Как да затворите 57.21 акаунта в 1s 8.3. Паричен поток от банката

В какви ситуации се използва сметка 57 "Трансфери по пътя", За какво е? Според схемата на сметките на сметките на организациите, одобрена със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация № 94н от 31 октомври 2000 г., сметка 57 „Преводи по пътя“ отразява паричните потоци в рубли или чуждестранна валута, депозирани в каси на банки или пощенски служби за кредитиране на сетълмента сметка на организацията, но все още не е кредитирана по предназначение. “

Всъщност сметка 57 „Преводи по пътя“ е временна и много организации се справят без нея, за да не се усложни и без това сложно счетоводство. Всичко е във времевите интервали.

За по-ясно определение на целта на сметка 57, помислете за нея по-подробно.

Кои организации не използват сметка 57 „Преводи по пътя“?

1. Ако вашата организация има малки приходи от търговия и сумата в брой не надвишава дневния лимит.

2. Ако организацията използва получените средства за сетълмент със служители срещу заплати, за разплащания с доставчици, за издаване на пътни разходи и други.

3. Ако организацията извършва своите дейности, без да използва касата само чрез разплащателна сметка.

Т.е. получените от организацията парични средства не се предават на банката, а веднага се използват по предназначение. В този случай постъпленията се прехвърлят незабавно за нуждите на домакинството чрез съставяне на записи:

Dt 60 Kt 50 - Изплатена фактура от касата на доставчика за услуги, работа, стоки

Dt 76 Kt 50 - вземанията са издадени от касата или се извършват разплащания с други организации

Dt 71 Kt 50 - от издадената от касата сума на поддоклада и т.н.

За да се избегне превишаването на лимита, организацията предоставя постъпленията на банката или на колектори за кредитиране по текущата сметка. Какво окабеляване отразява това?

Стандартната ситуация, когато малките предприятия издават пари на банката, като публикуват:

Dt 51 "сметка за сетълмент" Kt 50 "Cashier"

Това е възможно, но това не е напълно правилно, тъй като парите вече са изтеглени от касата и все още не са постъпили в разплащателната сметка. Сметка 57 „Преводи по пътя“ просто отразява този трансфер на приходи от предприятието към банката в реално време, въпреки че тази операция отнема по-малко от един ден. Но ако постъпленията се предадат на банката вечерта, тя ще бъде кредитирана по банковата сметка само на следващия ден.

Тази ситуация възниква не само когато счетоводителят или директорът на компанията например дава приходите, но и колектори.

Често големите супермаркети, в съгласие с банките, поставят терминали, с които купувачът плаща за покупките си с кредитни карти. Подобни изчисления са полезни за всички. За купувача: той се изчислява по удобен начин, без пари в джоба. За търговска организация: размерът на покупките може да не е ограничен, освен това увеличава престижа на магазина. За банката: за предприемане на операции, той взема своя процент. Но терминална операция може да приключи вечерта, а парите могат да бъдат преведени по разплащателна сметка само след няколко дни.

За такива операции и важи сметка 57 "трансфери в транзит", Основният документ за потвърждаване на операции по тази сметка могат да бъдат разписки на кредитни институции, банки, спестовни банки, копия на придружаващи извлечения за колектори и други документи.

Типични осчетоводявания по сметка 57 „Трансфери в транзит“.

Дебитни операции по сметка 57 „Трансфери в транзит“

номер   п / п	Съдържание на операциите	Компенсиране   сметки
		дебит	кредит
1	Парични средства, получени по пътя	50	57
2	Средствата по банковата сметка на организацията са кредитирани	51	57
3	Средствата по сметката в чуждестранна валута се кредитират	52	57
4	Средствата, начислени по специалната сметка, се кредитират	55	57
5	Прекомерно получените връщани пари   средства от клиенти, които все още не са кредитирани към текущата сметка на организацията	62	57
6	Пари, прехвърлени на лични   сметки за служители, с изключение на сетълмент и сетълмент с отговорни лица, но все пак   не се кредитират към текущите сметки на организацията	73	57
7	амортизация на Централната банка на Руската федерация	91	57

Дебитни операции на сметка 57 „Трансфери в транзит“.

номер   п / п	Съдържание на операциите	Компенсиране   сметки
		дебит	кредит
1	Сумите се събират от касата до колекционерите или е направена пощенска поръчка, която да бъде кредитирана за сетълмент или специална сметка	57	50
2	Пари са издадени от текущата сметка за кредитиране в касата на организацията	57	51
3	Валутните средства се прехвърлят за кредитиране по разплащателна сметка или валутните средства се прехвърлят от една валутна сметка в друга	57	52
4	Пари, прехвърлени от   специална банкова сметка за покупка   (продажби) валути	57	55
5	Парични средства, получени от купувачите, но все още не са кредитирани   към банковите сметки на организацията	57	62
6	Получен краткосрочен заем, но все още не е кредитиран по текущата сметка	57	66
7	Получих дългосрочен заем, но все още не е кредитиран по текущата сметка	57	67
8	Получени пари от   организации на трети страни, но все още не са кредитирани по текущата сметка	57	76
9	Получени средства от клонове, представителства, клонове и други отделни подразделения, но все още не са кредитирани по банкови сметки	57	79
10	Приходи от продажба на стоки, изпълнение на работа,   предоставянето на услуги, прехвърлянето на права на собственост, но все още не са кредитирани   към банкова сметка	57	90
11	Отражение на валутни разлики за продадената валута в   повишаване на ставката на Централната банка на Руската федерация	57	91

Следователно сметка 57 „Трансфери в транзит“ е необходима за отчитане на паричните потоци от операции със срок над 1 банков ден. Те включват:

Парични средства, които компанията е внесла в касата на пощенския офис или спестовна каса при превеждането им по сметката на доставчика.

Парични средства, които компанията предаде вечер в касата на банката или преведени на колектори.

Ако фирмата има няколко сметки, тогава средствата, които компанията превежда от една валутна сметка в друга валутна сметка, или от разплащателна сметка към сметка в чуждестранна валута и обратно.

Ако компанията има корпоративна пластмасова карта в една банка, а разплащателна сметка е открита в друга, тогава средствата, които компанията е изпратила на тази карта.

Дебитът на сметка 57 отчита операциите, въз основа на които дружеството извършва превод на средства, на заем - кредитиране на тези средства по разплащателна или валутна сметка.

Аналитичното счетоводство за сметка 57 „Трансфери в транзит” се извършва в контекста на методите за прехвърляне на средства или от видовете валути. Ако една компания, например, работи само с колекционери, няма смисъл да отваряте анализи по сметка 57.

Ако организацията дава постъпленията на колекционерите и се разплаща чрез кредитни карти, тогава можете да отворите например за събраните постъпления по сметка 57 „Трансфери по пътя“ субрактура 1 „събиране“, а за плащане по кредитни карти, субрахунок 2 „Плащане с кредитни карти“ ,

Ако магазинът има много единици, тогава според сметка 57 „Преводи по пътя“ ще бъде по-удобно да се направи разбивка по единици. Така че можете да проследите паричния поток във всяка единица.

Магазинът Alyonushka разполага с три търговски обекта. Всеки ден магазините дават приходи на колекционерите. Приходите за магазин 1 възлизат на 20 000 рубли, за магазин 2 - 30 000 рубли, за магазин 3 - 50 000 рубли. Счетоводни записи:

Dt 57 -1 Kt 50 \u003d 20 000 - Доставка на приходи на колекционери в магазина 1

Dt 57 -2 Kt 50 \u003d 30 000 - Доставка на приходи на колекционери в магазина 2

D-57 -3 Kt 50 \u003d 50 000 - Доставка на приходи на колекционери в магазина 3

След получаване на извлечения от разплащателната сметка, счетоводителят прави записи:

Dt 51 Kt 57-1 \u003d 20 000 - Кредитиране по текущата сметка на приходи от колектори за магазин 1 (торба 215)

Dt 51 Kt 57-2 \u003d 29 900 - Кредитиране по текущата сметка на постъпления от колектори за магазин 2 (торба 216)

Dt 51 Kt 57-3 \u003d 50 200 - Кредитиране по текущата сметка на постъпления от колектори за магазин 3 (торба 217)

По този начин, магазин 2 направи недостатъчна инвестиция от 100 рубли, а магазин 3 - инвестиция от 200 рубли.

При валутни транзакции (при прехвърляне на валута от една сметка в друга, открита в различни банки или при прехвърляне от сметка в чуждестранна валута към разплащателна сметка), валутните разлики се формират по сметка 57 поради разликите в вътрешните банкови курсове.

Безплатна книга

По-скоро на почивка!

За да получите безплатна книга, въведете данните във формата по-долу и кликнете върху бутона „Вземете книга“.

В статията ще говорим за тънкостите на счетоводството на фирмените фондове, които са в транзит.

Какво ще бъде обсъдено

Паричните средства в транзит са финансовите активи на предприятие, които са прехвърлени в касите на кредитни, пощенски или банкови организации за кредитиране по сетълмент сметките (DMCs) на предприятието, но които все още не са пристигнали, тоест не са отразени в пристигането на текущата сметка. В повечето случаи говорим за приходите на компаниите.

За отчитане на този вид финансов актив, Заповед на Министерство на финансите № 94н предоставя отделна счетоводна сметка. С други думи, сметка 57 „Трансфери в транзит“ е предназначена да отразява информация за паричните преводи, направени не само в рубли, но и в чуждестранна валута.

На прост език 57 сметки отразяват сумата пари, която е била депозирана през касата на банка или пощенска служба в полза на компанията, но все още не е пристигнала в DMC. Основата за извършване на подходящо вписване в счетоводството са разписки, придружаващи листове за събиране, подобни платежни документи.

Когато се използва 57 акаунт

Този акаунт трябва да се използва само ако е необходимо известно време за извършване на транзакция с приходи или разходи по DMC, но не по-малко от един ден. Тоест, ако операцията по кредитиране или дебитиране на пари от DMC на компанията отнема два или повече дни, тогава компанията е длъжна да приложи сметка 57 в счетоводството.

Обърнете внимание на ситуациите, в които не е необходимо да използвате акаунт 57:

1. Организации, които получават приходи в брой, чийто размер не надвишава установения лимит в брой.
2. Фирми, които използват изключително безкасови плащания.
3. Компаниите, които изразходват постъпленията за изплащане на заплати на персонала, за издаване на под-отчети за пътуване, за разплащания с доставчици.

Характеристики на сметката

Синтетичната сметка 57 принадлежи към групата на активните сметки. Следователно при изпращане на паричен превод към DMC се генерира дебитен счетоводен запис, а когато пари се кредитират в DMC, се формира кредитен запис.

В счетоводството се предоставят субрактури:

• 57-01 - според тази субрахунка се генерира информация за транзакции по превод на парични суми в еквивалент на рубли;
• 57-02 - предмет на отражение на информация за движението на чуждестранна валута в транзит;
• субрактура 57-03 - обобщава информация за извършени операции с разплащателни карти, тоест за операции по придобиване.

При генериране на отчет за паричните потоци сметка 57 се взема предвид. Тоест, парите в транзит са обект на отражение в тези отчети. Включете в отчета за движението на дебита на дебитните обороти по броя. 57. Обърнете внимание, че операциите в чуждестранна валута трябва да бъдат конвертирани в рубли в съответствие с процедурата, установена от PBU 3/2006.

Как да затворите сметка 57

При кредитиране на пари в DMC сметка 57 трябва да бъде закрита. Тоест сумата в транзит трябва да се капитализира в DMC. Също така, акаунтът трябва да бъде закрит по време на операциите по придобиване. При извършване на преводи в чуждестранна валута операциите се преобразуват в рубли в съответствие с параграфи 4-6, 20 от PBU 3/2006. При преизчисляване на транзакция почти винаги възникват разлики в обменните курсове, които се отразяват в други приходи или разходи на компанията.

Типично окабеляване

Защо 57 акаунта са червени? За да намерите грешката, проверете анализите на акаунта. Може би по време на регистрацията на бизнес операции е имало преассортимент. Също така може да възникне грешка при формиране на допълнително осчетоводяване за заплащане на услугите на банката придобиваща (Дебит 62, Кредит 91-02 91). Обърнете внимание, че комисионната се дебитира незабавно от сметката. 57, тоест не трябва да се образува допълнително окабеляване.

С придобиване в 1С 8.3 се разбира не повече от обичайното плащане с кредитна карта.

Организация - продавачът сключва споразумение за придобиване с която и да е банка и открива разплащателна сметка в тази банка. Банката от своя страна предоставя терминал за четене на данни за баланса на картата на купувача и отписва сумата за покупката. Тези терминали могат да бъдат предоставени както срещу заплащане, така и безплатен наем. Също така, за придобиване на услуги, банката взема определен процент като награда от всяка покупка.

Моля, обърнете внимание, че когато плащате за покупката, средствата не идват в сметката на продавача, а в самата банка за услуги. Не е практично да обработвате всяка покупка. Освен това банката, с която е сключен договорът, превежда незабавно пари за няколко покупки, като по този начин погасява дълга си към продавача.

За отчитане на средствата, които вече са дебитирани от картата на купувача, но все още не са ни кредитирани, е предвидена специална сметка 57.03. Парите се отразяват в този акаунт, докато не получим потвърждение за реалния превод на пари по текущата ни сметка.

На първо място, ние трябва да проверим дали имаме всички настройки за използване на придобиване в програмата 1C: Accounting 3.0.

Отидете в секцията "Главно" и изберете елемента "Функционалност".

В раздела "Банка и каса" и задайте знамето в настройката "Платежни карти". В нашия случай тази част от функционалността вече е включена по-рано. Не можем да го деактивираме поради причината, че програмата вече е включила отчети за продажбите на дребно и транзакциите с банкови карти.

Отражение на придобиване в 1С Счетоводство

Първо, ние отразяваме в 1С продажбата на килограм сладкиши от катерици. Това може да се направи за DOS / USN / UTII с помощта на документа „Изпълнение (актове, фактури)“.

След това трябва да създадете документ „Операция с разплащателна карта“. Това може да стане както от менюто „Банка и каса“, така и въз основа на току-що въведения документ за продажба. Ще изберем втория метод, тъй като той е много по-прост.

Всички детайли, с изключение на вида плащане, бяха заменени в създадения документ автоматично. В тази област ще изберем придобиване от Сбербанк, тъй като в рамките на нашия пример именно с него беше сключено съответното споразумение.

Обърнете вниманиетака че видът на транзакцията е по подразбиране на „Плащане от купувача“. Няма да го променяме, защото „Приходите на дребно“ като правило се използват за отразяване на тези данни в неавтоматизирани търговски обекти с определена обща сума.

В 1С придобиване на транзакции можете да видите това, което беше споменато по-рано. Получените пари всъщност все още не са в нашата банкова сметка, а в банката, така че сумата от 350 рубли е получена на сметка 57.03.

Придобиване и търговия на дребно

При продажбите на дребно придобиването на плащания се отразява в. В този случай всичко се извършва автоматично. Данните за такова плащане се показват в раздела „Безкасови плащания“.

Този документ създаде транзакциите, показани на фигурата по-долу.

Паричен поток от банката

Докато банката, обслужваща нашия придобиващ терминал, преведе средства от продажби по текущата ни сметка, тези суми ще бъдат преведени по сметка 57.03. Прави се отражението в програмата на факта на превеждането на пари по сметката на нашата организация.

Този документ може да бъде генериран автоматично при изтегляне на извлечения от банката на клиента. Можете също така да го добавите ръчно в базата данни, като използвате елемента „Банкови извлечения“ на секцията „Банково и касово бюро“.

Като част от този пример ще създадем касова бележка към текущата сметка директно от документа „Операция с разплащателна карта“.

Документът е създаден и напълно попълнен автоматично. Проверете коректността на всички детайли и ги похарчете.

В резултат на това сумата от продажбата на сладкиши Squirrel в размер на 350 рубли е получена от сметка 57.03 по сметка 51 „Разплащателни сметки“. Така дългът на Сбербанк към нашата организация се изплаща.

Вижте и видеото по темата:

Учене за влизане в операции по придобиване (1C: Счетоводство 8.3, версия 3.0)

  2017-06-13T22: 31: 11 + 00: 00

Днес ще научим как да въвеждаме плащане от клиенти чрез платежни карти (Visa, MasterCard и други).

По друг начин, подобни операции се наричат \u200b\u200bсъщо така придобиващи:

  Внимание! Ако нямате елемент „Плащане с разплащателни карти“, тогава трябва да отидете в секцията „Главно“ на елемента „Функционалност“ и да поставите отметка „Платежни карти“ в раздела „Банкова и касова каса“.

В отворения дневник щракнете върху бутона „Създаване“:

Видът на операцията, която естествено имаме, е "Приходи на дребно":

Попълваме датата и полето за склад (с вида на ръчния търговски обект):

Създаваме нов вид плащане:

• Тип на плащане: Платежна карта
• Име: например Visa
• Контрагент: нашата банка за придобиване на VTB
• Договор: Придобиване на споразумение (можете също да посочите номер и дата)

Не забравяйте да посочите и процента на банковата комисионна за придобиване на услуги (1%).

Оказва се така:

Посочваме размера на плащането и изготвяме документа:

Нека видим окабеляването (DtKt бутон):

Точно така:

62.R  (купувач на дребно) 90.01.1   (приходи) 100 000 (отразени приходи)

57.03   (трансфери в транзит) 62.R  (купувач на дребно) 100 000 (приходи по пътя, очаквано да се прехвърлят от банката-получател по банковата ни сметка)

Според извлечението от 2 януари парите (без комисионната) са преведени по текущата ни сметка.

За да отразяваме получаването на пари, ще преминем към документа „Плащане с разплащателни карти“, който току-що създадохме, и създаваме въз основа на него „Получаване на разплащателна сметка“:

Моля, обърнете внимание, че програмата автоматично разпределя банкова комисионна (в случая 1000 рубли):

И го приписваме на други разходи (сметка 91.02):

Нека изготвим документа и да видим публикациите (бутон DtKt):

Точно така:

51   (нашата банкова сметка) 57.03   (преводи по пътя) 99 000 (плащане без комисионна, начислена към нашата сметка)

91.02   (други разходи) 57.03   (трансфери транзитно) 1000 (разходи за плащане на такси за придобиване)

Между другото, ако приходите не бяха на дребно (62.Р), а редовно плащане от купувача (конкретен контрагент), просто трябваше да сме избрали вида операция „Плащане от купувача“ и тогава вместо 62.Р, 62.01 ще се появява навсякъде, вместо да посочва от нас на купувача (контрагента).

Това е всичко

Между другото, до нови уроци ...

С уважение, Владимир Милкин  (лектор

В „1C: Счетоводство 8“ (rev. 3.0), започващ от версия 3.0.42, при прехвърляне на средства между сметките на организацията и касата, може да се използва сметка 57 „Трансфери в транзит“. Сега, с помощта на настройките на счетоводната политика, в зависимост от съществуващите в организацията счетоводни изисквания и спецификата на бизнес процеса, потребителят може да разреши или деактивира използването на сметка 57 в банкови извлечения и касови документи.

Преди това програмата имаше само една опция за прехвърляне на средства между банката и касата на организацията и не предвиждаше използване на сметка 57. Доставянето на парични приходи в банката беше записано чрез публикуване Дебит 51 Кредит 50.

Всъщност прехвърлянето на пари в брой на банката се състои от два етапа: издаване на пари на служителя от касата и прехвърлянето им в сметката на организацията. И въпреки че тези две операции обикновено се извършват в рамките на един ден, те се разкъсват във времето. Възможни са и непредвидени ситуации - грабеж, злополука или тривиално забавяне. В резултат на това парите, издадени вечер за един ден, могат да бъдат в банката само на следващата сутрин. Тук, съгласно счетоводните правила, е необходимо да се използва сметка 57 „Преводи по пътя“. И сега има такава възможност!

Така че операциите по превод на пари се отразяват от две командировки в кореспонденция с сметка 57 в информационния регистър Счетоводна политика  върху отметката Банка и каси  трябва да бъде зададен флаг Използвайте сметка 57 „Трансфери в транзит“, когато превеждате средства  (по-нататък - ) (Фиг. 1). Ако флагът е изчистен, сметка 57 не се използва.

Прехвърляне на пари между сметките на организацията

Когато заредите банково извлечение, съдържащо операции за прехвърляне на средства от една сметка на организацията в друга сметка, автоматично се създават документи:

• Отписване от текущата сметкас вид операция   Прехвърляне в друг акаунт на организацията;
•   с вид операция Превод от друг акаунт.

Публикации, генерирани от тези документи Използвайте акаунт 57 „Трансфери в транзит“  публикациите ще изглеждат така:

Дебит 57 Кредит 51 - за сумата, дебитирана от текущата сметка; Дебит 51 Кредит 57 - за сумата, кредитирана по текущата сметка.

Отписване от текущата сметка  оформя се окабеляване:

Дебит 51 Кредит 51 - за сумата, дебитирана от текущата сметка.

Документът Получаване на разплащателна сметка

Депозиране на пари в разплащателна сметка

Достъпът до списъка на всички парични документи в програмата се осъществява чрез хипервръзка Касови документи  от раздел Банка и каси.

Изплащането на пари от касата на предприятието се регистрира чрез документ на счетоводната система   Теглене на пари в бройс вид операция Депозит в брой в банката, Когато в програмата се зарежда банково извлечение, съдържащо транзакция за депозиране на пари в разплащателна сметка, автоматично се създава документ Получаване на разплащателна сметка  с вид операция Депозит в брой Получаване на разплащателна сметка  и   Теглене на пари в брой, зависят от настройките на счетоводната политика. С поставения флаг Използвайте акаунт 57 „Трансфери в транзит“  осчетоводяванията ще бъдат както следва (фиг. 2):

Дебит 57 Кредит 50 - за сумата, издадена от касата; Дебит 51 Кредит 57 - за сумата, кредитирана по текущата сметка.

Ако флагът е деактивиран, тогава когато държите документа Теглене на пари в брой  оформя се окабеляване:

Debit 51 Credit 50 - за сумата на парите, издадени от касата.

Документът Получаване на разплащателна сметка  в този случай не образува публикации.

Теглене на пари от сметка

Получаването на пари в касата на предприятието се документира Касов бон  с вид операция Теглене на пари в банката.

Когато в програмата се зарежда банково извлечение, съдържащо операцията по теглене на пари от текущата сметка, автоматично се създава документ Отписване от текущата сметка  с вид операция   Теглене на пари в брой, Публикуване на документи Отписване от текущата сметка  и Касов бон, зависят от настройките на счетоводната политика. С поставения флаг Използвайте акаунт 57 „Трансфери в транзит“публикациите ще изглеждат така:

Дебит 57 Кредит 51 - за сумата, дебитирана от текущата сметка; Дебит 50 Кредит 57 - за сумата, платена на касата.

Когато флагът е деактивиран, публикуваният документ Касов бон  формира следното окабеляване:

Дебит 50 Кредит 51

В сумата на депозита в брой.

Документът Отписване от сетълмент сметката на транзакциите  в този случай не се образува. Ако организацията използва услугите на колекционери, тогава в настройките за функционалност (раздел Основно -\u003e Функционалност) на отметката Банка и каси  трябва да бъде зададен флаг   колекция  (фиг. 3). В документи Получаване на разплащателна сметка  и Теглене на пари в брой  тип операция се добавя колекция, където сметка 57 се активира автоматично.