Стабилност и надеждност на банката. Финансов анализ на Legion Bank

В тази статия ще се спра на някои критерии за оценка на надеждността на банките. Ще става въпрос за банкови регулации и други важни финансови показатели.

Надеждността на банките до голяма степен се определя от финансовата й стабилност. Финансовата стабилност е способността на банката да издържа на външни и вътрешни отрицателни фактори, влияещи върху финансовото й състояние.

За да се улесни определянето на надеждността и финансовата стабилност на банката, има банкови стандарти.

Банкови съотношения

Стандартите са разработени от Централната банка на Русия и са задължителни за всички банки. Банковият коефициент се изчислява въз основа на месечните финансови отчети на банките и се наблюдава постоянно от Централната банка. В случай на нарушение на стандартите, Централната банка може да наложи ограничения върху дейността на банката и банковите операции, например, да забрани приемането на депозити на физически лица, да налага глоби, да въведе временна администрация и накрая да отнеме лиценза.

Съществуват 9 задължителни банкови разпоредби. Формулите за тяхното изчисление могат да бъдат намерени в инструкциите на уебсайта на Централната банка на Руската федерация.

• H1 Коефициент на адекватност на капитала (минимум 10%)
• H2 Коефициент на незабавна ликвидност (минимум 15%)
• H3 Коефициент на текуща ликвидност (минимум 50%)
• H4 Коефициент на дългосрочна ликвидност (максимум 120%)
• H6 Максимално съотношение на риск за кредитополучател или група от свързани кредитополучатели (максимум 25%)
• H7 Максимален коефициент на кредитен риск (максимум 800%)
• H9.1 Стандартен за максималния размер на заемите, банковите гаранции и гаранции, предоставени от банката на нейните участници (акционери) (максимум 50%)
• H10.1 Съотношението на общия размер на риска за вътрешните лица на банката (максимум 35%)
• H12 Стандартът за използване на собствените средства (капитала) на банката за придобиване на акции (акции) на други юридически лица (максимум 25%)

Първите четири стандарта - адекватност на капитала и ликвидност - са основни.

Коефициент на адекватност на капитала H1.0

Банката получава основния доход от лихва. Банката привлича привлечен капитал под формата на депозити и отпуска заеми или инвестира пари в ценни книжа. Например, банката привлича депозити на 10% и издава заеми на 20%. Банката реализира печалба от разликата в лихвата между привлечени депозити и издадени заеми. Освен това размерът на привлечения капитал значително надвишава собствения капитал. Ако доходът на банката намалее значително, например кредитополучателите престанат да плащат лихви по заеми, банката може да получи загуба. Най-лесният начин за възстановяване на загубите е покриването им от собствен капитал.

Коефициентът на капиталова адекватност на банката е съотношението между собствения капитал и активите, коригирано с коефициент в зависимост от степента на риска (издадени заеми, инвестиции в ценни книжа, други инвестиции имат различни рискове). Тя показва способността на банката да възстановява финансовите загуби от собствения капитал. Колкото по-голяма е стойността на този стандарт, толкова повече са собствените средства на банката в общите активи, толкова по-голяма е финансовата стабилност на банката. Минималната капиталова адекватност, определена от Централната банка, е 10%. Ако коефициентът на адекватност на капитала е по-малък от 2%, Централната банка е длъжна да отнеме лиценза от банката.

Коефициенти на ликвидност

Коефициентите на ликвидност показват готовността на банката да изпълни задълженията си. Депозитите и клиентските сметки по текущи сметки са задължения за банката. Вложителите могат да ги изискат по всяко време, а банката трябва да е готова да издаде средства на своите вложители. Банковите активи (пари, заеми, ценни книжа) варират в ликвидност. Най-ликвидните са парите в касата, банкоматите и банковите сметки. Банката може да издава тези средства и да превежда по друга сметка по всяко време. Но банката не съхранява всичките си активи под формата на пари; повечето от активите на банката са заеми или ценни книжа. Ако текущите средства изтичат, банката може да продаде ценните си книжа за кратко време и да ги преведе в пари, за да изпълни задълженията си. Въпреки това лъвският дял в активите на банката са заеми. С кредитите е много по-трудно, банката дава някои заеми в продължение на много години и не може да ги изплати в един момент. Следователно банката трябва да поддържа баланс между силно ликвидни и нисколиквидни активи, за да може да изпълни задълженията си навреме и в същото време да получи печалба. Способността на банката да изпълнява задълженията си може да се оцени, като се използват коефициентите на ликвидност.

Има 3 коефициента на ликвидност в зависимост от термина: моментална, текуща и дългосрочна.

Коефициент на моментална ликвидност H2 показва риска от загуба на платежоспособност на банката в рамките на един ден. Това е съотношението на ликвидните активи на банката, които банката може да реализира през деня, към размера на задълженията, които банката трябва да изпълни или може да бъде поискана от нея в рамките на един ден. Тези задължения включват суми по текущи и сетълмент сметки, сметки за търсене, еднодневни междубанкови заеми. Размерът на тези задължения се коригира според минималния необходим баланс на средствата по сметките. Минималната стойност на стандарта е 15%.

Коефициент на текуща ликвидност N3 показва риска от загуба на платежоспособност на банката през следващите 30 дни. Това е съотношението на ликвидните активи на банката към задълженията на банката, които банката трябва да изпълни или което може да наложи банката да изпълни в рамките на следващите 30 дни. Минималната стандартна стойност е 50%.

Коефициент на дългосрочна ликвидност N4 показва риска от загуба на платежоспособност на банката в резултат на поставянето на средства в дългосрочни активи. Това е съотношението на дългосрочните заеми, емитирани от банката, с матуритет над една година спрямо собствения капитал и пасивите на банката, с матуритет повече от година. Максималната стойност на стандарта е 120%.

Банкови финансови показатели

Възвръщаемост на активите и капитала

Възвръщаемостта на активите и собствения капитал показват ефективността на банката. Рентабилността е съотношението на печалба към активи (ROA) или към собствен капитал (ROE). Колкото по-голяма е рентабилността, толкова по-ефективно банката използва собствен или привлечен капитал, за да реализира печалба. Ако през годината възвръщаемостта на собствения капитал намалее, това може да означава, че банката е започнала да има някои проблеми.

Просрочени заеми

Не всички кредитополучатели на банката погасяват заемите навреме. Част от заемите винаги са просрочени. Особено силен дял на забавянето може да се увеличи по време на кризата. Ако клиентът не изплати заема, тогава банката не прави печалба. В същото време банката е задължена да резервира част от средствата си за загуби от кредит. Колкото по-голям е делът на просрочените заеми, толкова по-голям е рискът за банката. Закъснението над 10% е голямо.

Нетен лихвен марж - това е разликата между приходите от лихви и разходите за лихви, разделени на размера на лихвените (приходи) активи на банката. Показва какъв процент от нетния доход банката носи своите активи.

Възвръщаемост на активите - съотношението на лихвения доход към лихвените активи. Показва каква печалба носи лихвоносните активи на банката - заеми и ценни книжа.

Разходи за задължения - съотношението на разходите за лихви към размера на лихвените задължения. Тя показва степента, в която банката управлява привлечен капитал - депозити и заеми, взети от други банки.

Финансовите показатели на банката и банковите стандарти трябва да се разглеждат динамично. Така че можете да видите определени тенденции. Ние изброяваме отрицателните фактори, на които трябва да обърнете внимание:

• коефициентът на адекватност на капитала е близо до минималното ниво от 10%
• показателите за ликвидност са близки до минималните стойности
• възвръщаемост на активите
• увеличение на просрочените заеми
• намаляване на възвръщаемостта на активите
• увеличение на стойността на пасивите
• намаление на нетния лихвен марж
• силно намаляване на дела на депозитите на физически лица в пасиви означава, че вложителите теглят пари от банката

Къде да разгледаме банковите регулации и други финансови показатели на банката?

Банковият коефициент и финансовите показатели на банката се изчисляват въз основа на финансовите отчети, които банката трябва да оповестява всеки месец. Отчитането и разпоредбите се публикуват на уебсайта на Централната банка на Руската федерация в раздел „Информация за кредитните организации“. Но е много по-удобно да анализирате показателите на банката на специализираните сайтове kuap.ru и analizbankov.ru.

Например вземете доверителната банка. През декември 2014 г. беше взето решение за реорганизация на Trust Bank. Доверителната банка беше изправена пред липса на ликвидност и не можа да се справи с набезите на вложителите по време на банкова паника. По-късно Централната банка откри „дупка“ в капитала си в размер на няколко милиарда рубли.

На уебсайта kuap.ru за всяка банка има раздел „Финансов анализ (f.135)“. Този раздел публикува финансови показатели и банкови съотношения. раздел Основни показатели показва динамиката на различни финансови показатели: рентабилност, възвръщаемост на активите, стойност на пасивите и др. В раздел "Финансово състояние" Показани са основните банкови стандарти - адекватност на капитала и ликвидност. По-долу има мини-обобщение и списък на нарушенията на банковите стандарти. Доверителната банка често нарушава стандарта на коефициент на адекватност на капитала N1.1, а адекватността на капитала е близо до критично ниво от 10%.

Препоръки на доверената банка:
Оценката за надеждност на доверената банка е незадоволителна.

• капиталова адекватност H.1
• коефициенти на ликвидност
• сумата на капитала, печалбите и депозитите на физически лица
• дял на депозитите на физически и юридически лица
• друг

Дори добрите банкови стандарти и финансови показатели не могат да гарантират напълно надеждността на банката. Финансовите отчети могат да бъдат фалшифицирани, много зависи от репутацията на банката и нейните собственици, както и от поведението на вложителите. Лавинен поток от клиенти, които взимат парите си, може да наводни всяка, дори и най-надеждната банка. Ето защо, когато вземате решение, оценете и другите.

Свободата на избор при настоящите икономически условия трябва да се подкрепя от увереност в надеждността на партньора. Понякога вътрешните оценки не са достатъчни за вземане на важни решения и често се налага независими експерти. Тази роля в днешното общество играе рейтинговата система.

Банковият рейтинг е основният метод за оценка на дейността на банките, основан на анализа и сравнението на финансовите резултати и данните за банковия баланс. Критерий за сравнение може да бъде: показатели за обем, характеризиращи обхвата на развитие на банката; показатели за качество, характеризиращи степента на надеждност на банката.

Основните подходи за оценка на дейността на банките:

• * собствен анализ на други банки, участващи в междубанковия пазар;
• * независима проверка на банките от специализирани банкови агенции;
• * оценките на надзорните органи са най-обективни.

От широк спектър от кредитни рейтинги първо се появиха рейтинги на облигации. И досега много учени предполагат, че доходността им от облигации е по-свързана с рейтинга, отколкото с публично достъпни данни. Рейтингите на облигации не отразяват други рискове, по-специално лихвения процент, свързан с инвестиции в облигации, и също не служат като препоръка за покупка или продажба на конкретни ценни книжа.

През ХХ век нов показател за бизнес репутация - кредитен рейтинг. Негов разработчик е през 1900 г., финансовият анализатор и издател Джон Муди. Новоизмислената система даде възможност да се определи разликата между облигациите, емитирани от 250 американски железопътни компании. По-късно тази система беше разширена и за самата компания на Moody, както и за конкурентни бизнес групи, общини, банки и след това до независими държави.

Оценките могат да се нарекат една от възможностите за анализ, която позволява да се получи обобщена оценка на финансовото състояние на търговските банки и да се сравнят в най-достъпната форма за всички категории граждани. Няколко групи участници на финансовите пазари са заинтересовани да получат такава оценка: банки, банкови клиенти - юридически и физически лица, банкови надзорни органи.

Линии или класации	Многомерни списъци и изчерпателни оценки въз основа на местни показатели
Характеристика	Списъци на кредитни организации въз основа на редица финансови показатели	Разделяне на банки на категории в съответствие с определени критерии (например надеждност, стабилност, валута на баланса и др.)	Разделяне на банките на групи, включващи както формална (финансово състояние), така и експертна информация за състоянието на нещата в банката и банковата система като цяло
Източници на информация		Експертно списание Bank of Russia, Mobile News Agency, Списания: Профил, Компания, Пари, Независимая газета, ACFI и др.

Трябва също така да се отбележи, че като правило появата на рейтингови агенции е причинено от бързото развитие на финансовите пазари. В момента тези агенции се създават активно в развиващите се страни.

Инвестиционен клас
				Много висока способност за навременно и пълно изплащане на задълженията си; най-висока оценка
				висока способност за навременно и пълно изплащане на задълженията си
				Умерено висока способност за навременно и пълно погасяване на задълженията си с впечатляваща чувствителност към последиците от неблагоприятните промени в търговските, финансовите и икономическите условия
				Адекватната способност за навременно и пълно изплащане на задълженията си обаче има по-голяма чувствителност към последиците от неблагоприятните промени в търговските, финансовите и икономическите условия
Спекулативен клас
				Извън опасност в краткосрочен план, но по-голяма чувствителност към последиците от неблагоприятните промени в търговските, финансовите и икономическите условия
				По-голяма уязвимост при наличието на висока чувствителност към ефектите на неблагоприятните промени в търговските, финансовите и икономическите условия
				Съществува потенциална възможност емитентът да не изпълни задълженията си (до голяма степен зависи от благоприятните промени в търговските, финансовите и икономическите условия)
				Висока вероятност от неизпълнение от страна на емитента на задълженията му
				Производство по несъстоятелност, образувано срещу емитента
				Неизпълнение на задължения по дълга

• * „Положителни“ - рейтингът може да се увеличи;
• * "Отрицателен" - рейтингът може да намалее;
• * "Стабилен" - промяна е малко вероятна;
• * „Развиващ се“ - възможно е да се увеличи или намали рейтингът.

					Дата на първоначалното назначаване	Дата на последното потвърждение / промяна
				стабилен
				стабилен
АЛФА БАНКА				стабилен
БАНКА НА МОСКВА				стабилен
				стабилен
				стабилен
				стабилен
ПЕТРОКОМ МЕРЗ				стабилен
Promsvyaz-BANK				стабилен
РУСКИ СТАНДАРТ				стабилен
				отрицателен
ЧЕЛИНД БАНКА	Челябинск			положителен
				стабилен

Този списък съдържа както водещи позиции във финансовия рейтинг на местните банки, така и на банките със средни показатели. Независимо от това може да се отбележи, че в по-голямата си част тези банки са в състояние да се справят със задълженията си, ако не и с въздействието на неблагоприятните промени в икономическите условия. И прогнозите, отразяващи посоката на бъдещото развитие на банката, почти всички се спряха на „стабилната“ позиция.

Определение 1

Търговска банка е кредитна институция, която извършва операции по сетълмент, плащане и депозит за физически и юридически лица. На този етап от формирането на икономическата сфера банките са основният инструмент за развитие на пазарните отношения.

Развитието на предприемаческата дейност, увеличаването на паричните средства, нарастващият интерес на нерезиденти към операции на руския пазар водят до факта, че търговските банки натрупват и преразпределят значителна сума парични ресурси.

Активната активност на руските банки на междубанковия пазар, пазара на ценни книжа, валута и ресурси, преходът към международния сметкоплан доведе до факта, че банковите институции трябва да извършват финансов анализ, методите на който са тествани в западните страни. Този анализ обаче трябва да се извърши в съответствие с изискванията на действащото законодателство на страната.

Забележка 1

Целта на финансовия анализ на търговска банка е да потвърди нейната надеждност като контрагент за други банки. Основните задачи на анализа на дейността на търговска банка са да се определи дали са изпълнени изискванията за ликвидност на организацията, да се идентифицират източниците и качеството на банковите приходи и да се поддържа нивото на достатъчен банков капитал.

Основните критерии за финансов анализ на търговска банка

Анализът на ликвидността, рентабилността и капиталовата адекватност дава възможност да се оцени правилността и ефективността на управлението на ресурсите на търговска банка, следователно, да се анализират перспективите за нейната работа и конкурентоспособност на финансовия пазар.

При извършване на финансов анализ на търговска банка се вземат предвид следните критерии:

• дали се прилагат икономически стандарти, установени от приложимото законодателство;
• анализ на показатели, които отразяват ефективността на управлението на собствения капитал;
• анализ на показатели, които определят стойността на собствените и привлечените средства;
• идентифициране и анализ на показатели, които характеризират процеса на разпределение на пасивите и активите на търговска банка, както и управлението на видовете нейни активни операции (операции с корпоративни и държавни ценни книжа);
• анализ на фактори, които имат пряко влияние върху дейността на банката и нейното финансово състояние;
• сетълменти, които са свързани с определяне на рентабилността на финансовите инструменти (както на етапа на планиране, така и в процеса на извършване на текущи дейности).

В процеса на изчисляване на аналитичните показатели се използват тримесечни и годишни данни за приходите и разходите, както и се изчисляват средни показатели на баланса.

Финансов анализ на отчета за печалбите и загубите на банката

Отчетът за печалбите и загубите на търговска банка отразява всички нейни приходи, разходи и печалбата, останала на разположение на собствениците от извършване на дейност.

Бизнесът на всяка търговска банка е, че тя привлича пари в процент от населението, предприятията и други банкови контрагенти, след което издава заети ресурси като заеми и заеми с по-висока лихва. Разликата между лихвите обхваща изплащането на заплатите на служителите, наемането на помещения и други разходи.

Определение 2

Съответно основният доход на търговска банка са плащания, които изплащат лихви за ползване на кредит и заеми от физически лица и предприятия. А основните разходи на банката са плащанията по депозити на населението.

Освен това банките имат приходи от свързани дейности: печалби от услуги за управление на пари в брой за предприятия, предоставяне на платени услуги на физически лица. Повечето търговски банки са участници на пазара на ценни книжа, като по този начин печелят от инвестиции. Освен плащането на лихви по депозитите, банковите разходи включват: комунални сметки, реклама на продукти и услуги, плащане на данъци и др.

Докладът за финансовия анализ в търговска банка съдържа следните източници на доходи:

1. Поставяне на средства в кредитни организации - получаване на лихва по заеми, издадени на други контрагенти.
2. Заеми за клиенти, които не са кредитни организации. Това може да включва лихви по заеми, издадени на физически лица и предприятия. Често именно този показател е основната рентабилност на банката. Има обаче такива банки, в които общият процент на рентабилност се формира от инвестиции в ценни книжа и участие в междубанковия пазар.
3. Предоставяне на услуги за финансов лизинг. Този източник на доходи се формира от получаването на лихва по лизингови операции. Лизингът е сложна многостранна транзакция, при която компанията не получава паричен заем, а оборудване или превозни средства, от които се нуждае, за да извършва ефективен бизнес. Лизингова банка се урежда с доставчик на машини или оборудване и предприятието плаща лихва върху нея за определен период, като постепенно връща лизинговия дълг.
4. Инвестиране в ценни книжа - лихва, спечелена по закупени облигации на предприятия или други търговски банки.
5. Доходите от такси и комисионни са голяма част от печалбата. Това включва приходи от услуги за управление на пари в брой, валутни транзакции, услуги с пластмасови карти, както и предоставяне на банкови гаранции.

Що се отнася до разходите, които също са част от финансовия анализ на банката, те включват следното:

1. Разходи за лихви по заеми. Това включва такси за заеми, взети от други търговски банки. Тъй като винаги има организации, които се занимават с активно кредитиране на населението, винаги има банки, които прибягват до тези манипулации. За да вземат назаем средства не се лъжат по някаква причина, банките активно заемат една друга за период от един работен ден.
2. Разходи за лихви по привлечени средства на тези клиенти, които не са кредитни организации. Това включва лихвата, която се плаща по депозитни транзакции на физически и юридически лица.
3. Разходи за лихви по издадени дългови задължения. Това е плащане на лихва по издадени облигации на търговска банка.

Забележка 2

Извършвайки финансов анализ на банката, трябва да сумирате всички приходи и да изваждате разходите. Резултатът е печалба преди данъчно облагане. И едва след приспадане на данъка се получава нетен доход за отчетния период.

Анализ на баланса на търговска банка

Балансът на търговска банка съдържа активи и пасиви. Активите могат да бъдат разделени на текущи и нетекущи, но те се представят заедно в низходящ ред на ликвидността - първо идват парите, и в крайна сметка дългосрочните активи.

Активи във всяка банкова структура - това е, което ви позволява да печелите пари. В повечето банки това са заеми. Тогава специално място се отделя на придобитите ценни книжа.

Във финансовия анализ на банката в баланса се разпределят три позиции.

Финансови активи измерена по справедлива стойност чрез загуба или печалба, това е краткосрочен портфейл от ценни книжа, които са предназначени за продажба в близко бъдеще (акции и облигации, опции, фючърси). Те се оценяват въз основа на пазарната стойност.

Нетни инвестиции в ценни книжа и финансови активи - Това са ценни книжа, които се купуват за дълъг период с оглед препродажба.

Нетна инвестиция в ценни книжадържани до падеж - в този случай се отразяват инвестициите в записи на заповед и облигации, закупени с цел получаване на доход от погасяването им.

Днес бих искал още веднъж да избягам от основната тема - интернет инвестиции и провеждане на банкова тема, която ми е близка в професионален план.

В последната си образователна програма за банкиране писах къде съм използвал не сложен начин за оценка на финансовото състояние на банката Pushkino за последната година от своето съществуване въз основа на публична отчетност, достъпна за всички. Този анализ ни позволи да кажем съвсем уверено, че банката има сериозни проблеми и вече не си струва да държи парите си в тази банка.

В коментарите към тази публикация бях помолен да напиша за това как неспециалист може да разбере дали си струва да се доверите на банката с парите си или не. Искам да посветя този пост на тези теми.

Изглежда, че ние, хората, които участват в инвестирането в Интернет и които имат портфейл, възвръщат много повече, отколкото при всякакъв вид банкови инвестиции, можем да знаем как да определим настоящото състояние на банката?

Но всички ние имаме роднини, приятели и колеги - за повечето от тях банков депозит винаги е бил и винаги ще бъде основната форма за съхранение и увеличаване на нашия капитал, а хората са готови да инвестират във всяка банка в бързината, за да намерят най-ефективните начини да инвестират парите си - ако само това да е банка И притежавайки основните умения за анализиране на банките, можете да оцените правилността на избора на приятелите си и да им кажете дали трябва да държат парите в определена банка, която в момента се разглежда като опция за плащане на средства.

Избор на жертва

За да дадете пример, трябва да вземете решение за банката, която ще анализираме. Тук не е нужно да гадаем много - първоначално планирахме да анализираме банки, които предлагат депозити на населението при високи лихвени проценти.

Отиваме на уеб сайта banki.ru и на главната страница вдясно виждаме най-добрите депозитни оферти:

Всъщност от изброените банки, които ни предлагат най-висока лихва по депозити, аз само знам Кредитна банка на Москва и Ugra, Дори не съм чувал за другите банки.

За анализ ще избера Ergobank - тъй като името му е най-„постсъветското“, което очевидно идва в нашето съвременно време на кратки съкращения от не далечни, а много тъмни 90-те. Обикновено липсата на нормално име за банка е доказателство за нежеланието на банката да се развива - името на банката е основата на марката и основа за повишаване на разпознаваемостта на банката днес, което е необходимо за успешното развитие и бизнес.

И вземайки предвид отсъствието на тази най-важна характеристика на съвременната банка, Ергобанк привлича депозити на физически лица в максималния процент за пазара днес. Ако банката толкова активно събира пари, тогава основното, което трябва да разберем, е къде банката инвестира тези пари.

Ако банка инвестира привлечени средства в бизнес, който наистина може да донесе високи приходи, и за да покрие разходите от 11,5%, бизнесът трябва да носи високи приходи по банкови стандарти - тогава можете да запазите депозит в тази банка.

Ако банката използва привлечените средства на вложителите за неразбираеми цели, тогава това е първият знак, че нещо не е наред с банката и може да си струва да я заобиколите.

Разбира се, публично достъпните банкови извлечения не са достатъчни, за да се оцени подробно финансовото състояние на банката и да се разбере защо банката се справя добре или защо банката се справя зле, но за да се направят правилните изводи дали да се заобиколи или не, тези отчети повече от достатъчно.

Първи етап - банката има ли право да привлича депозити?

Първото нещо, което трябва да направите, е да отидете на уебсайта на Централната банка в секцията с информация за кредитните институции и да намерите банката, която ни интересува.

След като намерите банката, ще видите страница с основна информация за нея.

(снимката е с възможност за кликване)

Виждаме това Ergobank притежава " Лиценз за привличане на депозити на физически лица в рубли и чуждестранна валута (22.01.2001 г.)„Защото участва в системата за гарантиране на депозитите. Това е добре, сякаш нещо подобно е написано в тези полета“ Лицензът е отнет със заповед на Банката на Русия № OD-673 от 30.09.2013 г."(Благодаря на банката Pushkino за проба), тогава банката вече няма право да приема депозити. Факт е, че имаше прецеденти, когато след отнемането на лиценза банката продължи да приема депозити - тук това са прецеденти, които са изключителни по своята абсурдност.

Виждаме също, че уставният капитал на банката (подчертан в синьо) е 192 милиона рубли, при настоящ минимум от 180 милиона рубли, т.е. се оказва, че Ergobank - Това е много малка банка, вероятно една от най-малките банки в Руската федерация. Ще проверим какъв размер поставя това Ergobank Сега сред всички банки на Руската федерация.

Втори етап - голяма банка ли е или малка?

Ще проверим моето изявление, за това ще преминем към рейтинга на банките по размер (според стойността на нетните активи).

Виждаме това Ergobank заема 428 място от 921, тоест изглежда не е най-малкото. Но всъщност тази банка ще се счита за малка.

Служител на банка, включена в ТОП-100, може да каже силно и гордо „нашата банка е в ТОП-100!“, Служител на банка, включена в ТОП-200, може да каже гордо, но не много силно „но ние сме в ТОП-200!“, Но никой няма да се гордее да каже, че банката е в ТОП-300 или ТОП-400.

И това е показател, защото всички банки, които не са включени в първите двеста от най-големите банки, в по-голямата си част са дреболия. Някои малки неща могат да се нарекат големи, а някои малки и големи не могат да бъдат наречени.

В банковия сектор се смята, че колкото повече - толкова по-добре, толкова повече - толкова по-надежден, толкова и размерът има значение. И малък размер Ergobank това е големият му минус.

Трети етап - печалба ли прави банката?

На уебсайта на Централната банка в отворената по-рано форма на банката, точно под информацията за лицензите, има малка таблица за печалбата, получена за текущата финансова година - можете също да обърнете внимание на нея.

В таблицата стойността на печалбата, получена от банката за 9 месеца на 2013 г., е подчертана в червено, печалбата е „само“ 7,784 хиляди рубли. Самата цифра не означава нищо, препоръчително е да получите годишната възвръщаемост на активите на банката от тази сума: 7 784/4 500 000 * 9 \u003d 1,5% годишно, като нормата е някъде в% 2,2-2,5% - за банковия пазар. банката няма организация-майка, това е много лошо, тъй като изключително ниската рентабилност на банката показва, че управлението на банката не е ефективно.

Ако банката е дъщерно дружество на по-голямо, което банката притежава повече от половината, тогава липсата на печалба може да се обясни с факта, че цялата печалба от акционера може да се концентрира в компанията-майка.

Четвърти етап - кой е собственик на банката?

В нашия случай се оказва, че такава "родителска" компания не съществува. Ергобанк е собственост на няколко лица и един адвокат в приблизително равни дялове.

Данните за структурата на собствеността на банката са публична информация, която трябва да бъде на уебсайта на банката в секцията „отчитане“ или в раздели като „за банката“.

Открих тази структура на собственост във финансовия отчет на банката за 2012 г., който се намираше в раздела на „отчитане“ на уебсайта на банката.

По този начин ниската рентабилност на банката предполага, че или банката не е много ефективна, или всъщност е нерентабилна, но загубите й не се отразяват в отчетите. Възможно ли е банката да е нерентабилна, но в официалните отчети, както виждаме, е посочена малка печалба? Това е съвсем реално, има 100500 начина да извлечете печалба за банката.

Очевидно е, че колкото по-голяма е банката, толкова по-трудно е да организирате „измами с отчитане“ и ако банката не е голяма и вашият одитор не е PwC (един от най-големите одитори в света), и Колеж на данъчните консултанти "(LLC" KNK ")- тогава отчитането може да бъде изготвено много различно.

По принцип горепосочената информация абсолютно не е достатъчна, за да обвинявам или подозираме официално нещо, но като цяло изброената информация е повече от достатъчна за мен да не задържа парите си в нея с цел получаване на допълнителни 1% годишно.

Пети етап - какво прави банката?

От друга страна, ние все още не разбираме къде банката поставя парите на вложителите и това също е много важен момент и интересен момент, който трябва да се разбере.

За да разберем това, трябва да разгледаме структурата на баланса. Ergobank в динамика. За да направите това, можете да използвате специализирания сайт, на който в удобна форма можете да видите балансите на всички банки на Руската федерация - Kuap.ru.

баланс Ergobankкакто следва

И сега ще направя малък отстъпка за това какво има във всеки баланс на всяка организация и какво означава това на човешки език.

• актив - това е общата стойност на имота / средствата, които някой дължи на банката. Активите са пари в брой, заеми, издадени от банката, акции и други ценни книжа, които банката е купила. С други думи, това е всичко, което банката инвестира, за да получи доход.
• Пасивен - това е общата стойност на имота / средствата, които банката дължи на някого. Задълженията са разделени на 2 големи части:
  • пасив - това са парите на вложителите, стойността на емитираните и продадени облигации, дългът на банките да плащат за каквото и да било на контрагентите, т.е. всички за използването на които банката плаща не на своите акционери, а на трети страни контрагенти
  • Собствени средства - печалба и регистриран капитал, т.е. всички за използването на които банката трябва да изплати на акционерите под формата на дивиденти

В този случай сумата Активът винаги е равен на сумата на пасивитезащото Самата организация не може да принадлежи на нищо - тя е просто буфер между акционери и контрагенти.

Така че обратно към нашия баланс.

В червено подчертах линиите, от които се нуждаем:

• актив
• Кредити за юридически лица
• Кредити за физически лица
• Спешни средства на физически лица

Изписах стойностите от тези редове в отделна таблица.

Агрегиран баланс - ERGOBANK
Баланс, млн. Руб.	01.01.12	01.07.12	01.01.13	01.04.13	01.07.13	01.10.13
АКТИВИ	1 263	1 770	3 193	3 641	4 037	4 514
Кредити за юридически лица	87	164	639	933	1 320	1 756
Кредити за физически лица	526	653	954	1 072	1 348	1 396
спешни средства на физически лица	293	693	1 451	2 060	2 527	2 807
относителни показатели	01.01.12	01.07.12	01.01.13	01.04.13	01.07.13	01.10.13
Делът на спешния cf-FL в пасивите	23%	39%	45%	57%	63%	62%
Делът на кредитите на ФЛ в активите	42%	37%	30%	29%	33%	31%
Дял на дяловите заеми в активите	7%	9%	20%	26%	33%	39%

Добър ден на вас, скъпи посетителю.

Използвайки данните в таблицата, можете да извършите основен финансов анализ на търговска банка. За да направите това, прехвърлете данните от финансовите отчети в изчислителните таблици, след което кликнете върху бутона „актуализиране“ и индикаторите ще бъдат изчислени автоматично.

Моля, обърнете внимание: от 2016 г. отчитането на банките се промени. Новата версия на услугата за анализ на финансовото състояние и резултатите от дейността на банката е тук:.

1. Въведете първоначалните данни на банковия баланс и отчета за финансовите резултати в светлосини клетки, замествайки числата в примера.
2. След това превъртете надолу по страницата, щракнете върху бутона за опресняване - всички данни ще бъдат преизчислени. Те ще трябва само да изберат, копират и прехвърлят във вашия документ.

На тази страница можете да направите основен анализ на финансовото и имущественото състояние на банката и нейните финансови резултати:

1. Хоризонтален анализ на динамиката на активите
2. Вертикален анализ на структурата на активите
3. Хоризонтален анализ на динамиката на пасивите
4. Вертикален анализ на структурата на пасивите
5. Хоризонтален анализ на динамиката на източниците на собствен капитал
6. Вертикален анализ на структурата на източниците на собствен капитал
7. Хоризонтален анализ на динамиката на задбалансовите пасиви
8. Вертикален анализ на структурата на задбалансовите пасиви
9. Хоризонтален анализ на динамиката на финансовите резултати

Изводите на анализа се основават на идентифицираните проблеми: примери за проблеми, идентифицирани в анализа.

Примери за дейности за справяне с идентифицирани проблеми: примери за дейности за WRC.

Можете сами да си направите заключения от финансовия анализ или да ги поръчате на всеки обмен за студенти.

За да оцените стойността, можете да оставите заявка на борсата. Ако никой не се появи, просто изтрийте приложението и това е всичко.

С уважение, Александър Крилов. Можете да се свържете с мен чрез vk.com/aldex.

Преди да въведете данни, моля, прочетете тази статия:

Ако таблицата не пасва, отворете я в нов прозорец: анализ на финансовото състояние и резултатите на банката

Финансовият анализ:

• Използвайки данните в таблицата, можете да извършите основен финансов анализ на бюджетна институция (организация). За целта прехвърлете данните от финансовите отчети в изчислителните таблици, след което щракнете върху ...
• Тази страница съдържа безплатна електронна таблица за финансов анализ, подобна на електронната таблица на Excel (xls). Просто въведете изходните данни на баланса и отчета за финансовите резултати в ...
• На тази страница можете да направите експресен анализ на финансовите и икономическите дейности и състоянието на предприятието. Просто въведете изходните данни за три дати на отчитане и автоматично ще се извърши изчисление (ако не, ...
• Финансовата стабилност се определя, първо, с помощта на съотношения, и второ, с помощта на трикомпонентния индикатор за финансова стабилност Първо ще дам списък на коефициентите: Коефициент на собствен капитал със собствени средства Коефициент на маневреност
• Структура на пасивите (Структура на пасивите) - съотношението на дяловете на различни видове задължения и собствен капитал в общата сума на пасивите на предприятието. Задълженията са собствени източници и ...
• Когато подготвяте дипломни, срочни, магистърски и други образователни работи по финансов анализ, много често е необходимо да се извърши анализ, като има данни за три години само в края ...
• Този запис съдържа уникален безплатен генератор на финансови счетоводни отчети за три години. Ако за работата си имате нужда от баланс и отчет за печалбата и ...
• На тази страница можете да анализирате финансовите резултати на търговско предприятие .. Тя ви позволява да анализирате динамиката и ...
• Можете да изпълнявате две задачи на уебсайта на сайта: Първо, можете да провеждате финансов анализ онлайн И второ, по-долу на тази страница са описани всички видове анализи, които ...
• Този запис съдържа обикновена електронна електронна таблица, която ви позволява да оцените кредитоспособността на организацията. Кредитният рейтинг се извършва според методите на Nevolina E.V. и Сбербанк на Русия OJSC. С уважение, Александър ...