Може ли възрастен гражданин да получава. Пенсионерите отговарят ли на данъчно облекчение? Как да получите максимално приспадане бързо и лесно

Всеки може да получи данъчно облекчение, ако е официално нает. Гражданин в пенсионна възраст може да направи това, ако е нает. За регистрация се нуждаете от определен пакет документи и стандартно изявление.

Характеристики на процедурата

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни въпроси, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как решите проблема си  - свържете се с консултанта:

ПРИЛОЖЕНИЯТА И ПОКАНИТЕ СЕ ПРИЕМАТ 24 ЧАСА И БЕЗ ДНИ СВЕТОВНИ ДНИ.

Бързо и БЕЗПЛАТНО!

Плащането на данък за такива граждани поражда доста различни въпроси.  В края на краищата този слой от населението се счита за най-уязвим. И в повечето случаи всички разходни операции попадат върху плещите на работещия контингент. Следователно работещите хора могат да получат възстановяване.

Много пенсионери се опитват да инвестират в недвижими имоти. Ето защо те се интересуват от въпроса за възможността за възстановяване на данъци. Но не всеки знае за тази възможност изобщо. От 2001 г. законодателството урежда въпроса за придобиване на данъчни плащания за конкретни категории граждани.

Тоест можете да върнете средствата за всеки жилищен имот. Това право се предоставя от държавата под формата на възвращаемост от 13%. Сумата за възстановяване се нарича плащане на данък върху имотите. Максималната сума, която трябва да бъде върната, е 13% от 2 000 000 рубли.

Трудността тук възниква главно поради факта, че пенсионерите получават пенсия, която изобщо не се облага с данък. Следователно не е прието да се счита за печеливша операция.

Ако пенсионер има допълнителен доход, тогава той има право да разчита на имуществено плащане.

Под формата на доход може да бъде:

1. продажба на имот;
2. наемане на апартамент или кола;
3. частно пенсионно осигуряване;
4. допълнителни заплати или друг доход, от който се изплаща данъчната основа.

Регистрацията на този тип може да бъде от всяка печеливша операция.  В някои случаи има ограничения, които са свързани с максималната сума на плащане на годишна база. Тоест, тя не може да надвишава размера на данъка, който се плаща за подобен период от време.

Основи за плащания

Тоест пенсионер може да получи данъчно плащане само в случай на работа. Всеки работещ гражданин може да извърши плащане, тъй като получава спечелената заплата, обложена с данък върху доходите на физическите лица. В този случай той вече е работещ собственик.

Постоянно се внасят нови изменения в законодателството. И от началото на 2014 г. такова лице има право да получава плащания не само за текущи периоди, но и да връща данъци за последните три години от датата на придобиване на обекта.

Има и ситуация, когато човек приключи трудовата си дейност, но не успява да получи целия дължим данък върху дохода. За тези, които са придобили имота след крайния срок и са получили възстановяване за предходните няколко години, плащанията спират.

В този случай гражданин на пенсионна възраст може да върне данъка само за последните години трудова заетост.

А онези, които са станали собственик на обекта преди предварително представения срок или изобщо не са получили възстановяване, имат право на него. Тоест, той превежда баланса преди 3 години, докато получава пенсионно покритие за периода, в който плащането не е получено.

Как е приспадането на данъка за работещите пенсионери при закупуване на апартамент

Процедурата за получаване на приспадане на данък не се различава от стандартния дизайн.  Механизмът за връщане се осъществява или чрез работодателя, или чрез данъчния орган в съответствие с приложимото законодателство.

За регистрация пенсионер ще трябва да предостави:

1. декларация за сделки с доходи под формата на 3NDFL;
2. удостоверение за платени данъци;
3. квитанция за закупуване на довършителен материал, ако има усещане за конструкция;
4. документи за собственост на имота.

След това не се изискват никакви действия от гражданина. Достатъчно е да очаквате решение по заявлението. В рамките на 3 месеца проверка на предоставената документация за автентичност и надеждност. Ако всичко е наред, след това идва съобщение до лицето, където решението е съгласувано.

Ако има някакви корекции, тогава се дава време за корекция. Често това се случва, когато декларацията 3NDFL е неправилно изпълнена.

След това трябва да посетите териториалния данъчен номер по местоживеене или регистрация.  Тук трябва да предоставите подробности за превода на средства. струва си да запомните, че трябва да имате разплащателна сметка в клон на всяка руска банкова институция.

Паричните средства не се издават на заявителя. Пенсионерите трябва да вземат предвид редица нюанси и характеристики при придобиването на данъчно облекчение.

По-специално:

1. заслужава да се помни, че неработещият гражданин може да получава пари за предходните три години, предхождащи придобиването на недвижими имоти;
2. при придобиване на недвижим имот, в който собственикът е само в съотношението на дяловете, плащането се извършва пропорционално на дела;
3. гражданин на пенсионна възраст, като всеки друг, може да получи плащане както от работодателя, така и чрез данъчния орган при поискване. Ако гражданин работи едновременно на няколко места на работа, едновременно данъчният орган определя приоритетния ред на работодателя.

Регистрация за съпрузи

Има и друга възможност за придобиване на данъчно облекчение.  Ако гражданин не работи, но е в регистриран брак, чийто съпруг има официален доход, последният може да върне плащането за придобиване на съпруга. Това право се запазва дори със или без собственост върху собствения капитал.

Действащото законодателство ви позволява да съставите във връзка с концепцията за съвместно придобито имущество. Но има и допълнително условие. Всички, които придобият такова право, не би трябвало да го получат до 2014 г. Или възможността за възстановяване остава в съответствие с останалата част от приспадането.

Необходимият пакет документи

За регистрация в данъчния орган ще трябва да предоставите определени документи.

Той има разширено положение за всеки контингент от индивиди:

1. декларация за установена форма;
2. паспортни данни;
3. декларация под формата на 3NDFL;
4. помощ 2NDFL;
5. всички документи за апартамента, включително удостоверение за държавна регистрация, приемане-прехвърляне или договор за продажба;
6. цялата документация, потвърждаваща плащането на придобиването - банково извлечение и разписка, ако е необходимо;
7. ако става въпрос за недвижим имот, придобит при ипотечно кредитиране, тогава допълнително предоставете договор за заем и сертификат за платената стойност на продукта;
8. в случай, че собственикът е женен, трябва да предоставите удостоверение за брак и изявление за разпределението на приспадането.

От допълнителните документи, пенсионерът предоставя копие от пенсионното удостоверение. След подаване прегледът ще отнеме най-малко три месеца. След това средствата се превеждат по посочените данни в рамките на месец.

Видео: Какво се изисква от закона

Специални категории

И работещият, и неработещият гражданин могат да получат връщане на имот. Получаването не е придружено от специални нюанси, основното е, че има доход за представената година. Както обикновен гражданин, така и пенсионер може да получи правото да закупи удръжка.

Приспадането на данъка за работещите пенсионери при закупуване на апартамент се предоставя на всички, включително и на пенсионерите на Министерството на вътрешните работи. Те също получават помощ по подобна процедура като другите хора. Ако дадено лице не е официално наето, то има право да получи плащане на данък с прехвърляне на средства от неизползваната част.

В други ситуации средства не се издават. Правото не важи за придобиване на недвижими имоти с помощта на бюджетни средства.

Има определени разходи, които се вземат предвид при регистрацията:

1. начална група - разходи за довършителни работи, довършване. Подобна ситуация важи за стаята, апартамента, земята;
2. втората група е плащането на цената на ипотечното кредитиране. Това се дължи на покупката на предварително представени недвижими имоти;
3. третата група се отнася до лихвите, които са изтеглени във връзка с рефинансиране на кредитни задължения.

Можете също така да вземете под внимание различни операции за разходи за създаване на разчети и друга документация за проекти, включително закупуване на строителни и довършителни материали, комуникационни услуги.

ограничение

Последна актуализация: 28.08.2019 г.

въпрос:

Може ли работещ или неработещ пенсионер да получи данъчно облекчение при закупуване на апартамент? Как може да върне данъка върху дохода тук(Данък върху доходите на физическите лица) ? И може ли пенсионер да получи данъчно облекчение за продажба на апартамент?

Отговорът е:

Въпреки много разяснения относно данъчните удръжки, дължими на гражданите при покупка и продажба на апартаменти, много пенсионери  остават въпроси относно връщането на данъка върху доходите на физическите лица. По някаква причина данъчните власти не обърнаха подобаващо внимание на толкова голяма, възрастна и любознателна категория на нашите граждани. И за тях наистина има нюанси в приложението удръжки от данък върху собствеността  при сделки с недвижими имоти. Това е въпросът, който сега обмисляме.

Ако пенсионер купи апартамент, тогава как може да получи данъчно приспадане ( т.е. възстановяване на данък върху доходите на физическите лица) ако вече не работи? И ако той продължава да работи? И ако пенсионер продаде апартамента си, тогава как може да намали данъчната си основа?

Ще анализираме тези ситуации на свой ред. Всичко, посочено по-долу, важи както за пазара на недвижими имоти, така и за.

Приспадане на данъци при закупуване на апартамент за неработещи пенсионери

Да кажем веднага, че ако безработен пенсионер закупи апартамент, тогава и той, както всеки друг руски гражданин, има право да получи приспадане на данък върху собствеността, Но той не винаги има такава възможност. Как така? Сега всичко ще стане ясно.

Припомнете, че при закупуване на жилище се прилага приспадане на данък върху текущия и бъдещия доход на Купувача ( например до заплата), от който плаща данък върху доходите на лицата, равен на 13%. С други думи, такова приспадане намалява данъчната му основа и ви позволява да върнете от бюджета част от парите, които той плаща там под формата на данък върху доходите на физическите лица. За какви години? По принцип това се отнася за годината на покупка и следващите години, но за пенсионерите условията са специални ( за тях по-долу)..

Максималният размер на такова приспадане на данъка е 2 милиона рубли. А максимална сума за връщане, съответно, е равно на:

2 000 000 X 13% \u003d 260 000 рубли.

Ако жилището е купено с ипотека, тогава се добавя друго приспадане ( в допълнение към първия), вече с 3 милиона рубли. Това приспадане се прилага само за размера на лихвата, платена по кредита. и максимален размер на възвръщаемост на изплатената лихва, съответно, е равно на:

3 000 000 X 13% \u003d 390 000 рубли.

Каква е особеността на получаването на данъчно облекчение при закупуване на апартамент от пенсионер? И факт е, че по-голямата част от пенсионерите, въпреки че получават доходи под формата на пенсиите си, не плащат данък върху доходите на физическите лица. Следователно, те няма какво да върнат. Но тук отново има нюанси. Първо помислете безработни пенсионери.

Забелязали ли сте израза „повечето пенсионери“? Значи не всички? Да, не всички. Факт е, че въпреки че всички пенсии се признават като доход на физически лица (Отваря се в нов раздел. "\u003e Точка 7, клауза 1, член 208 от Данъчния кодекс на Руската федерация), само пенсии, получени от недържавен   пенсионни фондове и само ако споразумението с такъв фонд е сключено от наемащата организация, а не от физическото лице (отваря се в нов раздел. "\u003e Клауза 2, член 213.1 от Данъчния кодекс) И тези пенсии, които се осигуряват обществен   от пенсионен фонд, освободен от данък върху доходите на физическите лица (Отваря се в нов раздел. "\u003e Клауза 2, член 217, Данъчен кодекс). Всички финансирани пенсии също са освободени от данък върху доходите на физическите лица (Отваря се в нов раздел.\u003e\u003e Клауза 1, член 213.1 , Данъчен кодекс на Руската федерация).

Това означава, че това безработен пенсионер  може да получи данъчно облекчение ( връщане на данъка върху доходите на физическите лица) при закупуване на апартамент само ако получава пенсията си от недържавен пенсионен фонд, в който работодателят му е приспадал вноски. Ако той получи обикновена държавна пенсия (Отваря се в нов раздел. "\u003e Фонд PFR), тогава данъкът върху нея не се плаща и, съответно, няма да е възможно и връщането му. Но! ...

Но тук отново има нюанс! Онези пенсионери, които са закупили апартамент след пенсиониране ( както държавни, така и недържавни) имат право възвръщат по-рано изплатения данък върху доходите на лицата от заплатата си за предходните три години  (Ще се отвори в нов раздел. "\u003e Параграф 4, параграф 3, член 210 от Данъчния кодекс на Руската федерация и ще се отвори в нов раздел."\u003e Параграф 10, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Разбира се, в рамките на посочените по-горе максимални количества.

Само пенсионерите имат такава възможност и в това те имат предимство пред всички останали граждани. Това формално се нарича „Прехвърляне на остатъка от приспадане на данък върху имотите към предишни данъчни периоди“ , Преведено на човешки език, това означава, че ако пенсионер е купил апартамент, той може да кандидатства ( пренасям) приспадане на данъка върху доходите им за 3 години, предхождащи годината на закупуване на апартамента ( вижте примера по-долу). Ако в годините, предхождащи покупката, пенсионерът не е работил и съответно не е получавал доход извършват приспадане   просто няма да има нищо и то "изгаря".

В допълнение, крайният срок за подаване на заявление за приспадане при пренос! За да може пенсионерът да получи данъчно приспадане от доходите си за предходните 3 години за закупуване на апартамент ( да издаде "прехвърляне на баланса") би трябвало кандидатствайте за приспадане навреме! Тоест - в годината, следваща годината на покупката ( данъчен отчетен период). Ако той подаде заявление по-късно, през следващите години, броят на годините, до които приспадането може да се извърши напред, съответно намалява ( Ще се отвори в нов раздел. "\u003e Писмо на Министерството на финансите от 21.03.2016 г., 11-ти параграф).

  ♦ Пример (Връщане на данък върху доходите на физическите лица на пенсионер за предходни години) ♦

Приспадане на данък за закупуване на апартамент за работещи пенсионери

По отношение на работещи пенсионери, тогава ситуацията с възстановяването на данъци е подобна. При закупуване на апартамент имат право на работещите пенсионери, както и безработни прехвърляне на „салдо за приспадане на данъци“   за трите предишни години на покупка. Но плюс към това работещите пенсионери могат да прилагат същото приспадане и на своите текущ доход възникнали в годината на закупуване на жилища.

ако възрастният гражданин ще продължи да работи  и в следващите години тогава декларация за данък върху доходите на физическите лица за покупка на апартамент  той ще може да получава по-нататък, докато не избере максималната възможна сума ( виж по-горе). Тоест останалата част от приспадането ( ако той все още не е избран през предходни години), ще може да се получава за всяка следваща работна година, в която пенсионер получава заплата и плаща данък върху доходите на физическите лица от нея.

По този начин, y работещи пенсионери  Има повече възможности за прилагане на приспадане на данък върху имотите. Първо се прилага към текущите доходи на пенсионер и ако не бъде избрана цялата приспадаема сума от текущия доход, останалата част ( същия "остатък") се прехвърля към три предходни години за покупка , И тогава, ако цялата приспадане все още не е избрана, той ще получи от заплатата си в следващите години.

В обобщение - в кои случаи работещите и неработещите пенсионери могат да върнат данък върху доходите на физическите лица

По този начин, при закупуване на апартамент пенсионер може да върне данъка си върху дохода  в следните случаи:

1. Пенсионерът продължава да работи и получава доход, облаган с данък върху доходите на физическите лица ( приспадането се прилага за доходите за текущата година, за доходите за последните 3 години и за доходите на бъдещите години);
2. Пенсионерът не работи, но е работил за един, двама или трима ( макс.) последните години, предхождащи годината на закупуване на апартамента ( прилага се "пренасяне на баланс" за последните 3 години);
3. Пенсионер получава пенсия от недържавен пенсионен фонд ( NPF) удръжки, за които работодателят е направил ( тази пенсия се облага с 13% ДДС и може да бъде върната).

Има ли ( т.е. да притежавам апартамент)? Има! За повече информация за тях вижте отделна бележка тук.

Приспадане на данъци за пенсионерите при продажба на апартамент

При продажба на апартамент  Приспадането на данъка за пенсионерите не се различава от прилагането на това приспадане към всички останали граждани. Каква пенсия получава пенсионерът ( държавна или недържавна), продължава да работи или не - няма значение.

Който не помни какво е приспадането, нека ви кажем, че когато продава апартамент, продавачът има доход, от който е длъжен да плати 13% данък. Приспадането на данъка в този случай ви позволява да намалите данъчната основа на продавача и съответно да намалите размера на данъка.

Има три варианта за прилагане на това приспадане, един от които ви позволява да намалите данъка до нула. Повече за всички за всички граждани ( не само пенсионерите) и относно пълненето декларации под формата на 3-доходен данък, описани в отделна статия в Речника ( виж линка).

Вижте правилата за подготовка на сделка за покупка и продажба на апартамент на интерактивна карта. Тя ще се отвори в изскачащ прозорец. "\u003e СТЪПКА ПО СТЪПКА ИНСТРУКЦИИ (ще се отвори в изскачащ прозорец).

Всеки пенсионер може да върне изплатените средства в бюджета, но има много нюанси за разлика от обичайното приспадане за не-пенсионерите.

Ако статията не намери отговора на вашия въпрос, попитайте го в тази статия, ние ще отговорим и ще ви помогнем.

Възстановяване на данъци при закупуване на апартамент през 2019 г. за неработещи пенсионери

Ако пенсионер не работи никъде, тогава такъв гражданин не може да кандидатства за възстановяване на данък. защото ако той получава държавна пенсия, която не се облага с данък (клауза 2 от член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация), той няма платен данък в бюджета. Така че той няма какво да върне от бюджета.

Но това не се отнася за доходи от:

• от продажбата на недвижими имоти, акции и друго имущество;
• при отдаване под наем на жилищни и нежилищни помещения трябва да се знае, че договорите за наем, сключени за период до една година, не подлежат на регистрация, но ако има такива, приспадането се предоставя на същото основание;
• друг доход, от който се плаща данък върху доходите на физическите лица.

Ако пенсиониран гражданин не работи, но има горния доход, обложен с данък върху доходите на физическите лица, той може да кандидатства за облекчаване на данъка върху обща основа.

Ако неработещият пенсионер няма такъв доход и живее само от пенсионни плащания, тогава в някои случаи е възможно да се прехвърли данъчната удръжка в предишните данъчни периоди, в които пенсионерът е имал доходи, облагани с данък върху доходите на физическите лица.

Как да получите приспадане при закупуване на апартамент за работещ пенсионер

Гражданите, които са се пенсионирали, но продължават да работят, могат да използват данъчното облекчение на обща основа, независимо от времето, когато престанат да работят, и все още имат право на специален пенсионен превод на приспадането към предходни периоди.

пример

Иванов О.Л. От 2014 г. става пенсионер, но продължава да работи.

• през 2016 г. придобива апартамент;
• През 2019 г. той подаде молба към данъка и на общо основание върна данъка за 2018, 2017, 2016. защото той е пенсионер, след което се възползва от трансфера и се върна и за 2015 година.

Прехвърляне на данъчното облагане на пенсионерите

За разлика от обикновените граждани, пенсионерите имат предимство по отношение на получаването на приспадане. Тази категория хора може да се възползва от трансфера на приспадане, което не е позволено на обикновените граждани.

Колко години мога да получа приспадане на данък за апартамент за пенсионер

Независимо от датата на закупуване на апартамента, в повечето случаи пенсионерът може да върне данъка върху доходите на физическите лица, платен за последните 4 календарни години. Но за да прехвърли данъчните приспадания върху недвижими имоти върху предишните дати, пенсионерът трябва да има съответния доход в тези периоди, в противен случай обезщетението няма да бъде предоставено.

пример

Степанов К.Н. през 2017 г. той купи жилище, но приспадането през 2018 г. не беше получено изцяло. През 2018 г. се пенсионира, но продължава да работи. Възстановяването ще бъде отложено за 2019 г., а освен това, ако остане баланс, който трябва да бъде преведен, тогава К. Степанова може да представи документи за плащане за минали години, тоест за 2015-2017 г.

При закупуване на жилище е необходимо да се вземат предвид някои характеристики и да не се отлага получаването на пари в дълга кутия. Въпреки че възстановяването на данъци може да бъде издадено през 2019 г. за 2015-2018 г., включително, но през 2020 г. този период ще бъде намален с една година и отброяването ще започне от 2016 г.

пример

Ибрагимов П.Р. като пенсионер от 2014 г. през същата година той купи жилище, но поради незнание на закона не кандидатства за обезщетението и не използва правото на трансфер, но може да кандидатства през 2015 г. и да получи приспадане за 2014, 2013, 2012, 2011
  Но Ибрахимов П.Р. нетно само през 2017 г., в този случай той успя да получи приспадане само за 2013 и 2014 г.

Приспадане за закупуване на жилища в общата собственост на съпрузите на пенсионерите

Ако се сключи сделка за закупуване на жилище в съвместна собственост на женените, тогава е необходимо да се добави също:

• свидетелство за брак;
• съпруг и съпруга споразумение за разпределение на акции;
• удостоверения на пенсионери, ако и двамата са пенсионери.

Освен това, според позицията на Върховния съд, дори ако жилището е регистрирано за един от омъжените, вторият, който не е титулярният собственик, също може да получи данъчно облекчение и да получи данък върху дохода, удържан от доходите му под формата на приспадане.

пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. сключи през 2016 г. споразумение за регистрация на апартамента като общ имот. И двамата пенсионери от 2016 г. и имат право да използват възстановяване. С подписването на споразумение за разпределяне на приспадането на имота за 1⁄2 дял, те ще получат пари, всеки за своя сметка през последните години.

пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купи дом през 2017 г. и тази година съпругата се пенсионира, а съпругът продължи да работи. В тази ситуация те могат да разделят акциите според желанието си. Имайки предвид по-рано платения данък, съпругата може да установи и по-малък дял, достатъчен за връщане на средствата си като пенсионер, а съпругът й - голям, тъй като той не спира да работи и не плаща установения данък. Споразумението не засяга съотношението в разделението на имуществото на съпрузите, тъй като целта му е само да се определи делът в приспадането.

Приспадане на данъци за военни пенсионери

Служителите на правоприлагащите агенции и Министерството на отбраната на Руската федерация също плащат държавния данък върху дохода в размер на 13%. И затова приспадане на данък имущество за военни пенсионери  предоставени по същия начин като другите лица от тази категория.

Изключение е, ако жилището се закупува за пари, осигурени от работодателя, а служителят не е допринесъл за закупуването на парите си. При такива условия приспадане на имуществен данък за военния пенсионер  Тя не е предоставена, тъй като не е направила разходи, а средствата са осигурени от съответния държавен бюджет. Ако обаче трябваше да платите допълнително, тогава е възможно да върнете данъка.

пример

Рязанцев П.К. получи сертификат за 1567 789 рубли. През 2016 г. той придоби жилище за 1 987 000 рубли и през същата година подаде оставка. Техните средства са инвестирани за обща сума от 419 211 рубли. От тази сума той има право да упражни правото на възстановяване на данъци и да върне 54 497 рубли.

2019 промени в приспадането за пенсионно жилище

За първи път правото да се използва преводът на приспадане от пенсионерите се появи от 01.01.2012 г., но то беше ограничено до тесен кръг от хора. Онези пенсионери, които не са работили и не са получавали друг доход, попадащи под данъчната система при ставка 13%, биха могли да получат държавни облекчения.

От 01.01.2014 г. тези, които се пенсионираха по възраст или по друга причина, но продължиха да печелят допълнително, получиха това право.

От този период са направени промени и сега тези, които работят възможност за получаване на данъчно облекчение за закупуване на апартамент, както и безработни пенсионери ().

Днес на всеки пенсионер ще бъде предоставено правото на приспадане и прехвърляне на него за закупуване на апартамент, независимо дали той работи, докато е пенсионер или не.

Какви документи трябва да приспадат пенсионерите

• изявления по даден модел;
• декларация, ако данъкът за предходната година подлежи на връщане, или няколко декларации, ако парите са върнати за предходната;
• документи за право на собственост (споразумение, акт, извлечение от USRN, което е на разположение, ако сертификатът не е издаден);
• пенсионно свидетелство;
• удостоверение за брак и декларация за разпределение на приспадане на имущество между съпрузи (ако е необходимо);
• удостоверения във формуляр 2-NDFL за заплатите за последните години;
• изплащане на направените разходи.

за регистрация на приспадане при закупуване на апартамент за пенсионер  Необходимо е да се представят горните документи на IFTS и възстановяването ще бъде извършено в рамките на четири месеца.

Пенсионерите, които споделят приспадането на имуществото в акции, подобно на други данъкоплатци, трябва да знаят, че в случай на смъртта на данъкоплатеца, който не е използвал изцяло своя дял от приспадането, балансът на оцелелия данъкоплатец не се прехвърля и той няма да може да използва приспадането за себе си и за починалия.

Приспадането на данъка за пенсионерите, които са закупили недвижими имоти, има функции на осигуряване. На възникването на правото на обезщетение се влияе от времето за достигане на добре спечелена ваканция, текуща заетост, наличието на допълнителен доход и други обстоятелства. В зависимост от тях се променя редът на регистрация.

Може ли пенсионер да получи приспадане

Приспадането на имоти включва компенсиране на част от средствата, изразходвани за придобиване на недвижими имоти. Според общите правила, всички граждани на Руската федерация, които имат официален доход и приспадат 13% в бюджета, могат да кандидатстват за него.

Важни точки за предоставяне на обезщетения са:

• Жилища, закупени за собствени или заети пари.
• Продавачът и купувачът нямат семейни връзки.

Пенсионерите като социално защитена категория имат доходи под формата на пенсия. Личният данък върху доходите не се удържа от нея, което означава, че няма какво да се върне. Законът обаче позволява приспадане при определени условия. Освен това някои граждани, които са навършили пенсионна възраст, продължават да работят и приспадат данъци.

празен

Според раздел 10, чл. 220 NK RF  както работещите, така и неработещите пенсионери имат право да прехвърлят баланса на приспадане на имота в предишни години, но не повече от 3 години от датата на покупката. Например, през 2017 г. е закупен апартамент, което означава, че може да се иска отстъпка за 2016, 2015 и 2014 година.

В този случай условията трябва да бъдат изпълнени:

• пенсията се изплаща по предвидения законодателен начин;
• запазва правото на възстановяване на данък върху доходите на физическите лица;
• прехвърлянето на салдото пада върху годините, в които е бил удържан данъкът.

Ако впоследствие официално нает пенсионер е нает, той има право да преведе останалата сума в бъдещи периоди.

Пример 1

Иванова А.А. отиде в заслужена ваканция през октомври 2015 г. и оттогава не е спечелила никакви приходи. През 2017 г. тя придоби жилища, на следващата година подаде искане за обезщетение.

Възможно е да се издаде декларация с данък върху доходите на физическите лица, платен три години преди покупката: 2014, 2015 и 2016 г. Но през 2016 г. тя не проработи, така че ще се вземат предвид само 2014 и 2015 г.

Пример 2

Петрова О. М. се пенсионира през 2012 г. и вече не работи, а през 2017 г. придоби стая. Салдото се прехвърля към 2014-2016. В тези периоди тя нямаше печалба, което означава, че няма право на обезщетение.

ВНИМАНИЕ!  Ако неработещият пенсионер има допълнителен доход, например, от наемане на къща и отчисли 13% от нея, той става кандидат за обезщетение при същите условия като наетото лице.

работническата

Данъчното приспадане за работещите пенсионери се отпуска както върху общите права, така и според техния статус. Тоест той може да получи възстановяване за годината, през която е купил имота, и за предходните три, ако имат доходи. Забавянето може да продължи до 4 години, при условие че по това време е имало облагаем доход.

Съвет!  Препоръчително е да напишете заявление за връщане през годината, следваща годината на закупуване на апартамента.

Според чл. 78 от Данъчния кодекс,  броят на годините за носене на баланса ще бъде намален. Тази разпоредба е обяснена в писмото на Министерството на финансите на Руската федерация N 03-04-05 / 40681 от 12.07.2016 г.  Например, ако купувате недвижими имоти през 2017 г., през 2018 г. ще бъде приет данъкът върху доходите, платен през 2014-2016 г. за изчисляване на обезщетението. Ако заявлението бъде подадено през 2019 г., ще се вземат предвид само 2015 и 2016 г.

Апартамент, закупен преди пенсиониране

Гражданин, преди да получи пенсионна декларация, получава данъчно облекчение съгласно общи правила. След пенсиониране той има възможност да прехвърли остатъка в трите години, предхождащи годината на покупката.

Пример:

Sukhikh M.A. придоби жилища през 2017 година. В началото на 2018 г. той декларира правата си за връщане на собственост. В края на 2018 г. той се оттегли и веднага подаде превод на салдото за 2014-2016 година.

Да предположим, че Sukhikh M.A. отива на заслужена почивка през 2019 г., тогава само 2015 и 2016 г. ще бъдат приети за изчисляване на обезщетението.

Апартамент, закупен на пенсионна година

След като изчака края на данъчния период, в който гражданинът отиде на заслужена почивка, той има право да подаде молба за обезщетение веднага за 4 периода.

Пример:

А. Береснев купи жилища през май 2017 г., а пенсионира се през ноември. През 2018 г. той има право да подаде декларация за декларация за доходи на физически лица за изминалата година и да преведе салдото за 2014-2016 г.

Ако пенсионер е женен

Парите, получени от съпрузите, се считат за често срещани. Приспадане на данък върху имота за пенсиониран съпруг, който няма възможност да кандидатства за него, може да бъде предоставен на друг съпруг.

Ако съпругът, претендиращ за право на връщане, работи, регистрацията се извършва на обща основа. Ако бъдете пенсионирани, балансът се пренася напред.

Пример:

Петров М. О. достигна пенсионна възраст през 2012 г. и купи апартамент през 2016 г. Остатъкът може да бъде прехвърлен на 2013-2015 г. Но през този период той не е получил облагаем доход. Няма какво да компенсираме.

Съпругата на Петрова се пенсионира през 2015 година. Тя иска привилегия за съпруга си. Регистрацията на връщане е възможна и за трите години.

Необходими документи

Получаването на приспадане на данък изисква документално доказателство, че пенсионер е извършил сделка за закупуване на недвижими имоти и свързаните с него разходи. Те включват:

• паспорт;
• удостоверение за статут на пенсионер, до 2015 г. - те са дали сертификат, сега документът се предоставя при поискване до ЗФР;
• договор за продажба на недвижими имоти;
• доказателство за превод на пари на продавача: извлечение от банката, разписка и др .;
• удостоверение за собственост или извлечение от регистъра на правата върху недвижими имоти (RPN);
• споразумение за дялово участие в покупката на нова сграда и акт за прехвърляне на жилища.

В зависимост от избрания метод за обработка на възвръщаемостта.

Процедура за приспадане

Работещият пенсионер може: чрез Федералната данъчна служба или работодателя, неработещият - само чрез проверка. Процедурата за регистрация във всеки случай е различна.

Чрез IFTS

Предоставянето на възстановяване на данъци чрез проверка включва еднократно плащане на данък върху доходите на физическите лица, платен в миналото и се състои от няколко етапа:

1. Събиране на необходимите документи.
2. Писане на заявление за възстановяване и прехвърляне на информация на инспекцията. Сертификатът за 2-NDFL и декларацията за 3-NDFL се добавят към основния списък.
3. Изчакване на резултата от бюро одит, който продължава 3 месеца.
4. Превод на пари по сметката на заявителя в рамките на 30 дни, в случай на положително решение.

Документите могат да се подават лично, по електронен път чрез Държавната служба или официалния уебсайт на ведомството или с използване на пощенски услуги, можете също да прибягвате до помощта на представител, като попълните пълномощно при нотариус.

ВАЖНО! 3-NDFL се попълва в обратен хронологичен ред, например първо за 2017 г., след това за 2016 г. и т.н. Това ще определи баланса на приспадането, който трябва да бъде върнат в най-ранния период.

Чрез работодателя

Възстановяването на разходи на работното място предполага освобождаване от заплащане на данък върху доходите на физическите лица за определен период. Тоест връщането се изплаща не веднъж, а месечно със заплата.

За да кандидатствате за обезщетения по време на работа:

1. Събирайте документи.
2. Подайте ги във Федералната инспекция на данъчната служба и напишете заявление за известие, потвърждаващо възможността за приспадане.
3. Предоставете получения сертификат на мястото на работа.

Още от месеца, следващ месеца на получаване на положително уведомление, 13% няма да бъдат приспаднати от заплатата на работещ пенсионер, докато прехвърлянето или уволнението не бъде преведено изцяло.

Когато купувате апартамент за възрастни хора, той е обект на определени характеристики. Първо, на лице, което е отишло на заслужена почивка, е разрешено да върне данък върху доходите, платен преди покупката, но не по-късно от 3 години. Второ, работещият пенсионер има право да кандидатства за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за 4 години.

Наред с основните документи за кандидатстване за обезщетения се предоставя сертификат, потвърждаващ пенсионния статус. Приспадане се препоръчва през годината, следваща годината на придобиване на недвижими имоти.

Данъчният закон задължава руснаците да дарят част от доходите си в хазната, а също така позволява на някои граждани да върнат преведените пари. Ако спазвате всички законодателни нюанси, пенсионерите може да са сред тези граждани - те имат право на приспадане на данъци след придобиване на жилище. Какъв вид приспадане на данъка се осигурява за пенсионерите при закупуване на апартамент, не е толкова трудно да се разбере.

Много пенсионери имат право на данъчно обезщетение, дори като вземат предвид факта, че пенсията не се облага с личен доход. Обезщетяването на данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент се осигурява от правото, предоставено на пенсионера, да разпредели неизбраното обезщетение за 3-те години, предхождащи придобиването.

Това означава, че ако всички дължими пари не могат да бъдат върнати за годината, в която е извършена покупката, можете да прехвърлите остатъка от неплатени пари в предходните три години.

Предупреждение. Ако през данъчния период са придобити няколко предмета (например апартамент и стая в общински апартамент), струва си да се попълни обезщетение за всички. Основното правило е, че сумата за приспадане за всички покупки не трябва да надвишава максималния размер. Това правило важи само за транзакции, приключени след 01.01.2014.

Кой може да кандидатства за обезщетение?

Има някои правила за предоставяне на обезщетения за закупуване на апартамент за пенсионери. Важно е дали пенсионерът има облагаем доход или не. Този доход включва:

• бяла заплата по трудово или GPC споразумение;
• пари от прехвърляне на апартамент или наемане на нежилищен имот;
• пари от продажбата на недвижими имоти.

Важно! Важното е единствено доходите, от които са направени данъчни плащания в бюджета. Ако например даден апартамент е отдаден под наем без официална декларация за получения доход, тогава правото на приспадане не възниква.

Ако има доход, такъв пенсионер може:

• да поиска възстановяване на част от данъка за годината, през която е извършена покупката на апартамента;
• ако получените средства не са били достатъчни - прехвърлете неизплатеното салдо на предишните 3;
• освен това можете да продължите да получавате приспадане, докато в бъдеще бъде достигната максималната сума, като вземете предвид получените пари.

Пример. Пенсионираната Василиева А.Н. официално работи като счетоводител във фирма. Тя купи жилища в началото на 2018 г., след което спаси всички документи за покупка. През 2019 г. пенсионер ще има право да върне част от данъка върху доходите на физическите лица от бюджета за 2018 г., както и за предходните три (от 2017 г. до 2015 г.). Ако няма достатъчно върнати пари, тя ще може да поиска от работодателя да не удържа данък върху доходите от заплатата си, докато приспадането не бъде изчерпано напълно.

Предвидено е и приспадане на данъка за закупуване на апартамент за неработещи пенсионери. Трябва да бъде изпълнено условието, че за предходния четиригодишен период гражданинът е облагал доходите с данък върху доходите на физическите лица.

Пример. Тихонов А.Л. пенсиониран от 2016 г., а преди това е работил в предприятието. 2 години след пенсионирането си, през 2018 г., той купи апартамент от спестяванията си. Пенсионер има право да издава обезщетение за 2015 и 2016 г., в което е получил заплатата си.

Ако пенсионерът не е получил никакъв доход за посочения четиригодишен период, тогава, за съжаление, нищо няма да бъде върнато.

Пример. Яковлева С.Н. пенсиониран през 1997г. През 2015 г. тя придоби апартамент. Като се има предвид, че тя не е имала облагаем доход между 2012 и 2015 г., тя не претендира за приспадане на данъци.

Колко можете да получите от бюджета

Максимумът може да бъде върнат само 260 хиляди рубли - 13% от горната граница, която е определена за определяне на цената на апартамент в размер на 2 000 000 рубли. Дори ако апартаментът струва повече, се вземат предвид само два милиона.

В тези граници се изчислява сумата, която трябва да бъде възстановена. Тогава има директно възстановяване.

Например, пенсионер купи апартамент от един и половина милиона рубли. Той получава възможността да получи обезщетение в размер на 195 хиляди рубли, което е 13 процента от цената на договора.

За кой период ще бъдат изплатени парите?

За работещите пенсионери се определя следният период на връщане:

• първоначално - годината на закупуване на апартамента;
• допълнително разпределен за три години преди транзакцията;
• ако това не беше достатъчно, можете да продължите да получавате данъчно облекчение в бъдеще чрез работодателя.

Неработещите пенсионери могат да изплащат възстановяване за общо четири години - годината на закупуване плюс предходните три години.

Процедурата за получаване на пари

За да може пенсионерът да получи данъчно облекчение, е необходимо:

1. Намерете хартия, предписана от правилата.
2. Подайте искане до компетентния орган.
3. Изчакайте решение по заявлението и получете обезщетение.

Важно е да обмислите събирането и попълването на документи възможно най-внимателно, така че заявлението да бъде разгледано бързо.

Къде да отида

За да върнете данъка върху покупката на апартамент, е необходимо да подадете документи в Инспектората на Федералната данъчна служба (IFTS) на Русия, обслужващи района на пребиваване на гражданина. Решението за адреса на конкретно звено ще помогне на специалната служба на Федералната данъчна служба.

Ако пенсионер има разрешение за временно пребиваване, първо трябва да се регистрирате в съответната проверка и след това да подадете жалба.

Следва да се поиска обезщетение за инспекция след изтичане на подходящия период. Така че можете да върнете пари за имоти, закупени през 2018 г. през 2019 г.

Каква хартия да готвя

Списъкът с документи е доста малък, което не е трудно за събиране:

1. Passport.
2. Извадка от регистъра на недвижимите имоти за апартамента.
3. Пенсионно свидетелство.
4. SNILS.
5. 3-NDFL декларация (да не се бърка с отчитането на ДДС).
6. Споразумение за закупуване на жилище (договор).
7. Помощ 2-ДДС.

Ако жилището е влязло в обща собственост на съпрузите (придобити в законно регистриран брак), се изисква и удостоверение за регистрация. Ако сте взели заем за покупката, определено ви е необходимо копие от споразумението за ипотека с банката.

Документите ще са необходими в оригинали и фотокопия. На рецепцията инспекторът ще сравнява копията, ще се увери, че няма корекции.

Въз основа на събраните документи можете да попълните заявление.

Регистрация и декларация

На първо място се съставя декларацията за данък 3 доходи. Преди да попълните, е по-добре да се запознаете с и.

Има два начина за попълване:

1. Разпечатайте формуляра и въведете информацията с черна писалка с главни букви на ръка. Отбелязва се, че този метод среща все повече неодобрение на данъка, защото машината често не може да чете ръкописни знаци.
2. Попълнете формуляра автоматично, като използвате специална програма, разработена от Федералната данъчна служба. Това е най-удобният и желан начин.

Важно! При попълването е необходимо да използвате съответния формуляр за годината, за която данъкоплатецът иска приспадане. Ако сте закупили къща през 2017 г., трябва да вземете формуляра за 2017 година. На следващо място, когато попълвате, трябва да вземете формуляри от предишни периоди.

Особено внимание трябва да се обърне на правилното попълване на числата - общата сума и разпределението на салдото. Трябва да попълните хартията, като започнете с най-новата и преминете към по-ранна.

Процедурата за попълване на ценни книжа за получаване на компенсация за жилища, закупени през 2018 г .:

1. Изготвя се формуляр за декларация за 2018 г.
2. Когато размерът на обезщетението не е достатъчен - излишъкът се прехвърля във формата за 2017 г. и така нататък.
3. Ако през следващия период не са получени доходи (например данъкоплатецът е работил през 2016 и 2018 г., но не е работил през 2017 г.), той просто се пропуска. „Нулева декларация“ не е необходима.

Пълният размер на обезщетението е посочен на лист D1 в ред 1.12, остатъкът в ред 2.10.

След данъчната декларация трябва да попълните приспадане. Въз основа на заявлението държавата ще върне парите. Основните правила, които трябва да имате предвид при попълването:

1. Предоставен е строг формуляр за кандидатстване. Безплатно приложение няма да бъде прието.
2. Необходимо е да се посочат данните на паспорта и банковата сметка точно както в официалните документи (паспорт, данни, издадени от банката), е невъзможно да бъдете сбъркани.
3. За всяка декларация трябва да бъде попълнено отделно заявление за приспадане.

Попълненото заявление трябва да бъде придружено от декларация и документи. Готовият пакет се предава на IFTS.

Как мога да кандидатствам за обезщетение?

Можете да прехвърляте документи в отдела по следните начини:

1. В печатен вид - по време на лична среща с инспектора.
2. Използване на електронно изображение на документи чрез лична сметка на данъкоплатците.

Всеки метод има своите предимства и недостатъци. При лично обжалване служител на отдела първо ще провери пълнотата и правилността на попълването на документите. В този случай е по-добре да се подготвят две копия от данъчната декларация, върху които специалистът трябва да посочи датата на получаване на документите.

Електронната сметка на данъкоплатците ще спести време и ще избегне опашки. Документите се проверяват незабавно, но в случай на грешка ще трябва да поправите недостатъците сами.

Продължителност на приспадане

Крайният срок за проверка на информацията, посочена в декларацията и превод на пари, е 3 месеца от датата на предаване на документите. Това означава, че ако декларацията е подадена на 19 март 2019 г., тогава приспадането за закупуване на апартамент за пенсионери трябва да бъде получено до 19 юни 2019 г. включително.

Данъчно решение и изплащане на обезщетение

Инспекцията извършва настолен одит на информацията, съдържаща се в декларацията. Ето защо копията (сканираните копия) на документите трябва да се представят в добро качество, а информацията трябва да се предоставя без грешки.

Плащането на пари се извършва по банков път по посочената в заявлението банкова сметка на данъкоплатеца. Много е важно правилно да въведете данни за акаунта.

Важно е. Сумата, платена в резултат, може да се различава от поисканата сума, ако данъкоплатецът има данъчни задължения.

Има и алтернатива на парите - работодателят може да спре да удържа данъка върху заплатата на пенсионера, докато приспадането не бъде напълно избрано. За това не е необходимо да се чака края на данъчния период (календарна година).

Процедурата е проста:

1. Подайте петиция до инспекцията по местоживеене с искане за издаване на известие до работодателя за правото на приспадане на имот. Препоръчителна.
2. Прикачете към документите за кандидатстване за приспадане, с изключение на 2-NDFL сертификат.
3. Прехвърлете целия пакет на данъчния инспектор.
4. Изчакайте един месец и тогава получете отговор.
5. Представете известие на счетоводството на работното място.

Въз основа на предизвестието работодателят ще престане да удържа данък върху доходите на физическите лица. По този начин заплатата ще се увеличи с 13%, докато приспадането не бъде напълно изчерпано.

Какви други удръжки има

Приспадането на имоти не е единственото данъчно обезщетение, което се предлага на пенсионерите. Физическо лице също има право да получава:

1. Компенсация за деца. Ако пенсионер има непълнолетни деца (или деца под 24 години, които учат на пълен работен ден в университета), размерът на приспадането е хиляда четиристотин рубли за първо и второ дете, три хиляди рубли за всяко следващо дете.

1. Социално обезщетение. В тази група приспадане за лечение, за образованието на самия пенсионер и образованието на детето му. Размерът на обезщетението е ограничен до сумата от 50 000 рубли годишно.

1. Професионална компенсация. Специално плащане за някои личности: предприемачи, работници на изкуството, частни адвокати и нотариуси. Компенсация за 13% от сумата на разходите за работа.

заключение

Правото да се върнат 13 процента от парите, изразходвани за закупуване на апартамент, се получава както от обикновен данъкоплатец, така и от пенсионер, ако се спазват всички установени от закона изисквания. За да получите обезщетение, достатъчно е да подготвите пакет документи и да изчакате решението на данъчния орган.

Припомняме, че сайтът записва за безплатна консултация с адвокат. Препоръчваме ви да оставите контактите си на онлайн консултант и ние ще ви се обадим.

Моля, оценете публикацията и ви хареса.