Налоги и системы налогообложения в беларуси. В отношении данного вида дохода вычеты не применяются в отношении выбранного вида дохода вычеты не применяются

Если ты бьешь татуировки, снимаешь свадьбы или бреешь бороды как безумная пчелка и иногда думаешь о легальности своей зарплаты, рассказываем, как оформить отношения с работодателями, платить налоги и выводить валюту без лишней головной боли. Всем фрилансерам посвящается!

Какие варианты существуют?

Специальной нормативки, касающейся фрилансерской деятельности, в Беларуси нет. Поэтому ориентироваться нужно на самое близкое по смыслу понятие «предпринимательская деятельность». Если у тебя есть постоянное место и любимая кружка в офисе, а фриланс ты рассматриваешь как подработку, самый простой вариант - заключать договор подряда, т.е. документ на выполнение конкретной работы с выплатой конкретного гонорара. Отношения между сторонами в этом случае регулируются не Трудовым кодексом, а Гражданским.

Если объемы работы довольно приличные, заказчик козлится составлять договор подряда или ты полностью хочешь перейти на фриланс, послать шефа и уехать на зимовку, самый логичный вариант - добавить к своему имени громкое словосочетание «индивидуальный предприниматель».

Забивать на налоги, работать «по-черному» и прятаться - тоже опция, но готовься к риску: заказчик может не заплатить (без договора на руках ты ничего не докажешь), а также можно получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Как работать на подряде?

Договор подряда с тобой могут заключить как с физическим лицом, а поэтому кипишить и регистрировать юридическое лицо или ИП не нужно. Если ты наработаешь на подряде более 183 дней и сумма твоей зарплаты составит BYN 1470, тебя даже не будут считать тунеядцем (в ситуации, когда постоянной работы у тебя нет). Но помни, что договор подряда - это не трудовой договор , поэтому на выплаты по больничному листу или на включение времени в трудовой стаж, с которого рассчитывается пенсия, можешь не надеяться. Даже ставка по такому договору может быть ниже минимальной заработной платы по стране. Но мы уверены, что ты хоть немного умеешь торговаться и такого не допустишь. Смотри средние расценки за час для фрилансеров.

Из хорошего: если ты выступаешь как физическое лицо, не надо париться с налоговой инспекцией и декларациями - об этом заботится твой работодатель или заказчик. Деньги могут выдавать кэшем.

Минус в том, что, если ты работаешь по такой системе меньше, чем полгода, тебя могут взять в оборот соответствующие органы. Налог на тунеядство сейчас составляет 20 базовых.

Как правильно составить такой договор?

Чек за оплату госпошлины.

За госпошлину надо отдать 0,5 базовой, в «Беларусбанке» реквизиты знают назубок, для остальных лучше распечатать. Свидетельство ИП отдают сразу же. С удостоверением на руках уже можно делать печать в любом полиграфическом центре (если хочешь, это не обязательно).

С удостоверением ИП и печатью нужно идти открывать расчетный счет. Большой разницы между тарифами банков нет, так что проще всего стать клиентом банка, который ближе к дому. Интернет-банкинг - тоже полезная фича. К расчетному счету ИП придется открывать обычный текущий, чтобы выводить лавэ.

Через 5 рабочих дней можно забирать документ о постановке на учет ИП в налоговой в том же исполкоме - приходи утром, людей будет минимум. На учет в ФСЗН тебя поставят автоматически.

Самый распространенный вариант для ИП - фигачить по упрощенной системе налогообложения. Заявление на нее надо написать в течение 20 дней после постановки на учет, а то будут драть по максимуму (от 18%). Ставка зависит от того, платишь ли ты НДС, - 3% с ним и 5% без него.

Подоходный налог для ИП - это обычно 16%. Выбирать его нужно тем, кто в своей предпринимательской деятельности имеет большие расходы: сырьевые, материальные, на оплату труда нанятых сотрудников. Хотя ставка налога выше, рассчитывается он не с выручки, а из чистой прибыли. Бери калькулятор или Excel и подсчитывай более кошерный вариант.

Как и когда их платить?

Самый простой способ - платить налоги раз в квартал. Декларацию инспектор ждет до 20-й цифры следующего за отчетным месяца. До 22-го надо согласовать сумму и отправить платеж. Налоговая декларация подается с нарастающим итогом - это значит, что каждый раз учитывается прошлый период. Если ты прописан в одном месте, а живешь в другом, зимуешь на Гоа или просто не любишь тратить время на перемещения по городу, можешь приобрести систему электронного декларирования . Стоимость - BYN 78,74 на два года.

Если ты зарегистрировал(-а) ИП, а заработать ничего не сумел(-а), нулевую декларацию можно не подавать, но надо предупредить своего инспектора.

Как же долго я собиралась написать этот супер-полезный пост для белорусских искателей свободной жизни! Вот теперь можно сказать, что они-таки дождались! Итак, пост расскажет о том, в каких случаях можно не регистрировать ИП, просто сливая часть своего дохода в государственную казну, не беспокоясь о куче бумажной волокиты. К сожалению, для нас, Россиян, я подобных лазеек в законе не нашла..

Webmoney, налоги и проблема Интернет-предпринимательства в Беларуси

После долгих бесед с одним из фрилансеров из страны «бульбашей» мне удалось выудить из него кое-какую полезную информацию. Он говорил, что есть некоторые проблемы с платёжной системой Вебмани у них, на родине. Выводить деньги достаточно проблематично: очень мало обменных пунктов с выгодным курсом, а «Технобанк», который является гарантом WMB, сдирает немалый процент с лиц, имеющих формальный аттестат – 8%, а персонально аттестованным предлагает 3-процентный вывод. Плюс ко всему, приходится менять валюту на родные рубли (см. “ “), а это предполагает дополнительную выплату 0.8% комиссии. Прибавим ко всему уплату налогов 12% – 15%*. В итоге получаем, что львиная доля заработка уходит в небытие.

*Данный процент изымается, если имеется в виду подоходный вид взыскания с заработанных Webmoney; единый налог уплачивается по фиксированной ставке, о которой – ближе к концу статьи. Всё вышесказанное относилось к физлицам. А вот отношение «Технобанка» к ИП ещё более агрессивное. Как только человек становится индивидуальным предпринимателем, он не имеет права пользоваться своим электронным кошельком для бизнеса, поскольку и предшествующие ему аттестаты выдаются для физлиц. Но дальше ещё интереснее. Вместо персонального, ИПшнику выдаётся аттестат сервиса Webmoney (как его получить, написано здесь www.wmtransfer.by/sellforwmb.asp ), и естественно, не бесплатно: около 100 условных единиц, а если прибавить налоги – жизнь в Беларуси станет просто малиной! Но и это не самое обидное. Предприниматель должен обязательно иметь свой сайт, на котором он будет принимать автоматическую оплату, если он настраивает данный способ приёма оплаты. Впрочем, белорусские фрилансеры, оформившие ИП, говорят, что успешно используют персональный аттестат для собственного бизнеса. Конечно, есть свой плюс в получении аттестата сервиса: Технобанк предоставляет право на расчётно-кассовое обслуживание, что облегчает жизнь предпринимателей. И ещё один интересный момент : ресурс у ИП должен быть расположен на белорусском хостинге с доменом в любой зоне. Для предпринимателей есть возможность оформиться по упрощённой схеме, если они работают на юридических лиц и могут предоставить договор о выполненной работе в налоговую. Более подробно об этом написано в 34й главе НК (можно посмотреть здесь pravo.levonevsky.org/bazaby11/republic07/text930 /index14.htm). Если такая возможность отсутствует, то уплачивается либо подоходный налог, либо единый (в зависимости от вида деятельности, см. 25 главу, особенную часть, статью 296 по той же ссылке). Во втором случае документальное подтверждение суммы заработков не требуется, но есть свои нюансы. В 296 статье приведён перечень товаров и услуг, для которой применим только единый налог, и никакой другой. А вообще, на форуме Maultalk (см. “ “) мне дали массу советов от белоруских ИПшников, часть которых изложена в этой статье. Отдельное спасибо пользователю K_E_V_in: всё подробно объяснил и в заключение сказал (стоит прислушаться):
Есть и ещё более выгодный вариант для некоторых видов деятельности, применимых к заработку в Интернет. Нет нужды оформляться как индивидуальный предприниматель, а это значит: – Заполняете раз в месяц одну бумагу, платите – и вы свободны делать то, что разрешено, целый месяц. Никакой волокиты с бумагами и отчётностью. – Взносы в пенсионный фонд платить не нужно. – Оплачивать можно за тот месяц (ы), в котором (ых) работаете. А отпуск можете устроить хоть на полгода.

Налог для физических лиц в Беларуси и его виды

1. Подоходный. В этом случае по законодательству уплачивается 12% с физлица ежегодно. Этот способ уплаты без регистрации ИП предполагает единичное, а не постоянное получение прибыли. То есть, если вы пару раз в год получили вознаграждение за свой труд – это ещё нормально, заплатили 12% и спите спокойно. А если вы получаете доход периодически, то нужно становиться ИП, в противном случае можно попасть под статью о незаконном осуществлении предпринимательской деятельности. Итак, случаи, когда можно и нужно платить подоходный налог для физлиц.
   • Если вы получили деньги в качестве подарка и никто не сможет доказать, что это был не подарок (либо материальная помощь), а доход, то в 2013 году при получении презента(ов) от физлиц до 33,1 млн. бел. руб. не придётся ничего платить. Если сумма превысит 33,1 – бежим в налоговую оформлять декларацию и платим 12%. Лимит на подарки от юридических лиц меньше: он составляет 10 млн. рублей. Если вы получаете деньги от родственников в любом размере – платить ничего не нужно. Только учтите: иногда самому плательщику приходится доказывать, что он получил именно подарок, а не прибыль или вознаграждение за работу.
   • Нерегулярные доходы (1-2 раза в год) за оказание услуг облагаются налогом независимо от полученной суммы. До 1 марта следующего за годом получения прибыли нужно подать декларацию и оплатить за заработанные Webmoney налоги по процентной ставке 12%. Если заработок постоянный, то нужна либо регистрация ИП, либо оформление договора с нанимателем (КРОМЕ некоторых случаев, о которых я расскажу ниже).

1. Единый налог. Он оплачивается ежемесячно и не зависит от уровня дохода до тех пор, пока этот уровень не превысит сумму ежемесячной выплаты, умноженную на 10. Проще говоря, если в месяц превысить Ваш_Доход*10 и в налоговой об этом узнают, то с превышенной суммы платится 10%. Поговорим об этом далее.

Webmoney и единый налог с физических лиц в РБ за работу в Интернете

Итак, кто же может не регистрироваться как предприниматель? Кто имеет полное право просто ежемесячно с налоги отдавать государству и ни о чём не волноваться? Обратимся к 295 статье Налогового Кодекса РБ: там находится как раз этот заветный перечень. И там есть 2 пункта, которые можно применить к Интернету.

• Предоставление секретарских услуг и услуг по переводу. Сюда относится работа с текстами: распознавание, набор, корректировка, редактирование, перевод одного языка на другой. Я так думаю, что рерайтинг тоже сюда относится, т.к. это своего рода редактирование чужого текста. Оформиться секретарём очень просто, об этом – в конце поста. В 2012 такое удовольствие стоило около 240-250 тысяч рублей в месяц.Кстати, заметьте: вы оказываете услугу, а не занимаетесь продажей статей. Продажа интеллектуальной собственности – это уже совершенно другой вопрос, который не подходит под данный вид деятельности.

• Репетиторство. Думаю, здесь всё ясно: вы умеете делать что-то очень хорошо и дистанционно (по Скайпу, например, или по рассылке) обучаете других.

Как встать на учёт в налоговой и уплачивать за webmoney единый налог

1. Берём паспорт и отправляемся в инспекцию.
2. Там покупаем бланк с заявлением, где говорится о статье 295 НК РБ.
3. Идём в отдел по работе с физическими лицами.
4. Говорим, что нужно оформиться по такому-то виду деятельности, прописанному в ст. 295.
5. Под контролем инспектора заполняем купленный листок с заявлением.
6. Он даёт реквизиты к оплате, вы идёте в ближайший банк, оплачиваете нужную сумму и берёте с собой квитанцию.
7. Возвращаетесь к инспектору. Он ставит печать на квитанции, и вы с чистой совестью идёте зарабатывать денежку.
8. В след. месяце повторяете процедуру. Нужно оплачивать до 29 числа каждого месяца.

Ну вот, кажется, и всё. Вы не представляете, каких титанических усилий мне стоило выудить всю эту информацию из белорусского фрилансера! А парень-то не промох! Нужно вдоль и поперёк перечитать законы, чтобы собрать столько полезной информации. В общем, в ИП с небольшими доходами (200-300 у.е.) в Беларуси лучше не соваться: отдадите последнюю рубашку, вкалывая сутки напролёт, да ещё придётся .

Общая система налогообложения

Юридические лица, зарегистрированные на территории РБ, при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:

• налог на добавленную стоимость – НДС, ставка 20% от оборота по реализации товаров, работ или услуг;
• налог на прибыль, ставка 18 % от налогооблагаемой прибыли;
• страховые взносы на обязательное социальное страхование наёмных работников, соцстрах, ставка 34% от фонда оплаты труда;
• обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, ставка 0,6% от фонда оплаты труда.

Кроме того, если это требует законодательство РБ:

• налог на недвижимость;
• земельный налог;
• акцизы;
• экологический налог;
• налог за добычу (изъятие) природных ресурсов;
• оффшорный сбор;
• гербовый сбор;
• другие налоги.

Налоги на бизнес в Республике Беларусь

Налоги на бизнес в Республике Беларусь можно условно разделить на несколько групп:

1. Налоги, уплачиваемые с хозяйственной деятельности.
2. Налоги с дивидендов.
3. Налоги с фонда оплаты труда.

Налоги с хозяйственной деятельности

Налоги с хозяйственной деятельности можно уплачивать по общей или по упрощенной системе налогообложения. При применении общей системы налогообложения, налогооблагаемая база уменьшается на расходную часть, относимую по законодательству Республики Беларусь на себестоимость. Как минимум общая система налогообложения (ОСН) включает налог на прибыль (ставка 18%) и налог на добавленную стоимость (ставка 20%). Упрощенная система налогообложения может применяться без уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) и с уплатой НДС. В первом случае ставка налога составляет 5% от валовой выручки, во втором случае – 3%.

Налоги с дивидендов

Налоги с дивидендов в 2016 году для физических лиц – 13%, для юридических лиц налог на прибыль с дивидендов составляет 12%.

Налоги с фонда оплаты труда

Налоги с фонда оплаты труда включают:

• подоходный налог;
• платежи в Белгосстрах (страховка от несчастных случаев);
• платежи в фонд социальной защиты населения (страховые и пенсионные отчисления).

Под фондом оплаты труда мы понимаем сумму заработной платы, начисленной работникам предприятия за календарный месяц. Обращаем внимание: заработная плата в Республике Беларусь должна выплачиваться минимум 1 раз в месяц.

Ставка подоходный налог составляет в 2016 году 13% (есть ряд льгот для применения ставки подоходного налога в размере 9%). Сумма подоходного налога удерживается из заработной платы работника. Отчисления в Белгосстрах оставляют менее 1% от фонда оплаты труда. Размер отчислений устанавливается в зависимости от вида деятельности, который осуществляет организация.

Платежи в фонд социальной защиты населения (страховые и пенсионные отчисления) крайне важны для граждан Республики Беларусь, так как согласно Указу Президента Республики Беларусь от 31.12.2015 №534 «О вопросах социального обеспечения» право на трудовую пенсию по возрасту предоставляется при наличии стажа работы с уплатой в ФСЗН не менее 15 лет 6 месяцев. Начиная с 1 января 2017 г. указанный стаж работы ежегодно с 1 января увеличивается на 6 месяцев до достижения 20 лет. Особенностью платежей в ФСЗН с 2016 года стала обязанность их уплаты для иностранных граждан и лиц без гражданства, которые работают в Республике Беларусь.

В 2016 году взносы в ФСЗН уплачиваются организацией и за индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по управлению организацией, в том числе, если эти индивидуальные предприниматели – управляющие являются одновременно и учредителями, собственниками имущества. В 2016 году становиться на учет в ФСЗН и уплачивать взносы также должны и представительства иностранных организаций, аккредитованные в Республике Беларусь.

Неуплата или неполная уплата взносов в ФСЗН влечет административную ответственность. На индивидуального предпринимателя или организацию налагается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взносов. Общий размер отчислений в ФСЗН составляет 35% от фонда оплаты труда, при этом 1% от заработной платы удерживается с работника, 34% – уплачивает наниматель.

5 налогов, которые недавно появились в Беларусии

2010 год: налог на собак

Этот налог появился благодаря решению Минского областного Совета депутатов № 49 в декабре 2010 года. Налог должны платить владельцы собак в возрасте старше трёх месяцев. Правила платы определены ст. 270 Налогового кодекса Республики Беларусь. Ставки зависят от высоты собаки в холке. В каждом регионе свои расценки. Например, в Слуцке такие:

до 40 см – 0,05 БВ в месяц;

40−70 см – 0,1 БВ в месяц;

более 70 см, а также за опасных собак – 0,3 БВ в месяц.

Для того чтобы платить налог, владельцы животных должны обратиться в ЖЭУ по месту жительства.

2014 год: налог на дороги

Официально налог на дороги называется «Госпошлина на выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении». Платить её автовладельцы стали с 1 января 2014 года.

Пошлиной облагаются физические лица и организации перед тем, как пройти техосмотр. Например, в 2014 году за обычный легковой автомобиль (вес 1,5–2 тонны) белорусы платили 5 БВ. Однако с начала 2015 года эту сумму подняли до 6 БВ.

Как показала жизнь, не все готовы платить этот налог. В этом году в Слуцке и Солигорске прокатилась волна использования и поддельных штампов в документах на техосмотр. Автовладельцы платили от $40 до $120, чтобы в сертификат им поставили поддельный штамп. Это дешевле, чем пройти процедуру легально. Но в итоге дороже, когда рука закона настигает хитреца.

2015 год: налог на долги

С января 2015 некоторые белорусы должны платить налог в 13% с суммы кредита иностранного банка, не имеющего представительства в РБ, или денег, одолженных у друзей и знакомых (не у родственников). Как правило, это происходит, если человек купил себе что-то дорогостоящее и тем самым привлёк внимание налоговой. Например, если неработающий житель Слуцка приобрёл квартиру за одолженные у друга деньги. Средства, полученные в белорусских банках, и индивидуальных предпринимателей, налогом на долги не облагаются.

2015 год: налог на тунеядство

2 апреля 2015 года был подписан Декрет № 3 «О предупреждении социального иждивенчества», который люди и чиновники именуют «налогом на тунеядство».

Инициатива привлечь безработных к ответственности исходила от премьер-министра Михаила Мясниковича. Он выступил с заявлением на этот счёт в середине 2013 года на совещании с руководителями Могилёвской области. Инициативу поддержал также Александр Лукашенко: «Принять меры, чтобы все работали, заставить всех работать!» – потребовал он в октябре 2014 года на совещании по вопросам занятости и миграции населения. Декрет был принят, его основные положения можно изложить так: граждане Беларуси, не участвующие в финансировании бюджета 183 календарных дня, т. е. не уплачивающие налоги в бюджет, обязаны уплатить налог в размере 20 БВ.

2016 год: налог на вклады

Этот налог уже утвердили на государственном уровне благодаря Декрету № 7, который подписал Александр Лукашенко в ноябре 2015 года. Сам же декрет начнёт действовать с апреля 2016 года. С апреля налог в размере 13% будет высчитываться не с суммы всего депозита, а только с начисленных процентов.

Его придётся платить:

• тем, кто выбрал рублёвый вклад на срок меньше года;
• тем, кто выбрал валютный вклад на срок меньше двух лет;
• тем, кто решил снять деньги с долгосрочного депозита раньше истечения срока.

Чтобы заплатить данный налог, не надо будет идти в налоговую. Банки сами спишут с вашего счёта необходимую сумму. Также в Беларуси на данный момент рассматривается введение налога на покупки в иностранных интернет-магазинах.

Ухудшения в налоговых изменениях 2017 года

Помимо постоянных редакционных изменений нововведения 2017 года несут в себе и ряд отрицательных для налогоплательщиков изменений, целью которых является увеличение поступлений в бюджет за счет роста налоговой нагрузки на белорусскую экономику.

Существенное ухудшение вводится для налога на прибыль. Так, с 2017 года вводится понятие экономически обоснованные затраты. Экономическое обоснование затрат, как всегда отдано на усмотрение налоговых органов, которые по своему усмотрению будут определять экономически обоснованы затраты или нет. Исходя из имеющейся правоприменительной практики известно, что все спорные вопросы налоговая инспекция будет трактовать в свою пользу. Не смотря на общую неопределенность с трактовкой экономической обоснованности затрат, уже сегодня можно определить в каком направлении будут работать контрольные органы.

Так уже с 1 января 2017 года экономически обоснованными не могут быть затраты в следующих случаях, если:

• фактически не поступил товар (нематериальные активы), не выполнены работы, не оказаны услуги, не переданы имущественные права;
• работы выполнены, услуги оказаны индивидуальным предпринимателем, являющимся одновременно лицом, состоящим в трудовых отношениях с плательщиком, и такие услуги, работы относятся к трудовым обязанностям такого лица;
• работы выполнены, услуги оказаны плательщику (за исключением акционерного общества) организацией (за исключением акционерных обществ), являющейся учредителем (участником) плательщика либо в отношении которой плательщик является учредителем (участником), если такие работы, услуги относятся к обязанностям работника, состоящего с плательщиком в трудовых отношениях.

Фактически в Налоговом кодексе закрепляется уже действующее положение, по которому не учитываются при исчислении налога на прибыль затраты лжепредпринимателей, которые считаются фактически не оказанными. Также законодательством предусмотрен новый подход согласно которому человек, состоящий в трудовых отношениях с предприятием не может оказывать ему услуги в качестве индивидуального предпринимателя, также исключаются затраты по работам, услугам взаимозависимых лиц. Очевидно, что государство пытается бороться со всеми известными ему проявлениями налоговой оптимизации, а по сути, ограничивает возможности для ведения бизнеса в государстве, а, следовательно, ухудшает деловой климат в государстве, способствует продолжению экономического кризиса в Республике Беларусь.

Анализ изменений налогового законодательства на 2017 год выявляет две существенные проблемы в процедуре нормотворчества, мешающие преодолению экономического кризиса в Республике Беларусь.

• Во-первых, изменения законодательства, принимаемые чиновниками, зачастую не соответствуют интересам экономики и связаны с непониманием или нежеланием понять текущую экономическую ситуацию в государстве. Данный недостаток можно преодолеть только путем повышения экономической грамотности чиновников.
• Во-вторых, большинство законодательных изменений носят редакционный характер, которые не только не ведут к дополнительным поступлениям в бюджет, но зачастую оказывают отрицательное влияние на белорусский бизнес. Данный недостаток можно преодолеть только путем сокращения общего количества чиновников посредством сокращения количества функций, выполняемых чиновниками, либо ограничением нормотворческих функций чиновников путем введения 3-5 летнего запрета на внесение любых изменений в законодательство.

Видео

Все больше и больше белорусов пытаются найти в интернете альтернативные способы подзаработать. В свете последних событий с белорусским рублем это стало очень актуально, ведь в большинстве случаев интернет-заработок – это валюта, а она в нашей стране периодически пропадает. Да и курс рубля трудно назвать стабильным. Стабильно только то, что с интервалом в 2-3 года курс белорусского рубля резко обваливается. И если в 2014 году мы с Вами получали 500 долларов, то в начале нового года чуть больше трехсот.

Заработать в интернете сейчас действительно возможно. На просторах всемирной паутины крутятся очень большие деньги. Хоть и не в первых рядах, но население Беларуси привыкает к электронным платежам и уходит от наличности. Кто бы мог подумать еще лет 5-6 назад, что дешевле будет заказать товар в интернете, на китайском сайте, чем пойти и купить его на рынке. Что за газ, воду и электричество можно заплатить, не вставая с дивана. То ли еще будет! Наличные деньги вскоре перейдут в ноли и единички двоичного кода, и храниться будут не в банках, а на серверах.

Как заработать в интернете – это тема для отдельной статьи, или даже целого блога . В этой статье поговорим о налогах.

Не все интернет-фрилансеры знают, что и с интернет-доходов в нашей стране необходимо платить налоги. Даже если Вы и не обналичивали деньги со своих электронных кошельков, налог все равно платить надо. Датой поступления дохода, считается дата зачисления денежных средств на Ваш электронный кошелек.

Если вы физическое лицо, то по законодательству РБ налог нужно уплатить один раз в год. До 1 марта следующего за отчетным года Вам необходимо заполнить налоговую декларацию и подать ее в налоговый орган Вашего города. Если Вы зарабатывали деньги через иностранный сервис, заполняете четвертый пункт декларации – «Доходы полученные за рубежом». Сумму указываете в тех же денежных единицах в которых Вы их получали. Каждый платеж прописывается отдельной строкой с датой и суммой, поэтому лучше взять с собой распечатку всех Ваших платежей за год.

Налоговая ставка для физических лиц составляет двенадцать процентов. Валюта переводится в белорусские рубли по курсу на дату получения дохода. В налоговой Вам выпишут счет, который необходимо оплатить до 15 мая. В случае просрочки, начисляется пеня. После оплаты сохраните на всякий случай чек, данные могут не дойти до налоговой и тогда у Вас будет доказательство уплаты налога.

Есть еще один подводный камень. Если вы в течении года очень часто получали платежи на существенные суммы, Вас могут уличить в незаконной предпринимательской деятельности, а это уже статья. Поэтому будьте бдительны, если дела с интернет-заработком идут хорошо, оформитесь лучше как индивидуальный предприниматель и спите спокойно.

Цитата с pravo.by :

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь предпринимательская деятельность - это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ и оказания услуг, если эти работы и услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.

Цель предпринимательства - это получение прибыли или личного дохода. Субъект предпринимательской деятельности действует в гражданском обороте от своего имени и на свой риск. Это означает, что на нем лежат неблагоприятные имущественные последствия предпринимательского риска, риска случайной гибели предмета предпринимательской деятельности и т.п.

===============
Разве продажа ссылок на своих сайтах не является предпринимательской деятельностью?

WebMoney - не банк, поэтому

WebMoney - не банк, поэтому думаю, что при пристальной проверке продвинутым налоговым инспектором Ваша схема затрещит по всем швам, и никто не примет распечатки операций с кошелька, да и подделать ее проще простого. Банк ведь дает выписки со своей печатью, а тут будут просто распечатанные листки.

Выписки из банка - хранятся само собой, но они не отражают всех поступлений на WM. Что касается распечаток, то можно предложить налоговикам отправить официальный запрос в Москву, чтобы оттуда прислали историю операций на WMID, если не верят распечаткам. Другого способа не вижу.

Единственный выход - упрощенка (10% с выручки), там документы о расходах не нужны. Мне сказали, что у меня будет общий порядок налогообложения. То есть в данном уплата 2 налогов с остатка от суммы дохода минус 10% в качестве расходов.

Насколько мне известно, в Беларуси по WebMoney можно получать денежку только от физ.лиц. У Sape же WMID зарегистрирован на представителя юридического лица. Соответственно, от Sape таким образом денежку получать незаконно.

Сапа пока не работает по безналу с нерезидентами РФ. Поэтому другого способа получения денег от нее нет.

Так что ОЧЕНЬ хотелось бы пообщаться с автором поста после пары пристрастных налоговых проверок

Я знаю, что моя схема не идеальная, но это лучшее, что удалось придумать после "доставания" налоговиков. Если вы можете предложить здесь что-то более обоснованное и разумное - буду рад. Но совсем не платить налоги и числиться безработным - имхо, еще большее зло.

Выписки из банка - хранятся

Выписки из банка - хранятся само собой, но они не отражают всех поступлений на WM. Что касается распечаток, то можно предложить налоговикам отправить официальный запрос в Москву, чтобы оттуда прислали историю операций на WMID, если не верят распечаткам. Другого способа не вижу.
Вас просто еще не разу не проверяли. ИМХО, будете посланы...Им проще Вас штрафануть: и дергаться не надо, и план по штрафам выполняется. Документы обязаны предоставить ВЫ, а не налоговая обязана их истребовать.
Мне сказали, что у меня будет общий порядок налогообложения. То есть в данном уплата 2 налогов с остатка от суммы дохода минус 10% в качестве расходов.
Упрощенка заменяет общий порядок налогообложения, т.е. 10% от выручки (а на следующий год в бюджете вроде заложено 8%) вместо подоходного и траспортного сбора. Имейте в виду, что подоходный со следующего года 15% с предпринимателей. Читайте Указ Президента РБ № 119 от 09.03.2007. У Вас еще есть время до конца ноября на упрощенку перейти -со следующего года. Налоговикам не выгодна ваша упрощенка, поэтому они о ней и умолчали. Там штрафовать мало за что можно. А вот тех, кто на общей системе - полно за что, и штрафы от 2 БВ (70 000) начинаются. Кстати, упрощенщикам и ценовики не по чем. А тем, кто на общей системе - надо цены на услуги регистрировать, а затем изменять их можно только индекс, который сейчас 0,5% в месяц. Слабо? Интересно, как Вы будете цены для Сапы регистрировать? Или доказывать, что у Вас - экспортная сделка, поэтому вам можно предельный индекс не применять? Кстати, у ценовиков штрафы - от 30% выручки, полученной с нарушением законодательства.
Сапа пока не работает по безналу с нерезидентами РФ. Поэтому другого способа получения денег от нее нет.
Это я прекрасно знаю. Поэтому легального способа получить от нее деньги и не нарваться в РБ НЕТ (или я его не знаю...)
Я знаю, что моя схема не идеальная, но это лучшее, что удалось придумать после "доставания" налоговиков. Если вы можете предложить здесь что-то более обоснованное и разумное - буду рад. Но совсем не платить налоги и числиться безработным - имхо, еще большее зло.
Если Вас пугает статус безработного - регистрируйте ИП с видом деятельности "Прочие услуги в области выч. техники" на едином налоге (если не ошибаюсь - в Минске 45 евро в месяц), говорите всем, что ходите по квартирам и настраиваете ПО для компов. Или вид деятельности "Услуги в области образования" - то же самое, ходите по квартирам, обучаете работе с компом. Тоже единый налог, не помню только ставку. Это самые безгеморрой ные способы прикрыться.

Спасибо за советы. Пойду завтра тормошить налоговиков и переходить на упрощенку, налоги действительно должны уменьшиться.

Что касается смены вида деятельности, то совсем обман получится. И договор с Технобанком не нужен, и WM никак официально не выведешь, и сайты некуда пристроить. Не пойдет.

Спасибо за советы. Пойду завтра тормошить налоговиков и переходить на упрощенку, налоги действительно должны уменьшиться.

Это совсем не сложно, нужно заполнить заявление с указанием количества наемных работников и валовой выручки за 9 месяцев 2008 года. Наемных, думаю, у Вас нет. А выручка за 9 месяцев должна быть меньше 400 с чем-то миллионов бел. руб., не помню точную цифру. НО! При упрощенке (как впрочем и при общей системе налогообложения) Вы не имеете права принимать денежку от физ.лиц.!

Что касается смены вида деятельности, то совсем обман получится. И договор с Технобанком не нужен, и WM никак официально не выведешь, и сайты некуда пристроить. Не пойдет.

Пройдете раз проверку - поймете, что чем проще, тем лучше. Это приходит с опытом после уплаты штрафных сакнций (которые, кстати говоря, по нашему законодательству могут быть больше выручки). А WM выводите спокойно, только зачем Вам нужен при этом Технобанк? Сделайте карточку у WebMoney и снимайте спокойно через банкомат, благо их полным-полно. А насчет "сайты некуда пристроить" - а зачем их вообще пристраивать? Живут себе - ну и пусть живут...

Вот еще - задумайтесь, пожалуйста: "Электронные деньги, полученные юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными и (или) осуществляющими деятельность на территории Республики Беларусь, от иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей при оплате их работниками командировочных и иных расходов, а также от физических лиц при оплате ими товаров, работ, услуг, подлежат предъявлению к погашению. " Т.е. все, что получено на счет в WM д.б выведено в бел. руб.! Это из "ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ЭЛЕКТРОННЫМИ ДЕНЬГАМИ " (http://www.wmtransfer.by/jur4.asp). Заодно на этом сайте а разделе "Законодательство" почитайте и другие документы, особенно по валютным делам - думаю, много нового узнаете.

И еще - налоговики не несут НИКАКОЙ ответственности за устные консультации. Их тормошить устными вопросами бесполезно. В момент проверки Вы никому не докажете, что Вам так сказал инспектор. Должна быть бумажка с подписями и печатями. И не факт, что в спорной ситуации эта бумажка Вас спасет. Если хотите себя обезопасить - распишите как можно подробнее Вашу схему работы, сходите с ней в отдел консультаций Вашей ИМНС (или в отдел проверок ИП - в нашей Ленинской по г. Минску именно они занимаются консультациями ИП). Ваше обращение обязательно должно быть зафиксировано в специальной книге, как и то, что Вам ответили. Еще лучше отправить запросы в Министерство по налогам и сборам и Министерство экономики. Заодно узнаете, сколько версий у нашего законодательства, т.к. иногда эти ведомства одну ситуацию трактуют диаметрально противоположно.

плохо только то, что они у

плохо только то, что они у него могут лет через 10 быть, если светить большие обороты не будет и не попадет на глаза налоговикам - Что под вашим понимаем большие обороты? 1000$-10 000$ или 100 000$ в месяц?))

Даже при 1500$ дохода в месяц

Даже при 1500$ дохода в месяц (это чуть больше трех миллионов) Вас гарантированно проверят в течение трех лет.
При 100 000$ в месяц думаю, что трясти Вас будут регулярно раз в несколько месяцев.
Если доход в месяц меньше средней ЗП по Минску (около миллиона) и при этом выручка ненамного больше дохода, то никому Вы не нужны.
У налоговиков принцип очень правильный - если доход и выручка маленькие, то чего с Вас взять... Штрафы тоже будут относительно небольшие, да и возможных нарушений меньше при маленьких оборотах. А план кто будет выполнять?

Хороший пост, а дискуссия еще