Comptabilisation des produits et charges en 1s 8.3. Informations comptables

30.09.2015

Comme dans 1C: comptabilité 8, rév. 2.0. configurer KUDIR pour qu'il se forme automatiquement?

   1. Comptabilité du régime fiscal simplifié dans 1C: comptabilité 2.0
  2. KUDiR La comptabilité fiscale selon le système fiscal simplifié consiste à générer automatiquement un livre de comptabilité des revenus et dépenses. Si KUDiR a été réalisée sous forme électronique, elle est signée par l'inspection fiscale sur la base des résultats de la période fiscale.
  3. Comptabilité d'entreprise et STS Pour que le programme soit utilisé pour la comptabilité dans les conditions de l'application STS, il est nécessaire de régler le commutateur sur la position "Système de taxation simplifié" dans l'onglet Paramètres comptables de l'onglet "Systèmes fiscaux" (Enterprise-Accounting Settings-Taxation System). De plus, pour une expérience utilisateur confortable, une interface spéciale est fournie. La commutation s'effectue via le menu Service-Switch interface-USN.
  4. Configuration de la politique comptable En raison des paramètres définis au paragraphe précédent, un nouvel onglet apparaît dans la politique comptable de l'organisation - STS (Entreprise - Politique comptable - Politiques comptables des organisations - votre organisation »- STS), sur lequel il est possible de sélectionner un objet de taxation. «Revenus» La base monétaire est l'expression monétaire des revenus perçus. Les enregistrements des registres KUDiR sont constitués directement par les documents de paiement. Les avances sont incluses dans le revenu. Le montant du revenu calculé automatiquement pour la réflexion dans KUDiR peut être modifié manuellement en cliquant sur le bouton «KUDiR ...» du document de paiement. Pour ce faire, vous devez décocher la case "Le montant des revenus et dépenses est déterminé automatiquement". Si la réflexion dans KUDiR est ajustée manuellement, mais au prochain changement de type d'opération ou de montant, la question sera posée de la nécessité d'un ordre d'affichage automatique dans KUDiR. «Revenus moins dépenses» Avec ce paramètre, le registre «Dépenses selon le régime fiscal simplifié» apparaît. 1C a décidé de donner aux contribuables la possibilité de déterminer de manière indépendante la reconnaissance des coûts matériels et des dépenses d'achat de biens dans les programmes économiques. Lors du choix de l'objet d'imposition «Revenus réduits du montant des dépenses» dans la politique comptable, vous devez spécifier la liste des événements, dont la mise en œuvre est nécessaire pour la reconnaissance des coûts matières, des dépenses d'achat de biens et de la TVA en amont. Vous pouvez y parvenir en allant dans l'onglet "Comptabilisation des coûts"
5. La méthodologie pour inclure les dépenses de l’organisation dans les «dépenses prises pour réduire l’assiette fiscale» Afin d’accepter les dépenses engagées dans les dépenses qui réduisent l’assiette fiscale (colonne 7 du livre des recettes et des dépenses), pour une opération commerciale spécifique, un ensemble de règles est vérifié pour chaque situation et les dépenses comprennent la partie du montant pour laquelle toutes ces règles sont appliquées. Pour ce paramètre, l'onglet "Comptabilisation des coûts" dans les politiques comptables d'une organisation particulière.
  6. Les situations les plus courantes en comptabilité et comment et quand elles sont reflétées dans KUDiR 1. Réception des matériaux («Par paiement au fournisseur»): Les règles doivent être respectées: - le matériel est capitalisé - payé au fournisseur IMPORTANT: L'expression «payé au fournisseur» signifie directement paiement via 50 ou 51 comptes. Si le paiement se déroule selon le schéma «ils ont donné de l'argent à la personne responsable, la personne responsable a payé le fournisseur», alors une autre combinaison de conditions est vérifiée: - l'argent doit être remis au comptable - un rapport préalable doit être établi Exemple: 15/01/2010. - ils ont payé au fournisseur 10 000 roubles (non reflétés dans KUDiR). 20/01/2010 - inscrit au programme la réception de la MPZ pour un montant de 14 000 roubles (10 000 sont enregistrés dans le KUDiR en tant que dépenses, car la combinaison requise de conditions a été remplie pour eux). 30/01/2010 - ils ont payé au fournisseur 20 000 roubles (4 000 roubles seront reflétés dans le livre en tant que dépenses, car la combinaison requise de conditions a été remplie pour eux. Le trop-payé au fournisseur d'un montant de 16 000 roubles n'est pas encore reflété dans le livre dans les coûts acceptés, car quelque chose doit être acheté pour cet argent, reconnaître cet argent comme des dépenses).
  7. Les situations les plus courantes en comptabilité et comment et quand elles sont reflétées dans KUDiR 2. Services d'organisations tierces («Par paiement au fournisseur»): Les règles doivent être suivies: - la réception du service est reflétée - payée au fournisseur Semblable à la reconnaissance des dépenses pour les matériaux. 3. Réception des marchandises («à la réception des revenus»): Les règles doivent être suivies: - les marchandises sont capitalisées - payées au fournisseur - les marchandises sont expédiées à l'acheteur ou radiées - le paiement de l'acheteur est reçu. Comme pour les paragraphes 1 et 2.
8. Réception d'immobilisations: Les règles doivent être respectées: - un actif non courant doit être capitalisé - un fournisseur doit être payé - une immobilisation doit être mise en service La technique ici est également compliquée par le fait que le montant reçu à la suite de ces règles n'est pas inclus dans le livre à l'époque remplit toutes ces conditions et est divisé par le nombre de trimestres restants jusqu'à la fin de la période fiscale (année). Exemple: 05/10/2009 - acheté un actif non courant d'une valeur de 30 000 roubles. (non reflété dans le livre). 15/05/2009 - ils ont payé au fournisseur 10 000 roubles. 20/05/2009 - mettre en service l'actif principal. 30/06/2009 - dans le document «clôture du mois» une option supplémentaire «Reconnaissance des frais d'acquisition d'immobilisations» apparaîtra. Lors de l'exécution, nous obtenons le mouvement suivant: le système détermine que pour trois mille roubles, les trois conditions sont remplies et peuvent être imputées aux dépenses. De plus, le nombre de trimestres pendant lesquels cet objet sera utilisé pendant la période d'imposition est pris en compte. Dans cet exemple, ce sont les 2e, 3e et 4e trimestres; par conséquent, nos 10 000 seront alloués aux dépenses en parts égales (3333,33 chacun) au 2e, 3e et 4e trimestre. 10/10/2009 - nous payons le solde au fournisseur, soit 20.000, pour eux un calcul séparé sera également effectué selon l'algorithme de répartition par trimestres et on découvrira que 20.000 doivent être amortis en charges au 4ème trimestre. C'est-à-dire que le mécanisme est le suivant: les parties libérées de la valeur de l'immobilisation sont allouées et pour chacune d'entre elles, elles sont incluses dans les charges à la fin de l'année en cours sur une base trimestrielle en parts égales.
  9. Salaire: Les règles doivent être respectées: - le salaire doit être accumulé - le salaire doit être payé Veuillez noter que tous les salaires accumulés sont des dépenses de l'entreprise. Par exemple: 10 000 roubles ont été accumulés par un employé, mais l'impôt sur le revenu des particuliers est conservé (par exemple 1300) et il s'avère qu'en fin de compte la règle «le salaire devrait être payé» ne sera remplie que pour 8700 roubles, car seulement pour ce montant il y aura des révolutions de type D70- K50. Et les 1300 roubles restants seront pris en compte au moment déterminé par la clause 6. 6. Coûts pour toutes taxes et frais: Les règles doivent être suivies: - la taxe doit être accumulée - la taxe doit être transférée au budget Évidemment, si vous facturez une taxe de 1000 roubles , et transférez au budget 7 000 roubles, alors seulement 1 000 tomberont dans les coûts. Les 6 000 restants iront dans le livre au fur et à mesure qu'ils s'accumuleront.
10. Pour obtenir des informations sur les conditions particulières qui ne suffisent pas à reconnaître une dépense, le rapport sur le solde du registre «Dépenses dans le cadre du régime fiscal simplifié» est utilisé. Le rapport est généré dans le menu Rapports-Autre-Liste / Tableau croisé. Dans le même temps, dans le champ "Section comptabilité", sélectionnez "Coûts selon le régime fiscal simplifié"
  11. Saisie des soldes initiaux 1. Objet de la taxation «Revenus» La saisie des soldes initiaux n'est pas requise. 2. Objet de la fiscalité "Revenus moins dépenses" Les soldes sur la comptabilité fiscale du système d'imposition simplifié et la comptabilité sont saisis simultanément par le document "Saisie des soldes initiaux" du menu "Entreprise" Comptabilisation des immobilisations Les dépenses d'acquisition d'immobilisations sont reconnues comme réduisant l'assiette fiscale de la taxe unique payée lors de l'application du système d'imposition simplifié. Les coûts d'acquisition d'immobilisations doivent répondre aux conditions suivantes: - immobilisations mises en service - immobilisations payées au fournisseur Pour accepter la comptabilité, vous devez utiliser le document "Acceptation des immobilisations pour la comptabilité". Ax OS est inscrit dans l'onglet «Tax Accounting (USN)». Suite au document, en plus de la mise en service, le paiement est enregistré au fournisseur OS. Au début de la comptabilité, cette information est enregistrée par le document «Saisie des soldes initiaux». Les informations sur le paiement d'OS au fournisseur sont utilisées pour reconnaître les dépenses et la formation de la section «KUDiRa». Pour enregistrer le paiement au fournisseur dans le NU USN pour le système d'exploitation et les actifs incorporels qui ont déjà été mis en service, le document Opérations - Autres opérations - Enregistrement du paiement du système d'exploitation et des actifs incorporels pour le STS est utilisé.
  12. Rapport KUDiR Rapport KUDiR Le rapport est destiné à la formation du livre de comptabilité des revenus et dépenses des organisations et des entrepreneurs individuels utilisant un système fiscal simplifié. Les enregistrements du «Livre de comptabilité des produits et des charges (KUDiR)» sont générés automatiquement lors des transactions commerciales et sont stockés dans les registres rotatifs «Kudir (section 1)», «Kudir (section 11)», «Kudir (NMA)».
  13. Analyse du statut de la comptabilité fiscale. Pour analyser la structure des produits et des charges de la comptabilité fiscale par le régime fiscal simplifié, il est utile d'utiliser le rapport "Analyse du statut de la comptabilité fiscale par le régime fiscal simplifié" du menu Rapports - Comptabilité fiscale par le régime fiscal simplifié "

Les comptables dont les organisations sont sur le STS se plaignent périodiquement que KUDiR dans 1C Accounting 3.0 est mal rempli. Il arrive que les écritures du bilan n'entrent pas dans le livre de comptabilité des produits et charges comme prévu. La publication examinera les erreurs les plus courantes qui se produisent lors du maintien d'un système fiscal simplifié dans 1C Accounting 3.0 et 1C est proposé pour corriger les erreurs STS comptables.

Afin de connecter la terminologie des comptables et des programmeurs pour communiquer dans un langage commun, je vais introduire quelques clartés:

1. L'objet de la plate-forme 1C «Registre comptable» stocke les écritures comptables, le rapport principal utilisant les écritures comptables est le «Bilan de chiffre d'affaires». Par conséquent, les termes " données du registre comptable"Et" données de bilan»Affichez une essence.
2. KUDIR   - abréviation de " Le livre de comptabilité des produits et charges«Mené par des organisations et des entrepreneurs avec un système fiscal simplifié pour le calcul de l'assiette fiscale. Selon le Livre, les impôts sont payés conformément au tarif: 6% de la base d'imposition (uniquement les revenus) ou 15% de la base d'imposition (revenus - dépenses).

Pour une compréhension sans ambiguïté du problème, examinons les causes des erreurs USN dans 1C Accounting 3.0.

Les principales raisons de l'apparition d'erreurs comptables USN dans 1C Accounting 3.0

En fait, il n'y a pas beaucoup de raisons, et toutes sont associées à une mauvaise compréhension du travail du mécanisme de comptabilité analytique 1C. Camarades utilisateurs, les registres du livre de comptabilité des revenus et dépenses sont constitués non pas selon le registre comptable (bilan de chiffre d'affaires), mais selon des registres complètement différents.

Je veux donc écrire à nouveau en caractères gras que

les montants qui tombent dans KUDiR ne sont pas extraits du registre comptable ni du bilan, mais sont constitués dans des registres séparés 1C Comptabilité 3.0

Nous considérerons tous ces registres ci-dessous. Et je fais tellement attention à cette question parce que

lors du maintien du système fiscal simplifié dans 1C Accounting 3.0 en introduisant une opération manuelle avec ajustement registre comptable uniquement   (montants au bilan) sans ajuster les registres du régime fiscal simplifié, vous 100% font une erreur!!!

Après avoir saisi une opération manuelle, les données deviennent correctes dans le bilan, mais les compensations de coûts sont mal effectuées! Par conséquent, si vous souhaitez corriger quelque chose dans le salaire, les taxes, les marchandises, consultez des personnes qui savent le faire correctement dans 1C Accounting 3.0. Ce faisant, vous bénéficierez finalement d'économiser votre temps et vos nerfs à l'avenir lors du signalement.

Le problème est aggravé par le fait que les périodes comptables sont clôturées après la période de reporting, et la correction des erreurs dans la période de clôture peut conduire à des écarts entre le reporting soumis et les données 1C. Par conséquent, lorsque KUDiR dans 1C Accounting 3.0 est rempli de manière incorrecte, la seule bonne décision est de corriger les données au début de la période ouverte et de procéder à une nouvelle vérification générale des documents, à la suite de laquelle un livre correct des revenus et des dépenses doit être formé.

Comment le faire vous-même, je vous montrerai plus loin dans cet article. Et maintenant, nous allons examiner les paramètres de politique comptable pour le système fiscal simplifié, car parfois KUDIR dans 1C Accounting 3.0 est mal rempli en raison de paramètres de politique comptable incorrects.

Configuration des méthodes comptables pour le système fiscal simplifié dans 1C Accounting 3.0

Les paramètres de politique comptable pour le régime fiscal simplifié sont définis avant le début de la comptabilité et, en théorie, ne changent pas au cours de l'année.

Pour le changement correct de la politique comptable du régime fiscal simplifié au milieu de l'année, après le changement, il est nécessaire de redessiner tous les documents depuis le début de l'année.

Pour étudier l'acceptation des corrections comptables dans le système fiscal simplifié, lorsque KUDiR dans 1C Accounting 3.0 est renseigné de manière incorrecte, nous créerons une nouvelle organisation dans l'annuaire «Organisations» - IP - avec un système fiscal simplifié de 15%. Remplissez les détails de base dans la carte manuellement ou par TIN, si le service de contrepartie 1C est connecté. Après avoir rempli, nous procédons à l'ajustement du système fiscal, indiquons que l'organisation a un système fiscal Simplifié (revenus moins dépenses).

Les paramètres les plus importants du système d'imposition simplifié dans 1C Accounting 3.0 se trouvent dans le deuxième onglet «USN».

Dans cet onglet, pour chaque type de dépense USN, vous pouvez spécifier l'ordre de reconnaissance. Les tiques, sans possibilité de retrait, fixent les événements de reconnaissance des dépenses, fixés par la loi. Chaque organisation décide de prendre ou non en compte les événements lors de la reconnaissance des dépenses avec possibilité de changement, en cochant ou décochant les cases correspondantes. Par conséquent

s'il n'y a pas de dépenses dans KUDiR, lorsque les conditions nécessaires à la reconnaissance des dépenses sont remplies, voir dans les paramètres de reconnaissance des dépensespour les événements supplémentaires de reconnaissance des dépenses.

Correction d'erreurs dans la reconnaissance des coûts des biens et matériaux

Considérez le mécanisme de formation des coûts pour KUDiR pour les biens et matériaux achetés. Pour une meilleure compréhension des étapes de redressement du système comptable simplifié, nous allons créer la situation comptable la plus simple.

Tout d'abord, nous apporterons une contribution constituante au capital autorisé de 10 000 roubles sur le compte bancaire.

Nous effectuons des paiements pour les marchandises et les matériaux, pour cela, nous transférons une avance au fournisseur d'un montant de 4720 roubles (dont 720 roubles TVA). Dans ce cas, l'écriture est formée Dt 60.02 Ct 51 et le montant total du paiement tombe dans la colonne 6 "Coûts de tous" KUDiR.

Nous faisons l'arrivée des articles en stock payés, et nous divisons le reçu en marchandises au montant de 3 unités. et venir au compte 41.01 pour la revente et le matériel d'un montant de 1 unité. en compte 10.01. pour votre propre usage. La comptabilité 1C générera les écritures de réception, mais seul le paiement du matériel acheté tombera dans le livre des revenus et dépenses.

Les articles reçus ne sont pas tombés dans le KUDiR, car dans les paramètres du régime fiscal simplifié, il est indiqué que des événements sont nécessaires pour reconnaître les coûts des biens achetés: achat des marchandises, leur paiement et vente. Pour la reconnaissance des matériaux en charges, une condition suffisante est l'achat de matériaux et leur paiement:

En conséquence, les marchandises iront à KUDiR après la vente. Nous procéderons à la mise en place d'une unité de produits parmi les trois achetés, afin qu'elle teste le fonctionnement du mécanisme de reconnaissance des coûts sous le régime fiscal simplifié. Nous établissons un document de vente pour les produits achetés (en passant, si vous devez afficher les enregistrements bruts dans TORG 12, nous lisons la publication brute dans TORG 12 pour 1C Accounting 3.0).

En effet, une fois l'exécution terminée, nous voyons les enregistrements des dépenses d'une unité de marchandise dans les registres du livre des revenus et dépenses de la STS.

L'exemple montre comment les paramètres initiaux du système affectent la formation des écritures dans la comptabilité des produits et des charges du système fiscal simplifié. Par conséquent

si les entrées dans KUDIR n'ont pas été formées, examinez les paramètres des événements de reconnaissance des dépenses du STS et vérifiez l'ensemble du chemin de circulation des marchandises ou du matériel - de l'achat à la vente ou à la consommation dans l'organisation.

Cette règle s'appliquera si les inscriptions ne tombent pas du tout dans le livre après les événements terminés. Mais le plus souvent, il existe des situations où la reconnaissance des dépenses est incorrecte.

Recherche et correction d'erreurs lorsque KUDiR dans 1C Accounting 3.0 est mal rempli

Un exemple d'une telle erreur est considéré lorsque vous vendez des marchandises pour un montant, et qu'un autre montant tombe dans KUDiR. Dans ce cas, le nom du programmeur est 1C et ils commencent à prouver avec grande passion que le programme ne fonctionne pas correctement !!! 😡

Pour corriger de telles erreurs, un peu plus de connaissances est nécessaire. Si vous faites attention aux registres par lesquels 1C Accounting 3.0 fait des entrées, alors quand opérations commerciales   remarquer le mouvement sur le registre Coûts. Dans ce registre, toutes les dépenses sont accumulées, qui doivent être incluses dans le système fiscal simplifié KUDiR. En conséquence, il est nécessaire d'examiner ce registre lorsque opérations commerciales   KUDIR dans 1C Accounting 3.0 n'est pas rempli correctement.

Vous pouvez consulter les données du registre d'accumulation «Dépenses dans le cadre du régime fiscal simplifié» via le «Rapport universel» (situé dans la section «Rapports»), où nous sélectionnons le registre et mettons en place des regroupements et des indicateurs. Les données du registre comptable sont générées dans le bilan. Pour effectuer un rapprochement, il est nécessaire de former ces deux registres pour la même période et d'examiner les données pour déceler les écarts.

Si vous allez comprendre la nature de l'erreur, vérifiez la vitesse et calculez les opérations, à cause desquelles la comptabilité est «partie». Si vous devez corriger une erreur précédemment commise, consultez les soldes et, en cas de divergence, ajustez le registre «Dépenses sous STS». Théoriquement, vous pouvez modifier le registre comptable, mais généralement les comptables sont guidés par les données du bilan, par conséquent, les données de ce rapport sont prises pour la vérité.

Pour saisir la correction, le document Opération est utilisé, dans lequel le registre modifiable est sélectionné, dans notre cas, «Coûts dans le cadre du régime fiscal simplifié».

A l'aide de ce document, nous apportons les soldes du registre «Dépenses sous le régime fiscal simplifié» aux soldes du bilan. Après cela, il est nécessaire de faire un réexamen général des documents à partir du moment de l'ajustement et ensuite les entrées dans KUDiR seront acceptées correctement.

La publication a examiné le mécanisme de correction opérations commercialesauquel KUDiR dans 1C Accounting 3.0 n'est pas rempli correctement. Si vous l'avez remarqué, tout au long de l'article, il a été souligné que nous parlons spécifiquement des opérations de trading. Le fait est que les opérations sur les colonies avec des employés et les colonies avec des fonds sont formées différemment. Dans la prochaine publication, nous en parlerons.
  A très bientôt!

KUDIR dans 1C Accounting 3.0 est mal rempli, comment y remédier (partie 1)

L'article 346.24 du Code des impôts de la Fédération de Russie oblige les entreprises et les entrepreneurs individuels qui ont choisi un système fiscal simplifié à tenir des registres des impôts par le biais du Livre des revenus et des dépenses (ci-après - KUDiR, Livre). La violation de cette exigence menace l'entreprise d'une amende pouvant aller jusqu'à 10 000 roubles pour la période fiscale. Si la violation affecte plus d'une de ces périodes, l'amende peut atteindre 30 000 roubles (article 120). La matrice KUDiR, ainsi que les règles pour sa réalisation, ont été approuvées par arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 22 octobre 2012 n ° 135n. En accord absolu avec lui, 1C met en œuvre la fonctionnalité pour la formation du Livre.

Comment configurer KUDIR dans 1C 8.3

Configuration de la compilation du livre dans 1C 8.3 vous devez commencer par vérifier les paramètres des taxes et des rapports dans le menu principal.

Si vous constatez que des dépenses ou des revenus ne sont pas reflétés dans KUDiR, vous devez rechercher le problème dans cette section.

Vous pouvez également vérifier les paramètres de taxes et de rapports d'une autre manière en passant par le menu «Principal», puis «Politique comptable».

Nous arrivons au menu "Tax and Report Settings".

Ici, il est nécessaire de faire attention à ce qu'il existe un certain nombre de paramètres qui ne peuvent pas être modifiés en raison des exigences de la législation actuelle. Dans le même temps, il est possible d'apporter certaines modifications à la politique établie, en particulier au «Transfert des matériaux à la production» dans la section «Coûts des matériaux». Vous pouvez également cocher la réception du revenu (paiement de l'acheteur) dans la section «Coûts pour l'achat de marchandises». Dans la section "TVA entrante" il y a la possibilité d'accepter les coûts des biens, travaux, services achetés. À la discrétion du contribuable, l'inclusion des coûts de radiation des marchandises (section "Paiements douaniers") ou de l'inventaire (section "Coûts supplémentaires inclus dans le coût de production") dans la formation KUDiR est établie.

Comment remplir KUDiR en 1C

Comme la plupart des rapports dans 1C, KUDiR est généré automatiquement en fonction des résultats des rapports ou des périodes fiscales. Après avoir effectué des opérations de routine pour clôturer le mois, le comptable doit se rendre dans les "Rapports", dans la section "STS" - "Livre des revenus et dépenses de STS".

Il est possible de sélectionner la période d'imposition souhaitée (c'est un trimestre, six mois, 9 mois et un an). En appuyant sur le bouton «Générer», la forme imprimée du livre s'affiche.

Sur le côté gauche se trouve une liste de sections:

• La section I. «Produits et charges» sous forme de tableau par ordre chronologique affiche toutes les opérations commerciales de la période en indiquant les montants.
• Section II. Les «Charges d'immobilisations corporelles et incorporelles» reflètent les informations relatives aux dépenses d'immobilisations corporelles et incorporelles de la période. Pour les organisations qui ont choisi le régime fiscal simplifié, le revenu moins les dépenses.
• Section III. Le «calcul des pertes» est rempli s'il y a des pertes qui réduisent l'assiette fiscale de l'entreprise pendant plusieurs années.
• Section IV. «Réduction d'impôt» indique ici les montants qui (clause 3.1 de l'article 346.21 du Code des impôts) réduisent le montant de l'impôt calculé, par exemple sur les cotisations d'assurance à la Caisse de pensions ou sur d'autres cotisations.
• La section V «Frais commerciaux» indique le montant des frais commerciaux qui réduit le montant de la taxe due.

En cliquant sur chaque ligne de la section, la fenêtre de droite du rapport généré s'ouvre à droite.

Lorsque vous cliquez sur le bouton "Afficher les paramètres", les paramètres du formulaire KUDiR sont ouverts.

Il est possible d'afficher les relevés de notes, en incluant les colonnes «Revenus de tous», «Dépenses de tous» et «Mode d'impression TVA». Lorsque vous cochez la case «Inclure dans le formulaire de rapport et remplissez» et avec la formation ultérieure du KUDiR, les colonnes de tous les revenus et dépenses sont affichées à l'écran, y compris celles prises en compte lors du calcul de l'assiette fiscale. Cette fonction permet un contrôle visuel des indicateurs qui ne sont pas inclus dans la comptabilité fiscale.

Un double clic sur la ligne de l'indicateur vous permet d'afficher le document principal, qui a servi de base à l'inclusion dans KUDiR.

Le formulaire KUDiR formé peut être imprimé dans le contexte des sections d'intérêt.

Modifications manuelles de KUDiR

Par exemple, lors de l'inspection visuelle de KUDiR, il a été constaté que, pour une raison quelconque, les dépenses comptabilisées dans la comptabilité fiscale ne tombaient pas dans la colonne «Y compris les dépenses prises en compte lors du calcul de l'assiette fiscale».

Un double-clic sur cette ligne ouvre le document principal.

Nous survolons le quatrième bouton du panneau, la note «Afficher les écritures et autres mouvements de documents» apparaît, lorsque vous cliquez dessus, le document se déplace en comptabilité et en comptabilité fiscale.

Nous allons à la section «Livre de comptabilité des revenus et dépenses (section 1)».

Dans la partie supérieure du document, cochez la case "Réglage manuel (permet d'éditer les mouvements du document)". Ensuite, vous pouvez inscrire le montant du document dans la colonne "Coûts".

Dans le menu KUDiR, appuyez à nouveau sur le bouton "Générer". Le programme vous demandera de mettre à jour les informations, car des modifications ont été apportées.

Dans la formation ultérieure de KUDiR, nous voyons que les dépenses sont reflétées dans les deux colonnes - à la fois en comptabilité et en comptabilité fiscale.

Il existe également une autre façon de modifier manuellement KUDiR. Pour ce faire, sélectionnez la section «Enregistrements du livre des revenus et dépenses USN» dans le menu «Opérations».

Dans la fenêtre qui s'ouvre, nous allons générer un document arbitraire pour le montant des ajustements nécessaires, dans notre exemple, 1,0 million de roubles au fournisseur pour les marchandises livrées.

Après avoir réalisé ce document, nous procédons à la formation de KUDiR et voyons une ligne avec notre ajustement.

Analyse de l'état comptable

Le livre de comptabilité des produits et charges en 1C terminé est analysé dans le menu "Rapports", puis - "Analyse de la comptabilité du régime fiscal simplifié".

Dans la fenêtre qui s'ouvre, sélectionnez la période à analyser et cliquez sur le bouton "Générer".

Sous forme de diagramme, différents éléments de produits et de charges sont affichés à l'écran. En cliquant sur chaque cellule, vous pouvez voir une liste des documents principaux qui y sont inclus. Cette fonction est implémentée avec succès dans la comptabilité de gestion.

La mise en œuvre de la comptabilité dans le programme 1C élimine les erreurs interprétées par les autorités réglementaires comme une violation flagrante des exigences de comptabilité et de reporting. Le programme vise à contrôler au maximum le travail du service comptable et ses liens individuels.

KUDIR est un livre de comptabilité des revenus et dépenses. Elle est menée dans des organisations et des entrepreneurs utilisant le système fiscal simplifié (USN). Pour que toutes les données soient correctement formées, il est nécessaire de vérifier ou de configurer les paramètres dans la politique comptable de l'organisation. Accédez au menu de l'onglet "Principal", ouvrez l'élément "Taxes et déclarations" et sélectionnez l'organisation. Il convient de noter ici la rubrique "Perception de revenus (paiement de l'acheteur)" dans la rubrique "Procédure de constatation des dépenses" de l'onglet "STS".

Si la «Procédure de reconnaissance des dépenses» n'est pas active, la valeur «Champ d'imposition» est incorrecte, ce qui devrait indiquer «Revenus moins dépenses». Ce n'est qu'à cette condition qu'il est possible de clarifier des paramètres supplémentaires pour la reconnaissance des dépenses.

Il existe également un paramètre pour la sortie de la forme imprimée du livre, qui se trouve dans KUDIR lui-même. Situé sur l'onglet du menu "Rapports" section "Rapports sur le STS" lien "Livre des revenus et dépenses du STS."

Appuyez sur le bouton «Afficher les paramètres» et vérifiez les options nécessaires pour l'affichage lors de l'impression:

Prenons attention au paramètre le plus élevé «Afficher le déchiffrement». Une fois activé, le livre affichera des informations détaillées avant le document initial pour tous les revenus et dépenses.

Les paramètres restants déterminent l'interface du livre. Considérez la forme du livre:

Le remplissage du livre s'effectue trimestriellement en cliquant sur «Générer». Le rapport KUDiR concerne les déclarations réglementées et est remis au service des impôts à la fin de l'année. La structure du livre se compose de sections avec le contenu de certaines informations:

produits et charges avec calcul trimestriel pour toute la période de reporting (année);

les charges d'exploitation et les actifs incorporels;

des données sur le calcul du montant des pertes;

section pour l'introduction de montants qui réduisent la fiscalité.

La formation de KUDiR se produit automatiquement et est basée sur les documents de mise en œuvre et de réception.

Le document de vente ne parvient à KUDiR qu'après paiement intégral de la facture émise, et KUDiR lui-même n'est formé qu'après la fin de l'opération prévue «Clôture du mois».

Parfois, des situations surviennent lorsque vous devez ajuster les données pour le bon rapport fiscal. Cette action peut être réalisée à travers le document "Enregistrer le livre des revenus et dépenses du régime fiscal simplifié". Situé dans l'onglet de menu "Opérations", puis dans la section "USN".

Nous entrons, pour créer un nouveau document, cliquez sur "Créer" et entrez dans le formulaire du document:

Grâce à ce document, il est possible d'ajuster les données des sections, chacune étant située dans son propre onglet:

revenus et dépenses;

calcul des frais d'acquisition d'immobilisations;

calcul des dépenses d'acquisition d'immobilisations incorporelles.

Remplir le document n'est pas difficile, l'essentiel est de saisir correctement les informations. Lorsque vous conservez des enregistrements pour plusieurs organisations, l'en-tête du document contiendra un champ pour sélectionner le nom de l'organisation dans laquelle vous souhaitez effectuer un ajustement. La réflexion du document dans KUDiR aura lieu après.

Le livre de comptabilité des revenus et dépenses (abrégé en KUDiR) en 1C 8.3 est tenu par les organisations et les entrepreneurs qui utilisent le système d'imposition simplifié (STS).

Commençons par une question simple: où trouver KUDIR en 1C? Il se présente comme suit: allez dans le menu "Rapports", puis dans la rubrique "Rapports sur le régime fiscal simplifié" cliquez sur le lien "Livre des revenus et dépenses du régime fiscal simplifié". Nous entrons dans la fenêtre de remplissage du livre:

Le livre est rempli automatiquement, tous les trimestres. Habituellement, il est formé à la fin de l'année et remis à l'inspecteur des impôts avec les états comptables réglementés.

Le livre des revenus et dépenses comprend plusieurs sections:

• les produits et charges sont indiqués trimestriellement, du début de l'année à la fin de l'année;
• charges sur immobilisations et actifs incorporels;
• section avec le calcul du montant des pertes;
• et une section où vous pouvez spécifier des montants qui réduisent l'imposition pour une raison ou une autre.

Fondamentalement, le livre est formé selon les documents de vente de biens, de services et selon les documents de réception de biens et services.

Important à considérercette mise en œuvre (dépenses) tombera dans le livre de comptabilité des revenus et dépenses après le paiement des biens ou des services (bien que dans le programme pour cela, vous devez effectuer les réglages appropriés, dans la figure que je l'ai mise en évidence). Même avant la constitution du livre, il est nécessaire de faire les opérations réglementaires nécessaires, qui sont effectuées en fin de trimestre. Par exemple, faites un mois de fermeture.

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Mise en place de la formation du livre de comptabilité des produits et charges en 1C 8.3

Avant de former KUDIR, vous devez vérifier. Ils peuvent affecter l'exactitude de la formation du livre.

Nous allons dans le menu "Principal", puis cliquez sur le lien "Organisations" pour accéder à la liste des organisations. Nous allons passer à l'organisation dont nous avons besoin, puis à la "Politique comptable". Dans 1C, 90% des cas comme «ne remplissez pas KUDiR» ou «n'entrez pas dans KUDiR» sont résolus en mettant en place une politique comptable.

Appuyez sur le bouton «Reconnaissance des dépenses» (ce bouton apparaît lorsque l'objet de la taxation est «revenus - dépenses»).

Outre les paramètres généraux de la politique comptable, il existe également des paramètres lors de l'impression du livre lui-même.

Revenons à KUDIR et appuyez sur le bouton «Afficher les paramètres».

Une fenêtre s'ouvre avec les paramètres:

Le plus intéressant et nécessaire ici est la case à cocher «Afficher les transcriptions». En cochant cette case, vous pouvez voir quel document a généré telle ou telle recette ou dépense.

D'autres paramètres affectent l'apparence du livre. Différentes taxes exigent différemment.

Correction des enregistrements du livre de comptabilité des produits et charges dans 1C Comptabilité 8.3

Comme je l'ai mentionné, le livre est généré automatiquement. Mais parfois, il est nécessaire d'ajuster manuellement les données pour la comptabilisation de la taxe. Pour ce faire, utilisez le document «Registres du livre de comptabilité des produits et charges (USN)».