспадане на имот за неработещ пенсионер

На пенсионера се предоставя възможност да измести имуществения баланс за последните 3 години трудов стаж преди да отиде на почивка. Смисълът е следният:

• ако човек вече е отишъл на почивка и е закупил жилище или земя за строителство, той има право да декларира връщането на приспадането на имота;
• ако това е било направено по-рано (преди пенсиониране) и три години не са минали, той също може да бъде претендент за приспадане на имущество;
• инспекторите започват да изчисляват тригодишния период от годината, предхождаща периода на баланса.

От всичко следва, че неработещият пенсионер има право на възстановяване на данък върху имотите, ако е преустановил работа след официалното си пенсиониране, преди това вече е получил приспадане на имот и не е изтекъл тригодишен период на прехвърляне.

Във всички останали случаи се изгражда възстановяване. според стандартните правила:

• приспадането е равно на действителните разходи, лимитът е 260 000 rub.и действителната граница не надвишава два милиона;
• възможността за приспадане се губи, ако въпросният обект е закупен чрез майчински капитал, средства от федералния / местния бюджет, за сметка на работодателя и в случай, че сделката е извършена с лице, което зависи от купувача-данъкоплатец;
• връщането се разрешава да бъде компенсирано за няколко периода до момента, в който се изплати цялата декларирана сума.

Процедура за получаване на приспадане на собственост

Първи начин  - в FSN според регистрацията чрез регистрация. Кандидатът трябва да внесе пакета с документи на данъчния инспектор в FSN. След това се стартира механизмът на всички видове щателни проверки на подадените документи за тяхната автентичност. Процедурата може разумно да се изтегли до три месеца, При положителна рецензия кандидатът ще получи известие, след което ще трябва да напише изявление, в което да посочи банковата сметка, на която ще бъдат преведени парите. След подаване на заявлението ще бъде получено плащане в рамките на 30 дни, Ако отговорът има отрицателна форма, тогава гражданинът също получава известие, в което го задължава да обоснове и обоснове информацията, посочена в представените документи.

Списък на необходимите документи

1. Декларация под формата на 3-NDFL, посочваща само вида на дохода, от който е платен 13% данък. Стандартен формуляр може да бъде получен от инспектора на FSN. Документът може да бъде приписан лично или изпратен с препоръчано писмо със задължителното указание върху плика на списъка с документи, включени в него. Броят на декларациите пряко зависи от периода на приспадане.
2. Помощна форма 2-NDFL за получени доходи, начислени / платени данъци от счетоводния отдел на предприятието.
3. Документи за правото на собственост и техните фотокопия.
4. Копия на платежни документи.
5. Ако предметът на обезщетение е придобит за съвместна употреба, тогава следва да бъде приложено удостоверение за брак и писмено съгласие за сделката, нотариално заверено.

Пример за получаване на приспадане на данък от пенсионер

Ушаков Е.И. отиде на заслужена почивка през 2005 година. Осем години след това той продаде апартамента, който притежаваше. 1 година и 8 месеца, за 2 милиона рубли  и купи къща за 5 милиона рубли, Поради факта, че Ушаков е притежавал апартамент по-малко от три годинитой ще бъде задължен да плати 13% от печалбата, Като се има предвид, че след това той използва приспадане на данък за закупуване на апартамент за възрастни хора и намали облагаемата сума (с 1 милион рубли), тогава данъчната сума за този период е   130 хиляди рубли.

В момента на закупуването на къща Ушаков отново имаше право на приспадане. Парите обратно са 260 хиляди рубли, Поради факта, че и двете транзакции са извършени през една и съща година, можете да компенсирате.

заключение

При достигане на заслужена почивка, пенсионерите получават редица плащания за жилищни и комунални услуги, намаляване на ставките на различни такси и други. Данъчното законодателство им дава такова право като приспадане на собствеността.

В случай на получаване на право на собственост, освобождаване от заплащане се дължи и на работещите пенсионери и на лицата, които са прекратили трудовата си дейност, ако са изпълнени всички условия за стандартната процедура за обработка на връщане. Освен това, понятието „приспадане (възвръщаемост)“ включва не само преките разходи за закупеното жилище, но и разходите, направени в процеса на вътрешно обзавеждане.

Във всеки случай пенсионерите винаги могат да открият цялата необходима информация за приспадането, методите за изчисляването му и обезщетението от инспекторите на FSN.

Най-популярните въпроси и отговори на тях относно данъчните облекчения за пенсионерите

въпрос:  Ако човек стане собственик на апартамент няколко години преди да се пенсионира, може ли да иска приспадане на данък върху имотите?

Отговорът е:  Човек става собственик например през 2013 г., а пенсионер през 2008 г. Тригодишният период за отпускане на приспадането е загубен, тъй като е разрешено само прехвърлянето му. за 2013-2011г, По това време гражданинът не е получил облагаема печалба, следователно не може да стане претендент за приспадане. Но има едно предупреждение, Ако имотът е закупен в брак, а съпругът не е пенсионер или работи докато е пенсиониран, тогава тя може да действа като приспадащ ищец.

5/5 (4)

Характеристики на приспадане за апартамент за пенсионери

Приспадането на данъчното имущество ви позволява да компенсирате част от средствата, изразходвани от данъкоплатеца при закупуване на жилище. В съответствие с действащото законодателство правото на получаване на приспадане на данък при закупуване на апартамент се предоставя на официално заети граждани, които са платец на данък върху дохода в бюджета на Руската федерация.

Данъкът върху доходите на физическите лица обаче далеч не се облага от всички граждани. Плащанията, начислени, когато гражданин достигне възрастта за пенсиониране, не се облагат с данък. Плащанията от този вид са свързани с доходите, но не са облагаеми. В такъв случай може ли пенсионер да разчита на приспадане на данъка? Нека се опитаме да разберем същността на проблема и да намерим отговора на този въпрос.

Има ли основание за отпускане на приспадане на пенсионер? До 2012 г. законодателството на Руската федерация предвиждаше възможност за частично компенсиране на разходите на данъкоплатците само в случаите, когато пенсионер продължи да работи след пенсиониране.

Измененията в данъчното законодателство след 2012 г. дават право на пенсионерите да прехвърлят останалата част от обезщетението за три години, предхождащи годината на пенсиониране или датата на закупуване на жилище, ако физическо лице се пенсионира преди придобиването на имота.

По отношение на пенсионерите, които са работили след пенсиониране, общата процедура за осигуряване на приспадане на имущество без право на прехвърляне на остатъка продължава.

Важно! Подобна процедура за компенсиране на разходите продължи до 2014 г. Към днешна дата всеки гражданин, достигнал пенсионна възраст, независимо дали продължава да работи, има право да използва приспадането на данъчното имущество при закупуване на къща с възможност за прехвърляне на салдото си в предишни години.

Общи условия

Приспадане на данък е разрешено, ако са изпълнени следните условия:

• Физическо лице е длъжно да живее на територията на Руската федерация поне сто осемдесет и три дни през годината, за която възнамерява да получи приспадане. Нерезиденти на Руската федерация, независимо от наличието на други условия, приспадането на имущество не е предвидено. Това се обяснява с факта, че всички налични данъчни облекчения и приспадания се предоставят изключително за жителите на Руската федерация;
• Частично обезщетение за цената на закупеното жилище се прави само на онези пенсионери, които са използвали лични средства по време на покупката. По отношение на недвижимо имущество, закупено с държавни средства (от субсидии и други източници) или отпуснати от работодателя средства, включително частично плащане на разходите за жилище, не се предвижда приспадане на данъци;
• Пенсионерът трябва да има доходи, от които всеки месец или в края на годината се превежда тринадесет процента данък върху дохода. Освен това доходът под формата на дивиденти от участие в икономически дейности не се взема предвид;
• Пенсионерът получава доход поне в една от трите години, за които остатъкът от обезщетението се пренася. Ако през този период няма друг доход, освен пенсия, инспекцията ще откаже да осигури приспадане поради липсата на данък върху доходите на физическите лица, платен в бюджета. Пенсионерът просто няма с какво да върне средствата.

За работа

Работещият пенсионер има право да кандидатства за приспадане на имот през годината, следваща годината на придобиване на жилище.

Правото на компенсация на направените разходи възниква:

• В годината на държавна регистрация на жилища, последвана от издаване на извлечения от USRN, ако обектът е регистриран въз основа на договор за продажба;
• В годината на изготвяне и подписване на удостоверението за приемане, ако имотът е придобит върху правото на участие в споделено строителство.

В сравнение с обикновените данъкоплатци, пенсионерите имат предимство по отношение на времето за подаване на данъчно облекчение, тъй като имат право да го прехвърлят.

За безработни

Според закона неработещият пенсионер се лишава от правото да осигури приспадане на имущество, тъй като целият му доход се състои от необлагаема пенсия за данък върху доходите на физическите лица (член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако не се удържа данък върху дохода, тогава няма какво да се върне от бюджета.

Пенсиониран гражданин има право на възстановяване на разходите, направени при закупуване на жилище, ако има следния облагаем доход:

• приходи от продажба на собственост или акции;
• доходи, получени от прехвърляне на имот под наем. Освен това средствата, получени по договори за лизинг, които не подлежат на държавна регистрация (сключени за период по-малък от дванадесет месеца), също се считат за източници на доходи;
• други доходи, ако данъкът върху доходите на физическите лица е платен от тях.

Не забравяйте! Гражданин, който е пенсиониран, но има облагаем доход, има право да кандидатства за приспадане на имот на обща основа.

Приспадане за женени възрастни

Официалните брачни отношения предполагат общ режим на имуществото на съпрузите, така че всеки от тях има право да използва данъчното приспадане, както и правото да го прехвърли, ако другият съпруг не е предоставен на такова право.

Следователно съпруг, който е имал доход през годината на покупка на жилище, може да кандидатства за приспадане, независимо кой е посочен като купувач според документите.

Гледайте видеоклипа.Възстановяване на данък върху дохода при закупуване на апартамент от пенсионер:

Превод на приспадане

Прехвърлянето на остатъчния принос е изключително предимство за пенсионерите. Други категории данъкоплатци нямат това право.

Пенсионерите имат право да върнат данъка върху доходите на физическите лица, платен в бюджета за последните три календарни години, независимо от датата на закупуване на жилище. За това обаче трябва да бъдат изпълнени следните условия: пенсионерът трябва да има облагаем доход през този период. При липса на такава полза не се предоставя.

Подаване на декларация

Днес има три начина да кандидатствате в данъчния орган за приспадане:

• Пряко посещение на инспекция от данъкоплатеца или негов представител чрез пълномощник. В този случай копия от документите за кандидатстване се подават едновременно при първото посещение. За преглед специалистът по сервиза трябва да предостави и оригиналите. По искане на данъкоплатеца инспекторът поставя маркировка за приемането на заявлението (печат с трите имена, личен подпис на длъжностното лице и датата на приемане), декларация и копия на приложените към тях документи. За да имате документ с марка на ръка, трябва да попълните две копия от декларацията. Ако инспекторът разкрие очевидни грешки или неточности при подаване на събрания пакет документи, пропуските могат да бъдат коригирани директно при проверката, което значително ускорява процеса на подаване и разглеждане на заявлението;
• По пощата. За да направите това, готовият пакет документи трябва да бъде изпратен до данъчния орган с препоръчано писмо с уведомление, като допълнително се прави опис на инвестициите. Датата на кандидатстване за приспадането се счита за датата, посочена в пощенската разписка. Копия от документи за кандидатстване трябва да бъдат нотариално заверени, така че данъчният орган да не се съмнява в автентичността им;
• Чрез официалния уебсайт на Федералната данъчна служба. Подаването на заявление е разрешено в електронен вид, ако данъкоплатецът е регистриран в „личната сметка на данъкоплатеца“. По този начин можете да изпратите приспадане, да попълните декларация и да прикачите сканирани копия на подкрепящи документи. Пакет документи се изпраща с електронен подпис (ако не, можете да го поръчате на уебсайта на Федералната данъчна служба).

Внимание! Нашите квалифицирани юристи ще ви съдействат безплатно и денонощно по всякакви въпроси.

Необходими документи

Когато кандидатства за приспадане на имот, пенсионер изисква следните документи:

• Декларация за установена форма;
• 3-ДДС декларация за предходната година или няколко предишни години;
• Документ, потвърждаващ собствеността върху имота (удостоверение или извлечение от USRN);
• Документът е в основата на държавната регистрация на правото (договор за продажба или сертификат за приемане);
• Удостоверение на пенсионер;
• Удостоверение за брак и изявление за разпределение на приспадането, ако се изисква;
• Отчети за приходите от 2-NDFL, потвърждаващи доходите на данъкоплатците за предходни периоди;
• Документ за плащане, потвърждаващ факта на плащане за закупения обект.