A jövedelem és a költségek elszámolása 1s-ben 8.3. Számviteli információ

30.09.2015

Mint az 1C-ben: 8. számvitel, 2.0 rev. úgy konfigurálni a KUDIR-et, hogy automatikusan létrejöjjön?

   1. Az egyszerűsített adórendszer elszámolása az 1C-ben: Számvitel 2.0
  2. KUDiR Az egyszerűsített adórendszer szerinti adószámvitel feladata az, hogy automatikusan létrehozza a jövedelem és a költségek elszámolására szolgáló könyvet. Ha a KUDiR-t elektronikus formában hajtották végre, akkor azt az adóellenőrzés aláírja az adóidőszak eredményei alapján.
  3. Vállalati elszámolás és STS Annak érdekében, hogy a programot az STS alkalmazás feltételeinél lehessen felhasználni a számvitelre, a számviteli paraméterek beállításánál az „Adózási rendszerek” fülön (Vállalat - Számviteli paraméterek beállítása - Adózási rendszerek) kell átváltani az „egyszerűsített adórendszerre”. Ezenkívül a kényelmes felhasználói élmény érdekében egy speciális felületet biztosítunk. A váltás a Service-Switch interfész-USN menüben történik.
  4. Számviteli politika beállítása Az előző bekezdésben meghatározott beállítások miatt egy új lap jelenik meg a szervezet számviteli politikájában - STS (Vállalat - Számviteli politika - Szervezetek számviteli politikája - az Ön szervezete ”- STS), amelyen kiválasztható egy adózás tárgya. „Bevételek” A monetáris alap a kapott jövedelem monetáris kifejezése. A KUDiR nyilvántartások nyilvántartásait közvetlenül fizetési dokumentumok alkotják. Az előlegeket a jövedelem tartalmazza. A tükrözéshez automatikusan kiszámított jövedelemösszeg a KUDiR-ben manuálisan megváltoztatható a fizetési okmány „KUDiR ...” gombjára kattintással. Ehhez törölje a "Jövedelem és kiadások összegének automatikus meghatározása" négyzetet. Ha a reflexiót a KUDiR-ben kézzel állítják be, de a művelet típusának vagy összegének következő változásakor felmerül a kérdés, hogy szükség van-e automatikus megjelenítési sorrendre a KUDiR-ben. „Jövedelem mínusz kiadások” Ezzel a beállítással megjelenik a „Költségek az egyszerűsített adórendszerben” nyilvántartás. Az 1C úgy döntött, hogy lehetőséget ad az adófizetőknek az anyagi költségek és az áruk beszerzésének költségeinek a gazdasági programokban történő elszámolására. A számviteli politikában az "A költségekkel csökkentett bevételek" adózás tárgyának kiválasztásakor meg kell határoznia az események listáját, amelyek végrehajtásához szükséges az anyagi költségek, az áruk vásárlási költségei és az előzetesen felszámított HÉA. Ezt úgy érheti el, ha megnyitja a "Költségszámítás" fület.
5. A szervezet költségeinek az adóalap csökkentése érdekében felmerülő költségekbe történő beillesztésének módszere Az adóalapot csökkentő költségekkel kapcsolatos költségek elfogadása érdekében (a bevételi és kiadási elszámolás könyve 7. oszlopa) egy adott üzleti tranzakció esetén minden helyzetre ellenőrzik a szabályokat, és A költségek magukban foglalják az összegnek azt a részét, amelyre ezeket a szabályokat végrehajtják. Ehhez a beállításhoz egy adott szervezet számviteli politikájának "Költségszámítás" lapja van.
  6. A számvitel legjellemzőbb helyzetei, és hogyan és miként tükröződnek azok a KUDiR-ben. 1. Áruk átvétele („Beszállítónak történő fizetés”): Meg kell felelni a szabályoknak: - az anyag tőkésítésre kerül - a szállítónak fizetik FONTOS: A „beszállítónak fizetett” kifejezés közvetlen fizetés 50 vagy 51 számlán keresztül. Ha a fizetés a következő módon történik: „pénzt adtak a felelős személynek, a felelős személy fizette a szállítónak”, akkor ellenőrizni kell a feltételek egy másik kombinációját: - pénzt kell adni a könyvelőnek - előzetes jelentést kell készíteni Példa: 2010.01.15. - 10 000 rubelt fizettek a szállítónak (a KUDiR nem tükrözi). 20.01.2010g. - bekerült a programba az MPZ 14 000 rubelt átutalása (10 000-et könyvelnek a KUDiR-ben, mivel számukra teljesültek a szükséges feltételek kombinációja). 30.01.2010g. - 20 000 rubelt fizettek a szállítónak (4000 rubelt költségként tükrözik a könyvben, mivel teljesültek a feltételek feltételeinek megfelelő kombinációja.) A szállítónak fizetett, 16 000 rubelt meghaladó összeget a könyv még nem tükrözi az elfogadott költségekben, mivel ehhez a pénzért valamit meg kell vásárolni, hogy ezt a pénzt költségként számolják el).
  7. A számvitel legjellemzőbb helyzetei, és hogyan és mikor tükröződnek azok a KUDiR-ben. 2. Harmadik fél szervezeteinek szolgáltatásai („A szállítónak fizetve”): A szabályokat be kell tartani: - a szolgáltatás kézhezvételét tükrözik - a szállítónak fizetik, hasonlóan az anyagköltségek elismeréséhez. 3. Áruk átvétele („A jövedelem megszerzésekor”): A szabályokat be kell tartani: - az árut tőkésítik - fizetik a szállítónak - az árut szállítják a vevőnek vagy leírják - a vásárlótól fizetés érkezik. Hasonlóan az (1) és (2) bekezdéshez.
8. Tárgyi eszköz bevétele: A szabályoknak be kell tartaniuk: - a befektetett eszközöket aktiválni kell - a szállítót fizetni kell - a tárgyi eszközöket üzembe kell helyezni. A technikát itt is bonyolítja az a tény, hogy ezen szabályok eredményeként kapott összeget abban az időben nem szerepelnek a könyvben. ezen feltételek teljesülése, és osztják az adóidőszak (év) végéig hátralévő negyedszámmal. Példa: 2009.10.10 - vásárolt hosszú lejáratú eszköz 30.000 rubelt. (nem tükröződik a könyvben). 15.05.2009g. - 10 000 rubelt fizettek a szállítónak. 20.05.2009g. - a fő eszköz üzembe helyezése. 30.06.2009. - a „hónap zárása” dokumentumban megjelenik egy „Opció az állóeszköz-beszerzési költségek elismerése” opció. Végrehajtáskor a következő lépést kapjuk: a rendszer megállapítja, hogy három ezer rubelért mindhárom feltétel teljesült, és ráfordítások fedezésére képesek. Ezenkívül azt a negyedévet számba vesszük, amely alatt ezt az objektumot az adóidőszakban felhasználják. Ebben a példában ezek a 2., 3. és 4. negyedév, ezért 10 000-et egyenlő arányban (3333,33 egyenként) fordítunk a kiadásokra a 2., 3. és 4. negyedévben. 10.10.2009g. - a fennmaradó összeget fizetjük a szállítónak, azaz 20 000-nek, számukra külön számítást kell végezni a negyedekenkénti elosztás algoritmusa alapján, és kiderül, hogy 20 000-et a 4. negyedévben kell költségként leírni. Vagyis a mechanizmus a következő: az állóeszköz értékének befizetett részeit felosztják, és mindegyikükre a folyó év végére negyedévente egyenlő részekben kerülnek bele a kiadásokba.
  9. Fizetés: A szabályokat be kell tartani: - fel kell halmozódni a bért - fizetést kell fizetni .. Felhívjuk figyelmét, hogy az összes felhalmozott bér a vállalkozás költségei. Például: 10 000 rubelt felhalmoztak egy munkavállalóra, de a személyi jövedelemadót megtartják (például 1300), és kiderül, hogy végül a „fizetni fizetendő” szabályt csak 8700 rubelre kell teljesíteni, mert csak erre az összegre kerül sor a D70 típusú forradalmak- C50. És a fennmaradó 1300 rubelt a 6. pontban meghatározott időpontban veszik figyelembe. 6. Az adók és illetékek költségei: A szabályokat be kell tartani: - az adó felhalmozódik - az adót át kell utalni a költségvetésbe Nyilvánvaló, hogy ha 1000 rubelt adót számít fel. , és a költségvetésbe 7000 rubelt kell utalni, akkor csak 1000 kerül a költségekbe. A fennmaradó 6000 a felhalmozódáskor kerül a könyvbe.
10. Annak érdekében, hogy információt szerezzen arról, hogy melyik feltétel nem elegendő egy költség elszámolásához, a „Költségek az egyszerűsített adórendszerben” nyilvántartás egyenlegéről szóló jelentést kell használni. A jelentést a Jelentések-Egyéb-lista / kereszttábla menüben hozza létre. Ugyanakkor a "Számviteli szakasz" mezőben válassza a "Költségek az egyszerűsített adórendszerben" lehetőséget.
  11. A kezdeti egyenlegek bevitele 1. Az adózás tárgya „Bevételek” A kezdeti egyenlegek bevitele nem szükséges. 2. Adózási objektum „Jövedelem mínusz kiadások” Az egyszerűsített adórendszer adókönyvelésének és a könyvelésnek az egyenlegeit egyidejűleg a „Vállalkozás” menü „Kezdeti egyenlegek bevitele” dokumentumban kell elszámolni. Tárgyi eszközök elszámolása Az állóeszközök beszerzésének költségei az egyszerűsített adórendszer alkalmazásakor csökkentik az egyszeri fizetett adó adóalapját. Az állóeszközök beszerzésének költségeinek meg kell felelniük a következő feltételeknek: - üzembe helyezett állóeszközök - a beszállítónak kifizetett állóeszközök A könyvelés elfogadásához a "Tárgyi eszközök elfogadása a könyvelésre" dokumentumot kell használni. Az Ax operációs rendszer bekerül az „Adószámvitel (USN) fülre.” A dokumentum eredményeként az üzembe helyezésen kívül a fizetést az operációs rendszer szállítójának rögzítik. A számvitel kezdetén ezt az információt rögzíti a „Kezdeti egyenlegek beírása” dokumentum. és a „KUDiRa” szakasz létrehozása. Az operációs rendszer és a már üzembe helyezett immateriális javak NU USN-be történő befizetésének regisztrálásához a Műveletek-Egyéb műveletek - Az operációs rendszer kifizetésének és az immateriális javaknak az STS-hez történő regisztrálása dokumentumot használják.
  12. Jelentés a KUDiR-ről A KudiR-jelentés A jelentés célja a szervezetek és az egyéni vállalkozók jövedelmeinek és kiadásainak könyvelésének könyve összeállítása egyszerűsített adórendszer alkalmazásával. Az „A jövedelem és kiadások elszámolására szolgáló könyv (KUDiR)” nyilvántartása automatikusan létrejön üzleti tranzakciók lefolytatásakor, és a „Kudir (1. szakasz)”, „Kudir (11. szakasz)”, „Kudir (NMA)” forgó nyilvántartásokban található.
  13. Az adószámvitel állapotának elemzése: Az adószámviteli jövedelem és ráfordítások szerkezetének elemzéséhez az egyszerűsített adórendszer segítségével a Jelentések menü „Az adószámvitel egyszerűsített adórendszer általi elemzése az adószámvitel állapotának elemzése” című jelentését használhatja.

Az STS-en működő könyvelők rendszeresen panaszkodnak, hogy az 1C Accounting 3.0 KUDiR kódját hibásan kitöltik. Előfordul, hogy a mérlegben szereplő tételek a várt módon nem kerülnek a jövedelem és a költségek elszámolására szolgáló könyvbe. A kiadvány megvizsgálja azokat a leggyakoribb hibákat, amelyek az 1C Accounting 3.0 egyszerűsített adórendszerének fenntartásakor fordulnak elő, és az 1C számviteli feldolgozás során javasolták az STS számviteli hibáinak kijavítását.

A könyvelők és a programozók terminológiájának összekapcsolása érdekében a közös nyelven történő kommunikációhoz néhány egyértelműséget mutatok be:

1. Az 1C platform „Számviteli nyilvántartás” objektum könyvelési bejegyzéseket tárol, a számviteli bejegyzéseket használó fő jelentés a „Forgalmi mérleg”. Ezért a " számviteli nyilvántartási adatok„És” mérleg adatok»Jelenítse meg az egyik lényegét.
2. KUDiR  - rövid: A jövedelem és a kiadások elszámolásának könyve„Szervezetek és vállalkozók végeznek egyszerűsített adórendszerrel az adóalap kiszámításához. A könyv szerint az adókat a tarifa szerint fizetik ki: az adóalap 6% -a (Csak jövedelem) vagy az adóalap 15% -a (Jövedelem - Kiadások).

A probléma egyértelmű megértése érdekében nézzük meg az USN hibák okait az 1C Accounting 3.0-ban.

Az USN számviteli hibák előfordulásának fő okai az 1C Accounting 3.0-ban

Valójában nincs sok ok, és ezek mindegyikéhez kapcsolódik az 1C költségszámítási mechanizmus működésének félreértése. Elvtársak, a jövedelem- és költségszámviteli könyv nyilvántartásait nem a számviteli nyilvántartás (forgalmi mérleg), hanem teljesen más nyilvántartások alapján kell kialakítani.

Ezért ismét vastag betűkkel szeretnék írni

a KUDiR-be eső összegeket nem a számviteli nyilvántartásból vagy a mérlegből veszik, hanem külön nyilvántartásokban képezik 1C számvitel 3.0

Az alábbiakban figyelembe vesszük ezeket a nyilvántartásokat. Nagyon figyelmet fordítom erre a kérdésre, mert

amikor az egyszerűsített adórendszert fenntartja az 1C Accounting 3.0 alkalmazásban, kézi működtetés bevezetése beállítással csak könyvelési nyilvántartás  (a mérlegben szereplő összegek) az egyszerűsített adórendszer nyilvántartásainak kiigazítása nélkül, Ön 100% -ban hibázik!!!

A kézi művelet beírása után az adatok helyesek lesznek a mérlegben, de a költségkorrekciókat helytelenül hajtják végre! Ezért, ha javítani szeretne valamit a fizetésben, az adókban, az árukban, konzultáljon olyan emberekkel, akik tudják, hogyan kell helyesen csinálni az 1C Accounting 3.0-ban. Ezzel végül elõnye lesz annak, ha a jelentéstétel során megtakarítja az idejét és idegeit.

A problémát súlyosbítja az a tény, hogy a számviteli periódusokat a jelentési időszak után zárják le, és a hibák megszüntetése a zárt időszakban eltéréseket eredményezhet a benyújtott jelentési és az 1C adatok között. Ezért, amikor a KUDiR az 1C Accounting 3.0-ban helytelenül kerül kitöltésre, az egyetlen helyes döntés az, hogy az adatokat a nyitott időszak elején kijavítják, és a dokumentumok általános ellenőrzését végzik, amelynek eredményeként helyes jövedelem- és kiadási könyvet kell létrehozni.

Hogyan csináld magad, később megmutatom ebben a cikkben. És most megvizsgáljuk az egyszerűsített adórendszer számviteli politikájának beállításait, mivel a KUDIR az 1C Accounting 3.0 alkalmazásban a téves számviteli politika beállításai miatt helytelenül kerül kitöltésre.

Számviteli politikák beállítása az egyszerűsített adórendszerhez az 1C Accounting 3.0-ban

Az egyszerűsített adórendszer számviteli politikáját a számvitel megkezdése előtt meghatározzák, és elvben nem változnak az év során.

Az egyszerűsített adórendszer számviteli politikájának helyes megváltoztatásához az év közepén, a változás után az összes dokumentumot az év elejétől újra kell készíteni.

A könyvelési korrekciók elfogadásának tanulmányozása érdekében az egyszerűsített adórendszerben, amikor a KUDiR az 1C Accounting 3.0-ban helytelenül van kitöltve, új szervezetet hozunk létre a „Szervezetek” könyvtárban - IP - egy egyszerűsített 15% -os adórendszerrel. Töltse ki az alapvető adatokat a kártyán kézzel vagy TIN-rel, ha az 1C ügyfélszolgálat csatlakozik. A kitöltés után folytatjuk az adórendszer kiigazítását, jelezze, hogy a szervezet rendelkezik adórendszerrel Egyszerűsített (jövedelem mínusz költségek).

Az 1C Accounting 3.0 alkalmazásban az egyszerűsített adórendszer legfontosabb beállításai a „USN” második lapon találhatók.

Ezen a lapon az USN-kiadások minden típusához megadhatja az elismerési sorrendet. A kullancsok a visszavonás lehetősége nélkül meghatározzák a költségek törvényben rögzített elszámolását. Az egyes szervezetek eldöntik, hogy figyelembe veszik-e az eseményeket, ha figyelembe veszik a költségek változás lehetőségeinek elszámolásakor, a megfelelő négyzetek bejelölésével vagy törlésével. ezért

ha a KUDiR-ben nincsenek költségek, ha teljesülnek a költségek elszámolásához szükséges feltételek, lásd a költségek elismerésének beállításaibana költségek elismerésének további eseményeire.

Az áruk és anyagok költségeinek elismerésében szereplő hibák javítása

Vegye figyelembe a KUDiR költségeinek kialakulásának mechanizmusát a vásárolt áruk és anyagok esetében. Az egyszerűsített számviteli rendszer kiegyenlítésének lépéseinek jobb megértése érdekében megteremtjük a legegyszerűbb számviteli helyzetet.

Először is egy alapvető hozzájárulást fizetünk a 10 000 rubelt az alaptőkébe a bankszámlára.

Fizetünk az árukért és anyagokért, ehhez 4720 rubelt (amelyből 720 rubelt áfa) fizetünk előre. Ebben az esetben a kiküldetés Dt 60.02 Ct 51 formátumban alakul ki, és a befizetés teljes összege a KUDiR 6. oszlopba "Az összes költsége" esik.

A fizetett készlet tételek érkezését elvégzzük, és a nyugtát árukra osztjuk 3 egység mennyiségben. és jöjjön a 41.01 számlára az 1 egység összegű viszonteladásért és anyagokért. figyelembe 10.01. saját használatra. Az 1C könyvelés generálja a nyugtázási bejegyzéseket, de csak a vásárolt anyagért fizetett összeg kerül bevételi és kiadási könyvbe.

A beérkezett árucikkek nem tartoztak a KUDiR-be, mivel az egyszerűsített adórendszer beállításaiban szerepel, hogy eseményekre van szükség a vásárolt áruk költségeinek felismeréséhez: az áruk vásárlása, fizetése és eladása. Az anyagok költségekben történő elszámolásához elegendő feltétel az anyagok vásárlása és kifizetése:

Ennek megfelelően az áruk az eladás után a KUDiR-hez kerülnek. A három megvásárolt termékből egy egység megvalósítását fogjuk végrehajtani, hogy ez kipróbálhassa a költség-felismerési mechanizmus működését az egyszerűsített adórendszerben. Elkészítjük a vásárolt termékek eladási okmányát (egyébként, ha bruttó nyilvántartást kell megjelenítenie a TORG 12-ben, akkor a TORG 12 bruttó publikációját olvassa el az 1C Accounting 3.0-hoz).

Valójában, miután befejeztük a végrehajtást, láthatjuk az egyik árucikk kiadásának nyilvántartását az egyszerűsített adórendszer jövedelem- és kiadási könyvelésének nyilvántartásában.

A példa bemutatja, hogy a rendszer kezdeti beállításai hogyan befolyásolják az egyszerűsített adórendszer jövedelme és költségeinek elszámolása könyveiben szereplő tételek kialakulását. ezért

ha a KUDIR-bejegyzés nem alakul ki, akkor nézd meg az STS költségeinek elszámolására szolgáló eseményeket, és ellenőrizze az áruk vagy anyagok mozgásának teljes útját - a beszerzéstől az értékesítésig vagy a szervezetben történő fogyasztásig.

Ez a szabály akkor érvényes, ha a bejegyzések a befejezett események után egyáltalán nem esnek a könyvbe. De gyakrabban vannak olyan helyzetek, amikor a költségek elszámolása helytelen.

Hibakeresés és -javítás, ha a KUDiR az 1C Accounting 3.0-ban helytelenül van kitöltve

Az ilyen hiba egyik példája akkor tekinthető, ha egy összegért árut ad el, a másik pedig a KUDiR-be tartozik. Ebben az esetben a programozó neve 1C, és nagy szenvedéllyel kezdik bizonyítani, hogy a program nem működik megfelelően !!! 😡

Az ilyen típusú hibák kijavításához kissé több információra van szükség. Ha odafigyel azokra a nyilvántartásokra, amelyekkel az 1C Accounting 3.0 bejegyzéseket végez, akkor mikor kereskedelmi műveletek  észreveszi a mozgást a nyilvántartásban RaskhodyPriUSN. Ebben a nyilvántartásban minden költség felhalmozódik, amelyet bele kell foglalni a KUDiR egyszerűsített adórendszerébe. Ennek megfelelően be kell vizsgálni ezt a nyilvántartást, amikor kereskedelmi műveletek  Az 1C Accounting 3.0 alkalmazásában a KUDIR hibásan van kitöltve.

A „Költségek az egyszerűsített adórendszerben” felhalmozási nyilvántartás adatait az „Univerzális jelentés” (a „Jelentések” részben található) oldalon tekintheti meg, ahol kiválasztjuk a nyilvántartást, és csoportokat és mutatókat állítunk fel. A számviteli nyilvántartási adatokat a mérleg generálja. Az egyeztetés elvégzéséhez mindkét nyilvántartást meg kell határozni ugyanabban az időszakban, és meg kell vizsgálni az adatok eltéréseit.

Ha megérti a hiba jellegét, ellenőrizze a sebességet és kiszámítsa a műveleteket, amelyek miatt a számvitel „elhagyta”. Ha javítania kell egy korábban elkövetett hibát, akkor nézzen meg az egyenlegeket, és eltérések esetén módosítsa a „Költségek STS alatt” nyilvántartásba. Elméletileg szerkesztheti a könyvelési nyilvántartást, de általában a könyvelőket a mérleg adatai irányítják, ezért a jelentés adatai az igazságot veszik figyelembe.

A javítás beviteléhez a Művelet dokumentumot kell használni, amelyben a szerkeszthető regiszter kerül kiválasztásra, esetünkben: „Költségek az egyszerűsített adórendszerben”.

Ennek a dokumentumnak a felhasználásával a „Költségek az egyszerűsített adórendszerben” nyilvántartás maradványait a mérleg egyenlegéhez vezetjük. Ezután a kiigazítás pillanatától kezdve meg kell vizsgálni a dokumentumokat, majd a KUDiR-bejegyzés helyesen kerül elfogadásra.

A kiadvány a korrekciós mechanizmust vizsgálta kereskedelmi műveletekamelynél a KUDiR az 1C Accounting 3.0-ban hibásan van kitöltve. Ha észrevette, akkor a cikk egészében hangsúlyozták, hogy kifejezetten a kereskedelmi műveletekről beszélünk. A helyzet az, hogy a munkavállalókkal és az alapokkal történő elszámolások műveletei eltérően alakulnak. A következő kiadványban erről beszélünk.
  Találkozunk hamarosan!

Az 1C Accounting 3.0-ban a KUDIR hibásan van kitöltve, hogyan javítsuk ki (1. rész)

Az Orosz Föderáció adótörvényének 346.24. Cikke arra kötelezi az egyszerűsített adórendszert választó cégeket és egyéni vállalkozókat, hogy nyilvántartják az adókat a jövedelem- és költségkönyvelés könyvében (a továbbiakban: KUDiR, Book). Ennek a követelménynek a megsértése a társaságot adóköteles időszakra legfeljebb 10 ezer rubel bírsággal fenyegeti. Ha a jogsértés egynél több ilyen időszakot érint, a bírság legfeljebb 30 ezer rubelt fog megtenni (120. cikk). A KUDiR mátrixot, valamint annak kitöltésének szabályait az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2012. október 22-i 135n sz. Végzésével jóváhagyta. Abszolút összhangban azzal, hogy az 1C megvalósítja a könyv létrehozásának funkcionalitását.

A KUDIR konfigurálása az 1C 8.3-ban

A könyv összeállításának beállításához az 1C 8.3-ban meg kell kezdenie az adó- és beszámolóbeállítások ellenőrzésével a főmenüben.

Ha úgy találja, hogy a kiadások vagy a jövedelmek nem tükröződnek a KUDiR-ben, akkor ebben a szakaszban kell keresnie a problémát.

Az adókat és a jelentések beállításait más módon ellenőrizheti a "Fő" menüben, majd a "Számviteli politika" menüben.

Eljutunk az "Adó- és jelentésbeállítások" menübe.

Itt figyelni kell arra, hogy számos olyan beállítás van, amelyek nem módosíthatók a jelenlegi jogszabályok követelményei miatt. Ugyanakkor lehetőség van bizonyos módosításokra a kialakított politikában, különösen az „Anyagköltségek” szakasz „Anyagok átadása a termeléshez” szakaszában. A jövedelem bevételét (a vásárlótól történő fizetés) a "Termékek vásárlásának költségei" szakaszban is megjelölheti. A "Bejövő HÉA" részben lehetőség van a megvásárolt áruk, építési beruházások, szolgáltatások költségeinek elfogadására. Az adófizető belátása szerint megállapítja az áruk leírásának ("Vámfizetések" szakasz) vagy a leltár ("A termelési költségekbe beletartozó kiegészítő költségek" szakasz) beépítését a KUDiR formációba.

Hogyan kell kitölteni a KUDiR-t 1C-ben

Mint a legtöbb jelentés az 1C-ben, a KUDiR automatikusan generálódik a jelentési eredmények vagy az adóidőszak eredményei alapján. A havi bezáráshoz szükséges rutin műveletek elvégzése után a könyvelőnek el kell lépnie a "Jelentések" szakaszba, az "STS" - "STS bevételeinek és kiadásainak könyve" szakaszba.

Kiválaszthatja a kívánt adóidőt (ez egy negyedév, hat hónap, 9 hónap és egy év). A „Generálás” gomb megnyomásával megjelenik a könyv nyomtatott formája.

A bal oldalon egy szakaszok listája:

• Az I. szakasz „Bevételek és kiadások” táblázatos formában, időrendben jeleníti meg az összes üzleti műveletet az adott időszakban, feltüntetve az összegeket.
• II. Szakasz „Az állóeszközök és immateriális javak költségei” tükrözik a tárgyi időszakban a tárgyi eszközök és immateriális javak költségeire vonatkozó információkat. Azoknak a szervezeteknek, amelyek az egyszerűsített adórendszert választották, a jövedelem mínusz a költségek.
• III. Szakasz A „veszteség számítását” akkor tölti ki, ha olyan veszteség merül fel, amely több évre csökkenti a társaság adóalapját.
• IV. Szakasz Az „adócsökkentés” itt azokat az összegeket mutatja, amelyek (az adótörvény 346.21. Cikkének 3.1. Pontja) csökkentik a kiszámított adó összegét, például a nyugdíjalapba történő biztosítási járulékok vagy más hozzájárulások esetében.
• Az V. szakasz „Kereskedelmi díj” tükrözi a kereskedési díj összegét, amely csökkenti a fizetendő adó összegét.

A szakasz minden sorára kattintva a létrehozott jelentés jobb ablaka nyílik meg a jobb oldalon.

Amikor rákattint a "Beállítások mutatása" gombra, megnyílik a KUDiR képernyő beállításai.

Lehetőség van átiratok megjelenítésére, az „Összes bevétele”, „Az összes költsége” és az „ÁFA nyomtatási mód” oszlopok felvételére. Amikor bejelöli a „Beillesztés a jelentési űrlapba és kitölti” négyzetet, és a későbbi KUDiR-formációval, a képernyőn megjelennek az összes jövedelem és költség oszlopai, ideértve azokat is, amelyeket figyelembe vettek az adóalap kiszámításakor. Ez a funkció lehetővé teszi az adószámvitelben nem szereplő mutatók vizuális ellenőrzését.

Az indikátor sorára való dupla kattintással megjelenítheti az elsődleges dokumentumot, amely a KUDiR-be történő felvétel alapjául szolgált.

A kialakított KUDiR űrlap kinyomtatható az érdeklődő szakaszok összefüggésében.

A KUDiR kézi változtatása

Például a KUDiR szemrevételezéses vizsgálata során kiderült, hogy valamilyen okból az adószámvitelben elszámolt költségek nem esnek az „Az adóalap kiszámításánál figyelembe vett költségek is” oszlopba.

Ezen a soron dupla kattintással megnyílik az elsődleges dokumentum.

Az egérmutatót a panelen levő negyedik gomb fölé mutatva megjelenik a feljegyzés „Megjegyzés és egyéb dokumentummozgások mutatása” felirat, amikor rákattint, a dokumentummozgás megnyílik a számvitelben és az adószámvitelben.

Megismerjük a "Jövedelem és kiadások könyvelésének könyve (1. szakasz)" fejezetet.

A dokumentum felső részében jelölje be a "Kézi beállítás (lehetővé teszi a dokumentum mozgásainak szerkesztését)" négyzetet. Ezután lerakhatja a dokumentum összegét a "Költségek" oszlopban.

A KUDiR menüben nyomja meg ismét a "Generate" gombot. A program felkéri Önt, hogy frissítse az információkat, mivel a változások megtörténtek.

A KUDiR későbbi formációjában azt látjuk, hogy a költségek mindkét oszlopban tükröződnek - mind a könyvelésben, mind az adószámvitelben.

A KUDiR kézi változtatásának egy másik módja is. Ehhez válassza a „Műveletek” menü „Az USN jövedelem- és kiadási könyveinek nyilvántartása” szakaszt.

A megnyíló ablakban tetszőleges dokumentumot állítunk elő a szükséges kiigazítások összegére, példánkban 1,0 millió rubelt adunk a szállítónak a szállított árukért.

Miután elkészítettük ezt a dokumentumot, folytatjuk a KUDiR megalakulását, és meglátjuk a vonal módosítását.

Számviteli állapot elemzése

Az 1C bevétel és kiadások elszámolásának kész könyvét a "Jelentések" menüben elemzik, majd - "Az egyszerűsített adórendszer elszámolásának elemzése" menüpontban.

A megnyíló ablakban válassza ki az elemzendő időszakot, majd kattintson a "Generálás" gombra.

Blokkdiagram formájában a jövedelem és a kiadások különféle tételei jelennek meg a képernyőn. Az egyes cellákra kattintva megtekintheti a benne szereplő elsődleges dokumentumok listáját. Ez a funkció sikeresen bevezetésre kerül a vezetői számvitelben.

A könyvelés végrehajtása az 1C programban kiküszöböli azokat a hibákat, amelyeket a szabályozó hatóságok a számviteli és jelentéstételi követelmények súlyos megsértéseként értelmeznek. A program célja a számviteli szolgálat és az egyéni kapcsolatok munkájának maximális ellenőrzése.

A KUDIR a jövedelem és a kiadások elszámolására szolgáló könyv. Ezt szervezetekben és vállalkozók körében végzik az egyszerűsített adórendszer (USN) alkalmazásával. Annak érdekében, hogy minden adat helyesen legyen kialakítva, ellenőrizze vagy konfigurálja a paramétereket a szervezet számviteli politikájában. Lépjen a "Fő" fül menübe, nyissa meg az "Adók és jelentések" elemet, és válassza ki a szervezetet. Itt meg kell jegyezni az "STS" lap "Jövedelemszerzés (fizetés a vevőtől)" pontját a "Költségek elszámolásának eljárása" szakaszban.

Ha a „Költségek elszámolására szolgáló eljárás” nem aktív, akkor az „Adózási objektum” értéke helytelen, amelynek jeleznie kell a „jövedelem mínusz a költségeket”. Csak ebben a feltételben lehet tisztázni a költségek elszámolására szolgáló további paramétereket.

Van egy beállítás a könyv nyomtatott formátumának kiadására is, amely maga a KUDIR-ben található. A "Jelentések" menülap lapon található "Jelentések az STS-en" link "Az STS bevételeinek és kiadásainak könyve" link.

Nyomja meg a „Show settings” gombot, és ellenőrizze a megjelenítéshez szükséges beállításokat a nyomtatáshoz:

Vigyázzon a „Dekódolás megmutatása” legfelsõ paraméterre. Aktiváláskor a könyv részletes információkat jelenít meg az eredeti dokumentum előtt minden bevételről és kiadásról.

A fennmaradó paraméterek meghatározzák a könyv felületét. Vegye figyelembe a könyv alakját:

A könyv kitöltése negyedévente történik, a „Generálás” gombra kattintva. A KUDiR jelentés a szabályozott jelentéstételre vonatkozik, és az év végén nyújtja be az adószolgálatnak. A könyv felépítése szakaszokból áll, amelyek tartalmaznak bizonyos információkat:

jövedelem és ráfordítás negyedéves számításokkal a teljes beszámolási időszakra (évre);

működési költségek és immateriális javak;

a veszteségek összegének kiszámítására vonatkozó adatok;

szakasz az adókat csökkentő összegek bevezetésére.

A KUDiR kialakítása automatikusan megtörténik, és végrehajtási és átvételi dokumentumokon alapul.

Az értékesítési okmány csak a kiállított számla teljes kifizetése után kerül a KUDiR-hez, és maga a KUDiR csak akkor kerül kialakításra, ha a „Hónap zárása” ütemezett művelet befejeződött.

Időnként olyan helyzetek merülnek fel, amikor módosítani kell az adatokat a helyes adójelentéshez. Ezt a műveletet az "Az egyszerűsített adórendszer jövedelem- és kiadási könyveinek nyilvántartása" című dokumentummal lehet végrehajtani. A "Műveletek" menü lapon, majd az "USN" szakaszban található.

Bemegyünk egy új dokumentum létrehozásához, kattintsunk a "Létrehozás" gombra, és bejutunk a dokumentum űrlapjába:

Ezen a dokumentumon keresztül módosítható az egyes szakaszokra vonatkozó adatok, amelyek mindegyike a saját lapon található:

jövedelmek és költségek;

az állóeszköz-beszerzés költségeinek kiszámítása;

az immateriális javak beszerzésének költségeinek kiszámítása.

A dokumentum kitöltése nem nehéz, a lényeg az, hogy helyesen írja be az információkat. Ha több szervezetnél vezet nyilvántartást, a dokumentum fejében szerepel egy mező, amellyel kiválaszthatja annak a szervezetnek a nevét, amelyben módosítani kívánja. A dokumentum KUDiR-ben való visszatükröződése után.

Az 1C 8.3. Pontban a jövedelem és a kiadások elszámolásának könyvét (rövidítve KUDiR) olyan szervezetek és vállalkozók vezetik, akik az egyszerűsített adórendszert (STS) használják.

Kezdjük egy egyszerű kérdéssel: hol található a KUDIR az 1C-ben? Megtalálható a következőképpen: lépjen a "Jelentések" menübe, majd a "Jelentések az egyszerűsített adórendszerről" szakaszban kattintson az "Az egyszerűsített adórendszer jövedelem- és kiadási könyve" linkre. Bejutunk a könyv kitöltési ablakába:

A könyvet automatikusan, negyedévente töltik ki. Általában az év végén jön létre, és a szabályozott számviteli kimutatásokkal együtt átadják az adóellenőrnek.

A jövedelem- és kiadási könyv több részből áll:

• a bevételeket és költségeket negyedévente, az év kezdetétől az év végéig mutatják be;
• állóeszközök és immateriális javak költségei;
• szakasz a veszteségek összegének kiszámításával;
• és egy szakasz, ahol meghatározhatja azokat az összegeket, amelyek valamilyen okból csökkentik az adóztatást.

Alapvetően a könyvet az áruk, szolgáltatások értékesítésére vonatkozó dokumentumok, valamint az áruk és szolgáltatások átvételét igazoló okmányok alapján alakítják ki.

Fontos szemponthogy a végrehajtás (költségek) az áruk vagy szolgáltatások után történő fizetés után a jövedelem és a kiadások elszámolásának könyvébe esik (bár ehhez a programhoz meg kell adnia a megfelelő beállításokat, az ábrán kiemelem). Még a könyv létrehozása előtt meg kell tenni a szükséges szabályozási műveleteket, amelyeket a negyedév végén hajtanak végre. Például készítsen záró hónapot.

267 1C videóórát ingyen kaphat:

A jövedelmek és költségek könyvelési könyvének kialakítása az 1C pontban 8.3

Mielőtt létrehozná a KUDIR-t, ellenőrizze. Ezek befolyásolhatják a könyv kialakításának helyességét.

A „Fő” menübe lépünk, majd a „Szervezetek” linkre kattintva lépünk a szervezetek listájára. Megyünk a szükséges szervezethez, majd a „Számviteli politika” -hez. Az 1C-ben az olyan esetek 90% -át, mint a „ne töltse ki a KUDiR-t” vagy „ne kerülj be a KUDiR-be”, számviteli politika kialakításával oldják meg.

Nyomja meg a „Költségek elismerése” gombot (ez a gomb akkor jelenik meg, ha az adózás tárgya „jövedelem - költség”).

A számviteli politika általános beállításain kívül maga a könyv kinyomtatásakor vannak beállítások.

Térjünk vissza a KUDIR-hez és nyomjuk meg a „Show settings” gombot.

Megnyílik egy ablak a beállításokkal:

A legérdekesebb és legfontosabb itt a „Kijelző átiratok” jelölőnégyzet. A négyzet bejelölésével láthatja, hogy melyik dokumentum generálta ezt vagy azt a bevételt vagy kiadást.

Más beállítások befolyásolják a könyv megjelenését. A különböző adók eltérően követelnek meg.

A jövedelem- és költségszámviteli könyv nyilvántartásának javítása az 1C számvitel területén 8.3

Mint már említettem, a könyv automatikusan készül. De néha szükség van az adatok manuális kiigazítására az adóbevételezéshez. Ehhez használja a "Bevételek és költségek elszámolásának könyve (USN) nyilvántartása" című dokumentumot.