Добър ден, скъпи читателю.

Всеки собственик на автомобил рано или късно трябва да се сблъска с необходимостта да продаде собствения си автомобил. Причините за продажбата могат да бъдат напълно различни, но днес няма да говорим за тях.

Мисля, че за вас не е тайна, че в момента всички сделки за продажба на имоти се облагат с данък общ доход. Това важи и за сделки, насочени към продажба на автомобил.

Размерът на данъка върху продажбите на автомобили зависи от няколко фактора, които ще бъдат разгледани в тази статия. Освен това ще говорим за ситуации, в които данък върху доходите от продажба на автомобилиНе можете да платите по напълно законни причини.

Дори и да не планирате да продавате колата си в близко бъдеще, препоръчвам ви да прочетете текста на тази статия. Получената информация ще ви помогне да избегнете ненужни проблеми в бъдеще.

За по-голяма яснота предлагам да разгледаме в тази статия няколко примера за продажба на автомобили:

1. Автомобилът Yenisei 1 е закупен през януари 2019 г. за 500 000 рубли и е продаден през септември 2019 г. за 450 000 рубли.
2. Автомобилът Yenisei 2 е закупен през януари 2015 г. за 300 000 рубли и е продаден през септември 2019 г. за 450 000 рубли.
3. Автомобилът Yenisei 3 е закупен през януари 2019 г. за 200 000 рубли и е продаден през септември 2019 г. за 450 000 рубли.
4. Автомобилът Yenisei 4 е закупен през януари 2019 г. за 350 000 рубли и е продаден през септември 2019 г. за 450 000 рубли.
5. Колата на Енисейчик е закупена през януари 2019 г. за 200 000 рубли и е продадена през септември 2019 г. за 250 000 рубли.

В процеса на изучаване на тази статия ще научите как да определите размера на данъка върху продажбата на всяка кола и ще можете лесно да изчислите размера на вноските към държавата за автомобили Yenisei.

Забележка.Ако искате да продадете кола, която не сте купили, но сте получили като подарък или наследство, тогава препоръчвам да изучите примерите от статията "".

Размер на данъка върху продажбата на автомобили

Размерът на данъка върху доходите на физическите лица в момента възлиза на 13 процента.

По отношение на автомобилите с марка Yenisei размерът на данъка върху дохода е:
450 000 * 0,13 = 58 500 рубли.

Съгласете се, сумата е доста впечатляваща. Никой от продавачите обаче няма да трябва да плати цялата тази сума.

Данък върху продажбата на автомобили

Нека разгледаме основните ситуации, при които размерът на данъка може да бъде намален:

1. Липса на доходи

Нека отново да разгледаме по-подробно ситуацията с колата Yenisei 1. Тази кола е закупена за 500 000 рубли и продадена за 450 000 рубли. Очевидно продавачът изобщо не е получил никакви доходи, т.е. сумата на данъка върху дохода е 0.

В този случай обаче трябва да обърнете внимание, че за да бъдете освободени от плащане на данък върху продажбата на автомобил, трябва да подадете декларация в данъчната служба с приложени договори за продажба (или копия от тях). Повече за сроковете за подаване на декларация ще говорим малко по-късно.

В този случай трябва да има 2 договора, като единият е сключен при покупка на автомобил (през януари), а другият при продажба (през септември). Ако договорът за покупко-продажба на автомобил не е запазен, тогава трябва да се обърнете към други начини за намаляване на данъка.

2. Дългосрочно притежание на автомобил

Помислете за колата Yenisei 2, която беше продадена за 150 000 рубли повече от закупената. Този автомобил също няма да се облага с данък общ доход, тъй като... той е бил собственост повече от 3 години. Данъчен кодекс на Руската федерация, член 217:

Следните видове доходи на физически лица не подлежат на облагане (освободени от облагане):
...
17 1) доходи, получени от физически лица за съответния данъчен период:

• от продажбата на недвижими имоти, както и на дялове от това имущество, като се вземат предвид особеностите, установени в член 217, 1 от този кодекс;
• от продажбата на други имоти, притежавани от данъкоплатеца от три или повече години.

Така дългосрочното притежаване на автомобила може напълно да освободи продавача от плащане на данък.

Ако между покупката и продажбата на автомобила са минали 3 години или повече, тогава продавачът не трябва да плащат данъки подадете декларация.

3. Данъчно приспадане

Собственикът на автомобил може да разчита на получаване на данъчно приспадане, ако не е успял напълно да избегне плащането на данъци по един от горните методи.

Тази позиция включва автомобили Енисей 3 и Енисейчик, които са продадени за повече от закупените и са били собственост по-малко от 3 години. Освен това собственикът на автомобила Yenisei 1 също се отнася до този момент, ако е загубил.

Член 220 от Данъчния кодекс:

Член 220. Приспадания на данък върху имуществото
...
2. Приспадането на данъка върху имуществото, предвидено в параграф 1, параграф 1 от този член, се предоставя, като се вземат предвид следните характеристики:

1) предоставя се приспадане на данък върху имуществото:
...
в размер на дохода, получен от данъкоплатеца през данъчния период от продажбата на друг имот(с изключение на ценни книжа), притежавани от данъкоплатеца за по-малко от три години, не повече от общо 250 000 рубли;

И така, какво означава данък? приспадане на 250 000 рубли? В този случай 250 000 рубли ще бъдат приспаднати от цената на автомобила при продажба, а данъкът върху продажбата на автомобила ще трябва да бъде платен от останалата сума.

Енисей 1: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 рубли.

Енисей 3: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 рубли.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0,13 = 0 рубли.

Моля, обърнете внимание, че автомобил, продаден за 250 000 рубли или по-малко, не подлежи на данък върху продажбите. Имайте предвид обаче, че се предоставя само данъчно приспадане в размер на 250 000 рубли 1 път годишно.

Например, при едновременна продажба на автомобили Yenisei 3 и Yeniseichik, размерът на данъка ще бъде:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0,13 = 58 500 рубли.

4. Намаляване на приходите с размера на разходите

Има и друга възможност за намаляване на размера на данъка - намаляване на приходите с размера на разходите. Член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, част 2:

2) вместо да получи приспадане на данък върху имуществото в съответствие с алинея 1 от този параграф, данъкоплатецът има право да намали размера на облагаемия си доход с размера на действително направените и документално доказани от него разходи, свързани с придобиването на това имущество.

Тази опция има смисъл да се използва, ако колата се продава за повече, отколкото е закупена.

Методът е много подходящ за продажба на автомобила Yenisei 4 (купен е за 350 000 рубли и е продаден за 450 000 рубли).

В този случай размерът на данъка ще бъде:

Енисей 4: (450 000 - 350 000) * 0,13 = 13 000 рубли.

Ако в същата ситуация използвате приспадане от 250 000, тогава сумата на данъка ще бъде значително по-висока:

Енисей 4: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 рубли.

Има обаче моменти, когато трябва да използвате втората опция. Например, ако договорът за покупка на автомобил е изгубен и не може да бъде предоставен на данъчната служба.

Забележка.От 2019 г. можете да намалите цената на продажбата не само от размера на собствените си разходи, но и от размера на разходите на предишния собственик. Това обаче важи само за случаите, когато автомобилът е получен по наследство или като подарък. Този въпрос се обсъжда в.

Забележка, не може да се използва едновременно(за същата кола) с приспадане от 250 000 и намалете приходите с цената на разходите. Имате право да изберете само една от опциите.

И така, още веднъж ще дам списък със ситуации, при които може да не се плаща данък върху продажбата на автомобил:

• Цената на автомобила при продажба е по-малка от цената при покупка;
• Притежаване на автомобил от 3 или повече години;
• Продажната цена на колата е 250 000 или по-малко.

Във всички останали случаи ще трябва да платите данък при продажба на автомобил. Между другото, от 2011 г. продажбата на автомобил може да се извърши по опростена схема.

Коя опция за намаляване на данъка да избера?

Следната таблица показва най-добрите опции за най-често срещаните ситуации:

Не във всяка ситуация данъкът може да бъде намален до 0, но с помощта на таблицата по-горе можете да постигнете минималната сума за плащане.

Процедура за плащане на данък при продажба на автомобил

Моля, имайте предвид, че дори ако според вашите изчисления не дължите нищо на данъчните власти след продажбата на автомобила, все пак трябва да подадете декларация. Единственото условие, при което не е необходимо да подавате декларация през 2020 г., е да притежавате автомобила повече от 3 години.

Данъчната декларация за текущата година (2019) трябва да бъде подадена в началото на следващата година (2020). Срокът, в който данъчната служба може да приеме вашата декларация без санкции е 30 април. Препоръчвам да подадете декларацията си в края на февруари или началото на март, т.к. До края на март започва сезонът на опашките в данъчната служба.

При продажба на автомобил данъчната декларация се попълва с помощта на специална програма, която може да бъде изтеглена от уебсайта на данъчната служба. Нека подчертая, че програмата за 2019 г. ще се появи едва в началото на 2020 г. Няма смисъл да се използват миналогодишните програми, защото... Данъчните закони могат да се променят значително в течение на една година.

Освен да подаде данъчна декларация, продавачът на автомобил трябва да плати и данък върху доходите. Това може да стане както веднага след продажбата на автомобила, така и след подаване на данъчна декларация (но преди това 15 юли).

Данък върху продажбата на автомобили за нерезиденти на Руската федерация

Плащането на данък върху продажбата на автомобил от чуждестранни лица заслужава специално внимание. Първо, нека да разберем кой е признат за данъчен резидент на Руската федерация (член 207 от Данъчния кодекс):

2. Данъчни резиденти са лица, които действително са в Руската федерация най-малко 183 календарни дни през следващите 12 последователни месеца. Периодът на пребиваване на физическо лице в Руската федерация не се прекъсва от периоди на заминаване извън територията на Руската федерация за краткосрочно (по-малко от шест месеца) лечение или обучение, както и за изпълнение на трудова или друга задължения, свързани с извършването на работа (предоставяне на услуги) в офшорни въглеводородни находища суровини.

Всички останали продавачи на автомобили в Руската федерация не са данъчни лица.

Характеристики на плащането на данъци от чуждестранни лица:

• 1. Размерът на данъка е 30 процентаот цената на автомобила.
• 2. Нерезидентите на Руската федерация не могат да се възползват от данъчното приспадане, т.е. трябва да плати данък върху цялата сума на продажбата.
• 3. Ако чуждестранно лице притежава автомобил от 3 години или повече, тогава той е освободен от плащане на данък. Този параграф се прилага за сделки, сключени след.

внимание!До 1 януари 2019 г. нерезидентите на Руската федерация трябваше да плащат данък върху продажбата на автомобил, дори ако притежават автомобила повече от 3 години.

Ако сте продали кола през 2018 г. или по-рано и не сте данъчен резидент на Руската федерация, имайте предвид, че във всеки случай ще трябва да платите данък върху продажбата на колата. А стойността му е 30 процента от продажната цена.

Така, нека обобщим тази статия:

1. След продажбата на автомобила трябва да изберете метод, който ще намали размера на данъка.
2. Подайте данъчната си декларация до 30 април на годината след продажбата.
3. Платете данъка до 15 юли на годината след продажбата.

Сигурен съм, че след като прочетете тази статия, изчисляването на данък върху продажбата на всяка кола няма да бъде трудно.

Успех по пътищата!

Прочетете всички коментари

Александра-44

Купих кола през януари 2018 г. за 759 хиляди, от които 645 бяха кредитни средства, и я продадох през ноември 2019 г. за 520 хиляди. Ще трябва ли да плащам данък, когато подавам декларацията си?

Добър ден Колата е закупена 2014 г. по договор за 245 хил. Колата е собственост повече от 5 години. Сега го продавам по същия начин по договор, но сумата е много по-голяма и възлиза на 600 хиляди рубли. Облагаемо ли е и трябва ли да подавам декларация?

Александра, ако все още имате договор за покупка на автомобил, тогава го приложете към декларацията. В самата декларация използвайте приспадане 903 (в размер на 520 000). В този случай няма да има данък.

Успех по пътищата!

Вадим, Здравейте.

Няма да има данък, не трябва да се подава декларация.

Успех по пътищата!

Добър ден. Продаваме два автомобила. Съпругът ми го притежава повече от три години, не плаща данък. Притежавам колата си от 1,5 години и я продавам за повече, отколкото я купих. Веднага купувам един, но е много по-скъп, отколкото продадох моя. Ще трябва ли да плащам подводен данък? Или можете да подадете информация за продажба и покупка на по-скъпа в данъчната служба?

Купих кола през 2016 г. за 200, продадох я през 2018 г. за 100.

Забравих да подам декларацията.

Получих известие за дълг през 2019 г

Несъзнателно платих този данък от 13 000 рубли.

Данъчната служба чрез съдебните изпълнители също удържа 13 000 рубли от картата ми.

Какво да правим сега?

Валери-112

Добър ден Купих кола в автокъща за 1 500 000 рубли през март 2019 г., а през май 2019 г. я продадох за 100 000 рубли по-евтино. Трябва ли да плащам данък?

Олга, Здравейте.

1. Ще трябва.

2. Продажбата на стар автомобил и покупката на нов автомобил не са свързани по никакъв начин (от данъчна гледна точка).

Успех по пътищата!

Абакар, попълнете декларация за 2018 г. и я подайте в данъчната служба. Използвайте приспадане във вашата декларация; в този случай няма да има данък.

След това може да ви наложат глоба от 1000 рубли. Но ще можете да върнете както парите, които сте платили доброволно на данъчната служба, така и парите, които съдебните изпълнители са ви отписали.

Успех по пътищата!

Антонина-4

Аз съм първи собственик на колата. Купих го за 635 000. Продава се чрез брокерска фирма: обмен ключ на ключ, т.е. Замених колата си с друга на стойност 450 000 2 години от датата на покупката. След като продадох колата ми, фирмата ми даде договор за покупко-продажба за 710 000 (като обясниха, че всъщност са продали колата за 450 000, но в договора по желание на купувачите са написали 710 000). В договора за покупко-продажба го няма моят подпис. Не съм получавал разлика в цената между покупка и продажба. Трябва ли да платя данък и да поискам разликата (в брой) от автомобилния брокер?

Антонина, имаш ли документи (подписани от теб) потвърждаващи прехвърлянето/продажбата на автомобила? Какви са тези документи и какви условия съдържат?

Здравейте. Прехвърлям 1/2 дял от 2 коли на полубрат ми по договор за замяна за по-малко от 3 години собственост. Себестойността е 100 и 25 т. Имам право да получа отчисление от продажбата на 250 т. като се има предвид, че не съм работил и не работя никъде. Ако е така, тогава ще важи и за двете коли 125-250 = без данък

Александър-894г

Добър ден, купих кола за 300 хиляди, продадох я преди година за 335 хиляди, имам всички договори за покупка, какъв данък ще трябва да платя и какви документи са ми необходими за декларацията, само договора за покупка кога покупка и продажба на тази кола?

Александър-894г

Сега погледнах последното се загуби което беше с 335т при продажба на колата в този случай как трябва да се състави декларация и какъв ще е данъка?

Александър-894г

Какво е удостоверение за присвояване на TIN? Само номер от вашия TIN документ ли е или нещо друго?

Добър вечер. Удостоверение за регистрация на физическо лице в данъчния орган на територията на Руската федерация (TIN) се издава от данъчната служба по местоживеене. Съдържа 12-цифрен номер.

Александър, това е документ (лист А4), на който е написано, че ви е назначен TIN номер (и самият този номер). Преди това тези сертификати се отпечатваха на жълто-оранжеви формуляри.

Успех по пътищата!

Здравейте, купих колата през 2013 г., продадох я през декември 2019 г. Договорът от 2013 г. е загубен. Трябва ли да подавам декларация при продажба?

Ирина, Здравейте.

Не е необходимо да се подава декларация, т.к Минаха повече от 3 години.

Успех по пътищата!

Имам въпрос относно 2 декларации.1.Продадох колата на дистрибутор и той я препродаде от мое име.Няма DCP,не знам сумата на продажбата.Няма връзка с него.Дерегистриран април 2018 г.,владее я от юни 2015 г.(купен е за 320 000).Какво да правя?Сега не знам какво да пиша в декларацията.За втората кола(собственост по-малко от 3 години) трябва да подадете декларация през януари 2020 г., но факт е, че сумата е занижена, купих го за 650 000, те записаха 100 000 в договора. Ще намерят ли вина? в данъчната служба? Кои удръжки да избера?

Анна:

Автомобил 1. Трябва да получите допълнителни данни за сделката за продажба на автомобил. Например, ако автомобилът е продаден от дистрибутор през юни 2018 г. или по-късно, тогава са минали повече от 3 години и изобщо не е необходимо да се подава декларация.

Кола 2. Можете да използвате всяко приспадане. По-просто е - минус 906, в този случай няма нужда от договор за покупка. Не знам дали данъчните ще обърнат внимание на сумата от продажбата на колата.

Успех по пътищата!

Александър-902г

Здравейте! През август 2018 г. купих нова кола за 790 хиляди, а през април 2019 г. я продадох за 650 хиляди. След като продадох колата, купих друга за 500 хиляди. Кажете ми, моля, ще трябва ли да плащам данък при продажба на 1 автомобил?

Добър вечер.

Не е необходимо да плащате данък, тъй като сумата на продажбата е по-малка от сумата на покупката.

Трябва да подадете данъчна декларация във формуляр 3-NDFL със споразумения за покупка и продажба на автомобили. Данъчната декларация за текущата година (2019) трябва да бъде подадена в началото на следващата година (2020). Срокът, в който данъчната служба може да приеме декларацията ви без санкции, е 30 април.

Наталия-250

Здравейте, купих кола през 2017 г. за 450 000, продадох я през 2019 г. за 360 000, без договор от 2017 г. Кажете ми колко ще трябва да платя и възможно ли е да възстановя данъка върху продажбите? Благодаря ти.

Наталия, Здравейте.

Ако използвате приспадане от 250 000 рубли, тогава сумата на данъка е (360 000 - 250 000) * 0,13 = 14 300 рубли.

В този случай има смисъл да се опитате да възстановите договора за покупка на автомобил (копие може да се съхранява от продавача или в архива на КАТ, където е регистрирана колата).

Успех по пътищата!

Добър ден През ноември закупих кола от 2017 г. за 26 000 BYN, но това не е моята кола и искам да я продам за същата сума. Кога мога да продавам без данъци? Няма да вдигам цената, ще го върна както съм го купил.

Благодаря ви за отговора.

"Олга-270"

Добър ден.

Въпросът актуален ли е за Руската федерация или Беларус? (...за 26000 бяло.търкайте...)

И какво означава: (... но не моята кола ...), не сте харесали колата или документите не са за вас?

Олга, Здравейте.

1. Пишете за използването на чуждестранна валута при закупуване на автомобил. За съжаление, не знам как на практика руската данъчна служба ще преизчисли чуждестранната валута в руски рубли. Най-общо казано, трябва да разберете на какъв курс ще бъде преизчислена цената на автомобила при покупка. Например, това ще бъде 728 000 рубли. Ще трябва да продадете колата за същата сума в рубли или по-евтино, тогава няма да има данък.

(функция(w, d, n, s, t) ( w[n] = w[n] || ; w[n].push(функция() ( Ya.Context.AdvManager.render(( blockId: "R-A) -136785-1", renderTo: "yandex_rtb_R-A-136785-1", async: true )); )); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s .type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); ))(това , this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Кои автомобили не се облагат с транспортен данък?

Ако искате да си купите кола, тогава бъдете готови за факта, че това удоволствие ще ви струва доста скъпо. В допълнение към разходите за зареждане с гориво, рутинни ремонти и закупуване на резервни части, ще трябва да поемете много други разходи:

• регистрация на задължителна застраховка Гражданска отговорност;
• плащане на глоби - без значение колко трудно водачът се опитва да спазва правилата за движение, инспекторите на КАТ винаги ще могат да открият нарушения;
• преминаване на годишен технически преглед;
• закупуване на необходимите аксесоари - пожарогасител и аптечка, които са с ограничен срок на годност;
• плащане за пътуване по платени пътища - има доста от тях в Русия и вече сме писали за много от тях на сайта.

И разбира се, не трябва да забравяме за транспортния данък, който плащат всички собственици на превозни средства в Русия. Също така говорихме на страниците на нашия автомобилен портал, че размерът на транспортния данък може да бъде значително намален. Много шофьори се интересуват от въпроса - възможно ли е изобщо да не плащате транспортен данък? Има ли автомобили, които не се облагат с данък?

Нека се опитаме да разберем този въпрос.

Кой може да избегне плащането на транспортен данък?

Изискванията на данъчните власти станаха значително по-строги през последните години. Така в много региони на Русия доскоро беше в сила регионален закон, според който автомобили, произведени преди повече от 25 години и с мощност на двигателя не повече от 100 конски сили, бяха освободени от плащане на данък.

За съжаление тази норма беше отменена на 1 януари 2010 г. Тоест, днес сте длъжни да плащате данък според съществуващата схема - ставката се изчислява въз основа на мощността на двигателя. Това включва не само автомобили, но и други видове механичен транспорт:

• мотоциклети, скутери;
• моторни лодки, морски или речни плавателни съдове;
• земеделска техника;
• авиация.

Следователно ще бъде много по-изгодно да се предадат боклуци по програмата за рециклиране, отколкото да се плащат доста високи суми за това годишно в регионалните бюджети.

Съществува и списък с категории граждани, ясно установени от закона, които са освободени от плащане на TN. Този списък може да бъде намерен в член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Първо, TN не може да се плаща от хора с увреждания, на които чрез различни фондове за социална защита са издадени превозни средства, оборудвани специално за шофиране от хора с увреждания. Освен това мощността на такова превозно средство не трябва да надвишава 100 конски сили.

Второ, TN не се зарежда на моторни лодки с двигател под 5 к.с. мощност. Собствениците на риболовни и пътнически речни или морски кораби, както и самолети също не го плащат, при условие че се използват строго по предназначение:

• превоз на товари;
• превоз на пътници.

Трето, фермерите и селскостопанските предприятия, които използват оборудване в баланса си за производство и транспортиране на селскостопански продукти, са освободени от TN. Тоест, ако например сте официално регистриран земеделски производител и използвате своя трактор или камион за транспортиране на продукти до пазари или преработвателни предприятия, тогава не е необходимо да плащате TN.

(функция(w, d, n, s, t) ( w[n] = w[n] || ; w[n].push(функция() ( Ya.Context.AdvManager.render(( blockId: "R-A) -136785-3", renderTo: "yandex_rtb_R-A-136785-3", async: true )); )); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s .type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); ))(това , this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Различни федерални изпълнителни органи, където законно е предвидена военна или еквивалентна служба, не плащат данъци за техния транспорт: Министерството на вътрешните работи, Министерството на извънредните ситуации и др.

Собствениците на откраднати и издирвани автомобили също са освободени от плащане на ТН. Тоест, ако се случи колата ви да бъде открадната и сте получили всички необходими удостоверения от полицията, тогава не трябва да плащате данък. Въпреки че това не е най-силната утеха в тази ситуация.

Е, можем да подчертаем някои региони на Руската федерация, където не е нужно да плащате транспортен данък за автомобили.

За съжаление има само три такива региона:

• Оренбургска област - няма законово установена техническа спецификация за автомобили с мощност до 100 к.с.;
• Ненецки автономен окръг - собствениците на превозни средства с мощност на двигателя до 150 к.с. са освободени от TN;
• Кабардино-Балкария - не се плаща данък за МПС до 100 к.с. над 10 години.

По този начин, ако имате роднини в тези съставни единици на Руската федерация, регистрирайте автомобилите си при тях и законно се освободете от плащането на TN. Освен това по-рано прегледахме на сайта начини за законно избягване на плащането или поне за намаляване на годишната сума на TN колкото е възможно повече.

Региони с най-нисък процент TN

Има и редица региони, където стойностите на TN са много ниски и има диференциация, например няма такова изравняване, когато за стара Волга от 80-те години с мощност на двигателя 150-195 к.с. трябва да платите същата сума, която плащат собствениците на нови Gelendvagens.

Най-ниски данъци за автомобили с двигател до 100 к.с.

• Ингушетия - 5 рубли;
• Калининград и регион - 2,5 рубли;
• Красноярска територия - 5 рубли;
• Свердловска област - 2,5 рубли;
• Томска област - 5 рубли.

Повече от 20 рубли на к.с. ще трябва да платите в следните области: Вологодска, Воронежска, Нижни Новгородска област, Пермска област, Татарстан, Санкт Петербург.

Заслужава да се отбележи, че използвахме данни за 2015-2016 г. Просто е физически невъзможно да се проучат всички данни за регионите на Русия, особено след като през последните години, поради кризата в икономиката, властите се опитват да увеличат тарифите и данъците във всички сфери на живота. Следователно няма да е изненада, ако се окаже, че данъците ще бъдат увеличени с нова заповед на правителството на Руската федерация или всеки отделен субект на Руската федерация.

Когато купуват кола, гражданите по правило обръщат основно внимание на всякакви неотложни въпроси (характеристики, цена, техническо състояние, изпълнение на сделката и т.н.), а данъците, ако мислят за това, са последното нещо, което мисля за. В същото време в някои случаи можете да спестите значително, като знаете предварително за различни нюанси в тази област. Кои превозни средства не подлежат на облагане и защо, ще ви кажем в тази статия.

За кои автомобили не трябва да плащате държавна такса?

Транспортният данък е една от държавните такси, налагани от собствениците на превозни средства (както юридически, така и физически лица). Крайната сума на плащането зависи от много фактори, вариращи от възрастта на автомобила до мощността на неговия двигател. Не всички превозни средства обаче се облагат с този данък - за някои категории превозни средства не се изисква плащане на таксата. По-специално те включват:

• Откраднати, изгубени или откраднати превозни средства. Ако превозното средство е било откраднато, тогава, за да бъде освободено от данък, на Федералната данъчна служба се предоставя удостоверение от Министерството на вътрешните работи за кражбата. При липса на такъв, но при наличие на други оправдателни документи, въпросът може да бъде разрешен само по съдебен ред;
• Специализирани машини, предназначени за използване от хора с увреждания;
• Автомобили с двигатели с ниска мощност (до 100 к.с.), ако са закупени от гражданин с участието на органите за социална защита;
• Всяко оборудване, използвано за селскостопански цели (трактори, комбайни, цистерни за мляко, автопарк на ветеринарна служба и др.). За целта автомобилът трябва да бъде регистриран и регистриран на производител от съответния земеделски сектор.
• Правителствени превозни средства и военни превозни средства.

Актуална информация по този въпрос и текущият списък на обекти, които не подлежат на данъчно облагане, се съдържат в параграф 2 на чл. 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация. На регионално ниво списъкът на превозните средства, освободени от плащане на данък, може да бъде променян и допълван, но само като се вземат предвид изискванията, установени от федералното законодателство.

Зависимост на данъчното облагане от мощността на двигателя

В повечето региони на Русия имаше специален закон, чиято същност беше, че за автомобили, произведени преди повече от 25 години или с мощност на двигателя до 100 к.с. с., транспортен данък не е платен. Според авторите подобна разпоредба е трябвало да насърчи гражданите да купуват превозни средства с ниска мощност (с високи екологични стандарти), но инициативата не донесе особени резултати.

На 1 януари 2010 г. тази норма беше премахната и днес всеки регион самостоятелно установява характеристики за автомобили, които не подлежат на данъчно облагане. Например в Москва няма данък за коли с мощност под 70 к.с. с., в района на Оренбург - до 100 литра. s, в Ненецкия автономен окръг и Якутия - до 150 l. с. В същото време регионалните закони често не се ограничават до мощността, но също така имат допълнителни изисквания, свързани с датата и мястото на производство на автомобила (като правило предимствата се прилагат за домашни превозни средства, по-стари от 10 години). Регионалните власти имат право да правят промени в основните ставки на транспортния данък, но не повече от 10 пъти. Всички подробности и актуална информация за всяко населено място можете да намерите на официалния сайт на данъчната служба.

Когато купувате кола, трябва да имате предвид какво ви очаква в бъдеще. Собствениците на нови автомобили са само бегло наясно с предстоящите разходи. Най-неочакваното за мнозина е необходимостта от плащане на транспортен данък годишно.

Трябва да разберете, че след като регистрирате колата си в КАТ, вие ставате данъкоплатец и трябва да го платите навреме. Ако не платите транспортния си данък навреме, ще ви бъде наложена глоба. Размерът му ще бъде 20% от дълга.

важно! Всеки, който регистрира ново превозно средство в КАТ, трябва да помни, че от май 2014 г. служителите на държавната инспекция по движението не трябва да прехвърлят информация в данъчната служба. Сега тази отговорност пада върху раменете на самите собственици на автомобили.

Данъчни нюанси

Едва ли има хора, които искат да плащат данъци, за което всеки ще намери много оправдания. Но за да можете законно да избегнете плащането им, трябва да разберете самия механизъм на данъчно облагане.

Първо, нека да разберем от какви параметри зависи. Има само две от тях:

• мощност (в конски сили);
• регион, в който е регистрирано превозното средство.

Мощността влияе върху размера на транспортния данък по най-директния начин - размерът на плащанията се изчислява въз основа на броя на конските сили в двигателя. Всеки регион на пребиваване има право, съгласно федералния закон, да увеличава или намалява законово установените ставки за 1 литър. с. използване на коефициенти. Следователно общоприетото изчисление се извършва, като се вземат предвид тези коефициенти, а когато казват „данъчна ставка“, те имат предвид самата ставка, умножена по коефициента на определен регион.

Второ, нека разгледаме данъчните ставки за отделните региони. В някои от тях е възможно да не се плаща транспортен данък, ако автомобилът не е по-мощен от 100 или 150 конски сили. За 2016 г. ставките изглеждат така:

Как да заобиколите данъка върху конските сили

Първата възможност законно да се измъкнете от този разход е да закупите автомобил с ниска мощност в един от регионите на страната. Всеки регион самостоятелно решава колко конски сили са необлагаеми през 2016 г. Ако живеете в Кабардино-Балкарската република, колата ви е на по-малко от 10 години и двигателят не е по-мощен от 100 к.с. c - няма да плащате транспортен данък. Също така жителите на Оренбургска област, които притежават автомобили с мощност до 100 к.с. с., са освободени от плащания. Дори повече всеки, който живее в Ненецкия автономен окръг, е късметлия.Тези хора са освободени от плащане на данъци за автомобили до 150 конски сили. Също така облекчени данъчни ставки за двигатели до 100 к.с. s в областите Свердловск и Калининград - 2,5 рубли за 1 литър. с.

Също така в Руската федерация има списък на превозни средства, които не подлежат на данък:

• тези автомобили, които са посочени като откраднати (т.е. след като собственикът на автомобила е подал сигнал за кражба в полицията);
• автомобили, оборудвани за хора с увреждания;
• земеделска техника;
• превозни средства, регистрирани като официални превозни средства към държавни служби;
• автомобили, които участват в превоза на пътници и са регистрирани на юридически лица;
• военно оборудване;
• автомобили не по-мощни от 100 к.с. стр., които са придобити с подкрепата на държавни социални програми.

Третата възможност да не плащате транспортен данък е да го регистрирате на името на физическо лице, което е освободено от тези плащания. В Руската федерация те включват:

• членове на големи семейства (броят на децата трябва да бъде повече от три). Освен това само един автомобил няма да се облага с данък.
• хора с увреждания;
• ветерани от военни действия и труд;
• други категории граждани, свързани с бенефициенти;
• жертви на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил.

За да разберете още веднъж въпроса кой има данъчни облекчения при плащане на транспортен данък, гледайте този видеоклип:

Транспортният данък (TN) е държавно мито и се прилага за всички превозни средства. Плащането му е отговорност на обикновените граждани и различни компании. Трябва ли да плащам транспортен данък за автомобили над 25 години и какъв е размерът?

Основания за плащане

Размерът на плащането на данъка зависи пряко от региона, в който е регистрирано превозното средство, неговата цена, обема на двигателя и датата на производство. Колкото по-зрял е транспортът, толкова по-висока е изчислената ставка. Същото важи и за автомобил с дата на производство над 25 години. За такова превозно средство собственикът трябва да плати увеличен данък поради въвеждането на екологични и възрастови ограничения. Ако сте „зрели“ и не отговаряте на екологичните стандарти, плащате повече за такава кола.

ВАЖНО!За да разберете дали сте задължени да плащате транспортен данък за стара кола, трябва да се свържете с регионалния клон на Федералната миграционна служба или внимателно да проучите резолюцията на вашия регион.

Влияние на факторите върху транспортния данък

Случва се в един регион плащанията за TN изобщо да не се предоставят, но в съседен регион собственикът на подобна кола ще трябва да плати изключително висока такса. Ето защо на въпроса: „Облага ли се с транспортен данък автомобил с дата на производство повече от 25 години?“ Невъзможно е да се даде категоричен отговор. Географията на регистрацията на превозното средство играе решаваща роля.

Пример. В района на Воронеж старите леки автомобили с дата на производство над 25 години и мощност до 100 к.с. не се облагат с данък. В Република Алтай е въведена изключително ниска данъчна ставка - 5 рубли за 1 к.с. Размерът на транспортния данък в Нижни Новгород е поразително различен, където ставката е призната за максимална: 25 рубли на 1 к.с. В района на Москва няма облекчения за стари автомобили и транспортният данък се изчислява според общите правила.

Когато TN е валиден, възрастта на автомобила е важна за изчисляване на плащането, тъй като може да увеличи коефициента на умножение. По време на процеса на технически преглед стар автомобил се тества за съответствие с екологичните стандарти.

ВАЖНО!Понякога собствениците на автомобили сменят двигателя и други резервни части, за да отговарят на определените стандарти. След извършване на такива промени обаче е необходимо да посетите отдела на КАТ и да направите съответен запис в PTS.

Увеличаващи фактори: размери

Употребяваните автомобили са основната част от руския транспорт. Поради наличието на увеличаващи се коефициенти в много региони регионалният бюджет се попълва с големи суми.

Такива коефициенти влизат в сила при следните обстоятелства (член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

При изчисляване на транспортния данък се взема предвид и мощността на превозното средство. Например сумите за събиране на автомобили от същата година (230 к.с. и 255 к.с.) варират значително. При старите коли сметката достига десетки хиляди рубли.

Обикновените граждани не са длъжни да изчисляват размера на данъка: плащането се извършва според размера на данъка, посочен в уведомлението, получавано годишно. За юридическите дружества е предвидена различна процедура. Тук счетоводителят трябва да изчисли плащането на данъка и да попълни декларация, която се изпраща на Федералната данъчна служба за проверка на данните.

Видео за транспортния данък

Транспортна такса при продажба на стар автомобил

В такава ситуация бившият собственик трябва да плати данък върху доходите в размер на 13% от цената на превозното средство. Ако обаче човек притежава автомобил повече от 3 години, това изискване отпада. Предишният собственик е длъжен да включи в декларацията данни за първоначалната и действителната цена на автомобила.