Как да отписваме дължими сметки в 1c. Отписване на неизтекли дългове

Счетоводителят направи следните записи: Dt91-2 Kt63 50 000 рубли Създаване на резерв Dt63 Kt62 50 000 рубли Отписване на лоши дългове на LLC Dolina Dt91-2 Kt62 20 000 рубли Отписване на част от дълга, открит от резерва на ari При отписване на задължения трябва да се имат предвид и някои други неща. Например, наличието на вземане от контрагент не изключва наличието на дълг по заема по отношение на същия контрагент. За предотвратяване на данъчни рискове, свързани с неправилно счетоводство, е необходимо да се извърши едностранно прихващане. Ако вземането не се припокрива с дължимите сметки, тогава останалата част може да бъде отписана като разход. В допълнение, някои нюанси възникват при отписване на вземания в държавни агенции и поради ликвидация на контрагента.

Как да отпиша лоши вземания

Формирането на резерва се показва чрез осчетоводяването: Dt61 Kt63 Процесът на създаване на резерв трябва да бъде регламентиран от счетоводната политика, като размерът на резерва не може да надвишава 10% от печалбата за отчетния период. В същото време създаването на резерв е право, а не задължение.

Важно! За сметка на резерва може да бъде отписан само дългът, който е участвал във формирането. Когато е създаден резервът за съмнителни дългове, записите в счетоводството са както следва: Dt63 Kt 62 (60, 76 ...) Отписани задължения за сметка на резерва Dt007 Отписан дълг се записва извън баланса Ако резервът не е създаден, тогава отписването се извършва, както следва: Dt91-1 Kt62 (60, 76 ...) Отписване на дългове за други разходи Dt007 Отписан дълг се записва в баланса на непотърсени дългове, които са непотърсени , но не и невъзстановими, при отписване продължават да се считат за задбалансови.

За задбалансово счетоводство се използва сметка 007.

Как да отпиша вземания в 1c?

Как да определим давностния срок Как да отпишем просрочени вземания в счетоводството Размерът на просрочените задължения обикновено се отписва за сметка на резерва за съмнителни задължения. Такава операция трябва да бъде отразена чрез осчетоводяване: ДЕБИТ 63 КРЕДИТ 62 (76) - вземанията са отписани за сметка на създадения резерв.

Трябва да се отбележи, че резервът може да се използва само в рамките на неговия размер. Оказва се, че ако размерът на разходите за отписване на дълга надвишава размера на създадения резерв, тогава разликата трябва да бъде отразена в състава на другите разходи (стр.
11

Информация

PBU 10/99). Отписване на разликата чрез осчетоводяване: ДЕБИТ 91-2 КРЕДИТ 62 (76) - отписани са непокритите от резерва вземания. Отписването на вземания, за които е изтекла давността, не означава заличаването му.

Отписване на вземания

Най-често сделките се извършват по договор, когато едната страна се задължава да извърши определено действие срещу плащане. От момента на изпълнение на задължението на изпълнителя до момента на получаване на плащането, дължимата сума се изписва в секцията за задълженията на длъжника.

Но понякога плащането се забавя или изобщо не се плаща. Това формира вземания, отразени в общия състав на активите.

внимание

Нормативна рамка В съответствие с клауза 77 от PBU, ратифицирана със Заповед на Министерството на финансите на Руската федерация № 34n от 29 юли 1998 г., организациите са длъжни да отписват своевременно вземания, признати за невъзможни за събиране. Дълг с изтекла погасителна давност се счита за лош дълг.

Освен това, съгласно член 196 от Гражданския кодекс на Руската федерация, давността се признава за три години. Освен това лошите задължения включват дългове, които не могат да бъдат събрани поради обстоятелства.

Отчитане на отписването на несъбираеми вземания

Начало Счетоводен софтуер Как да отписваме вземания в 1c? Изтекла погасителната давност за един длъжник. Как да отпиша вземания в 1c? Можете да оставите коментар по тази тема след регистрация.

Повече опции са достъпни за регистрирани потребители. Отидете на регистрация. Добър ден, разбирам, че задавам глупав въпрос, но финансовият директор го помоли да разпечата вземанията и задълженията на нашата компания от 1С.

Изобщо не работя в 1С, продавачът е в магазина, но досега ме сложиха на подмяна в счетоводството. Помощ, как в 1C 8.3 да видите дълга на контрагентите? Можете да оставите коментар по тази тема след регистрация.

Повече опции са достъпни за регистрирани потребители. Отидете на регистрация. Можете да оставите коментар по тази тема след регистрация.

„1s счетоводство 8“: отчитане на отписване на вземания

Задлъжнялостта се отнася до резерв за съмнителни дългове или до финансовите резултати на търговска организация (увеличение на разходите на организация с нестопанска цел). Ако не бъде погасена, тогава отписването се извършва за сметка на нетната печалба на организацията.

Проводките за отписване на просрочени вземания са както следва: Dt91.2 Kt 60 (62, 70, 71 ...) Отписване на просрочени вземания Dt007 Отчитане на отписан дълг от баланса Примери за ситуации Като пример можете да разгледате следната ситуация. LLC "Рассвет" извърши инвентаризация на 01.03.2017г. В резултат на одита беше създаден резерв за съмнителни дългове в размер на 50 000 рубли. През август беше открита неплатежоспособността на купувача Dolina LLC, тъй като длъжникът беше обявен в несъстоятелност. Дългът, признат за безнадежден, възлизаше на 70 000 рубли.
Сега трябва да отидете в раздела "Дебитна сметка". В случай, че сте създали резерви за съмнителни дългове, изберете сметка 63. Ако резервите не са формирани, изберете сметка 91.02. След това попълваме подконто. При 91 сметки е задължително да се избере вид други приходи и разходи („Отписване на вземания (задължения)“). При осчетоводяване на документ в нашия случай се формира осчетоводяването Dt 91.02 Kt 62.01.

Това обаче не е всичко. Отписаните вземания за още 5 години следва да се отразяват по задбалансова сметка 007, която се нарича „Отписан на загуба дълг на неплатежоспособни длъжници”. За да генерирате осчетоводяване в тази сметка, трябва да използвате документа „Транзакции, въведени ръчно“, намиращ се в раздел „Транзакции“ (осчетоводяване на Dt 007 за дължимата сума).

Как да отпишем вземане по просрочена транзакция за 1 сек

Последният се отписва, когато длъжникът изпадне в несъстоятелност или изтече тригодишната давност. В този материал ще разгледаме как в счетоводната програма "1C Счетоводство 8" е възможно да се организира счетоводството на отписване на вземания.

За да отпишете дълг в "1C", трябва да използвате документ, наречен "Коригиране на дълга". Последният се намира в раздела с наименование „Покупки и продажби“ в секцията „Разплащания с контрагенти“ (стандартен интерфейс) и в разделите „Продажби“ и „Покупки“ (интерфейс „Такси“).

След това изберете вида на операцията в документа, наречен "Отписване на дълг". В полето, наречено „Отписване“, трябва да посочите необходимия вид дълг, в нашия пример това е „Дългът на купувача“.

След това изберете клиента и натиснете клавиша с име "Fill". Информацията трябва да се появи в табличния раздел.
В бюджетна институция Причините за отписване на дълг в публичните организации са подобни на тези при търговските предприятия. Особеността на счетоводството при отписване на вземания в бюджетни институции е, че отписаните вземания се отразяват в салдото по сметка 04 (задължения на неплатежоспособни длъжници). Задбалансовото счетоводство на бюджетна организация работи по стандартния принцип - получаване по дебит, разпореждане с кредит без кореспонденция. Сметка 04 се осчетоводява въз основа на съответното решение на инвентаризационната комисия. Отписаната сума по сметка 04 се записва, докато има възможност за събиране на дълга към бюджета (пет години за проследяване на възможността за погасяване на дълга). Ако процедурата по събиране на вземания бъде възобновена, тогава правилната сума се дебитира от сметка 04 и се кредитира по съответната балансова сметка.

Как да отпишем вземане по просрочена транзакция за 1 сек. 8.2

Отписаната сума в рамките на пет години се отразява в задбалансовата сметка 007 „Отписан на загуба дълг на неплатежоспособни длъжници”. Това се документира с осчетоводяването: ДЕБИТ 007 - отразяват се отписаните вземания.

Въпрос - Имаме малък бизнес, така че не създаваме резерв за съмнителни дългове. Как да отпиша дълг? - Трябва да използвате подсметка "Други разходи" на сметка 91. Тоест счетоводството ще бъде същото като при дълг, който не е покрит от резерва. Как да вземем предвид дълга при изчисляване на данък върху дохода В данъчното счетоводство лошите вземания могат да бъдат отписани по два начина.

Първият вариант: за сметка на създадения резерв за съмнителни дългове. В съответствие с процедурата, установена в параграф 5 на член 266 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Второто е да се отрази в неоперативните разходи (алинея 2 на клауза 2 на член 265 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Как да отпишем вземане по просрочена транзакция за 1 s 8.3

В данъчното счетоводство необходимостта от отписване на задължения се дължи на необходимостта от правилно коригиране на данъчната основа. Надеждността на данните има пряко влияние върху дължимия данък.

На пръв поглед не би трябвало да има особени затруднения при отписването на дълга. Какво е толкова по-просто - той определи кои дългове трябва да бъдат отписани и намали размера на реалния капитал с техния размер.

Но простотата е само привидна. Всъщност всяко отписване трябва да бъде правилно съставено, правилно отразено в счетоводството и документирано. Дефиниции Вземанията са част от оборотния капитал на организацията.

Тази сума е размерът на задълженията на трети лица в полза на предприятието.

Как да отпишем транзакции с просрочени вземания в 1 s бюджет

Екран 1 След това изберете раздела, озаглавен "Дебитна сметка". След това изберете сметката, към която искате да отпишете този дълг.

Тъй като от 2011 г. всички организации в счетоводството трябва да създадат резерв за съмнителни дългове, тогава посочете в този случай сметка "63" "Провизии за съмнителни дългове". В подконтото посочете документа за сетълмент, контрагента и споразумението с него.

Екран 2 Ако резервите не са създадени, изберете сметката "91.02". След това трябва да попълните подконто, където трябва да изберете вида на други разходи и приходи („Отписване на вземания (задължения)“). След публикуването на документа генерирайте следното осчетоводяване: "Dt63 Kt62.01" или "Dt91.02 Kt62.01". Подчертаваме, че отписаните вземания до пет години следва да бъдат отразени в задбалансова сметка „007” под наименованието „Дълг на неплатежоспособни длъжници, отписан на загуба”.

Често възниква ситуация, когато трябва да направите корекции в сетълментите с контрагенти. Данните на доставчика или клиента може да не съвпадат с данните на нашата организация и обратно. Това може да се случи в резултат на:

• грешки в счетоводството;
• когато в счетоводния отдел е прехвърлена невярна информация;
• отписване на лоши задължения при изтичане на давността;
• промени в данните по договореност на страните;
• ако трябва да прехвърлите дълг на друго лице и т.н.

Такива ситуации се идентифицират като правило по време на поведението.

В тази статия искам да ви покажа инструкции стъпка по стъпка как можете да коригирате дълга в 1C 8.3 Счетоводство.

Да кажем, че имаме следната ситуация:

отговорно лице - служител на организацията плати на доставчика на комуникационни услуги за определен период предварително (авансово) 3500 рубли.

Доставчикът издаде сертификати в размер на 4460,40 рубли. Но в крайна сметка се оказа, че през последния месец услугите не ни бяха предоставени изцяло, а издаденият акт беше подписан и регистриран за пълната сума от 1 522,20 рубли. Бяха формирани дължими сметки в размер на 960,40 рубли.

Ще се уверим в това, като генерираме отчет "" с избора на организациите, от които се нуждаем:

Нека се опитаме да поправим настоящата ситуация.

Документ Корекция на дълга в 1C

За коригиране на дълга в "Счетоводство на предприятието" 8.3 има документ със същото име "Коригиране на дълга". Създава се в секцията "Покупки" или "Продажби" в групата "Разплащания с контрагенти":

Вземете 267 1C видео уроци безплатно:

Нека отидем в този раздел и натиснете бутона "Създаване".

Във формата на създавания документ ние посочваме:

• организация.
• Тип операция: в нашия пример това ще бъде отписване на дълг "Отписване на дълг".
• Отписване: "Дълг към доставчик".
• , според което коригираме взаимните разплащания.

Ще говоря накратко за видовете операции, много в документа зависи от тях:

• Компенсиране на авансите... Необходимо е да се избере, ако е необходимо да се вземе предвид сумата на авансите за отчитане на взаимни разплащания.
• Компенсиране на дълга. Ако изберем този тип операция, ние получаваме възможност да коригираме взаимни разплащания срещу дълга на доставчика към нашата организация или срещу трета страна.
• Прехвърляне на дълг.Тази опция ви позволява да прехвърлите дълг от един купувач или доставчик на друг, както и да прехвърлите сумата на авансите. Освен това можете да прехвърляте задължения между договори.
• Отписване на дълг. ДаденоИзбирайки вида на операцията, дължимите или вземанията просто се отписват в сметката на приходите или разходите.

В табличния раздел на документа, в раздела „Дълг на доставчика (платени сметки)“, натиснете бутона „Попълване“. Програмата ще попълни табличния раздел с документи, които формират задължения. Тъй като се интересуваме само от последния документ, просто ще премахнем останалите от списъка. За да изберете един документ, можете да използвате бутона "Добавяне".

Приключих със следното:

Нека започнем да коригираме разликата. Много е лесно да направите това, ще коригираме количеството изчисления до необходимото, а именно до 960,40. Колоните „Сума“ и „Сума на OU“ ще се променят автоматично:

В отметката на документа "Сметка за отписване" посочваме съответно сметката за отписване 91.01 и подконто от директорията "Други приходи и разходи" "Отписване на вземания (задължения)".

Операции за отписване на дълг в 1C 8.3

За коригиране на дълга в 1C 8.3 се използва документ със същото име Корекция на дълга.Този документ може да бъде намерен в менюто Покупкиили продажби – Разплащания с контрагенти - Корекция на дълга:

• Компенсиране на авансите- служи за компенсиране на аванси, издадени на контрагенти;
• Компенсиране на дълга- прихващане на дълг, контрагент или трета страна;
• Прехвърляне на дълг- служи за прехвърляне на дълг, включително договори, фактури и документи;
• Отписване на дълг -използва се за отписване на лоши задължения на организацията, както вземания, така и задължения;
• Други корекции- служи за коригиране на вземания и задължения между контрагенти и сметки:

Операция Компенсиране на аванситеслужи за компенсиране на аванси, издадени на контрагенти. За да направите това, в документа Корекция на дългаизбирам Тип на операцията - Компенсиране на аванси:

Да предположим, че организацията "Комфорт-Сервис" е предоставила услуга на купувача "Монолит" в размер на 70 000 рубли. В този случай организацията "Комфорт-Сервис" трябва да прихване авансовото плащане на организация "Invema" за организация "Монолит" съгласно писмото:

Според примера в док Корекция на дългапопълнете полетата:

• Прихващане на авансово плащане -изберете пред Купувача;
• За сметка на дълга -Трета страна на нашата организация;
• Номерът се задава автоматично;
• Дата -дата на прихващане;
• Купувач (Кредитор) -според примера това е платецът на "Инвем";
• Трето лице (длъжник) -купувач "Монолит".

Следва в раздела Аванси на купувача (задължени сметки)чрез бутон Напълнище се образува дълг. В раздела Дълг на трети страни (вземания)ние също ще формираме дълг с помощта на бутона Напълни.Чрез бутон Добаветенеобходимите данни могат да се попълнят ръчно:

Корекция на дълга при прихващане

При коригиране на дълга в 1C 8.3, компенсирането се извършва с помощта на операцията Компенсиране на дълга,който предвижда прихващане на дълга на контрагента или трето лице.

Помислете за пример за акт за тройна компенсация, при който е необходимо да се компенсира дългът на купувача (Dt 62) и трето лице - доставчика на стоките (CT 60).

Да предположим, че нашата организация "Comfort-Service" е изпратила стоките на купувача "Monolith" в размер на 540 000,00 рубли:

Vega-trans достави стоки за Comfort-Service в размер на 3 149,89 RUB:

За компенсиране в 1C 8.3 в документа Корекция на дългавъведете следните данни:

• В полето Прихващане на дългаизбираме контрагент, за който извършваме прихващане. В нашия пример - купувачът "Монолит":

• В полето За сметка на дългаще посочим за сметка на кой дълг изплащаме дълга. Следвайки примера Нашата организация и трета страна -Вега-транс;
• В полето Валутапосочваме валутата на плащанията;
• В полето датапосочете датата на документа за корекцията;
• Поле номерсе попълва автоматично.

В раздела Дълг на купувача (вземане)чрез бутон Напълнидългът между избраните контрагенти се попълва и прихваща автоматично или го попълваме ръчно:

Ако компенсираният дълг не съвпада, тогава в раздела коригираме големия размер на дълга за необходимото компенсиране. Според примера за сумата от 3 149,89 рубли:

След като документът бъде публикуван, виждаме генерираните нетиращи транзакции:

Ако генерираме баланс за сметки 60, 62, ще видим отразеното компенсиране в 1C 8.3:

Корекция на дълга за прехвърляне на дълг

При коригиране на дълга в 1C 8.3 Прехвърляне на дългслужи за прехвърляне на дълг, включително по договори, фактури и документи. Помислете за опцията за прехвърляне на дълг към 1C 8.3.

Предприятието "Comfort Service" закупува стоки от "Monolith" в размер на 118 000,00 рубли:

Контрагентът на "Монолит" моли в писмото да заплати по сметката на вземанията "Комфортно обслужване" в размер на 118 000,00 рубли. на трето лице LLC "Andromeda", към което има задължения за плащане:

Ще формираме баланс, според който ще извършим прехвърляне на дълг и ще закрием възникналите вземания и задължения:

Ще прехвърлим дълг към 1C 8.3 с документ корекция на дълга,чрез попълване на съответните полета на документа. Разделът Аванси към доставчикапопълнете ръчно или с бутон Напълни:

По същия начин на раздела Задължения към трето лице (платени сметки)попълнете полетата ръчно или чрез щракване Напълни:

След документа Корекция на дългав 1C 8.3 ще формираме баланс, където ще видим компенсирането, направено по буква:

Корекция на дълга при отписване на изтекъл дълг

Операция Отписване на дългв 1C 8.3 се използва за отписване на лоши задължения на организация, както вземания, така и дължими, към сметката на приходите или разходите. За да направите това, в документа Корекция на дългапопълнете задължителните полета:

• Вид на операцията- отписване на дългове;
• Отписвам – изберете желания дълг:

Да кажем, че в 1C 8.3 е необходимо да се отпишат задълженията към доставчика:

Попълнете полетата на доставчика (заемодателя). В нашия случай това е „Вега-Транс”. За да попълните табличния раздел на раздела Задължения към доставчик (платени сметки)Натисни бутона Напълниили го попълнете в ръчен режим с бутона добавете:

В раздела Дебитна сметкапопълнете съответната сметка за отписване на дълг Приходи или разходи:

Нека съставим баланса:

Други корекции на дълга

Операция Други корекциив 1C 8.3 се прилага за вземания и задължения между контрагенти и сметки. Ако горните операции не са подходящи, можете да използвате тази операция:

• Ако попълним раздела за вземания, програмата 1C 8.3 ще направи корекция на вземанията за този контрагент;
• Ако попълним раздела Кредитор, тогава корекцията за дължимите сметки на контрагента;
• При попълване на двата раздела програмата 1C 8.3 ще компенсира контрагента на длъжника и кредитора;
• В раздела Счетоводна сметка трябва да попълните сметки за вземания и плащане, ако е необходимо. Ако сметките не са попълнени, програмата 1C 8.3 ще счита тази операция като компенсирана;
• Ако сумата в вземанията и задълженията е една и съща, тогава програма 1C 8.3 ще счита тази операция за компенсирана.
• В други случаи програмата 1C 8.3 разглежда операцията като отписване на дълг или като прехвърляне на дълг, в зависимост от сметките, посочени в раздела акаунт.

Много често счетоводителите в своята работа се сблъскват със задължения и вземания. Те могат да бъдат както от страната на организацията, така и от страната на контрагента. Причините за тяхното възникване могат да бъдат много. Това е неправилно въвеждане на данни в програмата, погасяване на дълг в друг еквивалент и т.н. Дългът, като правило, се разкрива в.

Има два начина за взаимно уреждане и корекция на дълга в 1C 8.3: частично погасяване на дълга и пълен дълг (дългът ще бъде напълно погасен). Нека разгледаме инструкциите стъпка по стъпка.

Нека да разгледаме един пример. Организацията поръча 10 офис стола за сумата от 30 000 рубли, но доставчикът достави 11. Поръчката беше платена предварително и в резултат на това имахме 3000 рубли, дължими на доставчика. Това ще се вижда на карта за сметка 60.

Корекция на дълга

Изберете елемента "Коригиране на дълга" в меню 1C 8.3 "Покупки" или "Продажби".

Създайте нов документ от формуляра за списък, който се отваря, и попълнете заглавката. Най-важното поле е Тип на операцията. Съставът на полетата се променя в зависимост от това. Нека разгледаме тези видове по-подробно:

• Компенсиране на авансите. Този тип се избира, ако е необходимо да се вземат предвид авансите при взаимни разплащания.
• Компенсиране на дълга. Избира се, когато се налага промяна на взаимните разплащания за сметка на задължението на контрагента към нас или трето лице.
• Прехвърляне на дълг. Този вид е необходим за прехвърляне на дългове, аванси между контрагенти или договори.
• Отписване на дълг. Подразбира се пълно анулиране на дълга.
• Други корекции.

Пример за отписване на дължими сметки в 1C 8.3

В нашия пример трябва да отпишете дълг от 3000 рубли, който се кредитира на доставчика. Причините може да са много, но в тази ситуация те не ни интересуват особено.

Нека да преминем към попълването на основната част на документа. Това може да стане автоматично с помощта на едноименния бутон, но имайте предвид, че във формуляра има два от тях. В този случай няма разлика, както и при избрания тип операция "Прехвърляне на дълг". В други случаи бутонът „Попълване“, който се намира в горната част на формуляра, ще попълни както задълженията, така и вземанията.

Тук е достъпно и ръчно въвеждане. Удобно е в случаите, когато корекцията се прави по един или два документа.

Всичко беше автоматично попълнено правилно. В табличния раздел имаше нашата разписка от 11 места в размер на 33 000 рубли.

Сега нека фиксираме 33 000 рубли за размера на нашия дълг.

Публикации

Както виждате, нищо сложно. Не забравяйте да плъзнете документа, който ще образува следното движение:

Всичко е правилно. Нашият дълг се отчита в дохода.

Преглед

Сега ще оформим отново декриптирането на картата за 60 акаунта, за да проверим правилността на нашите действия.

В резултат на това дългът беше анулиран.

Вижте също видеото на документа "Коригиране на дълга" в 1C: