Оценка кредитоспособности заемщика по методике сбербанка россии. Оценка кредитоспособности заемщика на примере ОАО 'Сбербанк России' Принятие окончательного решения: выдавать кредит или нет

Методика определения кредитоспособности заемщиков в Сберегательном Банке России закреплена в Инструкции Сбербанка РФ «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ» от 26.10.93г № 26-р. Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика.

Согласно Инструкции №26-р для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

Коэффициенты ликвидности (К 1 , К 2 , К 3);

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К 4);

Рентабельность продаж (К 5).

Рентабельность деятельности предприятия (К 6). О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ: Инструкция Сбербанка РФ от 26.10.1993 №26 - р (в ред. от 25.12.2012). - (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=AVV;n=19598)

Он характеризует способность заемщика к моментальному погашению своих долговых обязательств.

где К 2 - промежуточное покрытие, коэф.

Показывает долю краткосрочных обязательств, которая может быть погашена при взыскании дебиторской задолженности.

где К 3 - текущая (общая) ликвидность, коэф.

Это обобщающий показатель платежеспособности заемщика. Он показывает долю краткосрочных обязательств, которая может быть погашена при взыскании дебиторской задолженности и реализации запасов.

где К 4 - наличие собственных средств, коэф.

Характеризует долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия.

где К 5 - рентабельность продаж (продукции), коэф.

Это основной показатель, характеризующий прибыльность предприятия. Показывает, какую прибыль получает предприятие с каждого рубля реализованной продукции.

где К 6 - рентабельность деятельности предприятия, коэф.

Кроме того рассчитываются показатели оборачиваемости разных элементов оборотных активов и дебиторской задолженности. Они помогают определить эффективность использования, как отдельных статей активов, так и совокупных активов предприятия. Они рассчитываются в днях, исходя из объема дневных продаж. Однодневная выручка от реализации рассчитывается путем деления выручки от реализации за период на число дней в соответствующем периоде (90, 180, 270 или 360).

По результатам анализа шести коэффициентов заемщику присваивается категория, представленная в таблице 3.1, по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными).

Таблица 3.1 - Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика, коэф О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ: Инструкция Сбербанка РФ от 26.10.1993 №26 - р (в ред. от 25.12.2012). - (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=AVV;n=19598)

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Расчет общей суммы баллов (S) производится с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: K1 = 0,05; К2 = 0,1; К3 = 0,4; К4 = 0,2; К5 = 0,15; К6 = 0,1.Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика. Формула расчета суммы баллов S имеет вид: Там же.

S = 0,05 х К1 + 0,1 х К2 + 0,4 х К3 + 0,2 х К4 + 0,15 х К5 + 0,1 х К6. (8)

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.

Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие. Казьмин А. Банковская система и Сбербанк России: новые вызовы и импульсы роста / А. Казьмин // Деньги и кредит. - 2010. - № 10. - С. 3-9.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков:

Первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений;

Второклассные - кредитование требует взвешенного подхода;

Третьеклассные - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

1) S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

2) 1,05 < S < 2,42 соответствует второму классу;

3) S > 2,42 соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, второклассные - на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанна с риском.

Этапы реализации методики оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц:

1) Изучение общей характеристики заемщика, (репутация, история бизнеса, характеристика деловой активности, связи с потребителями продукции и поставщиками продукции, состав учредителей и их стабильность, возвращение предыдущих кредитов, местонахождение заемщика, и так далее).

2) Анализ финансового положения заемщика (способность заемщика получать средства по всем видам деятельности и рассчитываться по своим обязательствам, в том числе по долгосрочным обязательствам).

3) Анализ эффективности кредитной операции или инвестиционного проекта (окупаемость проекта, денежный поток по конкретному проекту, желание заемщика использовать в проекте, который кредитуется, собственный капитал, характер рынка, условия реализации товаров, перспективность развития отрасли).

Не секрет, что главными потребителями «кредитной продукции» Сбербанка России являются представители малого и среднего предпринимательства. Прежде чем выдать кредит, банк обязан удостовериться в кредитоспособности заемщика. На примере организации ООО «Весна» рассмотрим этапы принятия решения о предоставления займа.

Для начала соберем общие сведения о Заемщике.

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Весна»

Местонахождение и почтовый адрес: 399154, Липецкая область, Лебедянский район, с. Вязово, ул. Почтовая 10.

Сведения о регистрации: свидетельство № 000474570 от 23.06.2004, орган регистрации Межрайонная налоговая инспекция

Сфера деятельности: сельское хозяйство

Размер и структура капитала: уставный капитал - 10 000 т.р.

Хозяйство многоотраслевое. Основными видами деятельности является:

Выращивание зерновых и зернобобовых культур.

Выращивание картофеля;

Выращивание сахарной свеклы;

Разведение крупного рогатого скота;

Оптовая торговля зерном;

Розничная торговля молочными продуктами.

Лимит невозобновляемой кредитной линии - 20 000 000 руб;

Срок кредитования - 365 дней;

Процентная ставка - 13 % годовых;

Цель - пополнение оборотных средств, выплата заработной платы, уплата налогов;

Обеспечение - основные средства (самоходная и прицепная сельскохозяйственная техника, оборудование).

На основании финансовой документации заемщика за пять последних отчетных периода проведем анализ его финансового состояния. С этой целью изучим бухгалтерский баланс организации (приложение Б).

По данным баланса на 01 октября 2012г. валюта баланса составила 78 536 тыс. руб. За год валюта баланса увеличилась на 10 080 тыс. рублей или на 14,72%, что видно из структуры баланса (приложение В). Данное увеличение произошло из-за увеличения следующих статей баланса.

Актив. Внеоборотные активы увеличились на 5 474 тыс. рублей (или на 13,02%). Весь рост пришёлся на оборотные средства (рисунок 3.2). В структуре оборотных активов произошло увеличение на 4 606 тыс. рублей (или на 17,43%) за счет увеличения запасов (11,71%) и дебиторской задолженности до года (92,19%).

Рисунок 3.2 - Изменение структуры актива баланса ООО «Весна», %

Пассив. Увеличение статей капитал и резервы на 3 117 тыс. рублей (или на 15,86%). Данное увеличение произошло за счет нераспределённой прибыли на 3 117 тыс. рублей (15,86%). Долгосрочные обязательства возросли на 16 143 тыс. рублей (64,46%) за счет получения инвестиционных кредитов. Изменение краткосрочных обязательств на 38,63% произошло за счет погашения кредитов и увеличения кредиторской задолженности.

Рисунок 3.3 - Изменение структуры пассива баланса ООО «Весна», %

Просроченной кредиторской задолженности нет. Просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами нет.

Проведем анализ результатов деятельности ООО «Весна» на основе данных Отчета о прибылях и убытках (приложение Г).

На 01.10.2012 выручка от реализации продукции составила 25 380 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года произошло увеличение на 15 352 тыс. руб. Положительным моментом является полученная чистая прибыль и на 01.10.2012 года она составила 3 560 тыс. руб.

После проведения анализа финансового состояния организации по всем показателям, производится расчет коэффициентов (таблица 3.2).

Таблица 3.2 - Показатели ликвидности на основе бухгалтерского баланса ООО «Весна», коэф

Показатель
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)
Промежуточный коэффициент покрытия (К2)
Коэффициент текущей ликвидности (К3)
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
Рентабельность продаж (К5)
Рентабельность деятельности предприятия (К6)
Оборачиваемость оборотных средств
Оборачиваемость дебиторской задолженности
Оборачиваемость кредиторской задолженности

Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К 1 , К 2 , К 3 , К 4 , К 5 , К 6 , а остальные показатели (оборачиваемости) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести коэффициентам.

По результатам анализа шести коэффициентов заемщику присваивается категория, представленная в таблице 3.3, по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными).

Таблица 3.3 - Определение класса кредитоспособности ООО «Весна», коэф

Коэффициент	Вес коэффициента
	сумма баллов		сумма баллов		сумма баллов		сумма баллов		сумма баллов

На протяжении 4-х отчетных дат заемщик относится ко второму классу кредитоспособности. Величина чистых активов заемщика, рассчитанная по данным бухгалтерского учета, положительна. Значения рентабельности продукции (продаж) положительны и соответствуют второму классу кредитоспособности, рентабельность деятельности также положительна и соответствует второму классу кредитоспособности Основные показатели деятельности заемщика, а именно валюта баланса, оборотные активы, дебиторская задолженность, капитал, выручка от реализации - остаются стабильными.

Отраслевые и рыночные. Рынок сельскохозяйственных производителей в Липецкой области на сегодняшний момент сформирован. Цены на продукцию стабильны с тенденцией к росту, состав конкурирующих фирм стабилен.

Региональные. В настоящее время в Российской Федерации и Липецкой области происходит ряд программ по поддержке сельскохозяйственных товаропроизводителей. В связи с этим, потребность в продукции, изготовляемой сельскохозяйственными предприятиями, не снизится, а скорее, наоборот, увеличится.

Акционерные. Риск передела акционерного капитала - минимальный.

Регулирования деятельности предприятия: подчиненность (внешняя финансовая структура), формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций, правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе): Риски минимальные.

Производственные и управленческие. ООО «Весна» в отрасли сельского хозяйства работают уже много лет, и за это время успели значительно укрепить свои позиции на рынке Липецкой области. Предприятие являются прибыльным. Персонал на предприятиях квалифицированный. Качество товаров и предлагаемых услуг не вызывает сомнений. Деловая репутация предприятия хорошая. Непредвиденного значительного повышения цен поставщиками не предвидится. Связи с контрагентами стабильны и проверены временем. Исходя из всего изложенного, производственные и управленческие риски минимальные.

В рамках качественного анализа проводится проверка Заемщика на наличие стоп-факторов:

С даты государственной регистрации потенциального Заемщика прошло менее 1 года;

Наличие просроченной задолженности перед Банком;

Вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении потенциального Заемщика одной из процедур банкротства;

Заемщик находится в состоянии судебного процесса, который может существенно ухудшить его финансовое состояние;

Стабильная убыточность текущей деятельности Заемщика и/или отсутствие деятельности на протяжении анализируемого периода;

Отрицательная величина чистых активов хотя бы на одну из двух последних отчетных дат.

В ходе анализа не выявлено ни одного из перечисленных стоп-факторов.

Финансовое положение ООО «Весна» стабильное на протяжении всей его деятельности, но подвержено сезонным колебаниям. Текущая картотека просроченных расчетных документов, просроченная задолженность перед бюджетами разных уровней и внебюджетными фондами, просроченная задолженность перед работниками по заработной плате, текущие скрытые потери в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов, отсутствуют. Полностью отсутствуют случаи неисполнения заемщиком обязательств перед Сбербанком России. Заемщик работает прибыльно. Динамика чистой прибыли и ее доля в балансовой прибыли не претерпевает значительных колебаний в течение отчетных периодов. Заемщик сохраняет устойчивое положение на рынке продукции и номенклатуру продукции, пользующуюся постоянным спросом.

На протяжении отчетного периода заемщик относится ко второму классу кредитоспособности. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности заемщика - валюта баланса, оборотные активы, капитал, выручка от реализации - остаются стабильными.

Кредитуется в Лебедянском ОСБ № 3850 как юридическое лицо с 2004 г., погашение основного долга, уплата процентов, внесение других платежей, предусмотренных кредитными договорами, производится своевременно и в полном объеме, отсутствуют случаи просроченных платежей по основному долгу и/или процентам.

Качество обслуживания долга заемщиком по кредитному договору № 611106073 от 01.09.2006г. признается «хорошим». Нет ссудной задолженности.

Сотрудник банка, кредитный инспектор, на основе анализа финансовых показателей организации, оценки возможных рисков, изучения его кредитной истории в самом Сбербанке и других кредитных организациях, приходит к решению предоставить кредит. Однако так как заемщик относится ко второму классу кредитоспособности, кредитование будет проводиться при наличии высоколиквидного залога. Данное заключение подлежит рассмотрению на кредитном комитете, где будет вынесено окончательное решение. Таким образом, экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности является основным средством отбора потенциальных заемщиков в коммерческом банке. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика позволяет банку снизить уровень кредитных рисков и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы:

Заявление - анкета (Приложение 3)

Паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);

Таблица 3

Документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя:

	Предоставляемые документы
Работающие	Справка(и) предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ или справка по форме Приложения № 3. Лица,в указанный период времени принятые на новое место работы в порядке перевода, предоставляют справки по форме 2-НДФЛ с настоящего и предыдущего места работы; В случае предоставления справки(ок) по форме 2-НДФЛ, а также в случае реорганизации в течение последних 6 месяцев предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель - выписка из трудовой книжки или копия трудовой книжки, заверенная предприятием;
Пенсионеры	Справка о размере назначенной пенсии из отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию, по используемым ими формам. Если пенсионер получает пенсию через Банк, справка не представляется.
Занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ПБОЮЛ), либо частной практикой, либо имеющие иной источник доходов, разрешенный законодательством (в зависимости от вида деятельности)	Свидетельство ПБОЮЛ о регистрации в Едином государственной реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лицензия частного нотариуса, или удостоверение адвоката (предъявляются); Подлинник (предъявляется) или нотариально удостоверенная копия разрешения (лицензии) на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством; Налоговая декларация за период согласно (предъявляется); Книга учета доходов и расходов (для ПБОЮЛ, уплачивающих налоги в соответствии с главой 26.2 НК РФ) за период не менее 6-ти последних месяцев (предъявляется); Форма 2 НДФЛ за последний налоговый период (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты).

Таблица 4

Период, за который предоставляется налоговая декларация:

Документы по предоставляемому залогу:

а) при залоге жилых помещений (в зависимости от вида жилого помещения):

Документы, подтверждающие право собственности на жилое помещение: договор передачи, договор купли-продажи, договор мены, договор дарения и т.д.;

Свидетельство о государственной регистрации права и т.п.;

Поэтажный план дома, вкотором обозначено закладываемое жилое помещение, с указанием его площади;

Разрешительные документы (разрешение государственных органов на строительство, согласованная в установленном порядке проектно-сметная документация и т.п.);

Постановление (акт) о принятии жилого дома в эксплуатацию;

Справка о стоимости объекта из БТИ или иного органа, ведущего технический учет недвижимого имущества (при условии ее включения в пакет документов для регистрации залога, предоставляемый в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним);

Копия финансово-лицевого счета;

Выписка из домовой книги;

Выписка из Единого государственного реестра прав об ограничениях (обременениях) прав собственника на жилое помещение (ипотека, аренда, арест и пр.) из органов, осуществляющих государственную регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (рекомендуется истребовать от Залогодателя);

Нотариально удостоверенное согласие всех собственников, супруга(и) на передачу жилого помещения в залог и на его возможное последующее отчуждение; а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства (в соответствии с требованиями действующего законодательства);

Страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением егона суммуоценочной стоимости предмета залога с учетом поправочных коэффициентовлибозадолженности по кредиту и причитающихся процентов на период действия договора страхования, если сумма задолженности по кредиту с процентами меньше оценочной стоимости;

Правоустанавливающие документы на земельный участок, на котором расположено жилое помещение, указанные в п. в).

б) при залоге нежилых помещений:

Правоустанавливающие документы на нежилое помещение;

Страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;

Документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

Справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию недвижимого имущества, и поэтажный план нежилого помещения (при условии ее включения в пакет документов для регистрации залога, предоставляемый в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним);

в) при залоге земельных участков:

Документы, подтверждающие право собственности (аренды) на земельный участок;

Сведения о земельном участке, предоставленные органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра (кадастровая карта (план) земельного участка и др.);

Документ, подтверждающий кадастровую стоимость(нормативную цену) земельного участка, предлагаемого в залог.

г) при залоге транспортных средств:

Технический паспорт (предъявляется);

Страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

д) при залоге ценных бумаг:

Документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги:

Для ценных бумаг Сбербанка России - выписка из депозитария или выписка из счета в реестре;

Для ценных бумаг сторонних эмитентов – в соответствии с Порядком № 1310-р /1/.

е) при залоге мерных слитков драгоценных металлов:

Мерные слитки;

Сертификаты завода-изготовителя.

ж) при залоге объектов незавершенного строительства:

Документ о регистрации права собственности;

Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или принадлежность земельного участка на ином праве;

Разрешение на строительство;

Проектно-сметная документация;

Документы, содержащие описание объекта незавершенного строительства.

Перечень документов по предоставляемому в залог недвижимому имуществу может быть изменен или дополнен самостоятельно Банком в случае принятия нормативных актов об ипотеке, иных нормативных актов.

Справки и выписки с ограниченным сроком действия могут предоставляться перед заключением договора залога.

У всех собственников принимаемого в залог совместного имущества следует истребовать нотариально удостоверенное согласиена его залог и на его возможное последующее отчуждениес целью предотвращения возможности признания договора залога недействительным в судебном порядке.

Другие документы, предусмотренные иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

По усмотрению Банка величина доходов Заемщика/Поручителя, указанных в справке с места его работы, может быть подтверждена подразделением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту постоянного жительства (регистрации) Заемщика/Поручителя.

Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного Заявления - анкеты.

Справка представляется за подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия, скрепленная печатью. При отсутствии в штате предприятия должности главного бухгалтера или другого должностного лица, выполняющего его функции, справка может быть подписана только руководителем предприятия. В этом случае на справке должна быть сделана отметка, заверенная подписью руководителя: “должность главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) в штате предприятия отсутствует”.

При предоставлении кредита пенсионеру, получающему пенсию через банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его вклад, на который зачисляются суммы пенсии (счет банковской карты), от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляющего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отдела. В этом случае кредитующее подразделение по заявлению Заемщика направляет запрос в соответствующее подразделение бухгалтерии Банка о сумме поступивших средств на пенсионный вклад Заемщика от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц.

При расчете платежеспособности Заемщика:

Определяется его среднемесячный доход за вычетом налога на доходы физических лиц:

Для работающих - на основании данных справки(ок) по форме 2 НДФЛ или справки по форме (Приложения № 3) по формуле:

Д – доход за вычетом налога на доходы физических лиц;

Среднемесячный доход – среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

Ставка НДФЛ – ставка налога на доходы физических лиц в процентах.

Сумма налога на доходы физических лиц, указанная в справке по форме 2-НДФЛ или по форме Приложения 3, является справочной информацией и в расчете не используется.

Для пенсионеров - на основании справки по форме отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию;

Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством - на основании налоговой декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты - формы 2 НДФЛ за последний налоговый период). При этом из дохода вычитается сумма налогов, подлежащих уплате согласно декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты - форме 2 НДФЛ за последний налоговый период).

Из полученного значения вычитаются:

Все обязательные платежи, указанные в Разделе 8 Заявления – анкеты, за исключением налога на доходы физических лиц (если доход подтвержден справкой по форме Приложения № 3, то все указанные в ней удержания, производимые из дохода, должны быть обязательно отражены в Разделе 8 Заявления – анкеты);

Обязательства по другим кредитам (кредитным заявкам на рассмотрении), но не менее:

50% установленных лимитов овердрафта по банковским картам.

10% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых определяется Банком без расчета платежеспособности Заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде мерных слитков драгоценных металлов;

20% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых определяется Банком без расчета платежеспособности Заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде залога ценных бумаг;

Обязательства по данным кредитных отчетов БКИ в размере:

Платежа по кредиту, определяемого по формуле:

			П годовая
		П годовая

Пл – платеж по кредиту (по обязательствам, выраженным в иностранной валюте, осуществляется пересчет в рублевый эквивалент по курсу, установленному Банком России на день расчета платежа по кредиту),

П годовая – годовая процентная ставка (в процентах годовых). Значение годовой процентной ставки устанавливается отдельным распорядительным документом уполномоченного члена Правления Сбербанка России,

S – сумма кредита,

T – срок кредитования (в месяцах);

10% лимита по кредитной карте;

Обязательства по предоставленным поручительствам, в т.ч. по кредитным заявкам на рассмотрении (за исключением поручительств, оформленных в рамках Регламента № 285-5-р /2/), каждое из которых принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому дифференцированными платежами, его обязательства учитываются:

По процентам - в размере причитающегося платежа по процентам, начисленным на фактический остаток ссудной задолженности, который определяется по формуле:

По основному долгу:

По кредитам с ежемесячным погашением основного долга – в размере установленного кратного ежемесячного платежа;

По кредитам с периодическим погашением основного долга – в размере установленного кратного платежа, деленного на количество календарных месяцев, входящих в соответствующий платежный период;

По кредитам с единовременным погашением и погашением по графику – в размере величины, исчисленной исходя из остатка ссудной задолженности по кредиту и оставшегося срока пользования кредитом в календарных месяцах. При этом:

Часть месяца, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;

Последний месяц срока действия договора учитывается как полный.

При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому аннуитетными платежами, его обязательства учитываются в размере ежемесячного аннуитетного платежа. Если периодичность аннуитетных платежей отличается от ежемесячной (ежеквартальная и т.п.), то в целях расчета размер ежемесячного обязательства определяется путем деления аннуитетного платежа на количество месяцев, входящих в платежный период.

Платежеспособность Заемщика определяется на момент его обращения в Банк следующим образом:

Р = Дч * K * t , где

Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров – размер получаемой им пенсии).

Величина чистого дохода граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством, определяется на основании финансовых документов, предоставленных ими в соответствии с настоящего Порядка.

K – коэффициент в зависимости от величины Дч

К = 0,6 при Дч в сумме до 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) (включительно);

К = 0,7 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей до 70 000 рублей (включительно) (или эквивалента этих сумм в иностранной валюте);

К = 0,8 при Дч в сумме свыше 70 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте)

t - срок кредитования (в мес.).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

К=
Курс иностранной валюты

Если в течение предполагаемого срока кредита (при дифференцированных платежах) Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р = Дч1 * К1* t1 + Дч2 * К2,* t2, где

Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,

t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика,

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии (с учетом индексации), установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”),

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика,

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

В целях расчета:

используются календарные месяцы;

часть месяца, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;

последний месяц периода кредитования учитывается как полный.

Для отдельных категорий Заемщиков, вступающих в пенсионный возраст в течение предполагаемого срока кредита, но получающих в связи со своей профессиональной деятельностью постоянный доход, не являющийся пенсионными выплатами, или порядок пенсионного обеспечения которых

отличается от общеустановленного в соответствии с отдельными нормами действующего законодательства РФ, значения (Дч2), (t1) и (t2) устанавливаются с учетом указанных норм. Факт распространения действия соответствующих норм законодательства РФ на конкретного Заемщика определяется с учетом мнения Юридического подразделения.

При предоставлении кредита Заемщику на условиях погашения третьим лицом – платежеспособным предприятием части долговых обязательств Заемщика по Кредитному договору согласно заключенному с ним Договору о сотрудничестве, расчет платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита осуществляется Банком в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в иностранной валюте.

Максимальный размер предоставляемого кредита (SP) определяется исходя из платежеспособности Заемщика (P) на момент его обращения в Банк.

t – срок кредитования (в целых месяцах).

Полученная величина максимальной суммы кредита корректируется в сторону уменьшения с учетом предоставленного обеспечения возврата кредита и иных факторов, обусловленных социально-экономическими характеристиками Заемщика и региона его проживания.

При этом совокупное обеспечение должно покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором), т.е. при расчете максимального размера предоставляемого кредита , исходя из совокупного обеспечения (О) в формуле :

период (t), в течение которого оценочная стоимость предметов залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов, устанавливается следующим образом:

В случае если кредит предоставляется сроком до 1 года, (t) принимается равным сроку кредита (в целых месяцах)

В остальных случаях (t) принимается за 12 месяцев.

В целях определения максимальной величины кредита, которая может быть предоставлена Заемщику, необходимо:

Произвести расчет и;

Сравнить значение и. При этом максимальная сумма кредита не должна превышать меньшего из сравниваемых значений.

Рассмотрим пример. Предположим, заемщик решил обратиться в Сбербанк для получения ипотечного кредита на приобретение квартиры.

Общие сведения о созаемщиках:

Созаемщик Шкатов Иван Викторович (супруг)

Дата рождения: 12.03.1977 года Возраст:32 года

Место работы: ООО «Униор Профешнл Тулз»

Зарплатный проект: нет

Должность (профессия): генеральный директор

Стаж работы: с 01/08/2005 года

Образование: высшее

Семейное положение/ Состав семьи: состоит в браке / супруга

Недвижимость:

100% доля собственности 3-х комнатной квартиры общей площадью 69,7 кв.м., расположенной по адресу регистрации

100% доля собственности 1-комнатной квартиры общей площадью 41 кв.м., расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, пр. Комендатский, д.16, корп.1, кв.183

Автомобиль: BMW 525, 2008 г.в.

Другое имущество: нет

1.2 Созаемщик - Паршакова Ольга Владимировна (супруга)

Дата рождения: 30/05/1983 года Возраст: 26 лет

Адрес регистрации/ проживания: г.Санкт-Петербург, пр. Авиаконструкторов, д.44, корп.3, кв.15

Место работы: ОАО «СЗТ»

Зарплатный проект: действует с 22/03/2004

Зарплатная карта: нет (имеет зарплатную карту в «Связь Банке»)

Должность (профессия): ведущий специалист

Стаж работы: с 14/05/2008 года

Образование: высшее

Семейное положение/ Состав семьи: состоит в браке / супруг

Число лиц, находящихся на иждивении: нет

Наличие имущества, принадлежащего созаемщику на праве собственности:

Недвижимость: нет

Автомобиль: нет

Другое имущество: нет

Параметры кредитной сделки

Вид кредита – Жилищный, «Ипотечный +» по программе «Молодая семья»

Цель получения кредита – строительство объекта недвижимости

Срок кредитования (в целых месяцах) - 322 месяца

Процентная ставка:

От 16,00 % до 15,25% годовых (в зависимости от первоначального взноса) - до регистрации ипотеки;

От 14,50 % до 13,75% годовых (в зависимости от первоначального взноса) - после регистрации ипотеки

Обеспечение:

Залог имущественных прав Созаемщиков, по Договору об инвестировании строительства – на период до оформления права собственности на объект недвижимости (согласно заключенного Договора о сотрудничестве №47-и от 22.07.09 года между ЗАО «ЮИТ Санкт-Петербург» и Северо - Западным банком Сбербанка РФ);

Отлагательные условия:

предоставление документов по строящемуся объекту недвижимости.

Особые условия: нет

Кредитная история созаемщиков:

в Северо - Западном банке СБ РФ отсутствует.

Обязательства созаемщиков перед сб рф по совокупности: 0,00 рублей

Максимально возможный размер кредита, право принятия решения по которому, не выходит за рамки полномочий, предоставленных территориальному Банку:

30 000 000,00 руб.

Сведения о доходах созаемщиков:

1) Чистый среднемесячный доход Созаемщика Шкатова И.В. по основному месту работы: 133 578,21 руб.

Чистый дополнительный среднемесячный доход по совместительству: нет

Таблица 5

Обязательства по данным БКИ:

Количество договоров		Общий объем полученных кредитов по открытым кредитным договорам	Информация о просроченной задолженности (за период определения кредитной истории)			Суммарный платеж по всем открытым кредитным договорам закрытых
открытых	закрытых		количество случаев	открытых
		149950,00 рублей кредитная карта			14995,00 рублей

Созаемщик планирует закрыть кредитную карту в ЗАО «ВТБ 24», справку о закрытии карты предоставит.

Сумма дохода по основному месту работы за вычетом обязательств по карте: 118 583,21 руб.

2) Чистый среднемесячный доход Созаемщика Паршаковой О.В. по основному месту работы: 51 820,30 руб.

Чистый дополнительный среднемесячный доход: нет

Обязательства по полученным кредитам и предоставленным поручительствам: нет

Таблица 6

Обязательства по данным БКИ:

Сумма дохода по основному месту работы за вычетом всех обязательств: 51 820,30 руб.

Совокупный доход Созаемщиков по основному месту работы за вычетом всех обязательств: 170 403,51 руб.

Платежеспособность созаемщиков: 43 895 942,91 руб.

Максимальная сумма кредита: 13 921 960,96 руб.

Месячный платеж по кредиту (1-ый полный месяц) с суммы11 525 000,00 рублей:

155 856,83 рублей (91,46% размера чистого среднемесячного дохода Созаемщиков).

Чистый доход, остающийся в распоряжении Созаемщиков после уплаты платежа по рассматриваемому кредиту: 14 546,68 руб. (на семью из 2 человек).

Чистый доход, остающийся в распоряжении Созаемщиков (при условии предоставления справки ЗАО «ВТБ 24» о закрытии кредитной карты) после уплаты платежа по рассматриваемому кредиту: 29 541,68 руб. (на семью из 2 человек).

3. Обеспечение кредита:

Сведения о залоге:

Резервирование квартиры: Справка о резервировании

- №0207S0118 от 04.02.2010г.: «1-комнатная квартира общей площадью 55,6 кв.м., расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, Петроградский р-н, Барочная ул., д. 12/76, литера Б. Застройщик: ЗАО«ЮИТ Санкт-Петербург», до 22 февраля 2010 года;

- №0207S0117 от 04.02.2010г.: «1-комнатная квартира общей площадью 55,5 кв.м., расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, Петроградский р-н, Барочная ул., д. 12/76, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Санкт-Петербург», до 22 февраля 2010 года.

Предмет залога/характеристика:

- «1-комнатная квартира общей площадью 55,6 кв.м., расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, Петроградский р-н, Барочная ул., д. 12/76, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Санкт-Петербург», до 22 февраля 2010 года;

- «1-комнатная квартира общей площадью 55,5 кв.м., расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, Петроградский р-н, Барочная ул., д. 12/76, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Санкт-Петербург», до 22 февраля 2010 года.

Залогодатели: Шкатов Иван Викторович, Паршакова Ольга Владимировна

Стоимость квартиры, согласно Справке о бронированииквартиры:

7 209 930,00 рублей

7 196 962,50 рублей

Итого: 14 406 892,50 рублей

Поправочный коэффициент: не применяется

Залоговая стоимость:

7 209 930,00 рублей

7 196 962,50 рублей

Итого: 14 406 892,50 рублей

Дополнительные сведения:

1. Сумма кредита 11 525 000,00 рублей и причитающиеся за его пользование проценты 1 844 000,00 рублей за период один год составляют 13 369 000,00рублей;

2. Созаемщик Шкатов И.В. предполагает единолично зарегистрироваться по месту постоянного проживания в приобретаемом объекте недвижимости.

3. Собственные средства составят 2 881,892,50 рублей (20,00%) от стоимости Объекта недвижимости (накопления).

4 .заключение подразделения безопасности (№23-14/07/892 от 10.02.2010 г.):

1. Общие сведения о сути заявки:

Сумма запрашиваемого кредита: 11 525 000.00 рублей

Срок кредитования: 322(мес.)

Цель кредитования: – Приобретение, строительство и реконструкция недвижимости (покупка двух однокомнатных квартир по программе «Ипотека+»).

2. Общие сведения о созаемщике:

Фамилия, Имя, Отчество: Шкатов Иван Викторович (муж Паршаковой О.В.)

Контактные телефоны: раб. 4498350, дом. 3438282, моб. 9219609247;

Наименование организации-работодателя: ООО «Униор Профешнл Тулз» ИНН 7810030006

Занимаемая должность: Генеральный директор

Среднемесячный доход за последние 6 месяцев: 153 537 руб.

3. Общие сведения о созаемщике:

Фамилия, Имя, Отчество: Паршакова Ольга Владимировна (жена Шкатова И.В.)

Контактные телефоны: раб. 7199293, дом. 3438282, моб. 9215959025;

Наименование организации-работодателя: ОАО «С-З Телеком», ИНН 7808020593

Занимаемая должность: Ведущий специалист

Среднемесячный доход за последние 6 месяцев: 59 563 руб.

Наличие кредитной истории: информацией о наличии кредитов в других банках не располагаем.

Созаемщики представили Справку, выданную ЗАО «ЮИТ Санкт-Петербург», о резервировании для Шкатова И.В. и Паршаковой О.В. однокомнатной квартиры общей площадью 55,6 м2 по адресу: СПб, ул. Барочная, д. 12/76, литер «Б», условный номер квартиры 95 и однокомнатной квартиры общей площадью 55,5 м2 по адресу: СПб, ул. Барочная, д. 12/76, литер «Б», условный номер квартиры 96.

В результате проверки представленных документов установлено, что паспортные данные, адреса регистрации, фактического проживания и другие сведения, указанные в анкете созаемщиков соответствуют действительности.

Сведения, указанные в справках о доходах созаемщиков и размеры производимых удержаний достоверны. Заработная плата сотрудникам выплачивается своевременно. Факт регистрации предприятий-работодателей созаемщиков, нахождения их по указанным в учредительных документах адресах подтвержден. Негативной информации в отношении указанных организаций, благонадежности созаемщиков в ходе проверки не получено.

Проверенные лица в действующих "СТОП-ЛИСТах", Списке заемщиков Сбербанка, оказание услуг которым признано нецелесообразным и в Реестре лиц, негативно зарекомендовавших себя при работе с Северо-Западным банком Сбербанка России, не значатся.

Проведена выездная проверка по месту работы созаемщика Шкатова И.В.

Выездная проверка по месту работы Заемщика не производилась, т.к. количество сотрудников на предприятии-работодателе более 50 человек.

На основании изложенного, выдачу кредита Шкатову И. В. и Паршаковой О.В., УБиЗИсчитает возможным.

Заключение юридического подразделения: Юридическое управление не возражает относительно предоставления кредита Шкатову Ивану Викторовичу, Паршаковой Ольге Владимировне.

Заключение других подразделений: нет.

7.заключение управления кредитования частных клиентов

Управление кредитования частных клиентов считает возможным предоставить Жилищный кредит («Ипотечный +») по программе «Молодая семья» на участие в долевом строительстве Объектов:

1-комнатной квартиры общей площадью 55,6 кв.м., расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, Петроградский р-н, Барочная ул., д. 12/76, литера Б;

1-комнатной квартиры общей площадью 55,5 кв.м., расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, Петроградский р-н, Барочная ул., д. 12/76, литера Б

Созаемщикам Шкатову Ивану Викторовичу, Паршаковой Ольге Владимировне в размере 11 525 000,00 рублей,под 16,00 % годовых; после предоставления банку надлежаще оформленного документа, подтверждающего государственную регистрацию ипотеки объекта недвижимости в пользу Банка под 14,50 % годовых сроком на 322 месяцев.

Результат визуальной оценки Клиентов: положительный

Результат визуальной оценки предоставленных документов: положительный

Степень (уровень) риска: отсутствует.

Предлагаемое решение:

Предоставить право Центральному ОСБ №1991 заключить кредитный договор с Шкатовым Иваном Викторовичем, Паршаковой Ольгой Владимировной на следующих условиях:

Вид кредита – Жилищный («Ипотечный +») по программе «Молодая семья»

Цель кредита – участие в долевом строительстве Объекта недвижимости –

1-комнатной квартиры общей площадью 55,6 кв.м., расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, Петроградский р-н, Барочная ул., д. 12/76, литера Б;

1-комнатной квартиры общей площадью 55,5 кв.м., расположенной по адресу: г.Санкт-Петербург, Петроградский р-н, Барочная ул., д. 12/76, литера Б

Процентная ставка:

16,00% годовых - до регистрации ипотеки;

14,50% годовых - после регистрации ипотеки

Срок кредитования - 322 месяцев

Метод погашения кредита: аннуитетные платежи

Сумма кредита – 11 525 000,00 рублей

Обеспечение:

Залог имущественных прав созаемщиков, по Договору об инвестировании строительства – на период до оформления права собственности на объект недвижимости (согласно заключенного Договора о сотрудничестве №47-и от 22.07.09 года между ЗАО «ЮИТ Санкт-Петербург» и Северо - Западным банком Сбербанка РФ);

Залог Жилья – оформляется после завершения строительства и оформления права собственности на него, с обязательным страхованием предмета залога в пользу Банка;

Отлагательные условия:

Единовременный платеж (тариф) за выдачу кредита: в размере в размере 1,5% процентов от суммы предоставляемого кредита (но не менее 10 000,00 руб., и не более 30 000,00 руб.), что составит 30 000,00 рублей;

Предоставить документы, подтверждающие наличие собственных средств созаемщиков 2 881 892,50 рублей (20,00%от стоимости объекта недвижимости), составляющих разницу между стоимостью объекта недвижимости и суммой предоставляемого кредита.

Особые условия: выдача кредита послепредоставления справки ЗАО «ВТБ 24» о закрытии кредитной карты.

Таким образом, Сбербанк при ипотечном кредитовании анализ производится с помощью расчета платежеспособности и андеррайтинга, а при потребительском кредитовании и автокредитовании анализирует кредитоспособность при помощи скоринга с обязательным анализом кредитной истории. Это позволяет банку иметь на сегодняшний день самый качественный кредитный портфель.

К Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности заемщика.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Целью проведения анализа рисков - определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Оценка финансового состояния заемщика по методике Сбербанка производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Оценка результатов расчетов коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.

Таблица 1. Система финансовых коэффициентов, применяемая Сбербанком России в оценке кредитоспособности заемщика

Показатель	Обозначение	Расчет по формам бухгалтерской отчетности
Коэффициент абсолютной ликвидности	К1	Денежные средства / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Коэффициент критической оценки (промежуточный коэффициент покрытия)	К2	[Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев] / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Коэффициент текущей ликвидности	К3	Оборотные активы всего / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	К4	Капитал и резервы всего / [Долгосрочные обязательства всего - Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Рентабельность, %	К5	(Прибыль от продажи / Выручки от продажи) x 100%

Включение в модель трех коэффициентов ликвидности не случайно и определяется их важностью при оценке текущей кредитоспособности . При инвестиционном кредитовании дополнительно проводится анализ бизнес-плана.

Оценка результатов расчетов К1-К5 заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными эмпирическим путем достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям с учетом их коэффициентных весов. В соответствии с полученной суммой баллов определяется рейтинг или класс заемщика.

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице 2.

Таблица 2. Определение категории кредитоспособности организации-заемщика Сбербанка

S = 0,11 x К1 + 0,05 x К2 + 0,42 x К3 + 0,21 x К4 + 0,21 x К5

S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

При этом кредитование первоклассных заемщиков обычно не вызывает сомнений, кредитование заемщиков второго класса требует у банка взвешенного подхода, а кредитование заемщиков, принадлежащих к третьему классу кредитоспособности, связано с повышенным риском и редко практикуется Сбербанком.

В дополнение к количественному проводят качественный анализ кредитоспособности предприятия. Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком и другими организациями.

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)

на 01.01.2015 г.

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика [Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами. С доп. и изм. № 285-3-р от 30.06.2006 ].

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент наличия собственных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6 . Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Оценка на основе шести коэффициентов представлена ниже.

Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:

• 1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S <= 1.25 );
• 2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S <= 2.35 );
• 3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35 ).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ

Показатели	Значения			Категория коэффициента		Вес показа теля
	01.01.2014	01.01.2015	изменение	01.01.2014	01.01.2015
1	2	3	4	5	6	7
	0.233	0.413	0.18	1	1	0.05
	0.541	0.88	0.339	2	1	0.1
	1.385	2.009	0.624	2	1	0.4
	0.445	0.625	0.18	1	1	0.2
	-0.009	0.096	0.105	3	3	0.15
	-0.016	0.073	0.089	3	1	0.1

Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика
по методике Сбербанка РФ

Показатели	Взвешенные баллы		Структура, %
	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2014	01.01.2015	измене ние
1	8	9	10	11	12
K1 Коэффициент абсолютной ликвидности	0.05	0.05	2.5	3.846	1.346
K2 Промежуточный коэффициент покрытия	0.2	0.1	10	7.692	-2.308
K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)	0.8	0.4	40	30.769	-9.231
K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	0.2	0.2	10	15.385	5.385
K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)	0.45	0.45	22.5	34.615	12.115
K6 Рентабельность деятельности предприятия	0.3	0.1	15	7.692	-7.308
Общий балл	2	1.3	100	100	-0
Класс кредитоспособности	3	3

на 01.01.2014	на 01.01.2015
Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория K1 K2 K3 K4 K5 K6		Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория K1 K2 K3 K4 K5 K6

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2014 равен 2. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском .

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2015 равен 1.3. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском .

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

В целом следует отметить, что подобные изменения статей актива баланса банка обусловлены тем, что доминирующими статьями на протяжении всего периода являются денежные средства, чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги.

В таблице 14 представлены данные, отражающие структуру активов банка за рассматриваемый период.

Таблица 14. Структура активов ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017 гг.

Показатель				Изменения в структуре, п.п.
	Удельный вес,	Удельный вес,	Удельный вес,
Денежные средства
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Требование по текущему налогу на прибыль
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов

В данном случае видно, что в структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются чистая ссудная задолженность и вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но, тем не менее, формируют суммарные активы.

Эффективность управления активами банка находит отражение в показателях его финансовой деятельности. На рисунке 11 представлена динамика прибыли, полученной банком в течение 2015 - 2017 гг.

Рис. 11. Динамика прибыли ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017гг., млн. руб.

Следует отметить, что в структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее позитивное воздействие на стабильность будущих доходов, т.е. минимальная степень риска.

Рост прибыли до налогообложения составил 340995 млн. руб. и прибыли после налогообложения на 279902 млн. руб. за 2016 г., что по отношению к 2015 г. составляет - 111,11% и 128,17% соответственно.

Рост прибыли до налогообложения в 2017 г. составил 197990 млн. руб. и прибыли после налогообложения на 155300 млн. руб., что по отношению к 2016 г. составляет 30,55% и 31,16% соответственно.

В таблице 15 представлены данные по изменению основных показателей прибыли Сбербанка России в течение анализируемого периода.

Таблица 15. Показатели формирования и изменения прибыли ПАО «Сбербанк России»

Показатель	2016, млрд. руб.	2017, млрд. руб.	Изменение, %
Чистая прибыль
Операционные доходы до резервов
Операционные расходы
Расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов

Видно, что чистая прибыль банка в 2017 г. выросла до 748,7 млрд. рублей, что на 38,2% выше показателя 2016 г. Операционный доход до вычета резервов под обесценение в 2017 г. увеличился на 12,1% - до1903,3 млрд. руб., как за счет чистого процентного дохода, так и чистого комиссионного дохода. В 2017 г. расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов снизились на 16,1% до 287,3 млрд. руб. в сравнении с показателем 2016 г., который составил 342,4 млрд. руб. Операционные расходы в 2017 г. показали снижение на 0,7% до 672,8 млрд. руб., вызванное в основном изменением методологии по расчету амортизационных отчислений по основным средствам и расходов на информационные услуги. Без учета данных изменений сумма операционных расходов составила бы 694,1 млрд. руб. рост за год составил бы 2,4%.

Эффективность работы банка можно оценить также на основе расчета показателей, характеризующих его финансовое состояние и определение их соответствия рекомендуемым нормативам Банка России .

В таблице 16 представлены данные по экономическим нормативам достаточности капитала и ликвидности банка.

Таблица 16. Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017гг., %

Норматив	Нормативное значение
Норматив достаточности базового капитала банка Н1.1
Норматив достаточности основного капитала банка Н1.2
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1.0
Норматив мгновенной ликвидности банка Н2
Норматив текущей ликвидности банка Н3
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н9.1
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12

Видно, что Сбербанк России соответствует нормативам, рекомендуемым Банком России, имеет среднюю степень ликвидности, его положение стабильно, что позволяет ему дальше функционировать и развиваться.

Показатели платежеспособности банка в 2015 - 2017 гг. представлены в таблице 16.

Таблица 16. Показатели платежеспособности ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017гг.

В данном случае видно, что коэффициент текущей платежеспособности в 2015 г. ниже рекомендуемого значения, что говорит о недостаточной обеспеченности банка оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств, но с 2016 г. ситуация улучшилась и показатель превысил нормативное значение.

Коэффициент быстрой платежеспособности в период за 2015 - 2017гг. выше рекомендуемого значения, что характеризует способность банка погашать краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов.

Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности в 2015 - 2017гг. ниже рекомендуемого значения, что характеризует деятельность банка с отрицательной стороны.

В таблице 17 представлен анализ финансовой устойчивости банка по методике В. Кромонова.

Таблица 17. Расчет показателей финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» по методике В. Кромонова

Показатель
К1 - генеральный коэффициент надежности
К2 - коэффициент мгновенной ликвидности
К3 - кросс-коэффициент
К4 - генеральный коэффициент ликвидности
К5 - коэффициент защищенности капитала
К6 - коэффициент фондовой капитализации прибыли
N - индекс надежности

Из приведенных данных можно сделать вывод, что деятельность банка не соответствует критериям финансовой стабильности методики В. Кромонова. Ни один из исследуемых показателей не приблизился к введенному нормальному значению.

Анализ рентабельности деятельности банка в 2015 - 2017гг. представлен в таблице 18.

Следует отметить устойчивое финансовое положение банка за анализируемый период. Нормативы находятся в пределах, установленных Центральным банком. ПАО «Сбербанк России» обладает правильной стратегией, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие, что, в свою очередь, положительно сказывается на банковской деятельности.

Таблица 18. Анализ рентабельности деятельности ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017 гг.

Показатель				Отклонение
Показатели, соотносимые с общей суммой активов (капитала)
ROA - Прибыльность активов
ROE - Прибыльность капитала
Прибыльность основных операций (в % годовых)
Прибыльность операций с иностранной валютой (в % годовых)
Прибыльность прочих операций (в % годовых)
Чистая процентная маржа (в % годовых)
Уровень административно - управленческих расходов (в % годовых)
Уровень изменения объемов резервов на возможные потери (в % годовых)
Уровень влияния переоценки иностранной валюты (в % годовых)
Структурные показатели, соотносимые с финансовым результатом:
Показатель структуры доходов (доля разовых доходов)
Показатель структуры расходов (доля административно-управленческих расходов)
Уровень расходов на оплату труда
Показатели доходности отдельных операций:
Чистый спред (в % годовых)
Доходность ссудных операций (в % годовых)
Доходность операций с ценными бумагами (в % годовых)
Показатели уровня расходов по видам привлеченных средств:
Стоимость привлеченных средств (в % годовых)
Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций
Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов банка - юр. лиц
Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц (в % годовых)
Уровень расходов по собственным долговым инструментам (в % годовых)
Уровень расходов по средствам населения
Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам

Сбербанк России стремится соответствовать высоким банковским стандартам. Для того чтобы поддержать достигнутых результатов и увеличить их, банку необходимо работать в следующих направлениях: укреплять конкурентные позиции, наращивать уровень чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов, обеспечить рост не кредитных доходов и высокую эффективность управления расходами, следовать стратегии банка, которая ведет к успеху и помогает добиться желаемых результатов.

2.2 Характеристика клиентской базы банка

Основную долю финансовых операций Сбербанка России составляют активные операции, связанные с предоставлением кредитных продуктов, различающихся по объемам, срокам и целевой направленности кредитования.

Отметим, что Сбербанк России в реализации своей кредитной политики стремится развивать отношения с различными категориями клиентов: от крупнейших заемщиков до заемщиков, представляющих малый и средний бизнес, расширяет кредитование физических лиц.

Структура клиентской базы банка, состоящая из юридических лиц, представлена на рисунке 12.

Рис. 12. Структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» на 01.01.2018 г.

Как видно, в структуре кредитного портфеля клиенты среднего и малого бизнеса занимают в совокупности 34,3%, что свидетельствует о поддержке Сбербанком данного класса заемщиков. Несмотря на то, что наибольший удельный вес составляют крупные корпоративные клиенты, которые продолжают формировать основной доход от осуществления банковских операций, по итогам 2017 г. портфель кредитов, выданных малому бизнесу, составил более 650 млрд. руб., а число кредитующихся клиентов превысило 1 млн.

Вместе с тем, работа Сбербанка России не ограничивается только сотрудничеством с юридическими лицами. Для кредитной работы банка характерна также и направленность работы с клиентами - физическими лицами, также являющимися потребителями различных кредитных продуктов.

Другими словами, следует отметить, что одним из главных конкурентных преимуществ Сбербанка России является обширная, диверсифицированная клиентская база.

Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц также характерны неплохие показатели оборачиваемости кредитных продуктов и наличие возможности для формирования текущей прибыли, т.е. сокращения периода нахождения денежных средств в обороте и увеличения возможности принесения соответствующей прибыли.

В ситуации с заемщиками - физическими лицами видно, увеличились не только объемы кредитования (в 8 раз), что свидетельствует о привлекательности предлагаемых кредитных продуктов, но также возрос уровень возврата кредитных сумм (в 1,6 раза), а также сократился период погашения кредитов. При этом наибольшие темпы роста показывают розничные кредиты, выдаваемые на так называемые неотложные нужды.

В отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц темпы роста более умеренны, но также являются свидетельством привлекательности кредитных продуктов банка и, как следствие показателем эффективности кредитной работы банка.

Вместе с тем, следует отметить, что увеличение объемов кредитования и дифференциация кредитных продуктов, имеют обратную сторону - необходимо позаботиться о безопасности кредитной работы банка, связанной, прежде всего, с управлением кредитными рисками и объективной оценкой кредитоспособности заемщиков.

2.3 Характеристика методики анализа кредитоспособности заемщиков, применяемой в банке

Методика определения кредитоспособности заемщика, применяемая в банке, разработана на основе Приложения к Регламенту кредитов юридическим лицам Сбербанком России. Целью данной методики является анализ финансового состояния и степени кредитоспособности заемщика, а также выявление кредитных рисков и определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Основные направления анализа кредитоспособности заемщика в банке представлены на рисунке 13.

При проведении количественного анализа рассматривается динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственной и финансовой политики заемщика. В основу качественного анализа рисков положены субъективные факторы, которые вследствие их многообразия и отсутствия конкретной информации по каждому заемщику не представляется возможным систематизировать. Поэтому в настоящее время качественный анализ кредитоспособности заемщика в Сбербанке России не применяется, что, на наш взгляд, снижает его объективность и всесторонность.

Непосредственно оценка кредитоспособности заемщика в Сбербанке России предполагает два этапа:

Оценка финансового состояния заемщика;

Оценка финансового состояния заемщика предполагает расчет трех групп оценочных показателей:

Коэффициенты ликвидности;

Коэффициент наличия собственных средств;

Коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

Экономическая интерпретация значений данных показателей представлена в таблице 23, расчетные формулы - в Приложении А.

Таблица 23. Основные оценочные показатели кредитоспособности заемщика

Номер коэффициента	Наименование показателя	Пояснение
	Коэффициент абсолютной ликвидности	Отражает, какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и краткосрочных финансовых вложений
	Коэффициент быстрой ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия)	Отражает способность заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства
	Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)	Дает преставление об общем уровне ликвидности заемщика
	Коэффициент наличия собственных средств	Показывает долю собственных средств в общем объеме средств заемщика, т.е. уровень его финансовой автономии
	Рентабельность продукции (рентабельность продаж)	Отражает долю прибыли от реализации в выручке
	Рентабельность деятельности заемщика	Отражает долю чистой прибыли в выручке

Представленные в таблице 23 коэффициенты являются основными оценочными показателями согласно методике Сбербанка России. Прочие показатели оборачиваемости и рентабельности также могут быть рассчитаны, однако они используются для общей характеристики заемщика и рассматриваются как дополнительные.

Анализ результатов расчетов данных шести коэффициентов завершается присвоением заемщику категории по каждому из них на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (Таблица 24).

Таблица 24. Дифференциация показателей по категориям

Коэффициент
кроме торговли
для торговли	0,25 и выше
	0,10 и выше		нерентабельно
	0,06 и выше		нерентабельно

Достаточные значения данных коэффициентов для принятия положительного заключения о кредитоспособности заемщика следующие:

Таблица 25. Расчет суммы баллов

Показатель	Фактическое значение		Вес показателя	Расчет суммы баллов

Сумма баллов S рассчитывается по следующей формуле:

Значение показателя S в совокупности с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Отметим, что оценка результатов этих расчетов основана на их сравнении в динамике - на начало и конец отчетного периода.

Следующим этапом анализа кредитоспособности заемщика является определение его рейтинга (класса). В соответствии с методикой Сбербанка России возможно установление трех классов заемщиков (Таблица 26):

Для каждого заемщика составляется расчетно-аналитическая таблица (Приложение В), представляющая собой заключение анализу кредитоспособности заемщика.

Проиллюстрируем особенности применения данной методики на основе анализа и оценки кредитоспособности одного из потенциальных заемщиков Сбербанка России - ООО «Смоленская Медицинская Компания».

ООО «Смоленская Медицинская Компания» было создано 04.07.2012 г., функционирует по настоящее время. Основными направлениями деятельности организации являются реализация лекарственных средств, изделий медицинского назначения и медицинской техники.

В настоящее время организация претерпевает существенные финансовые трудности, которые выражаются в снижении объемов реализуемой продукции вследствие действия внешнеэкономических факторов, которые затрагивают и данную сферу, а также достаточно сильной конкуренцией на региональном рынке и лоббировании со стороны органов государственной власти интересов крупных столичных компаний.

Два последних года в деятельности компании выразились в получении убытков и формировании отрицательного финансового результата. Для повышения эффективности деятельности и разработки стратегий дифференцированного развития руководство компании приняло решение обратиться в региональное отделение ПАО «Сбербанк России» с целью получения долгосрочного кредита.

На основе данных финансовой отчетности, предоставленных ООО «Смоленская Медицинская Компания» (Приложения Г, Д) была проведена оценка кредитоспособности и присвоен соответствующий класс заемщика, на основе которого было принято решение о предоставлении (об отказе) в выдаче кредита.

В таблице 27 представлены данные, на основе которых было составлено заключение о кредитоспособности и надежности ООО «Смоленская Медицинская Компания».

Таблица 27. Оценка класса кредитоспособности ООО «Смоленская Медицинская Компания» по методике Сбербанка России

Коэффициенты	Значения			Взвешенные баллы
			Изменения
К1: Коэффициент абсолютной ликвидности
К2: Промежуточный коэффициент покрытия
К3: Общий коэффициент покрытия
К4: Коэффициент наличия собственных средств
К5: Рентабельность продукции (продаж)
К6: Рентабельность деятельности
Общий балл
Класс кредитоспособности

В данном случае видно, что на протяжении анализируемого периода - 2017 г. (были рассмотрены показатели на начало и конец года) компания имеет третий класс заемщика. Несмотря на положительные изменения, которые характерны для всех рассчитанных шести коэффициентов, а также то, что по коэффициенту обеспеченности собственными средствами организация имеет 3 класс, ей было отказано в предоставлении кредита, как неблагонадежному и рисковому заемщику.

Руководство операционного офиса банка посоветовало обратиться вновь с кредитной заявкой в будущем году при условии, что рассчитанные коэффициенты достигнут хотя бы второго класса.

В данном случае следует отметить недостатки подобного подхода.

Во-первых, оценка кредитоспособности заемщика была проведена только на основе предложенных шести коэффициентов. Не были учтены качественные показатели деятельности организации, такие как ее деловая репутация, кредитная история, не проведена оценка возможности финансового восстановления, не были рассмотрены возможности залогового обеспечения кредита за счет имеющихся внеоборотных активов или денежных средств, формирующих добавочный капитал.

Во-вторых, можно предположить, что директор ООО «Смоленская Медицинская Компания» не будет ждать следующего года, а обратится с кредитной заявкой в другой банк, где условия выдачи кредита и анализа кредитоспособности заемщика более лояльны. Другими словами, в данном случае Смоленский операционный офис Сбербанка России потерял клиента, который в будущем мог бы войти в постоянную базу.

Таким образом, подводя итог оценке деятельности Сбербанка России, следует отметить, что, несмотря на положительные показатели экономической деятельности, наблюдаются некоторые недостатки в процессе организации кредитной работы, составляющей основу активных операций банка и формирующих большую часть его дохода.

Недостатки затрагивают процедуру анализа кредитоспособности заемщиков и принятия решений на его основе о предоставлении кредитных продуктов. Применяемая в настоящее время методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам и учитывает преимущественно количественные показатели деятельности заемщика, информация для расчета которых поступает из данных финансовой отчетности, что далеко не всегда достоверно отражает реальное положение дел.

Распространенные в настоящее время в зарубежной практике банковского менеджмента методы оценки кредитоспособности на основе качественных показателей деятельности заемщика в Сбербанке России не применяются, что является достаточно серьезным недостатком, поскольку отказ в выдаче кредитного продукта и игнорирование ряда факторов, которые формируют возможности для развития заемщика приводят к их уходу в другие банки, а, следовательно, Сбербанк теряет потенциальных клиентов и возможность получения дополнительного дохода от активных операций по кредитованию физических и юридических лиц.

3.1 Направления повышения эффективности методологии оценки кредитоспособности заемщиков

Рассмотренный механизм оценки кредитоспособности заемщиков, применяемый в Сбербанке России позволяет сделать вывод, что данная методика в настоящее время является одной из наиболее реально действующих в практике отечественного банковского менеджмента, поскольку адаптирована к российским условиям функционирования хозяйствующих субъектов.

Вместе с тем, использование данной методики основано на оценке текущих показателей деятельности, однако не учитывает показатели прошлых лет и способность хозяйствующих субъектов восстановить свое финансовое положение в будущем, что лишает их возможности получить необходимый заем для реализации инвестиционных проектов и бизнес-планов.

С одной стороны, такая политика Сбербанка России понятна, поскольку банк стремится сократить уровень рисков невозврата кредитов, однако, с другой стороны, следует учитывать, что за дополнительными денежными средствами заемщики обращаются в случае потребности в них. То есть в данном случае банк лишает такие предприятия возможности дальнейшего развития, что пагубно отражается на способности восстановления российской экономики в целом.

С целью повышения качества и точности оценки кредитоспособности заемщиков мы предлагаем следующие рекомендации, которые представлены на рисунке 14.

Рис. 14. Направления повышения эффективности и точности оценки кредитоспособности заемщиков

В данном случае предлагается расширить и уточнить информационную базу для анализа, а также ввести ряд дополнительных показателей. Так, применение ограниченного числа показателей, которые нормативно закреплены в методике Сбербанка России снижает качество проводимого анализа. Анализ финансового положения заемщика только по последнему балансу не позволяет определить, на какой стадии находится организация: либо это стадия спада, когда кредит выдавать действительно рискованно, либо это локальный, временный кризис, и выдача кредита позволит организации восстановить свое положение. Анализ моральных качеств и деловой репутации заемщика позволяет определить не только его текущее положение, а также оценить его возможности заработать необходимые денежные средства в будущем, что является в большей степени важным, нежели констатация текущего неблагополучного состояния клиента. Наличие единой информационной базы данных, отражающих кредитную историю клиентов, в т.ч. если он обращался к различным банкам, позволяют получить необходимую дополнительную информацию для оценки уровня его благонадежности.

Таким образом, мы предлагаем следующий алгоритм оценки кредитоспособности заемщика, несколько дополняющий методику, принятую в Сбербанке России (Рис. 15):

Рис. 15. Уточненная методика оценки кредитоспособности заемщика

В данном случае предлагается пять этапов оценки кредитоспособности заемщика, вместо трех, которые применяются в существующей методике Сбербанка России. Первые два этапа совпадают с методикой, применяемой в методике Сбербанка. Однако, вместо шести коэффициентов мы предлагаем рассчитывать пять:

Коэффициент текущей ликвидности (К1);

Коэффициент срочной ликвидности (К2);

Коэффициент абсолютной ликвидности (К3);

Коэффициент автономии (К4);

Коэффициент рентабельности основной деятельности (К5).

Информационную основу, необходимую для расчета данных коэффициентов, составляет агрегированный баланс заемщика, который составляется на основе данных финансовой отчетности.

В данном случае не рассчитывается коэффициент рентабельности деятельности по чистой прибыли, поскольку в данном случае он несет низкое информативное содержание.

Второй этап предполагает присвоение класса заемщику на основе рассчитанных коэффициентов финансового состояния. Поскольку нами введены новые расчетные коэффициенты, мы предлагаем следующие критерии распределения класса заемщиков (Таблица 28):

Таблица 28. Распределение категорий показателей на основе рассчитанных коэффициентов

В таблице 29 предложено разделение заемщиков на классы по рассчитанной сумме баллов и последующие рекомендации по дальнейшему анализу.

Класс заемщика
		Без дополнительного анализа принимается положительное решение о предоставлении кредита
		Необходимо провести оценку вероятности банкротства и проанализировать, не должна ли организация снизить свои расходы
		Необходимо провести дополнительный анализ и рассчитать коэффициент привлечения денежных средств и показатели рентабельности деятельности, на основе которых принимается окончательное решение о заявке на кредит
	2,42 и выше	Без дополнительного анализа выносится решение об отказе в кредите

Другими словами, анализ деятельности заемщиков, по результатам которого они набирают от 1,0 до 1,5 баллов, завершается на данном этапе, поскольку такой заемщик является благонадежным и последующая его оценка будет просто излишне потраченным временем.

Для заемщиков, которые отнесены ко 2 - 3 классам необходимо проведение последующего анализа, т.е. реализация 3 и 4 этапов оценки.

Заемщик, который попал в категорию четвертого класса, также не нуждается в последующем анализе, поскольку в данном случае ему целесообразно отказать в кредите, т.к. такой заемщик является источником повышенного кредитного риска для банка.

На третьем этапе для ряда категорий заемщиков рассчитывается индекс кредитоспособности по модели Э. Альтмана, т.н. показатель Z:

Z = 3,3 Ч (EBIT / АКТИВ) + 1,0 Ч (ВЫРУЧКА / АКТИВ) + 0,6 Ч (СК / ЗК) + 1,4 Ч (НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ / АКТИВ) + 1,2 Ч (ЧОК / АКТИВ), (4)

где EBIT - прибыль до уплаты процентов и налогов;

СК - собственный капитал;

ЗК - заемный (привлеченный) капитал;

ЧОК - чистый оборотный капитал.

Критерии оценки показателя Z:

1,80 - вероятность кредитоспособности крайне низкая, в кредитной заявке следует отказать;

1,81 - 2,7 - вероятность кредитоспособности низкая, следует провести дополнительный анализ, однако целесообразно отказать в кредитной заявке;

2,8 - 2,9 - кредитоспособность среднего уровня, необходим дополнительный анализ, решение по кредитной заявке может быть положительным;

3,0 - кредитоспособность достаточно высокая, дополнительный анализ не требуется, принимается положительное решение в отношении кредитной заявки.

Если требуется расчет дополнительных коэффициентов, то наступает четвертый этап анализа кредитоспособности заемщика, на котором рассчитываются следующие дополнительные коэффициенты:

1. Коэффициент привлечения заемных средств (К ПРИВЛ), который рассчитывается как отношение заемного капитала организации (за вычетом кредиторской задолженности) к общему объему источников финансирования деятельности.

Если значение данного коэффициента более 65%, это означает, что зависимость фирмы от заемных средств достаточно высока. В данном случае целесообразно рассчитать ряд дополнительных коэффициентов, позволяющих уточнить финансовое состояние заемщика:

1. Доля прибыли в доходах (отношение чистой прибыли к валовой прибыли).

2. Норма прибыли на активы (отношение чистой прибыли к сумме активов).

На основе комплекса рассчитанных по необходимости показателей принимается решение о предоставлении заемщику кредита, либо об отказе в случае его неблагонадежности.

Проиллюстрируем возможности применения данной методики и оценим ее экономическую эффективность и целесообразность.

3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий

На примере анализа кредитоспособности заемщика - ООО «Смоленская Медицинская Компания», случай с которой был рассмотрен в пункте 2.3, проиллюстрируем возможности применения предложенной методике и оценим, насколько она является целесообразной.

На основе данных бухгалтерской отчетности составим агрегированный (укрупненный) баланс ООО «Смоленская Медицинская Компания» (Приложения Г, Д) по основным разделам (Таблица 30):

Таблица 30.Агрегированный (укрупненный) баланс ООО «Смоленская Медицинская Компания», тыс. руб.

Показатель			Показатель
Внеоборотные активы			Собственный капитал
Денежные средства			Долгосрочные пассивы
Дебиторская задолженность			Кредиторская задолженность
Оборотные активы всего			Краткосрочные пассивы всего

На основе данных агрегированного баланса рассчитаем показатели финансового состояния ООО «Смоленская Медицинская Компания» и определим класс заемщика (Таблица 31):

Таблица 31. Расчет показателей финансового состояние и определение класса ООО «Смоленская Медицинская Компания»

Показатель			Вес показателя	Сумма баллов
	Значение		Значение
Класс заемщика

В данном случае видно, что получен более точный анализ, где компания имеет стабильный третий класс кредитоспособности, на основе которого принимается решение об отказе в кредитной заявке.

Z = 3,3 Ч (5780 / 167499) + 1,0 Ч (127540 / 167499) + 0,6 Ч (65870 / 96629) + 1,4 Ч ((940) / 167499) + 1,2 Ч (65870 / 167499) = 1,698

Как видно, значение показателя Z меньше 1,80, следовательно, на данном этапе при существующих условиях функционирования, уровень кредитоспособности ООО «Смоленская Медицинская Компания» крайне низок, поскольку высока вероятность угрозы банкротства организации и высок уровень кредитного риска для банка.

Даже если бы кредитный отдел операционного офиса Сбербанка России, куда компания обратилась с кредитной заявкой, не смотря на полученные результаты оценки кредитоспособности (см. пункт 2.3) организации и анализа ее кредитной истории и деловой репутации принял бы положительное решение, то предложенная нами методика однозначно показывает, что в данном случае такое решение спровоцировало высокий уровень риска.

Положительная репутация организации не смогла бы помочь ее финансовому восстановлению, поскольку диагностика банкротства на основе модели Альтмана показывает, что в настоящий момент такая вероятность крайне низка.

Следовательно, в случае принятия положительного решения по кредитной заявке обслуживающему операционному офису пришлось бы потратить дополнительные ресурсы на осуществление кредитного мониторинга, что привело бы к формированию больших затрат, чем полученная выгода от кредита.

Предложенная нами уточненная методика позволяет избавиться от лишних колебаний в пользу оценки кредитоспособности заемщика, сократить время на проведение анализа.

Дополнительными преимуществами данной методики являются следующие:

Методика не требует дополнительных сведений о заемщике, что упрощает процесс его оценки;

Несмотря на видимую простоту набора показателей, данная методика позволяет оценить заемщика с различных сторон и выявить его слабые стороны, разработать рекомендации, направленные на восстановление его платежеспособности в будущем;

Алгоритм оценки является достаточно полным и включает все необходимые для анализа коэффициенты;

Применение данной методики позволяет снизить риск при проведении анализа кредитоспособности заемщика.

Заключение

Анализ имеющихся подходов к оценке кредитоспособности заемщика позволяет сделать вывод о том, что в современных условиях коммерческие банки нуждаются в большом объеме информации об организациях, выступающих в роли инициаторов кредитных заявок. Принятие решений об их удовлетворении или об отказе во многом определяет не только эффективность реализации кредитной работы банка, а также имеет важность при минимизации кредитных рисков, с которыми сталкивается банк в процессе своей деятельности.

Основной целью анализа кредитоспособности заемщика является выявление его способности и готовности исполнить кредитные обязательства во время и в соответствии с условиями кредитного договора. В каждом случае банк должен определить уровень кредитного риска и оценить собственную готовность на него пойти.

Рассматривая имеющиеся подходы и методики оценки, следует отметить, что, несмотря на их многообразие, практически все они используют одинаковые коэффициенты: ликвидность, финансовая устойчивость, некоторые показатели рентабельности деятельности.

В зарубежной банковской практике достаточно распространены комбинированные методики, сочетающие количественные методы анализа (расчет финансовых коэффициентов) и качественные методы, на основе которых составляется рейтинг клиента. Отечественные банки предпочитают работать непосредственно с количественными методами оценки заданного набора финансовых показателей деятельности заемщика.

Общий вывод, который можно сделать, оценивая эффективность данных методик - их незавершенность, не позволяющая провести комплексный анализ и оценить благонадежность заемщика. Подобный подход во многом лишает предприятия, временно оказавшиеся в состоянии кризиса, возможности обеспечить свое дальнейшее развитие вследствие отказа банком в предоставлении ссуды.

В практической части выпускной квалификационной работы была проанализирована методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая крупнейшим банком страны - ПАО «Сбербанк России».

Доля заемщиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - в общем объеме клиентской базы составляет более 50%. В условиях экономической нестабильности и стремлении большинства предприятий к расширению своей деятельности, реализации диверсифицированных проектов развития ил просто необходимость поддержания текущей деятельности обуславливают возрастающую потребность в привлечении заемного капитала. При этом банковское кредитование выступает как альтернатива запросу инвестиционных средств со стороны крупных компаний и предприятий, что формирует необходимость более эффективного анализа уровня кредитоспособности заемщика.

Следует отметить, что методика Сбербанка России в сравнении с методиками, применяемыми другими банка, является в наибольшей степени реальной и позволяет учитывать многие аспекты деятельности заемщика. Методика достаточно сдержанна и осторожна при принятии решения о присвоении класса заемщика и выдаче кредита, что позволяет минимизировать уровень риска самого банка. Например, если согласно рейтинговым методикам, применимым в зарубежных банках предприятие может рассчитывать на получение кредита или кредитоваться на льготных условиях, то на основе методики Сбербанка будет вынесено отрицательное решение.

Тем не менее, данная методика не лишена недостатков, поскольку согласно ее правилам оценивается именно текущее состояние предприятия, т.е. не рассматривается фаза его жизненного цикла, также и не учитывается возможность финансового восстановления заемщика.

Другими словами, Сбербанк России рассматривает заемщика по состоянию «здесь и сейчас», не рассматривая перспективы, т.е. оценивается именно платежеспособность. Вместе с тем, принципиальным отличием кредитоспособности от платежеспособности является ее ориентация на будущие показатели, поскольку график погашения кредита также ориентирован на будущий период деятельности заемщика.

Механизм применения данной методики был проиллюстрирован на примере деятельности потенциального заемщика банка - ООО «Смоленская Медицинская Компания», которая испытывает в настоящее время финансовые трудности и нуждается в получении кредита.

Согласно данной методике организация получила самый низкий класс заемщика, вследствие чего был сделан отказ в удовлетворении кредитной заявки.

В третьей главе выпускной квалификационной работы была предложена дополненная методика оценки кредитоспособности заемщика, которая может быть использована в деятельности операционных офисов Сбербанка России. Было предложено сократить количество рассчитываемых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние, уточнены критерии присвоения класса по рассчитанным коэффициентам.

В качестве дополнительных этапов было предложено ввести оценку перспектив восстановления кредитоспособности на основе расчета методики Э. Альтмана, а также дополнить анализом показателей прибыльности деятельности в случае необходимости.

Возможности данной методики также были проиллюстрированы на примере анализа кредитоспособности ООО «Смоленская Медицинская Компания», по результатам которого данные о ее низком уровне подтвердились, а также было установлено, что в ближайшее время данный заемщик не сможет восстановить свою кредитоспособность.

Таким образом, предложенная методика является целесообразной и может применяться в практике кредитной работы банка.

Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (в действ. ред.) // СПС Гарант

2. Федеральный Закон РФ от 12.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в действ. ред.) // СПС Гарант

3. Федеральный Закон РФ от 10.07.2006 г. №86-ФЗ «О Центральном Банке (Банке России)» (в действ. ред.) // СПС Гарант

4. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 222 с.

5. Банковское дело: учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2014. - 751 с.

6. Банковское дело: учебник / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 459 с.

7. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело. - 2018. - № 1 - С. 12 - 16

8. Вешкин, Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран: курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Экономист, 2016. - 400 с.

9. Давыдов С.В. Перемены в банковской отрасли // Финансовый контроль. - 2014. - № 2. - С. 18 - 29

10. Едронова, В.Н. Классификация банковских кредитов и методов кредитования / В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова // Финансы и кредит. - 2015. - № 1. - С. 3 - 5

11. Иванов, В.В. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования / В.В. Иванов, О.Н. Малютина // Финансы и кредит. - 2017. - № 5. - С. 10 - 13

12. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. - 2015. - № 4. - С. 28 - 34

13. Лепетиков Д.И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями // Финансовый директор. - 2016. - № 5. - С. 38 - 45

14. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. - 2015. - № 4. - С. 21 - 29

15. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 349 с.

16. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий // Банковское дело. - 2016. - № 4. - С. 29 - 43

17. Общая теория финансов: учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 256 с.

18. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2018. - № 1. -С. 15 - 16

19. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт: монография. - М.: Изд-во МВЭС РФ, 2016. - 351 с.

20. Организация работы в банках: в 2-х томах / Д. Макнотон, Д. Карлсон и др. / Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика.- 2016. - 336 с.

21. Основы банковского дела в Российской Федерации: учебное пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2017 - 448с.

22. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы - 2017. - № 8. - С. 6 - 23

23. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: учебное пособие. - М.: Дис, 2017. - 464с.

24. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит - 2015. - № 7. - С. 18 - 44

25. Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2015. - 496 с.

26. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть первая) // Деньги и кредит. - 2014. - № 1. - С. 17 - 24

27. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть вторая) // Деньги и кредит. - 2015. - №11. - С. 16 - 29

28. Стратегия развития коммерческого банка: учебное пособие / Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. - Новосибирск: ЭКОР, 2018. - 299 с.

29. Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков // Экономический альманах. - 2015. - № 2. - С. 31 - 48

30. Тихомирцева Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2015. - № 9. - С. 12 - 21

31. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки: управление и операции: практическое пособие. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 356 с.

32. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело. - 2015. - № 4. - С. 26 - 32

33. Шваб, Т.С. Новая парадигма банковских услуг / Т.С. Шваб // Организация продаж банковских продуктов. - 2017. - № 1. - С. 46 - 51

34. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика. 2015. - 302 с.

35. Шкаровский, С.И. Контроль как заключительный этап планирования маркетинга филиала банка: монография / С.И. Шкаровский. - М: ИНФРА-М, 2016. - 146 с.

36. Штайн фон Й.-Х Раннее распознавание кредитных рисков. - Шудгарт, 2015. - 163 с.

37. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» - https://www.sberbank.ru/

38. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации - http://www.cbr.ru/

39. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации - https://www.minfin.ru/ru/

40. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики - http://www.gks.ru/

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.

дипломная работа , добавлен 25.06.2013


Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".

курсовая работа , добавлен 14.06.2015


Понятие и назначение процесса определения кредитоспособности заемщика банка, порядок, критерии и способы ее оценки, общие подходы к реализации и анализу. Характеристика деятельности Национального банка "Траст", анализ кредитоспособности юридических лиц.

курсовая работа , добавлен 25.01.2010


Нормативно-законодательное регулирование и экономическая сущность кредитоспособности заемщиков. Оценка кредитоспособности на основе делового риска. Расчет оценки качества заемщиков юридических и физических лиц. Совершенствование скоринговой оценки.

дипломная работа , добавлен 16.04.2011


Критерии и способы оценки кредитоспособности клиента банка. Цели анализа кредитоспособности. Показатели при проведении оценки кредитоспособности заявителя на примере ОАО "АСБ Беларусбанк". Анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.

курсовая работа , добавлен 20.03.2014


Обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности Тверского отделения ОАО "СберБанк России". Пути совершенствования организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании.

дипломная работа , добавлен 22.12.2012


Понятие, сущность, критерии и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков. Система предоставления банковских кредитов юридическим лицам. Анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Условия кредитования, утверждаемые банком.

курсовая работа , добавлен 13.11.2013


Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности и андеррайтинг. Организация процесса оценки кредитоспособности заёмщиков - физических лиц - Сбербанком России на примере ипотечного кредита.

дипломная работа , добавлен 25.02.2015


Понятие банка и банковской деятельности. Методика оценки финансового состояния банка. Краткая характеристика деятельности ОТП Банка. Совершенствование стандарта оценки кредитоспособности организаций, предприятий малого бизнеса и индивидуальных заемщиков.

дипломная работа , добавлен 22.09.2015


Современные критерии анализа и оценки кредитоспособности предприятия, информационные источники. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Основные финансовые показатели деятельности банка. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика.