지상에서의 세금 경감. 토지세 감면

09.12.2019

토지세 납부자는 모든 시민, 개인 기업가 및 법인, 토지 소유자, 평생 소유자 또는 영구 사용자입니다.

그러나 면제되는 사람들의 범주 목록이 있습니다. 거주지의 세금 서비스에서 확인할 수 있습니다.

누가 선호 하는가?

연방법에 따라 다음과 같은 토지에 대한 세금이 면제됩니다.

형사 처벌 시행을위한 시스템의 기업 및 조직-직접 기능을 수행하기 위해 제공된 토지;
기관-일반 용도의 도로;
종교 단체-종교 지정의 건물과 구조가있는 줄거리;
장애인의 조직-주요 활동, 제품의 생산 및 판매, 재활, 사회적 지원에 사용되는 토지;
민속 예술 공예 및 그 구현에 종사하는 조직-이 목적을 위해 의도 된 사이트;
특별 경제 구역의 거주자-5 년 이내에 그 곳에 위치한 토지 계획;
skolkovo 혁신 센터-할당 된 작업을 해결하기 위해 그에게 제공된 토지;
조선 조직, 산업 및 산업 경제 구역 거주자-10 년 동안 선박의 수리 및 건설에 사용되는 토지 계획;
sEZ에 참여하는 기관-이 지역에 위치한 토지를 위해 계약에 명시된 활동을 수행하기 위해 3 년 이상;
시베리아, 극동, 북쪽의 작은 토착민들은 그들이 살고 전통적인 형태의 삶에 종사하는 땅에 있습니다.

독자 여러분! 이 기사에서는 법적 문제를 해결하는 일반적인 방법에 대해 설명하지만 각 사례는 개별적입니다. 당신이 방법을 알고 싶다면 문제를 해결하십시오 -컨설턴트에게 문의하십시오.

응용 프로그램 및 전화는 24 시간 내내 무휴로 수락됩니다.

빠르고 무료!

연방 기관은 법적 특권을 가지며 한 범주의 개인 만 가지고 있음이 밝혀졌습니다.

각 지역의 당국은 독립적으로 선호를 즐기는 추가 시민 목록을 독립적으로 설정합니다. 여러 가지면에서, 그것은 연방의 주제에서 사회 경제적 상황에 달려있다. 이러한 예산을 충당하기 위해 지역 예산에 기금이 있는가?

지역 수혜자 목록에는 연금 수급자, 재향 군인, 장애인, 대가족 및 저소득 가정이 포함될 수 있습니다.

2017 년 이후, 특정 범주의 납세자의 소유, 평생 소유 또는 영구 사용에있는 육백 평방 미터의 지적 가치에 의해 토지의 세금 기반이 감소되었습니다.

즉 :

영웅 : 러시아, 소련, 영광의 명령을 모두 받음;
장애인 및 참전 용사;
장애인 : 어린 시절부터 첫 번째 및 두 번째 그룹;
방사선 및 기술 재해의 피해자가 된 시민 : 체르노빌 원자력 발전소, Mayak 생산 협회 및 Semipalatinsk 시험장에서;
은퇴 한 퇴직자.

세금 기반은 자신이 선택한 수혜자가 소유 한 한 토지만으로 감액 할 수 있습니다.

제공되는

따라서 토지세 혜택은 세 가지 그룹으로 나뉩니다 : 위에서 언급 한 바와 같이 세금 면제 전액 면제 및 감소, 지역 선호도.

토지 사용을위한 기금은 지역 예산에 할당됩니다.

연맹의 주제에서, 당국은 인구의 특정 범주를 세금 납부에서 완전히 면제하고 특정 할인을 제공 할 수 있습니다. 지불 조건 및 주문도 독립적으로 설정됩니다.

특정 지방 자치 단체의 혜택 이용 가능 여부에 대한 정보를 얻으려면 시민이 세무서를 방문해야합니다.

고령자

2005 년까지 연금 수급자에게는 토지세가 면제되었습니다. 그들은 현재 세금 공제를받을 자격이 있습니다.

이 지역에서는 노인이 추가로 면제를받을 수 있습니다.

보로 네시와 로스토프 지역에서는 전액 지불이 면제됩니다.
블라디미르 지역에서는 세금 기반이 50 % 감소했습니다.
쿠르스크 지역에서는 50 %의 요율이 지불됩니다.

대가족

자녀가 많은 가족에는 18 세 미만의 자녀가 3 명 이상인 가족이 포함됩니다. 일부 지역에서는 지불을 면제하거나 지불 청구에 대한 세금 기반을 줄입니다.

토지는 농업 및 기타 개인적인 필요에 사용되어야합니다.

그들은 다음과 같은 이점이 있습니다.

상트 페테르부르크에서 많은 자녀를 둔 부모는 토지세를 내지 않습니다.
사라 토프에서 많은 자녀를 둔 부모는 최대 1,000 평방 미터의 토지 사용에 대한 비용을 지불하지 않습니다.
옴 스크에서는 40,000 루블의 세금 공제를받을 자격이 있습니다.

장애인

어린 시절의 장애인, 첫 번째 및 두 번째 그룹은 이미 연방 혜택을 누리고 있습니다. 지역은 또한 세금 혜택을 제공 할 수 있습니다. 세 번째 그룹의 장애인은이 선호를 거의받지 않습니다.

소유자는 토지를 판매 할 때 개인, 즉 개인 소득세에 대해 소득세를 납부해야합니다. 그러나 일부 카테고리의 시민은 면제되거나 공제받을 수 있습니다.

만드는 방법

이 특권은 시민이 소유 한 하나의 토지 플롯에 대해서만 발행 될 수 있습니다. 그가 다른 사람에 등재되어 있다면 선호도는 고려되지 않습니다. 또한 사업 활동 및 농축 목적으로 과세 대상을 사용하는 것은 불가능합니다.

개인이 여러 가지 이유로 혜택을받을 권리가있는 경우, 그 중 하나를 선택해야합니다.

등록 절차 :

혜택을 신청하기 전에 문서 패키지를 수집해야합니다. 거주 지역에 따라 다를 수 있으므로 사전에 현지 세무서 또는 공식 웹 사이트에서 목록을 확인해야합니다.
서류에는 세금 조사의 세부 사항, 수혜자가 신청하는 곳, 그의 여권 데이터 및 TIN, 선호 신청, 사용 근거, 문서 목록, 날짜 및 서명 등이 포함되어야합니다. 수작업 (블록 문자, 검은 색 펜) 또는 컴퓨터 (16-18 글꼴 사용)로 작성할 수 있습니다.
조직을 방문 할 때, 인터넷 또는 우편을 통해 직접 또는 법적 대리인을 통해 서류를 제출할 수 있습니다. 첨부 된 서류와 영수증이있는 등록 된 편지로만 종이 사본을 전달해야합니다.
문서를 수락 한 후 세무 담당자가 문서의 정확성을 확인합니다. 인증서는 법의 요구 사항에 따라 수정 및 오류없이 작성되어 유효해야합니다.
모든 것이 순서대로 이루어지면 세금 감면 또는 할인 형태로 신청서의 만족도에 대한 결론이 내려집니다. 납세자는 결정 통지를받습니다.

완성 된 신청서는 다음과 같습니다.

시민이 다른 세금 혜택 (재산 또는 운송)에 대한 권리를 가지고 있다면,이 사실은 같은 진술로 진술 될 수 있습니다.

혜택을받을 권리는 그 근거가 접수되는 순간부터 발생합니다. 늦은 치료의 경우, 공무원은 재 계산하지만 이전 3 년을 넘지 않습니다.

구비 서류

등록하려면 다음 서류가 필요합니다.

혜택 신청;
특권이 유효한 지역에 거주 허가가있는 러시아 여권;
특전의 근거를 확인하는 서류 : 연금 증명서, ITU의 증명서, 대가족 증명서;
토지 소유권 증명서;
통합 문서 또는 사본.

그들이 거절 할 수있을 때

정당한 이유로 혜택을 제공하지 않을 수 있습니다.

제출 된 서류의 불완전한 목록;
허위 정보보고;
문서 또는 만료의 부정확성;
진술서의 오류 또는 오타;
혜택 부여 근거 부족;
선호도가 유효한 지역의 등록 부족

신청자가 요청을 거부하면 세무 전문가는 결정 사유를 통지해야합니다.

그가받은 정보에 동의하지 않으면 상급 기관, 검사실 또는 법원에 연락 할 수 있습니다.

납세는 시민, 특히 저소득층의 인상적인 소득을 구성합니다.

그들 중 일부는 법적으로 면세 혜택을받을 자격이 있지만 법에 익숙하지 않기 때문에 계속해서 납부합니다. 따라서 세무서에 방문하여 선호 사항을 정리하고 정리할 가치가 있습니다.

시민이 소유 한 영토에 대한 지불 계산에 대한 엄격한 규칙은 많은 지역에서 징수율을 증가 시켰습니다. 러시아인은 선호도가 다른 범주의 시민에게 적용되는지 여부에 따라 토지세를 납부하지 않는 사람에 대한 질문에 관심이 있습니다. 당신이 지불 해야하는 금액을 알기 위해서는 연방 및 지역 법률의 혁신을 탐색하고 토지 기여를 계산하는 새로운 공식이 어떻게 보이는지 알아야합니다. 노인들은 연금 수급자가 토지세를 전액으로 지불해야하는지 또는 지불 부담이 완화 될 수 있는지 알고 싶어합니다.

토지세 란?

현행법에 따르면 법인과 개인이 소유 한 토지 계획은 토지 기여에 대한 과세 대상입니다. 이러한 유형의 세금은 지역으로 간주되므로 지방 당국은 영토 사용에 대해 비용을 지불해야합니다. 개인 및 법인의 다음 범주는 납세자에게 속합니다.

확립 된 소유권에 따라 여름 별장을 소유;
영구적 인 토지 이용에 기초한 토지 관리;
평생 상속으로 영토를 받았다.

이 규정은 일부 토지 계획에 대해서는 기부금을 지불 할 필요가 없다고 규정하고 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

주거용 다층 아파트 건물이 차지하는 영토;
국가 정부의 현재 명령과 명령에 따라 토지 자원의 상품 순환에서 철회 된 토지;
높은 자연 및 문화적 가치가있는 장소가있는 장소;
러시아의 수자원 및 산림 기금의 토지 자원. 판매 제한이 적용됩니다.

규제 프레임 워크

토지에 대한 세금 계산의 기초는 Ch. 2017 년 12 월 28 일부터 수정 및 추가 할 수있는 러시아 연방 세금 코드 (TC) 31. 여기에 포함 된 모든 기사는 세금 영역에서 특정 법적 관계를 규제합니다.

물건 번호
	토지세 결정
	납세자는 누구입니까
	기여 재산의 식별
	세금 계산의 기초
	토지세 계산 기준 마련 방법
	여러 지불 인이 소유 한 오브젝트의 기반을 결정하는 절차
	세금 및보고 기간 설정
	세율
	2018 년 토지세 혜택
	선급금 계산 및 결제 방법
	선급금 및 토지세의 지불 조건
	토지 수수료 신고

또한 2017 년 9 월 30 일에 채택 된 법률 FZ-286에 따라 2018 년부터 계산할 때 지적 재산 가격이 고려되지 않고 지적 재산 가격이 고려되며 러시아의 세금 코드가 개정됩니다 설명서. 2017 년 11 월 27 일의 연방법 353에 따르면, 조항 1을 개정 함 러시아 세법 395에 따라 특정 상황에 대한 세금 납부 면제가 적용되지 않는 새로운 규칙이 확립되었습니다.

2018 년 토지 세액 계산 절차

시세 서비스 직원은 토지 소유자가 정시에 지불해야하는 기부액을 계산합니다. 소유자는 필요한 지불에 대한 알림을 받고 다음과 같은 데이터를 나타냅니다.

토지 세액;
지적 정보에 따른 영토 비용;
이용 가능한 혜택;
공제율.

세무 당국이 지불 할 최종 금액을 계산하는 공식은 다음과 같습니다.

C \u003d K x Rd x Hs x Kf, 여기서

C는 지불 금액입니다.

K-영토의 지적 가격;

RD-이 소유자에 속한 주식의 크기;

Нс-혜택 수당이있는 세율;

Kf-소유자의 토지 소유권 기간을 고려한 계수.

토지의 지적 평가

많은 토지 소유자의 경우 계산 기준이 변경되면 최종 세금 납부 수치가 증가합니다. 2018 년까지 세무 당국은 기여금을 계산하여 대차 대조표의 사이트 비용을 기준으로했습니다. 최신 입법 변경에 따르면 2018 년 1 월 29 일부터 역년 동안 영토의 지적 가격은 연맹 29 개 주체의 세금 기반으로 간주됩니다. 연방 등록 서비스 (Federal Registration Service)의 공식 웹 사이트에서 또는 토지 관련 서류에 첨부 된 문서를 통해 개인적으로 이의를 제기하여 토지의 가치를 확인할 수 있습니다.

소유 한 재산에 대한 세금 계산 절차가 최종적으로 수립되면 최대 2020 년까지 인덱싱과 함께 매 청구 기간마다 토지 수집 비율이 증가한다고 가정합니다. 지적 정보에 따른 토지 가격의 현재 변화는이 청구 기간과 이전 청구 기간에 대한 세금 계산 기준을 결정할 때 고려되지 않습니다.

개인을위한 연방 혜택

수수료는 현지인으로 간주되므로 요금을 지불하지 않거나 개별 혜택을받을 수있는 시민 범주의 주요 목록은 지역 법률에 의해 설정됩니다. 연방 차원에서, High North (CS)에 영구적으로 거주하는 토착민들은 소규모 토지 사용 기여금이 면제되는 것으로 확립되었습니다. 나머지 러시아인들은 영토의 지적 가격에서 계산 된 세금 기반의 감액을 사용합니다.

2018 년에 다음과 같은 범주의 러시아인이 연방 토지세 혜택을 누릴 수 있습니다.

증명서에 따라 확인 된 장애 1, 2, 3 그룹을 가진 사람들;
방사선 및 투과 방사선에 노출 된 사람;
기술 사고의 피해자 인 시민;
적대 행위에 참여하는 러시아인;
제 2 차 세계 대전 참전 용사;
소련의 러시아 영웅, 국가 상을 수상한 시민.

지불 면제 대상자

COP의 작은 국가에 속한 시민들의 공동체는 그들이 영주하는 토지의 사용에 대해 수수료를 지불 할 수 없습니다. 앞서 언급 한 러시아인이 수 세기 동안 지원되는 라이프 스타일을 유지하는 것과 관련된 요구에 독점적으로 토지 자원을 사용하는 경우 2018 년 토지 세금 면제에 대한 권리가 유지됩니다. 사냥, 낚시, 순록 축산 및 기타 전통 직업에 종사하는 경우 매월 수입으로 토지를 지불 할 수 없습니다.

특정 범주의 시민에 대한 세금 감면

입법 기준은 특정 범주의 시민에 대해 10,000 루블의 기부금 계산 기준이 감소했기 때문에 최종 지불 금액이 줄어들 수 있다고 규정하고 있습니다. 지적 정보에 따라 음모의 가격이 표시된 최소 금액 인 경우 토지 사용에 대한 지불이 부과되지 않습니다. 현지 연방 세무 서비스의 직원이 계산하며, 이러한 상황이 감지되면 지불 자에게 지불 필요성에 대한 통지를 보내지 않습니다.

2018 년 연방 시민 세 혜택과 더불어 위의 범주의 시민이 사용할 수있는 것 외에도 지역 및 지방 자치 단체가 설립 한 지역 세금 혜택이 있습니다. 연방세 무국 영토에서 이용 가능한 선호 사항에 대해 알아볼 수 있습니다. 개인적으로 가거나 조직의 공식 페이지에있는 정보를 사용하여 지불 부담을 완화하는 법률 규정을 숙지하십시오.

현지 혜택

토지 이용 요금은 현지 예산에 따라 달라 지므로 지역 및 지방 자치 단체의 결정에 따라 선호 목록이 달라집니다. 예를 들어 로스토프와 보 로네시 지역에서는 연금 수급자에 대한 특권이 설정됩니다. 정해진 연령에 도달했을 때 주정부 지원을받는 모든 비 근로자 시민은 기부금을 지불하지 않습니다.

블라디미르 지역에서는 2018 년 세금 세율 감면 및 지불 계산 기준과 관련하여 토지 세금 특권이 설정되었습니다. 퇴직 급여를받는 시민은 계산 기준이 50 % 감소 할 수 있습니다. 속도는 확립 된 지적 토지 가격에 따라 다르며 8 ~ 12 백만 루블의 음모 비용으로 0.1-0.3 %입니다. 모스크바와 모스크바 지역에서는 다음과 같은 러시아 카테고리가 수수료를 면제받습니다.

대가족 증명서가있는 가족;
빵가루를 잃은 군인 가족;
부모의 돌봄없이 남은 18 세 미만의 고아.

연장자

2005 년부터 주정부로부터 보험 및 사회적 혜택을받는 시민은 연방 차원에서 토지 사용에 대한 납세자입니다. 2018 년에 지자체 및 지역 당국은 토지세 연금 수급자에게 혜택을 제공합니다. 연맹의 일부 지역에서는 연금 증명서가있는 러시아인은 지불이 면제되고 다른 지역에서는 할인을받습니다. 지방 자치 단체의 공식 페이지로 이동하여 토지 과세와 관련된 행위를 보면 선호 유형에 대해 알 수 있습니다.

재향 군인

현재 표준에 따르면 다음 범주의 개인은 노동 참전 용사입니다.

노령 연금 임명에 필요한 상, 직급 및 연봉;
40 년 동안 근무한 남성과 30 년의 경력을 가진 여성은 2 차 세계 대전 동안 노동 활동이 시작됩니다.

주정부 차원에서 노동 참전 용사는 토지 사용에 대한 수수료를 지불 할 특권이 없으므로 2018 년의 토지 세금 혜택은 지방 의회에 맡겨졌습니다. 지방 자치 단체는 토지 사용에 대한 수수료로부터이 범주의 시민에 대한 전액 또는 부분 면제에 대해 자유롭게 결정을 내릴 수 있으며, 특정 금액으로 지불액을 계산하는 근거를 줄입니다. 실제로 연맹의 주제는 지정된 러시아인에게 거의 할인을 제공하지 않으며 노동 참전 용사에 대한 토지 세금은 예외없이 지불해야합니다.

대가족을위한 환경 설정

부양 가족이 3 명 이상인 사람은 자녀가 많은 것으로 간주됩니다. 이러한 가족에게는 2018 년에 토지세 혜택이 부여되었습니다. 주 당국은 현지 의원들에게 지불금 계산 기준을 줄이거 나 정해진 대금을 대가족으로부터 완전히 해방시킬 권리를 부여합니다. 시민들은 토지가 개인의 필요와 보조 농장의 유지에 사용된다는 것을 증명할 경우 특권을 이용할 수 있습니다.

모스크바와 그 지역에서는 세 자녀를 돌보는 사람은 토지세를 면제받습니다. 국가의 다른 지역에서 상황을 찾으려면 대가족의 지위를 얻어야하며 사회 보장 기관 지사에 할인 혜택에 대해 문의하십시오. 법적 권리를 이용하려면 필요한 서류를 수집하여 거주지에있는 FTS 행정부에 제출해야합니다.

퇴직자에 대한 세금 감면

할인을 신청하는 개인은 다음과 같은 구조로 정해진 기간 동안 봉사해야합니다.

국방부
러시아 비상 사태의 GPS;
러시아 연방 약물 관리 서비스;
러시아 연방 연방 교도소.

2018 년에 예산을 설정하고 전직 공무원에게 토지세 면제를 설정하는 지역은 2009 년 11 월 7 일 재무 성 03 03-06 02/80의 설명 서와 1993 년 9 월 22 일 러시아 연방 정부의 법령에서 시민이 특권을 신청할 수있는 No. 941. 군 연금 수급자는 토지에 대한 기여금 전액을 지불하고, 상태를 확인하는 서류를 수집하고, 지불 사실을 확인하고, 재 계산을 위해 거주지의 PF에 적용해야합니다. 추가 요금은 현지 법률에 의해 규제됩니다.

장애인 2 그룹

법적 능력과 그룹 2의 장애가있는 시민은 토지 이용료를 면제받지 않습니다. 연방법에 따르면, 장애가 2004 년 1 월 1 일 이전에 등록 된 경우 기부금 계산 기준을 10 만 루블까지 줄일 수 있습니다. 지방 정부 차원에서, 그러한 혜택이 입법 행위에 의해 제공되는 경우 세금을 납부 할 수 없습니다. 위의 내용을 요약하면, 그룹 2의 장애인은 토지 사용에 대한 지불에 대해 연방 및 영토 선호를 가지고 있음을 알 수 있습니다.

장애인 3 군

출생으로 인해 질병, 부상 또는 신체 발달 결함을 겪은 시민은 VTEK에 따라 3 개의 장애 그룹을 할당하는 데 부분적으로 유능한 것으로 간주됩니다. 장애 상태는 매년 확인이 필요하거나 무기한으로 제공됩니다. 토지 사용에 대한 세금 납부 할인은 제시된 인증서 인증 장애에 따라 설정됩니다.

연방 당국은 예술에 따라 토지의 가치를 10,000 루블로 줄이는 선호도 임명을 수행합니다. 러시아 연방 세법 391. 추가 혜택에 대해 알아 보려면 거주지 또는 토지 위치의 세무서에 특권 및 토지 소유 권한을 확인하는 문서를 문의하십시오. 지방 정부는 그룹 3의 장애인이 수수료를 면제하는 것을 거의 면제하지 않습니다.

토지세 혜택을받는 방법

대지의 사용에 대한 지불에 대한 특권을 확인하려면 다음 알고리즘에 따라 행동해야합니다.

기부금에서 전체 또는 부분 면제를받을 수혜자 범주에 속해야합니다.
이점을 확인하는 문서 패키지를 수집하십시오.
연방세 무국 (Federal Tax Service)의 현지 지점에서 선호 사항 신청서를 작성하십시오. 수집 된 공식 서류 패키지를 청원서에 첨부하거나 수혜자에 대한 태도를 확인하는 서류의 세부 사항을 지정할 수 있습니다.
연방세 무국 웹 사이트에서 개설 한 개인 계정을 통해 신청서를 원격으로 보내거나 직접 검사관에게 양식을 제출하십시오.
지불 면제 또는 최종 지불 감소에 대한 긍정적 결정을 기다립니다.

연방 세금 서비스 신청

2018 년 1 월 1 일부터 2017 년 11 월 14 일자 러시아 연방 세금 서비스 (MMV-7-21-897) 명령에 따라 새로운 신청서 처리 규칙이 시행됩니다. 신청 양식은 선언과 유사하며, 다음 정보를 나타내는 읽을 수있는 블록 문자로 작성해야합니다.

세금 식별 번호;
지적 데이터에 따른 토지 번호;
특권이 부여되는 기간;
선호도를 확인하는 문서의 이름과 세부 사항;
공식 논문의 발행일 및 유효 기간;
응용 프로그램 작성 날짜, 읽을 수있는 디코딩 서명.

우선권을 입증하는 인증 된 문서 사본이 청원에 첨부되지 않은 경우 세무 당국은 이러한 세부 사항의 진위 여부를 확인합니다. 지적 실에서 이용 가능한 정보와 Rosreestr의 정보가 일치하지 않아 신청서가 거부되지 않도록 신청서를주의해서 작성하십시오. 혜택을 확인한 후에는 통지에 따라 수수료를 지불하고 신고 양식을 작성하고 연방 세무 서비스의 현지 지점에 정보를 제출해야합니다.

필요 서류 일람

지불에 대한 우선권을받을 권리를 사용하려면 다음 문서 목록을 준비해야합니다.

해당 지역 및 지역을 나타내는 사이트의 소유권을 입증하는 문서;
여권
증명서 증명 혜택 (연금, 퇴역 증명서, 대가족 증명서, 장애, 적대 행위 참여);
부채가 없음을 확인하는 영수증;
TIN, SNILS;
지방 당국의 법적 행위에 의해 규정 된 기타 공식 문서.

비디오

본문에서 실수를 찾았습니까? 그것을 선택하고 Ctrl + Enter를 누르면 수정됩니다!

러시아인은 소유 토지를 지불해야합니다. 가장 불리한 인구의 경우 음모는 생존의 수단입니다. 추가 비용으로 마른 지갑에 부담을주는 것은 용서할 수 없습니다.

당국은 문제를 깨닫고 세금 혜택을받을 자격이 있고 시민들에게 실질적인 도움이 절실히 필요하다고 판단했다. 토지세 혜택을받을 자격이있는 사람은 누구이며이 정보를 어디서 찾을 수 있습니까?

답변은 러시아 연방 세금 코드에 있습니다. 문서의 387 조는이 세금이 지역 당국에 의해 규제된다고 명시하고 있습니다. 지방 당국은 토지 플롯에 부과되는 수수료 금액과 시민 간 세금 혜택 분배를 결정합니다.

토지세 혜택을받을 수있는 시민의 종류

시민들에게 혜택을 제공하는 문제는 지방 자치 단체에 의해서만 결정됩니다. 그들은 또한 연방 정부에 의해 제공됩니다. 모든 국가 면제는 세금 코드에 명시되어 있습니다.

기존의 분할은 의심 할 여지없이 유용합니다. 결국 혜택이 많을수록 최종 수령인에게 더 좋습니다. 세금 특권을받는 시민의 범주가 종종 두 수준에서 교차합니다. 연방 수혜자에 관한 것입니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

영광의 명예와 노동의 영웅들에게 수여;
1941-1945 년의 참전 용사들과 다른 군사 분쟁에 참여한 사람들;
그리고 소비에트 연방;
체르노빌 재해의 청산인;
방사선에 노출 된 사람들;
1 개 또는 2 개의 장애 그룹을 가진 시민, 어린 시절의 장애를 가진 사람들 또는 장애를 가진 아이들을 성장시키는 사람들;
가족은 큰 것으로 간주됩니다.

연금 수급자는 평범한 시민이며 뛰어난 공적이나 무능력한 신체적 결함은 없지만 노년기는 그 흔적을 남깁니다. 건강이 감소하고 여러 질병이 나타납니다. 그렇습니다. 평생 동안의 노력은 존중할 가치가 있으므로 토지세를 납부 할 때에도 혜택이 제공됩니다.

연방 토지세 혜택

이것이 토지세 감면의 초기 단계입니다. 개인에게 혜택을 부여하는 메커니즘은 러시아 세금 코드 391에 설명되어 있습니다. 간단히, 입법 법에 의해 확립 된 금액은 그 장소의 지적 평가에서 얻은 가치에서 공제됩니다. 2016 년에는 10,000 루블입니다. 공제는 해당 지역에 등록 된 하나의 플롯에만 적용됩니다.

자격은 연방 수혜자가 독점적으로 획득합니다.

러시아 연방 세법 제 395 조는 조직에 대한 토지 세금 혜택을 설명합니다. 국가는 개인뿐만 아니라 법인도 특권을 장려하며, 경우에 따라 과세 대상에서 완전히 면제됩니다.

토지세는 지불되지 않습니다 :

교도소 서비스;
자선 또는 종교 활동에 관련된 사회;
사용 된 토지가 그들의 정체성을 보존하는 원천으로 인식된다면 극동, 북, 시베리아에 거주하는 국적;
장애인의 조직;
특별한 경제적 조건을 가진 지역 주민.

세금 코드는 1 만 루블만으로 토지 세금 지불을 줄입니다. 연방 수혜자 명단에있는 시민들은 특권을 이용할 수 있습니다. 다른 면제는 지역 당국에 의해 제공됩니다.

모스크바 인구와 지역의 경우 혜택은 두 가지 문서에 따라 지정됩니다.

개인-모스크바 No. 74의 법률에 따라;
법인-법률 No. 151 / 2004-OZ.

기업가 활동에 참여하지 않고 연방 수혜자 자격이있는 시민은 1,000,000 루블의 금액을 공제받습니다. 내년 혜택은 현재 연도에 신청 한 사람들에게만 부여되기 때문에 사전에 권리를 선언합니다. 늦지 않으려면 11 월 1 일 전에 세금 서비스를 자신에게 알려야합니다.

상트 페테르부르크의 연방 수혜자는 토지세를 전혀 지불하지 않습니다. 그러나 현지 입법 문서는 세금이 면제 된 소유 토지 면적을 제한합니다. 예를 들어, 노인의 경우이 수치는 2,500 평방 미터입니다.

상트 페테르부르크 No. 617-105의 법률은 다음과 같은 범주의 시민에 대한 혜택을 정의합니다.

군대에서 봉사;
은퇴 한 군대;
빵꾼을 잃었다;
공무원.

세 바스 토폴에서는 도시 소유의 토지에 대해 세금을 내지 않습니다. 제 2 차 세계 대전 참전 용사에게는 니즈니 노브 고로드에서 토지세가 면제됩니다. 계절 홍수 지역에 위치한 여름 거주자와 음모 소유자에게는 세금이 75 % 감소합니다.

사마라에서는 600 평방 미터 미만의 면적이 지불되지 않습니다. 이 혜택은 연방 수혜자 및 장애인에게 부여됩니다. 제 2 차 세계 대전 이후 노보시비르스크 주민들은 세금이 면제됩니다. 설정된 금액의 절반을 지불하는 동안.

도시에서 상품을 생산하는 기업은 세율이 1/3 감소합니다.

로스토프 나도 누의 연방 수혜자 만 토지세를 납부하지 않습니다. 저소득 가정이라도 지불해야합니다. 사실, 그들은 이것을 완전히하지 않습니다. 2005 년 11 월 27 일 지방 주 두마의 결정에 따르면, 그들은 설립 된 금액의 50 %를 지불해야합니다. 사라 토프에서도 혜택은 동일합니다. 대가족과 연금 수령자가 사용하는 지역은 1,000 평방 미터로 제한됩니다.

토지 매입에 대한 세금 측면에서 어떤 이점이 있습니까? 불행히도, 그러한 명예 타이틀은이 카테고리의 주정부 수수료에서 이점을 제공하지 않습니다. 그들은 입법 문서의 우선 순위 목록에 언급되어 있지 않습니다. 그러나 다른 규정에 따라 세금 혜택을받을 수 있습니다. 예를 들어, 은퇴 연령에 도달 한 사람들.

토지를 사용하는 일부 시민은 납세자로 인정되지 않으며 아무것도 지불하지 않아야합니다. 전술 한 내용은 토지를 임대하거나 무상으로 사용할 권리가있는 사람에게 적용됩니다.

토지세 혜택은 누가받을 수 있습니까?

세금이 완전히 면제되는 수혜자 범주는 Art에 의해 결정됩니다. 러시아 연방 세법 395. 예술에 따라 공제 할 권리가있는 사람을 제외한 나머지 토지 소유자. 세금 코드 391은 세금을 지불해야합니다. 이 기사에서는 토지세 혜택, 혜택을받을 권리가있는 사람 및 혜택을받는 데 필요한 서류를 고려합니다.

법에 따라 면제되는 수혜자의 범주

따라서 토지세의 우선적 대우는 세금 법 (제 391, 395 조) 및 현지 법률에 의해 규제됩니다. 우대 치료를받는 사람들의 범주는 거의 없습니다.

수취인 카테고리	수혜자 중 토지세 납부가 면제되는 것은 무엇입니까?	납세자 중 10 만 루블을 감면 할 수있는 사람은 누구입니까?
법인	조직 : 법무부 (형법), 종교 민속 예술 공예 최소 80 %가 장애인 인 공공 기관, fEZ 참가자, 연방법 "Skolkovo Innovation Center"에 따른 관리 회사, 특별 경제 구역의 주민, art에 언급 된 다른 조직 및 기관. 세금 코드 395	–
피 즐리 차	여기에는 나라의 외진 지역 (북, 시베리아, 극동)에 거주하는 사람들이 포함되며, 토지를 소유하고 전통적으로 개인 농업에 종사합니다.	–
참전 용사	–	+
장애 아동 및 1, 2 (2014 년까지받은 그룹) 그룹	–	+
체르노빌	–	+

기업가 활동에 관련된 토지 계획은 우대적인 대우를받지 않습니다. 개인 사업자는 유휴 상태 인 경우에도 자신이 소유 한 토지에 대해 세금을 지불해야합니다. 거의 모든 토지 소유자에게도 동일한 규칙이 적용됩니다.

따라서 전쟁 참전 용사에게 어떤 경우에도 공제 형태로 공제가 제공되는 경우 연금 수급자, 노동 참전 용사, 대가족의 경우 혜택은 수혜자로 간주되지 않기 때문에 기존의 현지 규제 행위에 근거하여 만 적용됩니다.

토지세 혜택 : 혜택을받는 방법?

이점은 자동으로 최적화되지 않습니다. 혜택에 대한 권리를 확인하려면 성명서와 함께 세무 당국에 문의하고 특정 문서를 이의 제기에 첨부해야합니다. 기존 방식 중 하나로 기성품 문서 세트를 전송할 수 있습니다.

우편으로 (등록 된 우편);
세무 당국 방문
납세자의 개인 계정을 통해.

우체국을 통해 키트를 보내려면 사본을 작성해야하며 공증인으로 인증 할 필요가 없습니다. 신청자는 결정에 대한 통지를 받고, 그 후 혜택을받을 권리가 발생한 시점부터 재 계산됩니다.

개별 법인이 혜택을 받기 위해 필요한 서류

특혜 세금 처리 대상자는 표준 문서 세트를 준비해야합니다. 또한, 특정 범주의 시민들은 추가 서류 (이하 DD)를 제출해야합니다.

모든 개인을위한 표준 문서 세트	여권 (신분 증명서), 신청자의 토지 소유권 증명서 (국가에 대한 주법), 등록 확인 손익 계산서
연금 수급자를위한 DD	연금 증명서 사본 (공증)
제 2 차 세계 대전 및 군사 작전의 무효에 대한 DD	장애인의 신분증
제 2 차 세계 대전 참가자를위한 DD (질병으로 인해 비활성화 됨, 기타 이유로)	일반 표본의 제 2 차 세계 대전 참전 용사 증명서
장애인 1, 2 그룹을위한 DD	장애인 증명서, 장애를 나타내는 연금 증명서 또는 의료 노동위원회 증명서
체르노빌	체르노빌 재해 청산에 참가자의 특별 인증서

사용 가능한 추가 지역 혜택, 유형, 수혜자 범주에 따라 제출 된 문서 목록이 다를 수 있습니다. 따라서 세무 당국으로부터 사전에 필요한 서류의 전체 목록을 찾는 것이 좋습니다.

토지 세율 및 토지세 계산 공식

조직은 자체적으로 토지세 금액을 계산합니다. 개인의 경우 지불 할 금액은 세무 당국에 의해 계산됩니다. 토지세의 가치는 자신의 목적을 위해 토지를 사용하는 소유자의 활동 결과에 의존하지 않습니다 : 개인 가계 플롯 유지 등. 지불 할 금액은 매년 일정한 지불액입니다.

계산할 때 토지 플롯의 세율 (SB), 지적 가격 (CC) 및 소유 계수 (CV)가 사용됩니다. 사이트가 불완전한 연도에 사용 된 경우 숫자 계수 (CV)가 적용됩니다. 계산할 때 혜택의 가용성도 고려됩니다. 최대 요율의 크기는 목적, 즉 영토 유형과 관련이 있습니다.

0.3 % (땅의 목적-원예, 트럭 농업, 농업 활동, 방위, 보안, 주택);
1.5 % (다른 유형의 토지).

표시된 이자율은 연방법에 의해 정해진 한도이므로시 당국은이를 초과 할 수 없습니다. 토지세의 계산은 표준 공식 : NS * KTs * KV에 따라 수행됩니다.

지역 토지세 혜택

지자체 수준에서 적용되는 토지세에 관한 우선적 대우에 관한 최신 데이터는 Federal Tax Service의 공식 웹 사이트에서 찾을 수 있습니다. 이를 위해 전자 서비스“재산 세율 및 혜택에 관한 참조 정보”가 사용됩니다.

지역	2015 년 일부 지방 세금 감면-2016 년
레닌 그라드 스카 야	Tosno 지역의 Fedorovsky 합작 회사에서는 다음이 면제됩니다. 민간 부문에 거주하는 단일 연금 수급자와 배우자 (각각 60 세와 65 세)는 소득 수준이 소득 수준보다 낮고 제 2 차 세계 대전 참전 용사 Tosno 지구의 Shapkinskoye 합작 회사 : 합작 투자에 거주하는 연금 수급자는 세금 금액의 40 %를 지불
모스크바	시 지구 Ivanteyevka : 체르노빌 주민, 빈민, 사회 보호 관리에 등록, 단일 연금 수급자; 도시의 영주권자에 대한 세금 기준은 70 %, 퇴직 퇴역 군인 수-50 %, 평균 소득이 생활 임금보다 낮은 18 세 미만의 자녀가 3 명 이상인 가정의 경우-50 % 감소했습니다. 푸쉬킨 지구의 도시 정착 Pravdinsky : 대가족은 주에서받은 음모에 대해 무료로 석방됩니다. 저소득층은 50 % 세금을 내야한다
벨고로드	새로운 지역 혜택이 도입되지 않았습니다
툴라	RP Arsenyevo Arsenyevsky 지구 : 대가족이 풀린다 지방 자치 단체 등
랴잔	새로운 지역 혜택 없음
리페 츠크	Gryazinsky 지구, 지방 단체 Fashchevsky 마을 협의회 : 지방 정부와 지방 예산으로 보조금을받은 지방 정부와 문화, 건강, 교육 기관이 해방되었습니다.
니즈니 노브 고로드	Chkalovsk : 지방 정부, 교육, 스포츠, 문화 기관, 지방 예산으로 자금을 조달 한 대중 매체가 공개되었습니다
사라 토프	Arkadak 지구의 Bolshezhuravsky 시정촌 :
스베르들로프 스카 야	동부 농촌 정착지 : 농산물 농장 및 농산물 농산물 및 제품 판매 (또는 주주)의 수입이 총 이익의 70 % 이상
첼 랴빈 스크	우랄 남부 지구 : 연령, 은퇴 그룹 1 및 2의 장애인 (개인 및 개인)
스타 브로 폴 준주	Apanasenkovsky 지구의 Belye Kopani 마을 : 지방 자치 단체, 문화 기관 (시영 토 면제) 공개

각 지역마다 고유의 혜택이 있으며, 이는 지방 의회 협의회 및 Zemsky 의회의 결정에 따라 결정됩니다.

토지세 혜택을 거부하는 이유

세무 당국이 추후 검토를 위해 서류 신청을 놓치고 신청자에게 유리한 결정을하려면 최소한 다음 조건을 충족해야합니다.

신청자는 해당 지역 법률 및 세금 코드에 따라 수혜자 범주에 속해야합니다.
신청서의 내용에는 오류없이 정정 할 수있는 구체적이고 정확한 완전한 정보가 포함되어야합니다.
필요한 모든 서류를 세무 당국에 제출하십시오.

신청자가 법에 따라 수혜자가 아니기 때문에 신청서 심사 결과에 따른 혜택 거부는 더 자주 받아 들여집니다. 다른 경우에, 결정은 일반적으로 신청자에게 유리합니다.

예 : 개인의 지역 혜택을 고려한 토지세 계산

러시아 시민 (개인, 연금 수급자) N.V. Romashov의 시민은 모스크바 지역에있는 토지의 음모를 소유하고 있습니다. 줄거리의 목적은 개별 주택 건설, 지적 가격-1 만 루블, 비율-0.25 %입니다. 지자체는 50 %의 토지세를 납부 할 때 연금 수급자에게 특권을 제공했습니다. 특권을 고려한 연도 지불 계산은 다음과 같습니다. 1,000,000 * 0.25 % * 50 % \u003d 1,250 루블.