Akuntansi pendapatan dan pengeluaran dalam 1s 8.3. Info akuntansi

30.09.2015

Seperti dalam 1C: Akuntansi 8, rev.2.0. mengkonfigurasi KUDIR sehingga terbentuk secara otomatis?

   1. Akuntansi untuk sistem pajak yang disederhanakan dalam 1C: Accounting 2.0
  2. KUDiR Tugas akuntansi pajak menurut sistem pajak yang disederhanakan adalah untuk secara otomatis menghasilkan buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran. Jika KUDiR dilakukan dalam bentuk elektronik, itu ditandatangani oleh inspektorat pajak berdasarkan hasil periode pajak.
  3. Akuntansi perusahaan dan STS Agar program dapat digunakan untuk akuntansi dalam kondisi aplikasi STS, perlu untuk mengatur peralihan ke posisi "Sistem perpajakan yang disederhanakan" di tab pengaturan akuntansi pada tab "Sistem Perpajakan" pada tab "Sistem Perpajakan" (Perusahaan- Pengaturan Akuntansi-Sistem Perpajakan). Juga, untuk pengalaman pengguna yang nyaman, antarmuka khusus disediakan. Switching dilakukan melalui menu Service-Switch interface-USN.
  4. Menyiapkan kebijakan akuntansi Karena pengaturan yang dibuat pada paragraf sebelumnya, tab baru muncul di kebijakan akuntansi organisasi - STS (Perusahaan - Kebijakan akuntansi - Kebijakan akuntansi organisasi - organisasi Anda "- STS), yang memungkinkan untuk memilih objek perpajakan. "Pendapatan" Basis moneter adalah ekspresi moneter dari pendapatan yang diterima. Catatan register KUDiR dibentuk langsung oleh dokumen pembayaran. Uang muka termasuk dalam pendapatan. Jumlah penghasilan yang dihitung secara otomatis untuk refleksi dalam KUDiR dapat diubah secara manual dengan mengklik tombol “KUDiR ...” pada dokumen pembayaran. Untuk melakukan ini, Anda harus menghapus centang pada kotak "Jumlah pendapatan dan pengeluaran ditentukan secara otomatis." Jika refleksi dalam KUDiR disesuaikan secara manual, tetapi pada perubahan berikutnya dalam jenis operasi atau jumlah, pertanyaan akan ditanyakan tentang perlunya urutan tampilan otomatis di KUDiR. “Penghasilan dikurangi biaya” Dengan pengaturan ini, daftar “Pengeluaran di bawah sistem pajak yang disederhanakan” muncul. 1C memutuskan untuk memberikan kesempatan kepada pembayar pajak untuk secara independen menentukan pengakuan biaya material dan pengeluaran untuk pembelian barang dalam program ekonomi. Ketika memilih objek perpajakan "Pendapatan dikurangi dengan jumlah pengeluaran" dalam kebijakan akuntansi, Anda harus menentukan daftar peristiwa, yang implementasinya diperlukan untuk pengenalan biaya material, pengeluaran untuk pembelian barang, dan input PPN. Anda dapat mencapai ini dengan membuka tab "Akuntansi Biaya"
5. Metodologi untuk memasukkan pengeluaran organisasi dalam “pengeluaran yang diambil untuk mengurangi basis pajak” Untuk menerima biaya yang dikeluarkan dalam pengeluaran yang mengurangi basis pajak (kolom 7 dari buku akuntansi pendapatan dan pengeluaran), untuk transaksi bisnis tertentu, seperangkat aturan diperiksa untuk setiap situasi dan pengeluaran termasuk bagian dari jumlah yang menerapkan semua aturan ini. Untuk pengaturan ini, tab "Akuntansi Biaya" dalam kebijakan akuntansi organisasi tertentu.
  6. Situasi yang paling khas dalam akuntansi dan bagaimana dan kapan hal itu tercermin dalam KUDIR 1. Tanda terima barang (“Dengan pembayaran kepada pemasok”): Peraturan harus dipenuhi: - bahan dikapitalisasi - dibayarkan kepada pemasok PENTING: Ungkapan “dibayar kepada pemasok” berarti langsung pembayaran melalui 50 atau 51 akun. Jika pembayaran berjalan sesuai dengan skema "mereka memberikan uang kepada orang yang bertanggung jawab, orang yang bertanggung jawab membayar pemasok", maka kombinasi kondisi lainnya diperiksa: - uang harus diberikan kepada akuntan - laporan muka harus disusun Contoh: 01/15/2010. - mereka membayar pemasok 10.000 rubel (tidak tercermin dalam KUDiR). 01/20/2010 - masuk ke dalam program penerimaan MPZ dalam jumlah 14.000 rubel (10.000 dicatat dalam KUDiR sebagai biaya, karena kombinasi persyaratan yang diperlukan dipenuhi untuk mereka). 30/1/2010 - mereka membayar pemasok 20.000 rubel (4.000 rubel akan tercermin dalam buku sebagai biaya, karena kombinasi persyaratan yang diperlukan dipenuhi untuk mereka. Pembayaran lebih kepada pemasok dalam jumlah 16.000 rubel belum tercermin dalam buku dalam biaya yang diterima, karena sesuatu perlu dibeli untuk uang ini, untuk mengenali uang ini sebagai biaya).
  7. Situasi paling umum dalam akuntansi dan bagaimana dan kapan hal itu tercermin dalam KUDIR 2. Layanan organisasi pihak ketiga ("Dengan pembayaran kepada pemasok"): Aturan harus diikuti: - penerimaan layanan tercermin - dibayarkan kepada pemasok Serupa dengan pengakuan biaya untuk bahan. 3. Kwitansi barang (“Setelah menerima pendapatan”): Peraturan harus dipatuhi: - barang dikapitalisasi - dibayarkan kepada pemasok - barang dikirim ke pembeli atau dihapuskan - pembayaran dari pembeli diterima. Demikian pula dengan paragraf 1 dan 2.
8. Penerimaan aset tetap: Peraturan harus dipenuhi: - aset tidak lancar harus dikapitalisasi - pemasok harus dibayar - aset tetap harus dioperasikan Teknik di sini juga rumit oleh kenyataan bahwa jumlah yang diterima sebagai akibat dari aturan ini tidak termasuk dalam buku pada saat itu. pemenuhan semua kondisi ini, dan dibagi dengan jumlah kuartal yang tersisa sampai akhir periode pajak (tahun). Contoh: 05/10/2009 - membeli aset tidak lancar senilai 30.000 rubel. (tidak tercermin dalam buku). 15/05/2009 - mereka membayar pemasok 10.000 rubel. 05/20/2009 - Mengoperasikan aset utama. 06/30/2009 - dalam dokumen "penutupan bulan" opsi tambahan "Pengakuan biaya untuk akuisisi aset tetap" akan muncul. Ketika melakukan kita mendapatkan langkah berikut: sistem menentukan bahwa untuk tiga ribu rubel ketiga persyaratan telah terpenuhi dan mereka dapat dibebankan pada biaya. Selanjutnya, jumlah perempat selama objek ini akan digunakan dalam periode pajak dipertimbangkan. Dalam contoh ini, ini adalah kuartal ke-2, ke-3 dan ke-4, oleh karena itu, 10.000 kami akan dialokasikan untuk pengeluaran dengan porsi yang sama (masing-masing 3333,33) pada kuartal ke-2, ke-3 dan ke-4. 10/10/2009 - kami membayar saldo kepada pemasok, yaitu, 20.000, untuk mereka perhitungan terpisah juga akan dilakukan sesuai dengan algoritma distribusi per kuartal dan akan diketahui bahwa 20.000 harus dihapuskan sebagai pengeluaran pada kuartal ke-4. Artinya, mekanismenya adalah sebagai berikut: bagian-bagian yang disetor dari nilai aset tetap dialokasikan dan untuk masing-masingnya, mereka dimasukkan ke dalam pengeluaran pada akhir tahun berjalan berdasarkan triwulanan dengan bagian yang sama.
  9. Gaji: Aturan harus dipatuhi: - gaji harus dibayar - gaji harus dibayar Harap dicatat bahwa semua gaji yang masih harus dibayar adalah biaya perusahaan. Misalnya: 10.000 rubel diberikan kepada seorang karyawan, tetapi pajak penghasilan pribadi tetap (misalnya 1300) dan ternyata pada akhirnya aturan "gaji harus dibayarkan" akan dipenuhi hanya untuk 8700 rubel, karena hanya untuk jumlah ini akan ada revolusi jenis D70- K50. Dan 1300 rubel yang tersisa akan diperhitungkan pada waktu yang ditentukan oleh klausul 6. 6. Biaya untuk pajak dan biaya: Peraturan harus diikuti: - pajak harus diakui - pajak harus ditransfer ke anggaran Jelas, jika Anda mengenakan pajak 1000 rubel , dan transfer ke anggaran 7000 rubel, maka hanya 1000 yang akan jatuh ke dalam biaya. 6000 sisanya akan masuk ke dalam buku saat bertambah.
10. Untuk mendapatkan informasi tentang kondisi-kondisi tertentu mana yang tidak cukup untuk mengakui pengeluaran, laporan saldo register “Pengeluaran berdasarkan sistem pajak yang disederhanakan” digunakan. Laporan dihasilkan dalam menu Laporan-Lain-Lain / Crosstab. Pada saat yang sama, di bidang "Bagian Akuntansi", pilih "Biaya di bawah sistem pajak yang disederhanakan"
  11. Input saldo awal 1. Obyek pajak "Pendapatan" Input saldo awal tidak diperlukan. 2. Objek perpajakan “Penghasilan dikurangi biaya” Saldo pada akuntansi pajak dari sistem perpajakan yang disederhanakan dan akuntansi dimasukkan secara bersamaan dengan dokumen “Entri saldo awal” dari menu “Perusahaan” Akuntansi untuk aset tetap Biaya untuk akuisisi aset tetap diakui sebagai pengurangan dasar pajak untuk pajak tunggal yang dibayarkan ketika menerapkan sistem perpajakan disederhanakan. Biaya untuk perolehan aset tetap harus memenuhi persyaratan berikut: - aset tetap yang dioperasikan - aset tetap yang dibayarkan kepada pemasok Untuk menerima akunting, Anda harus menggunakan dokumen "Penerimaan aset tetap untuk akunting." Ax OS dimasukkan pada tab "Akuntansi Pajak (USN)." Sebagai hasil dari dokumen, selain commissioning, pembayaran dicatat ke pemasok OS. Pada awal akuntansi, informasi ini dicatat oleh dokumen "Masukan saldo awal." Informasi tentang pembayaran OS kepada pemasok digunakan untuk mengenali pengeluaran dan pembentukan bagian “KUDiRa.” Untuk mendaftarkan pembayaran kepada pemasok di NU USN untuk sistem operasi dan aset tidak berwujud yang telah dioperasikan, dokumen Operasi-Operasi lain- Registrasi pembayaran sistem operasi dan aset tidak berwujud untuk STS digunakan.
  12. Laporan KUDiR Laporan KUDiR Laporan ini dimaksudkan untuk pembentukan buku akuntansi pendapatan dan pengeluaran organisasi dan pengusaha individu menggunakan sistem perpajakan yang disederhanakan. Catatan “Buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran (KUDIR)” secara otomatis dihasilkan ketika melakukan transaksi bisnis dan disimpan dalam register bergulir “Kudir (bagian 1)”, “Kudir (bagian 11)”, “Kudir (NMA)”.
  13. Analisis status akuntansi pajak. Untuk menganalisis struktur pendapatan dan pengeluaran akuntansi pajak dengan sistem pajak yang disederhanakan, akan lebih mudah untuk menggunakan laporan "Analisis status akuntansi pajak dengan sistem pajak yang disederhanakan" dari menu Laporan - Akuntansi pajak dengan sistem pajak yang disederhanakan "

Akuntan yang organisasinya ada di STS secara berkala mengeluh bahwa KUDiR dalam 1C Accounting 3.0 diisi dengan tidak benar. Kebetulan entri dari neraca tidak masuk ke dalam buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran seperti yang diharapkan. Publikasi akan mempertimbangkan kesalahan paling umum yang terjadi ketika mempertahankan sistem pajak yang disederhanakan dalam pemrosesan 1C Accounting 3.0 dan 1C diusulkan untuk memperbaiki kesalahan STS akuntansi.

Untuk menghubungkan terminologi akuntan dan programmer untuk berkomunikasi dalam bahasa yang sama, saya akan memperkenalkan beberapa kejelasan:

1. Objek 1C platform "Akuntansi Daftar" menyimpan entri akuntansi, laporan utama menggunakan entri akuntansi adalah "Perputaran neraca". Oleh karena itu, syaratnya " data register akuntansi"Dan" data neraca»Tampilkan satu esensi.
2. KUDIR  - kependekan dari " Buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran“Dilakukan oleh organisasi dan pengusaha dengan sistem pajak yang disederhanakan untuk menghitung basis pajak. Menurut Buku, pajak dibayar sesuai dengan tarif: 6% dari basis pajak (Hanya pendapatan) atau 15% dari dasar pajak (Pendapatan - Beban).

Untuk pemahaman yang jelas tentang masalah, mari kita lihat penyebab kesalahan USN di 1C Accounting 3.0.

Alasan utama terjadinya kesalahan akuntansi USN di 1C Accounting 3.0

Faktanya, tidak ada banyak alasan, dan semuanya berhubungan dengan kesalahpahaman tentang mekanisme akuntansi biaya 1C. Pengguna kawan, catatan buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran dibentuk tidak sesuai dengan register akuntansi (omset neraca), tetapi menurut register yang sama sekali berbeda.

Jadi saya ingin menulis dengan huruf tebal lagi itu

jumlah yang termasuk dalam KUDiR tidak diambil dari register akuntansi atau neraca, tetapi dibentuk dalam register terpisah 1C Accounting 3.0

Kami akan mempertimbangkan semua register di bawah ini. Dan saya sangat memperhatikan masalah ini karena

ketika mempertahankan sistem pajak yang disederhanakan dalam 1C Accounting 3.0 memperkenalkan operasi manual dengan penyesuaian register akuntansi saja  (jumlah dalam neraca) tanpa menyesuaikan register sistem pajak yang disederhanakan, Anda 100% melakukan kesalahan!!!

Setelah memasuki operasi manual, data menjadi benar di neraca, tetapi penggantian biaya dilakukan dengan tidak benar! Karena itu, jika Anda ingin memperbaiki sesuatu dalam gaji, pajak, barang, berkonsultasilah dengan orang-orang yang tahu cara melakukannya dengan benar di 1C Accounting 3.0. Dengan melakukan itu, Anda pada akhirnya akan mendapat manfaat dari menghemat waktu dan saraf Anda di masa depan saat melapor.

Masalahnya semakin diperparah oleh fakta bahwa periode akuntansi ditutup setelah periode pelaporan, dan koreksi kesalahan dalam periode tertutup dapat menyebabkan perbedaan antara pelaporan yang disampaikan dan data 1C. Oleh karena itu, ketika KUDiR dalam 1C Accounting 3.0 diisi dengan tidak benar, satu-satunya keputusan yang tepat adalah untuk mengoreksi data pada awal periode terbuka dan melakukan pengecekan ulang dokumen secara umum, sehingga buku pendapatan dan pengeluaran yang benar harus dibentuk.

Bagaimana melakukannya sendiri, saya akan tunjukkan nanti di artikel ini. Dan sekarang kita akan mempertimbangkan pengaturan kebijakan akuntansi untuk sistem pajak yang disederhanakan, karena kadang-kadang KUDiR dalam 1C Accounting 3.0 diisi secara tidak benar karena pengaturan kebijakan akuntansi yang salah.

Menyiapkan kebijakan akuntansi untuk sistem pajak yang disederhanakan dalam 1C Accounting 3.0

Pengaturan kebijakan akuntansi untuk sistem pajak yang disederhanakan ditetapkan sebelum memulai akuntansi dan, secara teori, tidak berubah selama tahun tersebut.

Untuk perubahan yang benar dalam kebijakan akuntansi untuk sistem pajak yang disederhanakan di pertengahan tahun, setelah perubahan itu, perlu untuk menggambar ulang semua dokumen dari awal tahun.

Untuk mempelajari penerimaan koreksi akuntansi dalam sistem perpajakan yang disederhanakan, ketika KUDiR dalam 1C Accounting 3.0 diisi secara tidak benar, kami akan membuat organisasi baru di direktori "Organisasi" - IP - dengan sistem perpajakan yang disederhanakan sebesar 15%. Isi rincian dasar dalam kartu secara manual atau dengan TIN, jika layanan Counterparty 1C terhubung. Setelah mengisi, kami melanjutkan ke penyesuaian sistem pajak, menunjukkan bahwa organisasi memiliki sistem pajak Sederhana (pendapatan dikurangi biaya).

Pengaturan paling penting dari sistem perpajakan yang disederhanakan dalam 1C Accounting 3.0 ada di tab kedua "USN".

Di tab ini, untuk setiap jenis pengeluaran USN, Anda dapat menentukan urutan pengakuan. Kutu, tanpa kemungkinan penarikan, mengatur peristiwa pengakuan biaya, ditetapkan oleh hukum. Setiap organisasi memutuskan apakah akan memperhitungkan peristiwa atau tidak ketika mengenali pengeluaran dengan kemungkinan perubahan, dengan mencentang atau menghapus centang pada kotak yang sesuai. Oleh karena itu

jika tidak ada biaya dalam KUDiR, ketika kondisi yang diperlukan untuk pengakuan biaya dipenuhi, lihat dalam pengaturan untuk pengakuan biayauntuk acara tambahan pengakuan biaya.

Koreksi kesalahan dalam pengakuan biaya barang dan bahan

Pertimbangkan mekanisme pembentukan biaya untuk KUDiR untuk barang dan bahan yang dibeli. Untuk pemahaman yang lebih baik tentang langkah-langkah untuk meluruskan sistem akuntansi yang disederhanakan, kami akan menciptakan situasi akuntansi yang paling sederhana.

Pertama-tama, kami akan memberikan kontribusi konstituen ke modal dasar 10.000 rubel ke rekening bank.

Kami melakukan pembayaran untuk barang dan bahan, untuk ini kami mentransfer pembayaran di muka kepada pemasok dalam jumlah 4.720 rubel (yang 720 rubel adalah PPN). Dalam hal ini, postingan dibentuk Dt 60,02 Ct 51 dan seluruh jumlah pembayaran jatuh ke kolom 6 "Biaya semua" KUDiR.

Kami membuat kedatangan barang stok yang dibayar, dan kami membagi tanda terima menjadi barang dalam jumlah 3 unit. dan datang ke akun 41,01 untuk dijual kembali dan material dalam jumlah 1 unit. ke dalam akun 10.01. untuk Anda gunakan sendiri. 1C Accounting akan menghasilkan entri tanda terima, tetapi hanya pembayaran untuk bahan yang dibeli akan jatuh ke dalam buku pendapatan dan pengeluaran.

Item barang yang diterima tidak termasuk dalam KUDIR, karena dalam pengaturan sistem pajak yang disederhanakan, diindikasikan bahwa peristiwa perlu untuk mengenali biaya barang yang dibeli: pembelian barang, pembayaran dan penjualannya. Untuk pengakuan material dalam pengeluaran, syarat yang cukup adalah pembelian material dan pembayarannya:

Dengan demikian, barang akan pergi ke KUDiR setelah penjualan. Kami akan melakukan implementasi satu unit produk dari tiga yang dibeli, sehingga akan menguji operasi mekanisme pengakuan biaya di bawah sistem pajak yang disederhanakan. Kami menyusun dokumen penjualan untuk produk yang dibeli (omong-omong, jika Anda perlu menampilkan catatan kotor di TORG 12, maka kami membaca publikasi bruto di TORG 12 untuk 1C Accounting 3.0).

Memang, setelah menyelesaikan implementasi, kita melihat catatan pengeluaran satu unit komoditas dalam catatan buku pendapatan dan pengeluaran sistem pajak yang disederhanakan.

Contoh tersebut menunjukkan bagaimana pengaturan awal sistem memengaruhi pembentukan entri dalam pembukuan pendapatan dan pengeluaran sistem pajak yang disederhanakan. Oleh karena itu

jika entri dalam KUDIR belum terbentuk, maka lihatlah pengaturan untuk peristiwa pengakuan biaya STS dan periksa seluruh jalur pergerakan barang atau bahan - dari pembelian ke penjualan atau konsumsi dalam organisasi.

Aturan ini akan berlaku jika entri tidak masuk ke dalam Buku sama sekali setelah acara selesai. Tetapi lebih sering ada situasi di mana pengakuan biaya tidak benar.

Cari dan koreksi kesalahan ketika KUDiR di 1C Accounting 3.0 salah diisi

Salah satu contoh kesalahan seperti itu dipertimbangkan ketika Anda menjual barang dengan satu jumlah, dan jumlah lain jatuh ke KUDiR. Dalam hal ini, nama programmer adalah 1C dan mereka mulai membuktikan dengan penuh semangat bahwa program tersebut tidak berfungsi dengan benar !!! 😡

Untuk memperbaiki kesalahan tersebut, dibutuhkan sedikit pengetahuan. Jika Anda memperhatikan register di mana 1C Accounting 3.0 membuat entri, lalu kapan operasi perdagangan  perhatikan gerakan pada register Biaya. Dalam daftar ini, semua biaya diakumulasikan, yang harus dimasukkan dalam sistem perpajakan KUDiR yang disederhanakan. Karena itu, perlu untuk melihat ke register ini kapan operasi perdagangan  KUDIR dalam 1C Accounting 3.0 salah diisi.

Anda dapat melihat data dari daftar akumulasi “Biaya di bawah sistem pajak yang disederhanakan” melalui “Laporan Universal” (terdapat di bagian “Laporan”), di mana kami memilih daftar dan mengatur pengelompokan dan indikator. Data register akuntansi dihasilkan dalam neraca. Untuk melakukan rekonsiliasi, perlu untuk membuat kedua register ini untuk periode yang sama dan memeriksa data untuk perbedaan.

Jika Anda memahami sifat kesalahan tersebut, periksa kecepatannya dan hitung operasi, karena itu akuntingnya “tertinggal”. Jika Anda perlu melakukan koreksi dari kesalahan yang dibuat sebelumnya, maka lihat saldo dan, jika ada perbedaan, buat penyesuaian ke register "Beban dalam STS". Secara teoritis, Anda dapat mengedit register akuntansi, tetapi biasanya akuntan dipandu oleh data neraca, oleh karena itu, data dalam laporan ini diambil untuk kebenaran.

Untuk memasukkan koreksi, Operasi dokumen digunakan, di mana register yang dapat diedit dipilih, dalam kasus kami, "Biaya di bawah sistem pajak yang disederhanakan".

Dengan menggunakan dokumen ini, kami membawa sisa-sisa register "Beban di bawah sistem pajak disederhanakan" ke saldo neraca. Setelah ini, perlu untuk melakukan pemeriksaan ulang umum atas dokumen dari saat penyesuaian dan kemudian entri dalam KUDiR akan diterima dengan benar.

Publikasi memeriksa mekanisme koreksi operasi perdagangandi mana KUDiR dalam 1C Accounting 3.0 diisi secara tidak benar. Jika Anda perhatikan, maka di seluruh artikel itu ditekankan bahwa kita berbicara secara khusus tentang operasi perdagangan. Faktanya adalah bahwa operasi pada pemukiman dengan karyawan dan pemukiman dengan dana terbentuk secara berbeda. Dalam publikasi berikutnya, kita akan membicarakan ini.
  Sampai jumpa lagi!

KUDIR dalam 1C Accounting 3.0 tidak diisi dengan benar, bagaimana cara memperbaikinya (bagian 1)

Pasal 346.24 dari Kode Pajak Federasi Rusia mewajibkan perusahaan dan pengusaha perorangan yang telah memilih sistem pajak yang disederhanakan untuk menyimpan catatan pajak melalui Buku Penghasilan dan Pengeluaran Akuntansi (selanjutnya - KUDiR, Buku). Pelanggaran terhadap persyaratan ini mengancam perusahaan dengan denda hingga 10 ribu rubel untuk periode pajak. Jika pelanggaran mempengaruhi lebih dari satu periode seperti itu, denda akan mencapai 30 ribu rubel (Pasal 120). Matriks KUDiR, serta aturan untuk penyelesaiannya, telah disetujui atas perintah Layanan Pajak Federal Rusia pada 22 Oktober 2012 No. 135n. Sesuai sepenuhnya dengan itu, 1C mengimplementasikan fungsi untuk pembentukan Buku.

Cara mengkonfigurasi KUDIR dalam 1C 8.3

Menyiapkan kompilasi Buku di 1C 8.3 Anda harus mulai dengan memeriksa pengaturan pajak dan laporan di menu utama.

Jika Anda menemukan bahwa pengeluaran atau pendapatan tidak tercermin dalam KUDiR, Anda perlu mencari masalah di bagian ini.

Anda juga dapat memeriksa pajak dan melaporkan pengaturan dengan cara lain dengan melalui menu "Utama", lalu "Kebijakan Akuntansi".

Kita masuk ke menu "Pengaturan Pajak dan Laporan".

Di sini perlu diperhatikan bahwa ada sejumlah pengaturan yang tidak dapat diedit karena persyaratan undang-undang saat ini. Pada saat yang sama, dimungkinkan untuk membuat beberapa amandemen terhadap kebijakan yang telah ditetapkan, khususnya, untuk “Pemindahan material ke produksi” di bagian “Biaya Material”. Anda juga dapat menandai tanda terima pendapatan (pembayaran dari pembeli) di bagian "Biaya untuk pembelian barang." Di bagian "PPN Masuk" ada kemungkinan menerima biaya barang yang dibeli, pekerjaan, layanan. Atas kebijakan wajib pajak, pencantuman biaya penghapusan barang (bagian "Pembayaran Bea Cukai") atau inventaris (bagian "Biaya Tambahan Termasuk dalam Biaya Produksi") dalam formasi KUDiR ditetapkan.

Cara mengisi KUDiR dalam 1C

Seperti kebanyakan laporan dalam 1C, KUDiR dihasilkan secara otomatis berdasarkan hasil pelaporan atau periode pajak. Setelah melakukan operasi rutin untuk menutup bulan, akuntan perlu pergi ke "Laporan", di bagian "STS" - "Buku pendapatan dan pengeluaran STS".

Dimungkinkan untuk memilih periode pajak yang diinginkan (ini adalah seperempat, enam bulan, 9 bulan dan satu tahun). Dengan menekan tombol "Hasilkan", bentuk cetak dari Buku ditampilkan.

Di sebelah kiri adalah daftar bagian:

• Bagian I. "Penghasilan dan pengeluaran" dalam bentuk tabel dalam urutan kronologis menampilkan semua operasi bisnis untuk periode yang menunjukkan jumlah.
• Bagian II. “Pengeluaran untuk aset tetap dan aset tidak berwujud” mencerminkan informasi tentang pengeluaran untuk aset tetap dan aset tidak berwujud selama periode tersebut. Untuk organisasi yang telah memilih sistem pajak yang disederhanakan, pendapatan dikurangi pengeluaran.
• Bagian III. "Perhitungan kerugian" diisi jika ada kerugian yang mengurangi basis pajak perusahaan selama beberapa tahun.
• Bagian IV. “Pengurangan pajak” di sini menunjukkan jumlah yang (ayat 3.1 dari Pasal 346.21 dari Kode Pajak) mengurangi jumlah pajak yang dihitung, misalnya, pada kontribusi asuransi ke Dana Pensiun atau kontribusi lainnya.
• Bagian V "Biaya Perdagangan" mencerminkan jumlah biaya perdagangan yang mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar.

Dengan mengklik pada setiap baris bagian, jendela kanan dari laporan yang dihasilkan terbuka di sebelah kanan.

Ketika Anda mengklik tombol "Tampilkan Pengaturan", pengaturan formulir KUDIR dibuka.

Dimungkinkan untuk menampilkan transkrip, penyertaan kolom "Pendapatan semua", "Biaya semua" dan "mode pencetakan PPN". Ketika Anda mencentang kotak "Sertakan dalam formulir laporan dan isi" dan dengan pembentukan KUDiR berikutnya, kolom semua pendapatan dan pengeluaran ditampilkan di layar, termasuk yang diperhitungkan saat menghitung basis pajak. Fungsi ini memungkinkan kontrol visual dari indikator yang tidak termasuk dalam akuntansi pajak.

Klik dua kali pada garis indikator memungkinkan Anda untuk menampilkan dokumen utama, yang berfungsi sebagai dasar untuk dimasukkan dalam KUDiR.

Formulir KUDIR yang terbentuk dapat dicetak dalam konteks bagian-bagian yang menarik.

Perubahan manual ke KUDiR

Misalnya, selama inspeksi visual KUDIR ditemukan bahwa untuk beberapa alasan biaya yang diakui dalam akuntansi pajak tidak termasuk dalam kolom “Termasuk biaya yang diperhitungkan ketika menghitung basis pajak”.

Mengklik dua kali pada baris ini membuka dokumen utama.

Kami mengarahkan kursor ke tombol keempat di panel, catatan "Tampilkan posting dan gerakan dokumen lainnya" muncul, ketika diklik, dokumen bergerak dalam akuntansi dan akuntansi pajak.

Kami pergi ke bagian "Buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran (bagian 1)."

Di bagian atas dokumen, centang kotak "Penyesuaian manual (memungkinkan pengeditan gerakan dokumen)." Kemudian Anda dapat menuliskan jumlah dokumen di kolom "Biaya".

Di menu KUDiR, tekan kembali tombol "Hasilkan". Program akan meminta Anda untuk memperbarui informasi, karena perubahan telah dibuat.

Dalam pembentukan KUDiR berikutnya, kita melihat bahwa pengeluaran tercermin dalam kedua kolom - baik dalam akuntansi dan dalam akuntansi pajak.

Ada juga cara lain untuk melakukan perubahan secara manual ke KUDiR. Untuk melakukan ini, pilih bagian "Catatan buku pendapatan dan pengeluaran USN" di menu "Operasi".

Di jendela yang terbuka, kami akan menghasilkan dokumen sewenang-wenang untuk jumlah penyesuaian yang diperlukan, dalam contoh kami, 1,0 juta rubel kepada pemasok untuk barang yang dikirim.

Setelah melaksanakan dokumen ini, kami melanjutkan ke pembentukan KUDiR dan melihat garis dengan penyesuaian kami.

Analisis Status Akuntansi

Buku jadi akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran dalam 1C dianalisis dalam menu "Laporan", lalu - "Analisis akuntansi untuk sistem pajak yang disederhanakan".

Di jendela yang terbuka, pilih periode yang akan dianalisis, dan klik tombol "Buat".

Dalam bentuk diagram blok, berbagai item pendapatan dan pengeluaran ditampilkan di layar. Dengan mengklik pada setiap sel, Anda dapat melihat daftar dokumen utama yang disertakan di dalamnya. Fungsi ini berhasil diimplementasikan dalam akuntansi manajemen.

Penerapan akuntansi dalam program 1C menghilangkan kesalahan yang ditafsirkan oleh otoritas regulasi sebagai pelanggaran berat terhadap persyaratan akuntansi dan pelaporan. Program ini bertujuan untuk kontrol maksimum atas pekerjaan layanan akuntansi dan tautan individualnya.

KUDIR adalah buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran. Ini dilakukan dalam organisasi dan di antara pengusaha menggunakan sistem perpajakan yang disederhanakan (USN). Agar semua data dapat terbentuk dengan benar, perlu untuk memeriksa atau mengkonfigurasi parameter dalam kebijakan akuntansi organisasi. Buka menu tab "Utama", buka item "Pajak dan laporan" dan pilih organisasi. Di sini harus dicatat item "Menerima pendapatan (pembayaran dari pembeli)" di bagian "Prosedur untuk pengakuan biaya" pada tab "STS".

Jika "Prosedur untuk pengakuan biaya" tidak aktif, maka nilai "Bidang perpajakan" tidak benar, yang harus menunjukkan "Penghasilan dikurangi biaya". Hanya dalam kondisi ini dimungkinkan untuk mengklarifikasi parameter tambahan untuk pengakuan biaya.

Ada juga pengaturan untuk menghasilkan bentuk buku yang dicetak, yang terletak di KUDIR itu sendiri. Terletak di tab menu "Laporan" bagian "Laporan tentang tautan" STS "Buku penghasilan dan pengeluaran STS."

Tekan tombol "Tampilkan pengaturan" dan periksa opsi yang diperlukan untuk ditampilkan saat mencetak:

Mari kita perhatikan parameter paling atas "Show decryption". Saat diaktifkan, buku akan menampilkan informasi terperinci sebelum dokumen awal untuk setiap pendapatan dan pengeluaran.

Parameter yang tersisa menentukan antarmuka buku. Pertimbangkan bentuk buku:

Mengisi Buku dilakukan setiap tiga bulan dengan mengklik “Hasilkan”. Laporan KUDiR terkait dengan pelaporan yang diatur dan diserahkan ke layanan pajak pada akhir tahun. Struktur buku terdiri dari bagian-bagian dengan isi informasi tertentu:

pendapatan dan beban dengan perhitungan triwulanan untuk seluruh periode pelaporan (tahun);

biaya operasi dan aset tidak berwujud;

data tentang perhitungan jumlah kerugian;

bagian untuk pengenalan jumlah yang mengurangi perpajakan.

Pembentukan KUDiR terjadi secara otomatis dan didasarkan pada dokumen implementasi dan penerimaan.

Dokumen penjualan sampai ke KUDiR hanya setelah pembayaran penuh dari faktur yang diterbitkan, dan KUDiR sendiri terbentuk hanya setelah operasi yang dijadwalkan "Menutup bulan" selesai.

Terkadang situasi muncul ketika Anda perlu menyesuaikan data untuk laporan pajak yang benar. Tindakan ini dapat dilakukan melalui dokumen "Catat pembukuan dan pengeluaran sistem pajak yang disederhanakan." Terletak di tab menu "Operasi", lalu bagian "USN".

Kami masuk, untuk membuat dokumen baru, klik "Buat" dan masuk ke formulir dokumen:

Melalui dokumen ini, dimungkinkan untuk menyesuaikan data untuk bagian, yang masing-masing terletak di tabnya sendiri:

pendapatan dan pengeluaran;

perhitungan biaya untuk akuisisi aset tetap;

perhitungan biaya untuk akuisisi aset tidak berwujud.

Mengisi dokumen tidak sulit, yang utama adalah memasukkan informasi dengan benar. Saat menyimpan catatan untuk beberapa organisasi, kepala dokumen akan berisi bidang untuk memilih nama organisasi di mana Anda ingin membuat penyesuaian. Refleksi dokumen dalam KUDiR akan terjadi setelahnya.

Buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran (disingkat KUDiR) dalam 1C 8.3 disimpan oleh organisasi dan pengusaha yang menggunakan sistem perpajakan disederhanakan (STS).

Mari kita mulai dengan pertanyaan sederhana: di mana menemukan KUDIR dalam 1C? Ini dapat ditemukan sebagai berikut: buka menu "Laporan", lalu di bagian "Laporan tentang sistem pajak yang disederhanakan" klik tautan "Buku pendapatan dan pengeluaran sistem pajak yang disederhanakan". Kami masuk ke jendela isi buku:

Buku ini diisi secara otomatis, setiap tiga bulan. Biasanya dibentuk pada akhir tahun dan diserahkan kepada inspektur pajak bersama dengan laporan akuntansi yang diatur.

Buku pendapatan dan pengeluaran berisi beberapa bagian:

• pendapatan dan pengeluaran ditunjukkan setiap triwulan, dari awal tahun hingga akhir tahun;
• pengeluaran untuk aset tetap dan aset tidak berwujud;
• bagian dengan perhitungan jumlah kerugian;
• dan bagian di mana Anda dapat menentukan jumlah yang mengurangi pajak karena satu dan lain alasan.

Pada dasarnya, buku ini dibentuk sesuai dengan dokumen penjualan barang, jasa dan menurut dokumen penerimaan barang dan jasa.

Penting untuk dipertimbangkanbahwa implementasi (pengeluaran) akan masuk ke dalam buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran setelah pembayaran barang atau jasa (namun, dalam program ini Anda perlu membuat pengaturan yang sesuai, pada gambar yang saya tekankan). Bahkan sebelum pembentukan buku, perlu untuk melakukan operasi pengaturan yang diperlukan, yang dilakukan pada akhir kuartal. Misalnya, buat bulan penutupan.

Dapatkan 267 1C video pelajaran gratis:

Menyiapkan pembentukan buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran dalam 1C 8.3

Sebelum Anda membentuk KUDIR, Anda harus memeriksa. Mereka dapat memengaruhi kebenaran pembentukan buku.

Kami akan pergi ke menu "Utama", lalu klik tautan "Organisasi" untuk masuk ke daftar organisasi. Kami akan pergi ke organisasi yang kami butuhkan, dan kemudian ke "Kebijakan Akuntansi". Dalam 1C, 90% kasus seperti "jangan isi KUDIR" atau "jangan masuk ke KUDiR" diselesaikan dengan membuat kebijakan akuntansi.

Tekan tombol "Pengakuan biaya" (tombol ini muncul ketika objek perpajakan adalah "pendapatan - pengeluaran").

Selain pengaturan umum dalam Kebijakan Akuntansi, ada juga pengaturan saat mencetak buku itu sendiri.

Mari kita kembali ke KUDIR dan tekan tombol "Tampilkan pengaturan".

Jendela terbuka dengan pengaturan:

Yang paling menarik dan perlu di sini adalah kotak centang "Tampilkan transkrip". Dengan mencentang kotak ini, Anda dapat melihat dokumen apa yang menghasilkan pendapatan atau pengeluaran ini atau itu.

Pengaturan lain memengaruhi tampilan buku. Pajak yang berbeda memerlukan cara yang berbeda pula.

Koreksi catatan buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran dalam 1C Akuntansi 8.3

Seperti yang saya sebutkan, buku dihasilkan secara otomatis. Tetapi kadang-kadang perlu untuk secara manual menyesuaikan data untuk akuntansi dalam pajak. Untuk melakukan ini, gunakan dokumen "Catatan buku akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran (USN)."