Възможно ли е да се получи данъчно приспадане на съпруг. Всички нюанси за получаване на данъчно приспадане за лечение на съпрузи

Данъчното приспадане при закупуване на жилища е една от сортовете на удръжки за данъка върху имуществото, предвидени в закона (чл. 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). От позицията на ползата от данъкоплатеца тя може да бъде обозначена като право на финансова компенсация на разходите, направени за закупуване на недвижими имоти. Възползвайте се от това незабавно, включително чрез избиране на най-печелившата версия на нейното прилагане или отложите продажбата на жилища, придобити до имота - се решава от самия данъкоплатник.

Законодателството е гъвкаво за условията за предоставяне на приспадане на имота. Задачата на съпрузите вече е на етапа на закупуване на апартамент - тежесто и компетентно определя как най-добре да се постави имот и коя възможност за приспадане, въз основа на това обстоятелство, предпочитан като най-печеливш.

Така че днес ще анализираме данъчното приспадане на съпрузите при закупуване на апартамент.

Бази, за да получат приспадане и неговия размер

Правото на приспадане възниква независимо от това дали апартаментът е придобит по собствена сметка или кредитни средства. Разрешено от комбинацията от тези два източника на покупко финансиране.

Размерът на приспадане е ограничен:

1. Действителни разходи за закупуване на апартамент (дял в апартамента, стаи), но не повече от 2 милиона рубли за всеки кандидат.
2. Действителни разходи, но не повече от 3 милиона рубли, за изплащане на лихви по кредита - на ипотеката, където закупеният апартамент (дял в апартамента, стаята) е депозит или по заем, взет стриктно с цел закупуване на жилища .

На разходите за закупуване на апартамент не само платени на продавача по договора за продажба и покупка - цената на жилищата, но и документираните разходи (списъкът е изчерпателен):

• относно разработването на прогнозни проектни документи за декорацията на апартамента;
• върху довършителни материали;
• за работа по довършителни работи.

Правото на приспадане се прилага както за договора за продажба, така и за договора за участие на собствения капитал. По закон, за да се получи приспадане, е достатъчно да придобие правото на апартамент в къщата в строеж.

Други предпоставки за получаване на приспадания включват:

1. Закупуване на жилища в Русия.
2. Липса на признаци на транзакция, сключена между взаимозависимите лица. Във връзка с разглежданата ситуация такива сделки са главно сред договорите между съпрузи, деца и родители, братя, сестри, попечители (настойници) и отделения, както и между лица, една от които е подчинен на друг поради това официална позиция. Освен това правото на приспадане не е валидно, ако апартаментът е закупен от организацията, където купувачът е лидер или има определена част от участието - в зависимост от ситуацията от 25% или 50%.
3. Използване на собствени или привлечени средства. Тя не може да бъде включена в разходите на материалите на матекапало, социални субсидии, обезщетение от работодателите и подобните източници на средства за придобиване на жилища.
4. Наличието на претендент за приспадане на регистрираната собственост върху апартамент или участие в собствения капитал. Ако имотът е издаден на деца (дете) на възраст под 18 години, заявителите за приспадане са длъжни официално да потвърдят, че са родители или настойници (попечители).
5. Кандидатите за приспадане трябва да бъдат платец на данъка върху доходите, тъй като приспадането се прилага само за НДФН, вече платен или платен - в зависимост от избрания метод за прилагане на правото.

Отговорностите на кандидатите за приспадане включват:

• събиране и подаване на потвърждаване на правото на приспадане на документи - договор за апартамент, споразумение за заем, платежни документи по отношение на направените разходи и др.;
• подготовка и представяне на декларацията под формата на 3-НДФТ - за случаи на реализация на правото чрез данъчния орган (възстановяването на частта от платения данък върху доходите);
• подготовка и представяне на заявлението за приспадане на данъка на своя работодател (данъчен представител) - ако е необходимо, да се използва веднага след неговото възникване, но при условие че такова право се потвърждава от данъчния орган (намаляване или премахване на размера на данъка върху дохода от заплатата).

Ако ограничението за приспадане не е изчерпано, остатъкът се прехвърля към следния данъчен период и др. до пълно изтощение. Границата на лимита може да се използва и при закупуване или изграждане на друг обект за недвижими имоти, с изключение на предвиденото за обезщетение за разходи за кредитен лихви. Трябва да се отбележи, че границата на лимита не се увеличава при последващи изменения на законодателството и увеличаване на ограничаването на приспадането. Наличната граница се определя по време на правото на приспадане.

Данъчно приспадане в зависимост от състоянието на собствеността на апартамента

Когато купуват апартаменти, те имат право да определят самостоятелно как да издават собствеността. Като се има предвид, че данъчният кодекс на Руската федерация поставя правото на приспадане на данъчно облагане върху наличието на недвижим имот между жалбоподателя, това обстоятелство засяга възможността за получаване на всяка от съпрузите за нейното приспадане, както и условията за получаване на това и лимити.

Можете да подчертаете четири случаяВ зависимост от това, които условията и процедурата за получаване на данъчни облекчения се променят донякъде:

В повечето случаи съпрузите предпочитат да извършват раздел за приспадане. Това се прави въз основа на цената на апартамента и допълнително е възможно за включване в разходите. В същото време, за да се възползват от максималния наличен лимит (4 милиона рубли, където 2 милиона рубли се отчитат за всеки съпруг), за да се сподели приспадането е необходимо в съотношение 50/50. Ако разделяте в съотношението 100/0, тогава един съпруг ще има право да претендира за 2 милиона, а вторият няма да получи нищо. Защо се случва това?Въпреки факта, че на практика терминът "секция при приспадане" често се използва в действителност секцията се извършва на равнището на разходите, което дава право на приспадане. Естествено, за да се квалифицира за максималното приспадане, е необходимо разходите да бъдат равни или повече от 4 милиона рубли и по същото време всеки от съпрузите може да реализира правото им на обезщетение в рамките на 2 милиона рубли.

Важно е от позицията за получаване на приспадане при закупуване на съпрузи апартамент зависи от постигнатото между тях споразумение въз основа на предварително проведен анализ и изчисления, които ще бъдат по-печеливши. От гледна точка на закона (Семейния кодекс) всички разходи на съпрузите по време на брачния период са общи разходи и за техния раздел съотношението по подразбиране е 50/50. Ако няма официално споразумение между съпрузите, които променят това правило, тя ще бъде приложена.

За целите на получаването на данъчно приспадане от един от съпрузите или всеки от тях в рамките на неговия лимит е препоръчително да се вземат предвид: \\ t

1. Размерът на собствените си разходи и размера на лихвата по кредита за закупуване на апартамент. Удръжките не са кумулативни и твърдят, че съпрузите могат да бъдат максимални, за да се получи възвръщаемост в размер на 13% (NDFL) × 4 милиона рубли (по сметка) и плюс 13% x 3 милиона рубли (процент).
2. Наличието на правото да получава удръжки и размера на данъчното приспадане на всеки лимит.
3. Финансови и други обезщетения при използване на различна опция за приспадане, включително перспективата, особено ако правото да се приспадне, ви позволява да го прехвърлите до следващата година и (или) на друг обект за недвижими имоти.

Данъчно приспадане при закупуване на жилищни съпрузи в обща собственост на дял

Общата дясна собственост на апартамента е доста проста ситуация, за да се определят правата на съпрузите за приспадане. Промените след 1 януари 2014 г. постигнаха сериозни корекции в сравнение с това, което беше преди тази дата.

Преди това съпрузите не могат да бъдат особено притеснени за това кой и в какъв размер се дължи на приспадане - е необходимо да се придвижват само върху размера на акта. След извършване на промени в данъчния кодекс на Руската федерация и според няколко обяснения на Министерството на финансите на Руската федерация не е необходимо да се вземат предвид размера на фракцията, а разходите, направени и документирани от всеки съпруг. И тук са възможни две ситуации, всеки от които съпрузите могат да създадат себе си и, съответно, да се съгласим, кой и в каква сума ще бъде приспадане:

1. Разпределянето на разходите като съпрузи смятат за необходимо, че всеки има право да приспадне в сумата, от която са съгласни. Основното е, че според платежните документи може да се види кой конкретно извършва разходите или се уверете, че изчерпаните платежни документи не се намесват по време на представяне с цел получаване на приспадане.
2. Един от съпрузите ще бъде кандидат за приспадане, тъй като той произвежда всички изчисления, или разходите отиват на една обща сума, която не може да бъде разделена или не иска да прави това.

Как да направя - индивидуално решение. Ако някой от съпрузите не работи, разбира се, е по-разумно да се прехвърли цялото приспадане за предаване на работния съпруг. Ако и двете работят, тогава много зависи от това колко се получава, както искате да получите приспадане - бързо и изцяло или разтягане от години, какви съпрузи имат планове за бъдещото придобиване на недвижими имоти и много други аспекти.

Данъчно приспадане при закупуване на жилищни съпрузи като цяло съвместна собственост

Тази ситуация изглежда още по-лесна от предишната. Разходите по подразбиране се признават от общия, независимо от това кой всъщност ги е понесъл. Единственото нещо, което се изисква от съпрузите, е да се анализира какво ще бъде от полза за споразумението и да се представи на декларацията за IFTS относно разпределението на удръжки, например 50/50, в различна част или дори 100/0.

Важно е да се вземат предвид:

• можете да определите само веднъж споделянето и да ги промените вече няма да работят, с изключение на приспадането на кредитните проценти;
• ако в цената на апартамент повече от 4 милиона рубли се планира да се разпредели дял от 50/50, заявлението не е необходимо за подаване - всеки съпруг ще бъде определен за максимално допустим граница на приспадане от 2 милиона рубли.

Приспадане в случая на жилищния дизайн подметката на един от съпрузите

Факт на декорацията на апартамента в имота само на един от съпрузите не засяга особено правото да получава приспадане. Някои различия ще бъдат наблюдавани само в процедурата за получаване:

1. Правото на получаване на приспадане може да бъде разпределено в акции, тъй като съпрузите обмислят годни.
2. Ако е решено, че 100% от приспадането ще получи съпруг, на който не се изисква апартаментът, не се изискват изявления за разпределението на акциите в IFTS.
3. Ако съпрузите счетоха за необходимо да разпределят приспадане в някои пропорции, да речем, 50/50, тогава ще е необходимо да се осигури подходящо приложение на IFX. Той се храни независимо от цената на апартамента (повече или по-малко от 4 милиона рубли).

Данъчно приспадане в случай на жилище за обща собственост с деца

Чрез закупуване на жилища много родители в дизайна на собствеността включват списъка на собствениците и техните деца. Това може да бъде както съвместна, така и собственост на акциите.

До 2014 г., когато въпросът за вземанията за данъчно приспадане е свързан с присъствието и размера на дела в правото на общото имущество, е невъзможно да се получат пари. Дори въпреки факта, че поради очевидни причини, разходите за придобиване на жилища, родители или настойници (попечители). Днес всичко се е променило: делът на детето (деца) е включен в изчислението, а двамата съпрузи или едно от тях могат да увеличат удръжки. При разпределението на дела на детето е необходимо да се подготви подходящо изявление и да го представи на IFTS.

Когато се вземат предвид с цел получаване на приспадането на дела на детето (децата), е необходимо да се разбере:

1. Родителите използват правото си да се приспадат изключително като част от правото си, в рамките на техния лимит. Делът на детето само премахва възможните ограничения, които не позволяват да се използват всички 2 милиона рубли или в съвкупната сума на съпрузите 4 милиона рубли.
2. Фактът, че родителите са взели предвид дела на детето, не лишава най-новото право в бъдеще да използва данъчното си приспадане.

Дори ако апартаментът е напълно оформен за дете (деца), родителите могат да ги дължат изцяло, освен ако, разбира се, те претърпяха разходите за придобиване на този имот.

Русия. Кажете някои от тях.

1. Това предпочитание може да се получи както по време на данъчния период, в който са направени разходите за третиране на съпруга и в края на годината. В първия случай текущите данъчни плащания ще намалят размера на приспадането, а във втория - размерът на средствата ще бъде върнат обратно. За времето и характеристиките на декларацията за декларация за получаване на данъчно приспадане за четене.
2. Ако желаете да получите данъчно приспадане за третирането на вашия съпруг, тогава този въпрос трябва да се разглежда в съвкупност с други социални удръжки, по-специално за вашето обучение, доброволно пенсионно осигуряване, поради факта, че законодателят е предоставил максимум Размер на възвръщаемостта на всички такива обезщетения заедно - 120 TR

   Справка! Правилата, свързани с тази функция, не се прилагат за отделни случаи, например, ако лечението се отнася до.

3. Размерът на средствата, които теоретично могат да бъдат върнати, не винаги е възможно на практика. Какво означава? Данъчното приспадане не може да надвишава начисляването на данъка. Ако сумата, изразходвана за лечението, все още е по-висока, този остатък не се прехвърля към други данъчни периоди.
4. Приспадането може да бъде получено независимо дали съпругът работи (съпруга).

Изисквания, които трябва да следват

Така че имате право да се възползвате от тази данъчна релаксация, необходимо е всички изисквания да се извършват едновременно.. По-долу ще ги погледнете подробно.

С неизпълнение, поне едно изискване, предоставянето на социално приспадане не може да бъде законно.

Може ли съпруг да го накара за лечението на жена си?

Да може би. Данъчният кодекс директно се отнася до това, за това трябва да се обърнете към параграф 1 от член 219, параграф 1, буква б). В допълнение, емисиите на Министерството на финансите на Руската федерация от 27 април 2017 г. № 03-04-07 / 25711 Това право се потвърждава.

Също така, потвърждението може да бъде установено не само в данъчното законодателство. Семейният код на Руската федерация казва това парите, изразходвани за лечението на един съпруг,, а другият са техните общи разходи. Следователно, ако дори в документи, потвърждаващи преминаването към лечението, не сте указани, тогава имате право да приспаднете така или иначе.

Важно!При подаване на документи следва да се приложи копие от сертификата за брак.

Дали съпругът ще бъде върнат в подобна ситуация?

Както и в първия случай, той може да бъде направен и абсолютно законно. Правилата, изискванията и характеристиките на предоставянето от данъчни органи такива предпочитания работят както в една, така и от другата страна.

Кой трябва да попълни декларацията и да представи документи?

Ако подготовката на документите може да бъде ангажирана както в съпруг, така и в съпруга, тогава и подайте документи, ако данъкоплатецътТова означава, че съпругът твърди, че получават ползи.

Тъй като той е този, който влиза в отношенията за получаване на обезщетения, и това е неговият предишен платен данък ще се върне, или ще бъде обложен доход, ще намалее от количеството приспадане.

Какво означава "неговите приходи, които трябва да бъдат обложени, ще намалеят от количеството приспадане"? Да предположим заплатата от 100 TR, тази сума е облагаем доход. Процентът на НДФЛ е 13%, това означава, че данъчната сума е 13 TR.

Ако цената на лечението е 10 TR., Тогава количеството на заплатите трябва да се извади 10 TR., След това облагаемият доход ще стане 90 TR., Съответно, данъкът ще намалее и ще намалее и ще бъде равен на 11.3 TR.

Също за данъкоплатеца може да направи попечител.

Каква сума трябва да се броят?

Ако данъчният период е извършил разходите, свързани с лечението на съпруга или съпругата си и искате да върнете средствата след данъчния период (година), след това да разберете необходимо е да се вземат предвид три обстоятелства:

• какъв е размерът на вашата заплата и съответно данъкът;
• какви са ограниченията за възстановяване, установени със закон;
• какви са действителните суми на разходите за лечение.

Разгледайте няколко случая.

Други средства за напомняне

Вземете в изчисляването на заплатите на месец, както в случая, разглеждан по-горе, - 100 TR. Тогава месечното данъчно плащане ще бъде 13 TR. Съответно, за годината, размерът на данъка, изброени от работодателя в бюджета, ще бъде 156 TR. Това би било максималният размер на приспадане, ако не беше за един ", но": Данъчният кодекс предвижда максималното ограничение за приспадане за годината - 120 TR. Така максималният размер годишно е 120 TR.

Ако цената на лечението е над тази сума, разликата не може да бъде върната, поради факта, че те не могат да бъдат прехвърлени в бъдещия период.

• ако действителното количество е по-голямо от 120 TR., След това 120 TR.;
• ако действителното количество е по-малко от 120 TR., Тогава фактът, който е бил прекаран в действителност, е върнат.

Ако месечният доход е 50000

Тогава данъчната дължима месечно ще бъде 6500 рубли. Така че за годината плащате 78 TR. Тази сума е по-малка от границата от 120 TR., Следователно, максималният размер ще бъде 78 TR. С нея е да сравним претърпените разходи:

• ако лечението струва повече, тогава 78 TR;
• ако лечението е по-малко, целият размер на разходите ще се върне.

Ако има дете и има полза?

Разгледайте тук случай на получаване на месечен доход в размер на 50 000 рубли. Данъчното приспадане за 1 дете е 1400 рубли на месец. От заплатите е необходимо да се извадят 1,400 рубли, облагаемият доход е 48 600 рубли. Данъкът е 6,138 рубли, а за годината - 75,816 рубли. Съответно, ако:

• лечението е по-скъпо, подлежи на връщане 75,816 рубли.;
• лечението е по-евтино, тогава действителното количество се възстановява.

Справка!Когато заплатата в 100 TR., Максималната сума, както в първия случай, ще бъде 120 TR.

Ако това право вече е използвано?

Ако през същата година, в която се случиха разходите за лечение на съпруга или съпруг, сте платили за вашето обучение и получавате данъчно приспадане, тогава количеството приспадане за третирането на съпруга зависи от това какъв е размерът на приспадане за обучение. Заедно те не трябва да надвишават всичките 120 TR. (Но не трябва да има повече актуални разходи).

Тук е необходимо да се направи изчисление, подобно на изчисленията, дадени в други случаи.

Това е, ако максималният размер на приспадане, въз основа на вашата заплата, 120 TR. (време на заплата на 100 tr.), а таксата за обучение е, например, 50 TR, след това приспадането за лечение не може да надвишава 70 TR.

Да предположим, че заплатата е 50 TR., Плащането за учене е 50 TR., Тогава правим изчисление, както във втория параграф. Максимална възвръщаемост на възнагражденията - 78 TR. Ние отнемаме от тази сума, получена за плащане за вашето обучение, получаваме 28 TR. Следователно:

• ако лечението ви струва повече, след това връщането ще бъде извършено в размер на 28 TR;
• ако лечението е по-малко, възстановяването ще се извършва в действителната сума.

Процедура за инструкции стъпка по стъпка

Защо може би FTS неуспех?

Сред причините за отказа за данъчно облагане, следните са:

• ако предприятието е платило за лечение, за което работи съпругът (съпругата);
• ако сертификатът за плащане не е формулиран на жалбоподателя, т.е. не на данъкоплатеца (противоречив въпрос);
• ако медицинската застраховка няма съответния лиценз;
• ако документите са изготвени по неправилен начин;
• ако не са предоставени всички документи и препратки;
• ако документите са подадени в разделителна единица.

По този начин, възможно е да се върнат средства от бюджета по сметката на платените пари за третиране на съпруга. Ако следвате всички правила, тогава няма да възникнат проблеми с връщането.

В тази статия ще разгледаме: Данъчно приспадане за съпруга си / съпруга. Ще разберем дали е възможно да се приспадне заедно с други приспадания. Нека поговорим за причините за отказ да получим данъчно приспадане.

Данъчно приспадане за лечение на съпруг / съпруга: Кой може и не може да получи приспадане?

Ако гражданин на Руската федерация е извършил разходите, свързани с диагностиката, лечението, закупуването на медицински наркотици, в съответствие с правителствения декрет на 19 март 2001 г. 2011 данъкоплатец има право да получи приспадане на социалното данъчно облагане за медицинския данък Предоставени услуги: (кликнете за оповестяване)

• данъкоплатец;
• съпруг / съпруга данъкоплатец;
• родители на данъкоплатците;
• детски данъкоплатец под 18-годишна възраст.

В съответствие със законодателството не всички категории граждани могат да кандидатстват за данъчно приспадане: \\ t

Необходимо е ясно да се разбере, че възможността за предоставяне на данъчно приспадане зависи пряко от плащането на НДФН.

Какви удръжки могат да бъдат получени на съпруга си / съпруга?

Данъчното законодателство на Руската федерация регламентира възможностите за получаване на данъчни облекчения за съпруга / съпруга, децата:

Вид на данъчното приспадане	Изясняване	Нормативен акт
Имот	В случай на закупуване на апартамент, стаи, къщи, дела на съпрузите за недвижими имоти - недвижимите имоти автоматично се считат за обикновена собственост. За да се получи данъчно приспадане, само един от съпрузите трябва да бъде представен на данъчните органи изявление, одобрено от писмото на Федералната данъчна служба на Русия от 22 ноември 2012 г. № EF-4-3 / \\ t [Защитен имейл]В който ще бъде посочено съвместното решение на съпрузите за разпределение на данъчните облекчения. Размерът на приспадане от разходи е не повече от 2,000,000 рубли на човек.	чл.220 от данъчния кодекс на Руската федерация
Социални	Разходи за обучение: · Собствено обучение; · Обучение на деца под 24-годишна възраст (на пълно работно време); · Обучение на реални и бивши залепени под 24-годишна възраст (на пълно работно време); Размерът на приспадане на разходи за детско обучение е не повече от 50 000 рубли годишно (пример 1). · Обучение на роден брат или сестра (на пълно работно време). Разходи за лечение: · Собствено лечение; · Лечение на съпрузи, родители, деца под 18-годишна възраст; · Лекарствени препарати, назначени от лекуващия лекар от данъкоплатеца, съпрузите, родителите, децата на възраст под 18 години; · Застрахователни вноски по доброволни застрахователни договори на данъкоплатеца на съпрузи, родители, деца под 18-годишна възраст. Размерът на приспаданията за изразходване на собственото им обучение, обучение на брат или сестра, заедно с други разходи, за да бъде данъчно приспадане - 120 000 рубли (Пример 2). Това ограничение не се прилага за предоставянето на скъпи медицински услуги.	статия.219 от Данъчния кодекс на Руската федерация
Стандарт	Данъчното приспадане се предоставя месечно на родителите, родителите и осиновителите: · 12000 рубли - на дете с увреждания под 18-годишна възраст и ученик (интернатор, стажант, студент) ден на обучение на възраст под 24 години (инвалидност I или група I или група) (пример 3). Данъчното приспадане се предоставя месечно на настойници, попечители, получаващ родител, съпруг / съпруга на приемник: · 1400 рубли - на първото дете; · 1400 рубли - на второто дете; · 3000 рубли - на третото и последващите деца; · 6000 рубли - детето на детето под 18-годишна възраст и ученикът (обикновен, стажант, студент) на ежедневната форма на обучение под 24-годишна възраст (инвалидност I или група II). Данъчното приспадане е осигурено в двоен размер на един родител, настойник, осиновител. Данъчното приспадане към един от съпрузите може да бъде предоставено в двоен размер, при условие че вторият съпруг е написал заявление за отказ за получаване на данъчни облекчения поради него. Данъчното приспадане е валидно, докато годишният доход на данъкоплатеца ще надхвърли сумата от 350 000 рубли.	статия.218 от Данъчния кодекс на Руската федерация

Пример №1.

U.U. U.U. Синът е ученик на пълно работно време. Цената на ученето е 98 000 рубли годишно. За 2016 г. доходът на U.U. възлиза на 580000 рубли, НДФЛ - 75400 рубли.

Пример номер 2.

V.V. През 2016 г. влезе в Урф до отдел за кореспонденция. Цената на обучението е 72 000 рубли годишно. През 2016 г., v.v. militov Получих стоматологична услуга на стойност 62 000 рубли (не е свързана със скъпи медицински процедури). Общата сума на разходите възлиза на 72000 + 62000 \u003d 134000 рубли.

В съответствие с член 21 от Данъчния кодекс на Руската федерация, размерът на приспадането на разходите за собствено обучение в съвкупност с други разходи не надвишава 120 000 рубли. Така, V. V. Тя може да кандидатства за данъчно приспадане в сумата:

120000 * 13% \u003d 15600 рубли.

Пример номер 3.

Н.н. Нефестано Три деца на възраст 3 години, 7 години, 15 години. Съгласно чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация Стандартното данъчно приспадане ще бъде:

• 1400 рубли - за първото дете;
• 1400 рубли - за второто дете;
• 3000 рубли - за третото дете.

Общо: 5800 рубли.

Заплата Nefedova N.N. Той е 42 000 рубли на месец. NDFL ще се изчислява, както следва: (42000 - 5800) * 13% \u003d 4706 рубли. До издаването на Nefelovoy N.N. Сумата от 42000 - 4706 \u003d 37294 рубли принадлежи. В случай, че Нефедова Н.н. Не съм написал изявление на работодателя за предоставянето на стандартни данъчни облекчения - ще се приеме сумата:

42000 - (42000 * 13%) \u003d 36540 рубли (NDFL ще бъде 5460 рубли).

Процедурата за издаване на данъчно приспадане за третиране на съпруга / съпруга

За да получите данъчно приспадане за лечение на съпруг или съпруг, трябва да преминете следните стъпки: (кликнете върху оповестяване)

1. Съберете и изпратете необходимите документи на данъчните власти. В случай, че е предоставено копие от документа - е задължително да имате оригиналния документ с вас.
2. Изчакайте резултатите от проверката на документите от данъчни власти (до 90 дни) и вземане на решение. Известието за решението идва на данъкоплатеца в рамките на 10 дни.
3. В случай, че данъчните власти приеха положително решение относно данъкоплатеца - в рамките на 30 дни е необходимо да се получи паричен превод.

Необходими документи за регистрация на данъчно приспадане за съпруг

За да се получи данъчно приспадане на съпруга / съпруга на Министерството на финансите на Руската федерация в писмото си от 1 ноември 2012 г. № 03-04-05 / 10-1239, данъкоплатецът трябва да предостави следните документи на данъчните органи . \\ T

• сертификат за плащане за медицински услуги (формата и процедурата за предоставяне на препратка, одобрена по реда на Министерството на Руската федерация за данъци и такси и Министерството на здравеопазването на Руската федерация от 25 юли 2001 г. № 289 / BG -3-04 / 256);
• проверка на пари в брой, получаване на касовия ред, извлечение от банка или други платежни документи, потвърждаващи факта, предоставени за медицински услуги;
• заверено от медицинската организация копие от лиценза;
• помогнете на 2-ndfl за необходимия данъчен период;
• декларация 3-НДФЛ;
• копие от документа за самоличност;
• банкови данни за прехвърляне на средства;
• сертификат за брак.

Къде да се представи необходимите документи за регистрация на данъчни облекчения за съпруг?

Всички необходими документи за регистрация на данъчни облекчения могат да бъдат изпратени по няколко пътя:

Получаване	Ползи	Недостатъци
Федералната данъчна служба	Данъчният инспектор може да посочи грешки, ако има	Дълго чакане в ред
Държавни служби	Необходим е удобен начин за подаване на документи - само компютър, свързан с интернет.	Необходимо е да се получи засилен неквалифициран електронен подпис.
Работодател	Няма нужда от помощ 2-NDFL и декларация 3-NDFL	Възможно разпространение на информация за инцидентните разходи в колективния труд
пощенска станция	Удобно местоположение на пощенските станции	Загуба е възможна, ще повреди документите в процеса на спедиция

Условия за подаване на документи за предоставяне на данъчно приспадане

За предоставянето на данъчни облекчения документите се подават след приключване на данъчния период. Например:

Размер на данъка приспадане за лечение

В съответствие с член 24.29 от Данъчния кодекс на Руската федерация, максималният размер на данъчното приспадане, предоставен в размера на действително генерираните разходи за третиране на съпруг или съпруг, не надвишава 120 000 рубли. В случай, че е необходима скъпа медицинска помощ, количеството на данъчното приспадане на ограничението няма.

Възможно ли е да се приспадне заедно с други приспадания?

Данъчното законодателство (член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация) позволява на данъкоплатците да съчетават разходите, насочени към: \\ t

• обучение;
• получаване на медицински услуги;
• недържавно пенсионно осигуряване;
• доброволно животозастраховане;
• плащане на допълнителни застрахователни премии за пенсия за съхранение;
• плащане за независима оценка на техните квалификации.

В същото време общите разходи не трябва да надвишават 120 000 рубли.

Колко пъти можете да се възползвате от предоставянето на данъчни облекчения за лечение на вашия съпруг?

Законодателството позволява на данъкоплатците ежегодно да се свърже с данъчните органи, за да осигури данъчно приспадане след данъчния период.

Време за данъчно приспадане

В съответствие с член 88 от Данъчния кодекс на Руската федерация са създадени следните срокове: \\ t

• 90 дни - проверка на документи;
• 10 дни - данъкоплатецът получава известие от данъчните органи по взетото решение;
• 30 дни - прехвърляне на средства към сметката на данъкоплатеца.

Например:

На 1 февруари 2017 г. бяха представени документи на данъчните органи за получаване на данъчно приспадане. Трябва да се извърши проверка до 02 май 2017 г. Трябва да се проверят документите, решението трябва да бъде прието. През 12 май 2017 г. данъкоплатецът ще получи известие от данъчните органи за решението. В случай на положително решение - в срока до 11 юни 2017 г. прехвърлянето ще бъде направено по сметката на данъкоплатеца.

Причините за отказ за получаване на данъчни облекчения

Данъчните органи не винаги правят положителни решения относно предоставянето на данъчни облекчения.

Неуспехите при предоставянето на данъчни облекчения може да се дължи на редица причини:

• предоставена не целия пакет документи;
• документите се предоставят в FTS, които не са на мястото на регистрация на данъкоплатеца;
• в документите са разрешени грешки;
• предвидени са документи за плащане на лица, които не са свързани с категорията на роднините, посочени в законодателството;
• брак на един родител (онези, пазител, настойник) в случай според чл. 218 NK получи данъчно приспадане в двоен размер.

Въпроси и отговори

Въпрос номер 1.. В момента не работя, изплащането на данък върху доходите, съответно, не произвежда. От 12 февруари до 28 февруари 2017 г. бях лекуван в болницата. Всички документи за предоставяне на услуги бяха украсени за мен. Възможно ли е в този случай да осигури данъчно приспадане на съпруга или да има някакви документи за преиздаване?

Отговор: В съответствие с писмото на Министерството на финансите на Русия от 12 февруари 2014 г. № 03-04-05 / 22028, съпругът може да претендира за приспадане на данъци, дори ако има документи, декорирани за вас. Министерството на финансите в писмото му се отнася до член 256 от Гражданския кодекс на Руската федерация и член 34 от Семейния кодекс, който гласи, че имуществото, придобито от съпрузите по време на брака, е съвместно имущество. Такова собственост включва доход.

Въпрос # 2.. Съпругът изисква скъпа терапия в медицинския център на Германия. Имам ли право да кандидатствам за данъчно приспадане в този случай?

Отговор: В съответствие със законодателството на Руската федерация, данъчното приспадане може да бъде предоставено само ако медицинските служби са получени в клиники, разположени в Руската федерация, във връзка с което във вашия случай не се предоставя данъчното приспадане.

Въпрос номер 3.. Имам ли право през 2017 г. да кандидатствам за предоставяне на данъчни облекчения за медицински услуги, получени през 2015 г.?

Отговор: В случай, че през 2016 г. не сте използвали това право - приложите документи през 2017 г.

Въпроси, свързани с. \\ T приспадане на имота, от значение за новия собственик на имоти, който иска поне частично компенсира направените разходи.

На какво размерът на изплащането последвам изчисли кога може ли съпруг да получи данъчно приспадане за жена си - Отговорите на повдигнатите въпроси ще зависят от времето на сделката.

Дотолкова доколкото нормав сила от 2014 г., фундаментално различен от тези, които са съществували по-рано.

Уважаеми читатели! Нашите статии говорят за типични начини за решаване на правни въпроси. Ако искате да знаете как да решавате точно вашия проблем - обадете се по телефона безплатна консултация:

Условия за получаване на приспадане на имота

Връщане на NDFL. - ползи от данъкоплатците върху доходите, което позволява да се върне конкретна сума от действително платените средства за определен период от време.

Възползвам се Такава възможност е разрешена веднъж.

Данъчните обезщетения се предоставят, при условие че купувачът на недвижими имоти и жилища, закупени от тях, отговарят на установените изисквания:

• собственикът плаща на федералния бюджет 13% доход;
• собственикът на имота не е изчерпал лимита за връщане - принципът се прилага тук еднократно използване на обезщетения;
• възстановяването на данъците се простира единствено на жилища в Русия (Това състояние автоматично лишава предпочитанията на руснаците, които станаха собственици на апартаментите в друга страна).

Пречка за връщането на данъка може да бъде една от следните причини:

1. продавачът на жилищната зона е близък роднина;
2. покупка или изграждане на обект не от собственика;
3. плащане на жилища за сметка на бюджетните пари - капитал или субсидии за майката;
4. този вид компенсационен данъкоплатец получаване. \\ T.

Изгледи

Обстоятелствата, при които правото на връщане на данъка върху доходите на физическите лица е:

• Придобиване на жилищна площ: къщи, апартаменти или стаи. Отнася се до основен приспадане на имота. Изчисляването на това приспадане включва цената на придобития обект и свързаните с тях съпътстващи разходи. Така че, ако платецът NDFL стана собственик на апартамент без довършване и този факт се отбелязва в договора, той може да добави към приспадане ремонт изразходва. Ограничаване приспадане - 2 милиона рубли;
• Изграждане на къща или закупуване на парцел под izhs. Възможността за основно приспадане, когато се прилага, е допустимо да се увеличи размерът на разходите за връщане на данъка поради изразходвани средства ремонтни работи, обобщаване комуникации - Електричество, газ, водоснабдяване, развитие на оценките. Максималният размер на приспадане също е равен 2 милиона рубли;
• или заем за изграждане на жилища. Отнася се до допълнително приспаданеПозволява ви да получите компенсация за пари, изразходвани за погасяване. Граничната сума, с която е предоставена приспадането - 3 милиона рубли. Използването на допълнително приспадане е ограничено от един обект;
• Обратно изкупуване на собственост за държавни или общински нужди. Позволява ви да се ангажирате продажба без заплащане.

Колко е данъкът върху продажбата на корония, прочетете.

Законодателни актове

Основният законодателен акт, регулиращ процеса Данъчен кодекс на Руската федерация.

Настоящите принципи, норми, ред и правила за връщане на приспадането на имота са написани в член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Правилата и реда на плащанията също се основават на норми. Семейство и Граждански кодове на Руската федерация. Първият се взема предвид правата и задълженията на съпрузите във връзка с общата собственост, а вторият включва концепцията за гражданския правоспособност.

Данък за връщане при закупуване на жилища до 2014 година

За закупени до 2014 г. Жилищните недвижими имоти прилага действащи законодателни норми преди да направим изменение.

Преди въвеждането на иновации, приспадането на имота беше свързано с обекта на имота, сега - на собственика.

След като платиха данъчното приспадане на собственика възможността да се възползват от обезщетенията в бъдеще за него изключен.

Дори ако възстановяването е било подложено на по-малко от максимално допустимата максимална ( 2 милиона рубли) Количество.

Тъй като в повечето руски региони средната цена на апартамента е по-малка от допустимата граница, употреба Неговата напълно не можеше да има всеки данъкоплатник.

Условията за преразпределение на приспадане до голяма степен зависят от вида на имуществото, избрано от съпрузите:

1. Съвместна собственост на жилища позволи на омъжена двойка да разпределя приспадането помежду си, но няма възможности за коригиране на условията;
2. С обща собственост на дял Изчисляването на приспадането е направено в зависимост от дела, посочен в изявлението от EGRN. Подобен метод се използва при разпределяне на допълнителни удръжки. Предават правото на връщане на данъка предишни правила не са разрешени;
3. Включването на собствениците на малки деца даде на родителите правото да използват правото на приспадане за тях, състояние - праговата стойност не трябва да бъде надвишена;
4. Единствената собственост позволи на собственика да избере - да се възползва от правото да се върне или да го прехвърли в своя съпруг, предупреждение за решението на ФТС;
5. Изчисляване на процента на приспадане разчитат на избраното съотношение на дела с основното приспадане;
6. Ако един от съпрузите похарчи лимит за възстановяванеслед това в разпределението на приспадане вече е не участваха. Вторият съпруг може да върне задържания данък само с 50% от цената на апартамента.

Може би ще се интересувате от това как да споделите ипотечен апартамент след развод.

След 1 януари 2014 г.

Изменения в законодателството Инвалид на механизма данък за връщане На качествено ново ниво.

Прагът остава същият - 2 милиона рублиНо сега приспадането е обвързващо да не купуват жилища, но на собственика си.

Съществуващи стандарти няма ограничения за броя на обектите.

Данъкоплатецът може многократно да изисква връщането на задържан НДФН до пълно връщане на 260 хиляди рубли (13% от 2 милиона рубли).

В същото време измененията в установеното законодателство максимална стойност от 3 милиона рубли за приспадане за платени кредитен интерес. Преди това ограничения за допълнително приспадане не са имали.

При разпространение на собственост приспадане между членовете на семейството Няма фактори за задържане:

• съпрузи прехвърляте взаимно правото на връщане на данъка;
• промяна на пропорциите Приспадане Неограничен брой пъти;
• вземи го за непълнолетни Деца.

Снимка с кликване. Кликнете, за да увеличите.

Съпруг

Съществуващи правила връщане на собственост приспадане Решени несъответствия с разпоредбите на семейния кодекс относно съвместната собственост на съпрузите.

Така, правото на един от съпрузите отказват да приспаднат в полза на друг Търпеливо и няма да бъде съмнително.

Но е необходимо да се спазят две условия:

1. двойка придобити жилища, като в официален брак;
2. съпруг, в интерес на това, което е отказано приспадане, има право на него.

Приложение празно за данъчно приспадане на данъка върху доходите на физическите лица в случай на придобиване на недвижими имоти.

Механизмът за разпределение на приспадането ще печели след посещение на устройството за FNS, където имате нужда приложи С причината (без приходи, временно увреждане, отпуск по майчинство).

За това дали е възможно и как да получите данъчно приспадане от закупуване на апартамент с съпрузи, гледайте видеоклипа:

Документация

За регистрация е необходимо да се предостави данъчна услуга в разделението документация.

Това трябва да бъде доклад, потвърждаващ, че жалбоподателят за правно основание иска да бъде приспаднат: \\ t

• декларация 3-НДФФ;
• помогнете на 2-ndfl;
• екстракт от EGRN;
• договор за продажба или акт на приемане на жилища;
• разписки, проверки, платежни нареждания;
• заявление за приспадане.

Проба приложения За разпределението на дела на приспадане на данък върху имуществото между съпрузите изтегляне.

Дори ако екстрактът от EGRN датира от последния брой декември, в началото на следващата година собственикът на апартамента имат право да претендират за възстановяване на данъци.

Временна рамка При връщането на задържаните NDFL неПравото на обезщетение ще остане за данъкоплатеца. Но трябва да обмислят това данък върху доходите на връщане Разрешено само за последните три години.

Така че, ако апартаментът е бил закупен през 2014 г., тогава през 2018 г. е възможно да се направи приспадане от 2015 до 2017 г. Година на закупуване на апартаменти в миналия период няма да влезе.

Изисква се трябва да се подаде пакет документи В дивизия FNS.. Като ги регистрирате, данъчната служба ще започне да проверява бюрото.

По тази процедура са назначени инспектори три месеца. След завършване на проучването на материалите, данъчните служители трябва 10-дневно време уведомява заявителя за резултата.

При излагане положително решение Нужда от фино изявление Относно прехвърлянето на средства, като посочва банкова сметка и подробности. На разположение на данъчната инспекция един месец върху операцията.

Вторият начин да се върне данъкът - чрез работодателя. В този случай той трябва да бъде представен, за да проучи FTS изброени документи, с изключение на 3-ndfl декларацията и сертификати за доходите.

Уведомлението за приспадане ще бъде готово месец по-късноТой трябва да бъде представен в счетоводното отдел на своята компания. От следващия месец данък в 13% от заплатите няма да се държат.

Въпросът може ли съпруг да получи данъчно приспадане, ако апартаментът е изпълнен на съпругата си, интересува много женени двойки. Причините са различни, понякога съпругът има повече заплата, така че има шанс да получи по-високо възстановяване. Понякога съпругът седи у дома с дете и просто няма възможност да се квалифицира за приспадане, защото не получава официално доход.

Правни аспекти на данъчното приспадане

Данъчното приспадане при закупуване на нов апартамент с съпрузи е един от видовете ползи при закупуването на собствено жилище. Ако разгледаме това предложение от държавата от позицията на обезщетението за семейната двойка, това е значителен поглъщане. Тя ще помогне да се върне част от парите за закупуване на недвижими имоти.

В момента подходът на закона за предоставяне на данъчни облекчения за друг съпруг е гъвкав. Задачата на семената, за да определят кои условия са най-печелившите условия. За да направите това, трябва да разгледаме важни въпроси: как да изпълним недвижими имоти в имота и какъв тип данъчно приспадане за използване.

Какви основания за получаване на обезщетение

Правото на нейния съпруг и съпруга получават данъчно приспадане, независимо какви средства се закупуват. Това се отнася за собствените си или кредити. Можете да ги комбинирате. Размерите на приспаданията не са неограничени, те имат ясна рамка. Така че, за да получат възстановяване на собствените средства, може да бъде в размер на не повече от 2 милиона за всеки от съпрузите, в зависимост от собствеността на имота. Ако става въпрос за кредитни средства, можете да разчитате на 3 милиона.

Важно! Сумите за 2 и 3 милиона не са тези средства, които могат да бъдат върнати, е базата, 13% се изчислява от него. Това е, когато използвате собствени (семейни) средства, ако апартаментът е изпълнен на съпругата си, може да разчита на 260 хиляди, ако ипотечен кредит е взет с 390 хиляди.

Данъчното приспадане на съпрузите е позволено да направи разходите, направени не само за продажба на продажба или дялово участие, но и други разходи. Специфични:

1. Суми, изразходвани за прогнозната и проектната документация.
2. Разходи за строителни и довършителни материали.
3. Суми, платени на строителите за ремонт на ремонт.

Приспадане в съответствие с имуществения статус

Ако апартаментът е оформен за съпруга си или съпругата му, но в същото време е придобит в брака в ИСС, можете да кандидатствате за връщането на данъка върху доходите. Но има някои характеристики на това завръщане за брачните двойки.

Има такива изтъкнати случаи на собственост върху двойки за недвижими имоти:

• споделен;
• съвместно;
• подметка;
• съвместно с деца.

Но преди да се направи всеки отделен случай, си струва да се научат за особеностите на семейната възвръщаемост на личните доходи NDFL.

Най-удобно за задържане на раздела за приспадане. Причината за желанието да се получи възможно най-висока възвръщаемост на връщането, което е 4 милиона, защото и двете съпрузи твърдят в равни части. В същото време е необходимо да се разделят на половин - 50/50. Ако разделянето е в съотношение от 100 до 0, тогава максимумът е 2 милиона.

Това се случва, защото разделянето на 50/50 трябва да бъде потвърдено документирано. Това означава, че сумите, направени от всяка от съпрузите, трябва да бъдат потвърдени.

Споделено притежание

Тази възможност за собственост на съпрузите е доста удобна. В края на краищата, промените от 2014 г. ви позволяват ясно да разделите кой е именно. Ключовата промяна е, че сега разделянето не е на процента на собствеността, но и по действително направените разходи за покупка, ремонт, довършване. Освен това тези разходи трябва да бъдат документирани. Може да има 2 ситуации, а именно:

1. Приходите от съпрузи се разпределят по свое усмотрение и по взаимно съгласие. В същото време всеки ще има право да получи своя дял.
2. Само един съпруг твърди, че трябва да се приспадне, тъй като всички платежни документи са декорирани. Такава ситуация е възможна, ако сумата не може да бъде разделена.

Вторият вариант е за предпочитане, ако един от техните съпрузи не работи или е значително по-висок от заплатата. Всичко зависи от това колко бързо сечи семейството да получи възстановяване: всичко е незабавно (ако заплатата и удръжките на NDFL го позволяват) или постепенно в продължение на няколко години.

Съвместна и единствена собственост

В такъв случай разходите се разделят по подразбиране съгласно схемата от 50/50, която точно изразходва, няма значение. В крайна сметка, при сключването на брак всички разходи и печалби се считат за общи, което означава да се споделят между съпрузите.

Някои нюанси:

• След като определи делът на еднократното, промените, няма да успеят, единственото изключение се приспада от интереса на заема.
• Ако цената на апартамента е повече от 4 милиона рубли, а делът е планиран да се разпространява еднакво, тогава заявлението за процент от всяка от съпрузите не е необходимо.

Фактът, че изпълнението на собствеността върху един от съпрузите няма ефект върху разпределението на дела в правото на притежание. Всичко, защото всичко, придобито в брака, е често срещано. Ще има някои характеристики в процеса на получаване на приспадане, а именно:

1. Възможно е да се разпредели правото на приспадане.
2. Независимо от разходите за закупуване на апартамент, ако е решено да се раздели приспадането в данъчния орган, трябва да подадете съответно изявление.
3. Ако приспадането ще получи един от съпрузите, който е собственик на документи, не е необходимо отделно уведомление в изпратения данък.

Съвместна собственост

Този вариант също е възможен, защото често при издаването на права на собственост родителите се стремят да включат в кръга на собствениците и децата. Освен това собствеността може да бъде съвместен или собствен капитал.

Въпреки че разходите носят родители, детето също има право да приспада като собственик. В същото време увеличението на базата данни може да има някои от родителите поради възстановяването на детето. В бъдеще (след възрастта на мнозинството) детето има право да се възползва от собственото си приспадане.

Ипотека

Така че всеки от съпрузите има право на същото зашиване на приспадането при закупуване на апартамент в брака, ако е закупен на кредит, те могат да разчитат, като цяло, с 6 милиона за двама. Особеността е, че връщането на данъка върху доходите в този случай ще бъде извършено при плащането на лихви по кредита, а не самото тяло.

Изход

Получаване на приспадане с съпрузи Процесът не е лесен, защото е необходимо ясно да се изчисли как точно да действа при проектирането на собственост и в разпространението на интерес. Необходимо е да се извършват твърди изчисления, които ще помогнат да се избере най-доброто решение за семейството.