В общия размер на банковите ресурси преобладаващото място заемат заетите и привлечените ресурси. Техният дял в различни банки варира от 70% и повече. С развитието на пазарните отношения структурата на привлечените ресурси претърпя значителни промени поради появата на нови, неконвенционални начини за старата банкова система да акумулира временно безплатни средства на физически и юридически лица, а с появата на пазара на МКБ в ресурсите на търговските банки заемните средства стават важни, т.е. , средства, получени от други банки.

В световната банкова практика всички привлечени ресурси по метода на тяхното натрупване се групират, както следва:

• · Депозити
• · Набрани недепозитни средства

Основната част от привлечените ресурси на търговските банки са депозити, т.е. средства, депозирани в банката от клиенти - физически и юридически лица и използвани от тях в съответствие с режима на сметките и банковото законодателство.

Банката получава заеми без депозит под формата на заеми от други банки или чрез продажба на собствени дългови инструменти на паричния пазар. Недепозитните източници на банкови ресурси се различават от депозитите по това, че те първо са неперсонализирани по своя характер, т.е. те не са свързани с конкретен клиент на банката, а се придобиват на пазара на конкурентен принцип; второ, инициативата за привличане на тези средства принадлежи на самата банка.

Привлечените без депозити ресурси се използват главно от големите банки. Закупуват се недепозитни средства за големи суми и се наричат \u200b\u200bоперации на едро.

Структурата на взетите и привлечените средства е показана в таблица. 3.

Раздел. 3. Структурата на привлечените и привлечените средства на кредитните организации.

съоръжения	Да започна	Специфично тегло%	Динамика за 2008-2012 г.,%
2008 г., милиарди рубли	2010 г., милиарди рубли	2012 г., милиарди рубли	на 01.01.2008г	на 01.01. 2010	на 01.01.2012г
1. Фондове на банкови клиенти, общо
Включително:
1.1 Разплащателни и текущи сметки
1.2 Депозити на юридически лица
1.3 Депозити на физически лица
II. Фондове на банковия сектор
Включително:
средства, получени от Банката на Русия
кореспондентски сметки на кредитни организации
заеми, получени от кредитни организации
III. облигации
IV. Сметки и банкови приеми
V. Други заети средства
Привлечени и привлечени средства, общо
Задължения на кредитните организации, общо

Въз основа на таблицата е ясно, че в структурата на пасивите на кредитните организации заетите и привлечените средства в началото на 2012 г. възлизат на 81,4%. През последните 4 години те са нараснали 2,06 пъти. В същото време делът на привлечените средства за периода от 2008 г. до 2012 г. намалява от 18.1 на 14.7%. Тяхната структура обаче се е променила значително: средствата, предоставени от Банката на Русия в размер на привлечените средства, се увеличават 35,6 пъти, кредитите от други кредитни институции намаляват от 92,5% на 74,7%. В структурата на привлечените средства има положителна динамика: има по-голямо увеличение на средствата по депозитни сметки на юридически лица в сравнение със салда по сетълмент и разплащателни сметки, увеличението на средствата на домакинствата в депозити през последните четири години възлиза на 230.1%.

Съвременната банкова практика се характеризира с голямо разнообразие от депозити и депозитни сметки, открити от клиент на банката. Това се дължи на желанието на банките в условията на сегментиран силно конкурентен пазар да задоволят най-пълно търсенето на различни групи клиенти за банкови услуги и да привлекат своите спестявания и безплатен паричен капитал към банкови сметки.

Заемните средства на клиентите на банката могат да бъдат класифицирани според условията, видовете сключени споразумения, категориите вложители, условията за депозиране и теглене на средства, платени лихви, възможността за получаване на ползи за активни операции на банката и др.

Средствата на клиентите на банката според условията на привличане могат да бъдат класифицирани, както следва:

• · Средства по текущи и текущи сметки;
• · Средства по сметки за търсене;
• · Срочни депозити и депозити.

Характерна особеност на фондовете, държани в сетълмента и текущите сметки, е високата им ликвидност. Средствата по такива сметки се кредитират и теглят, когато са получени или поискани от притежателите на сметки. По този начин за тази група заети средства отличителните свойства са, че:

• · Плащането и тегленето на пари се извършват по всяко време без ограничения;
• · Титулярът на сметката заплаща на банката такса за използване на сметката под формата на фиксирана месечна ставка или като процент от дебитния оборот на сметката;
• · Банката определя ниски лихви за съхранение на средствата по сетълмент и текущи сметки.

В зависимост от срока, за който е сключен договорът за банков депозит, се разграничават депозити по поръчка, срочни и спестовни депозити.

Депозитите по искане са представени от различни сметки, от които собствениците им могат да получават пари при поискване чрез издаване на пари и документи за сетълмент. Парите се кредитират и теглят по такива сметки, тъй като се извършват икономически и други операции, отразени в парично изражение по тези сметки. Основният недостатък е липсата на лихва по сметката или много нисък процент.

Временните депозити представляват най-стабилната част от депозитните ресурси, което позволява на банките да предоставят заеми в средносрочен и дългосрочен план. За срочен депозит има ясно определен срок, като правило върху него се плаща фиксиран процент и се въвеждат ограничения за предсрочно изтегляне на депозит. Ако депозит бъде изтеглен по-рано от договорения срок, банката събира глоба в размер на предварително определен процент от сумата на депозита и периода на теглене.

Най-характерните характеристики на срочните депозити:

• · Не може да се използва за населени места, а документите за сетълмент не са написани върху тях;
• · Средствата в сметките се въртят бавно;
• · Фиксиран процент се плаща; максималният лихвен процент в определени периоди може да се регулира от централните банки;
• · Установява изискването за предварително уведомяване от вложителя на банката за тегленето на пари;
• · Определя се по-нисък процент на приспадане в резервния фонд.

Спестовните депозити във вътрешната банкова практика са отворени само за физически лица. В чуждестранната практика такива сметки се откриват и за организации с нестопанска цел и за фирмите. Лихвите, платени по спестовните сметки, обикновено са по-ниски, отколкото по срочните депозити.

Има различни видове спестовни депозити, отворени за физически лица: срочни депозити; спешно с допълнителни вноски; спечелване печелене на пари и облекло; целеви, текущи, с предварително уведомяване за теглене на средства и др. За банките стойността на спестовните депозити е, че с тяхна помощ неизползваните доходи на населението се мобилизират и превръщат в производствен капитал.

Срочни спестовни депозити: или е определен фиксиран срок, или период, през който депозитът не може да бъде изтеглен. За срочните депозити банката плаща най-високия процент в сравнение с другите видове спестовни депозити.

Спестовен депозит с допълнителни вноски. Предварително определена сума пари се внася редовно в тази сметка и натрупаните спестявания се изплащат на определена дата (депозити за Нова година, до навършване на възрастта и т.н.).

Текущите спестовни депозити позволяват безплатно получаване и теглене на средства и се използват главно за кредитиране на заплати, пенсии и изплащане на редовни плащания. За тези депозити се начислява минималната лихва. В западната практика тези сметки могат да бъдат „обвързани“ със срочен депозит, за да се подсили автоматично салдото в случай на недостатъчни средства за извършване на плащания по тази сметка.

В размера на привлечените средства на банкови клиенти, средствата, съхранявани в сетълмент, разплащателни сметки и депозити за търсене заемат по-голям дял, следователно е важно банките да определят постоянния си, неприложим баланс, за да използват тези средства за пласиране в активни операции за дълги периоди.

1. Междубанков кредит.

Търговска банка може да попълни кредитните си ресурси за сметка на ресурсите на други банки. Безплатните финансови ресурси се търгуват от финансово стабилни търговски банки, които винаги разполагат с излишък от кредитни ресурси. За да направят тези ресурси доходоносни, банките се стремят да ги поставят в други банки-заеми. В допълнение към ползите от депозирането на средства, банките кредитори са в състояние да установят бизнес партньорства.

Срокът на междубанковия заем е 3-4 месеца. Лихвеният процент зависи от дисконтовия процент на CBR, но винаги по-нисък от лихвените проценти по заемите, предоставени на бизнес изпълнителите.

Причината за привличане на кредитни ресурси от банката-заемник от други банки е да задоволява нуждите на своите клиенти от заети средства, тоест разширяване на техните кредитни инвестиции.

Привличането на MBK се осъществява по два начина:

Независимо, чрез преки преговори и по други банкови въпроси;

С помощта на посредници: банки, брокерски компании, фондови борси, финансови къщи.

На фондовия пазар кредитните ресурси се разпределят чрез търг. Продажбата на ресурси се извършва както от юридически, така и от физически лица. Като кредитополучател могат да действат само банки или други финансови и кредитни институции, които в съответствие със закона имат право да приемат депозити. Кредитополучателите трябва да представят на търга одиторско становище за тяхната кредитоспособност. Организациите и банките, които желаят да участват в търга, трябва да подадат писмено заявление за участие, в което е посочено:

· Сумата на средствата, предлагани за настаняване или атракция;

· Срокът за трансфер или привличане на средства;

· Желан лихвен процент;

· Специални условия за настаняване.

В резултат на наддаването се определя конкретна сума на заема, лихвен процент и срок за предоставяне на междубанков заем. Ако интересите на купувача и продавача съвпадат, се попълва регистрационното удостоверение на аукционната сделка, което е основа за сключване на споразумението за междубанковия заем. За предоставената медиация, кредитополучателят плаща замяната определен процент от сумата на транзакцията.

Привличането (разполагането) на ресурси се осъществява от банките по два начина:

Независимо, т.е. чрез преки преговори между продавача и купувача;

С участието на посредник (дилърска банка, финансова компания, фондова борса).

Банките-дилъри купуват и продават междубанкови заеми от свое име и за своя сметка, получавайки доходи под формата на процентна разлика в придобитите и разположени ресурси. По правило това са големи банки с развити кореспондентски отношения. Последното обстоятелство позволява банките дилъри да използват системата на кореспондентските отношения за организиране на междубанкови кредитни операции, както и значително да намалят рисковете, тъй като транзакциите се извършват с финансово известни партньори.

Междубанковите заеми могат да се предоставят еднократно и под формата на отваряне на кредитна линия към определена банка. При извършване на междубанкови операции банката кредитор определя лимити на контрагентите, т.е. определя размера на максимално допустимия размер на задълженията от страна на всеки съдружник (кредитополучател). В зависимост от състоянието на общата среда или промените във финансовото състояние на контрагентите, размерът на лимитите може да бъде преразгледан.

При провеждане на междубанкови операции от голямо значение имат методът за предаване на информация за сключването на сделката и методът за нейното извършване.

2. Заеми от Централната банка на Русия.

Все по-важна роля за формирането на ресурсите на търговските банки играят междубанковите заеми. Те обаче имат съществени недостатъци - липса на ефективност при преразпределението на средствата, ограничени по размер и срокове. Тези недостатъци могат да бъдат отстранени чрез привличане на ресурсите на ЦБР като краен кредитор.

Извършвайки парично регулиране, ЦБР провежда политика на кредитна експанзия и ограничаване на кредитите по отношение на търговските банки, насочена към разширяване или намаляване на техния обем на кредитните инвестиции. Използват се следните инструменти:

1) промяна в лихвения процент;

2) промяна в размера на минималните изисквания за задължително резервиране на част от привлечените от банката ресурси;

3) промяна в обема на операциите, проведени на открития пазар.

ЦБР предоставя централизирани заеми на търговски банки в следните случаи:

· Разширяване на кредитните инвестиции в приоритетни сектори на икономиката;

· Ранна доставка на стоки до Далечния север;

· Разходите за изграждане на обекти от обществено значение. За тези цели доскоро се предоставяха по-голямата част от заемите за ЦБР.

Условие за предоставяне на централна банка на централизирани кредитни ресурси е тя да поддържа марж, тоест разликата между цената на придобиване на ресурси и по-нататъшното им препродажба под формата на заем на клиентите. Маржът се определя от ЦБР и независимо от ръста на лихвения процент на рефинансиране остава непроменен при три точки.

Най-демократичният начин за кредитиране на търговските банки е провеждането на кредитни търгове на ЦБР. Кредитните ресурси, придобити на търг, могат да бъдат използвани от банката по свое усмотрение.

Само банките, на които е разрешено да търгуват, са:

· Да има CBR лиценз и кореспондентска сметка в CBR;

· Не разполагате с дебитно салдо и просрочени задължения по кредити за CBR по кореспондентската сметка;

· Работи на пазара на заемния капитал поне една година;

· Своевременно и пълно прехвърляне на средства в резервния фонд;

· Да има одитен доклад за годишния доклад.

3. Емитиране от банка на ценни книжа

Средствата, мобилизирани от банката въз основа на емитирането на ценни книжа, се считат за заети, за разлика от паричното салдо по клиентските сметки, които в банковата практика се наричат \u200b\u200bзаети. При издаване на ценни книжа банката играе активна роля, инициативата на емисията принадлежи на нея, докато при привличането на депозити ролята на банката е пасивна.

Търговските банки могат да издават: облигации, сметки, депозити и спестовни сертификати.

Привлечени (привлечени) средства на банките

За да извлекат възможно най-голяма печалба, банките обективно се стремят да увеличат оборота си, като привличат възможно най-много заети средства и съответно възможно най-много предоставят заеми и други услуги на своите клиенти. Клиенти на търговски банки са физически и юридически лица. Последните включват не само дружества от всички сектори на националната икономика, но и публични и нестопански организации, държавни унитарни предприятия, държавни бюджетни организации, държавни органи на различни нива (местни, регионални, федерални) и чуждестранни физически лица. Всички те имат свои лични банкови сметки, които могат да бъдат класифицирани съответно, т.е. към сметките на физически, юридически лица и всички останали изброени участници в пазарните отношения. В зависимост от условията, при които се поставят средствата в банковите сметки, те могат да бъдат класифицирани в спестовни, срочни, депозитни плащания и текущи сметки на държавни организации.

Спестовните сметки се откриват от физически лица за сравнително дълги периоди, за да се поддържа поне цената на стоката на техните парични средства; тези. средствата в такива сметки се поставят в процент, който не трябва да бъде по-нисък от текущия темп на инфлация. В този случай споразумението за откриване на спестовна сметка по правило посочва, от една страна, възможността за нейното постоянно попълване, а от друга, невъзможността за изтегляне на средства от нея (част) без предварително уведомление до банката. Ако клиентът прекрати договора предсрочно, той ще загуби лихвата, установена от условията на спестовната сметка. Ползата от човек, който има спестовна сметка в банка, е, че спестява без никакви излишъци и дори евентуално умножава временно наличните пари. Ползата на банката се състои в това, че тя може да оперира по-свободно със средства, поставени в спестовни сметки, т.е. осигурете ги за сравнително дълъг период при подходящ лихвен процент. По такъв критерий като продължителността на привличането, средствата, депозирани в спестовните сметки, следват собствените средства на банката.

Освен това този критерий е последван от средства, поставени по спешни сметки, които имат по-кратък период на използване от банките за своите операции. И точно както в случая със спестовна сметка, споразумението за спешна сметка показва загубата на лихва от клиента, ако той прекрати предсрочно банковия договор по собствена инициатива.

Пари, депозирани в спестовни и срочни сметки, заедно със собствените средства на банките, представляват основата за тяхната активна дейност.

Допълнителните средства за такива операции са средства, държани по сметките за търсене, които се използват главно от клиенти на банки (компании от националната икономика, държавни (бюджетни) организации и физически лица) за текущи сетълменти с контрагенти по пазарни отношения. Клиентите могат да теглят средства от такива сметки, да превеждат по сметки на трети страни без предварително уведомление до банките. За да намалят нивото на риска при работа със средства, държани по сметките за търсене, банките често посочват клауза за минималния баланс като едно от условията на договора. В рамките на този баланс банките сравнително свободно използват средства за извършване на своите активни операции.

Личните сметки (спестовни, спешни, депозитни заявки) трябва да се разграничават от депозитите, поставени върху тях. Разликата между сметката и депозита (депозита) е частично същата като между банкнотата и посочения върху нея брой парични единици. Банкова сметка, подобно на банкнота, е законният пряк носител на броя парични единици. Само на традиционна банкнота стойността на броя на паричните единици остава непроменена през целия период на нейното обращение, докато в личната сметка тази стойност се променя с всяка транзакция. Банкнотата, личната сметка в банката и самата банка представляват взаимосвързани части от единна система от законни носители на броя парични единици. Банката в тази система действа като някаква материална основа; банкова сметка е това, което е в тази рамка; и банкнота може да бъде открита както в касата на банката, така и в касите на юридически лица и портфейли от физически лица. Банката е жива (функционираща) банкнота, а традиционната банкнота е като фиксирана банкова сметка. Както бе отбелязано по-рано, всички легални носители на броя парични единици трябва да принадлежат на държавата, да имат държавна форма; докато броят на посочените в тях единици е частна собственост.

Съвременният легален носител на броя парични единици са банкови карти (заплата, дебитни и кредитни) пластмасови карти, които отразяват състоянието на личната сметка. Средствата в сметките на физически лица могат да се използват и от банките в обръщението им и веднага след като бъдат кредитирани. И това обстоятелство на съвременното техническо подпомагане на банковите дейности, паричното обращение на пазара, наред с други неща, прави съдържанието на психологическия закон, изведен от Дж. Кейнс, за тенденцията на населението да спасява, без значение, в резултат на което се предполага, че скоростта и обемът на оборота на националния капитал се ограничават. В съвременните условия за техническа поддръжка на паричното обращение всяко ниво на склонност на населението да спасява може да се игнорира, тъй като заплатите на служителите, различните социални плащания на населението се издават в повечето случаи не в брой и след това се спестяват извън банковата система, но веднага попадат в тази система и се използват от конкретни банки в техните интереси. Освен това в повечето случаи банките не начисляват лихва по такива сметки.

Комбинирайки собствените си средства с заети, търговските банки предоставят заеми. Ако клиентите поискат банка за заеми, които надвишават възможностите й, той самият кандидатства за заеми към други банки, които обикновено са по-големи и в същото време имат по-близки отношения с централната банка и следователно имат по-голям обем на рефинансиране средства. Разликата между банките и индустриалните компании е, че предоставят на своите клиенти един и същ продукт. И следователно, в случай на дефицит в една от банките, те могат да го заемат от други банки и да го предоставят на своите клиенти. Ето как средствата се преразпределят в рамките на националната банкова система, поради известно несъответствие между нуждите на компаниите от онези сектори на икономиката, които оперират в региона, където банката се намира и оперира, и кредитните възможности на банките. Поради предоставянето на заеми - привличане на заеми от банки, съществуват изисквания един към друг и съответно задължения.

Друг източник за формиране на пасиви на търговските банки в рамките на настоящата структура на банковата система са рефинансираните средства на Централната банка. Като материална гаранция за тези средства Централната банка обикновено приема различни видове дългови инструменти или ценни книжа. В някои случаи централната банка предоставя заеми на банките чрез необезпечени търгове за кредити. Търгът е отворен за банки, чийто пазарен живот е най-малко една година, които отговарят на всички стандарти, установени от Централната банка, нямат отрицателно салдо и просрочени задължения по заеми от Централната банка по кореспондентската сметка в Централната банка. Лихвата, при която банките получават заеми на търга, съответства на текущата стойност на лихвения процент. Максималният период, за който Централната банка у нас предоставя рефинансирани средства, е една година и само в някои случаи може да бъде повече от този период; най-често периодът на използване на рефинансираните средства е от един ден до шест месеца.

И накрая, друга част от пасивите на търговските банки могат да бъдат средства, събрани от чуждестранни банки. Наличието на такива заеми обикновено се определя от факта, че лихвата по кредита по чуждестранни заеми е по-ниска от лихвения процент на централната банка на страната. Привличането на тези средства от местните банки очевидно съответства на техните интереси, но в същото време вреди на националните интереси, тъй като причинява инфлация на пазара.

И така, се привличат (привлечени) средства на банките в съвременни условия:

• - от депозити на физически и юридически лица;
• - междубанкови заеми;
• - средства, рефинансирани от Централната банка;
• - средства на чуждестранни банки.

Собствените средства на търговска банка се състоят от образуваните от нея средства и печалбата, получена от банката в резултат от нейната дейност през текущата година и през последните години. Банковите средства са в основата на собствените средства.

Отправната точка в организацията на банковото дело е формирането от търговските банки на разрешения капитал (капитала). Създаването му в определените от закона суми е предпоставка за регистрацията на банката като юридическо лице. Независимо от правната форма на банката, уставният й капитал се формира изцяло от вноските на участници - юридически и физически лица. Средствата, внесени в уставния капитал, представляват началния капитал за започване на стопанска и търговска дейност на новосъздадената банка и през целия период на функциониране на кредитната институция са икономическата основа на нейното съществуване.

Търговските банки трябва да създадат резервен фонд, който е предназначен да компенсира загубите от активни операции на банката, изплащане на дивиденти по привилегировани акции в случай на недостатъчна печалба и за други подобни цели. Резервният фонд се формира от удръжки от нетната печалба на банката. Размерът на този фонд зависи пряко от размера на уставния капитал на банката. Според закона размерът на резервния фонд трябва да бъде най-малко 15% от уставния капитал.

Освен задължителното формиране на резервен фонд, други банки могат да създават и други фондове, чиито източници е формирането на банкова печалба. Броят на тези фондове, техните имена, предназначение, размер, формиране и използване трябва да бъдат посочени в учредителните документи на банката или в специални вътрешнобанкови разпоредби относно средства, одобрени от съответните ръководни органи на банката. Най-често се формира фонд за развитие на банката, натрупващ средства за изплащане на дивиденти на акционерите и индексиране на номиналната стойност на банката, фонд за оперативни разходи на банката и др.

В специална група трябва да бъдат разпределени банкови средства, формирането на които е свързано с различни външни икономически фактори. Те могат да бъдат комбинирани под общото име на средства за преоценка. Във връзка с инфлацията балансовата стойност на дълготрайните активи на банката изостава от пазарната. С периодичната преоценка на тяхната стойност банката формира преоценъчен фонд за дълготрайни активи. Когато валутният курс на чуждестранните валути спрямо националната валута, банките имат така наречените нереализирани разлики в обменните курсове. Собствените средства на банката включват нереализирани курсови разлики от преоценката на чуждестранна валута в разрешените и други фондове на банката.

Отделна група във фондовете на банката се представя от средства, натрупани в резултат на амортизация на дълготрайните активи.

Собствените средства на банката могат да включват редица други елементи:

резерви за рискове и плащания, създадени поради банкова печалба;

емисионни разлики в резултат на продажбата на първоначално поставени акции на цена над номиналната им стойност;

неразпределена печалба за отчетната година и предходните години.

Необходимо е да се прави разлика между понятията за собствени средства и собствен капитал на банката. Собствените средства са обобщена концепция, която включва всички задължения на банка, формирани в хода на вътрешните й дейности: разрешени и резервни фондове, други фондове и резерви, създадени от печалбата; разлики в емисиите; средства за преоценка; неразпределена печалба от предходни години и печалба от текущата година. Банковият капитал е изчислена сума. Той може да включва, в допълнение към определени статии на собствения капитал, някои видове привлечени средства, които теоретично могат да бъдат приравнени към собствен капитал и които могат да изпълняват функциите на банковия капитал. Капиталът на банката включва елементи от собствените си средства, които отговарят на принципи като стабилност, подчинение във връзка с правата на кредиторите и липсата на фиксирани приходи. По този начин собственият капитал на банката трябва да се разбира като създадените от нея средства и резерви, които осигуряват на банката стабилно функциониране и възможност за изглаждане на потенциални загуби, както и тези, които банката използва за целия период на своята дейност. Капиталовият капитал включва: разрешен капитал, резервен капитал, резерви за покриване на различни рискове, основополагащ доход (капиталови разлики), неразпределена печалба за текущата година и минали години. В допълнение, капиталът може да включва привлечен или подчинен кредит, който се характеризира с достатъчно дълъг срок на привличане (най-малко 5 години), невъзможността на кредитора да възстанови предварително предвидените в договора условия за погасяване и погасяване на основната сума едва след изтичане на договора.

Банковият капитал изпълнява редица критични функции в своята дейност. Има три основни функции: защитна, оперативна и регулаторна. Защитна е способността да се защитават интересите на вложителите, при които собственият капитал може да служи като източник на изплащане на средства за задължения в случай на загуба на банкова ликвидност и нейната ликвидация. Капиталът играе ролята на своеобразна защитна „възглавница“ и позволява на банката да продължи операциите си в случай на големи непредвидени загуби или разходи.

Оперативната функция се проявява във факта, че банката за сметка на резерви, средства и печалби, които съставляват нейния капитал, може да понесе редица разходи (например за придобиване на дълготрайни активи и нематериални активи), да прави инвестиции в упълномощените фондове на други предприятия и др.

Регулаторната функция на собствения капитал на банката е, че централните банки, определяйки икономически стандарти, задължителни за всички търговски банки, някои от които са свързани с размера на собствения капитал, имат реална възможност да регулират банките.

Капиталът на банката е основата на нейната бизнес дейност, осигурява финансовата стабилност на банката и нейната платежоспособност, служи като източник за покриване на непредвидени разходи, произтичащи от различни рискове на банката.

По традиция по-голямата част от ресурсите се формират от търговските банки за сметка на привлечените средства. Най-често техният дял в общия размер на банковите ресурси е около 70%, а за някои банки може да достигне 85-90%. Понастоящем търговските банки привличат средства не само от държавните предприятия, но и от стопански субекти от други форми на собственост.

Разнообразие от привлечени ресурси на банките са средствата на населението, разположени в депозити. В допълнение, събраните средства в момента включват средства от отделни предприемачи.

Сред привлечените ресурси има такива видове привлечени средства като средства, получени от Националната банка на Република Беларус, и средства, събрани от други търговски банки. Привличането на средства на база депозит се практикува широко, а за търговските банки привличането на ресурси за фиксирани периоди придоби особено значение.

В зависимост от метода на натрупване, всички привлечени ресурси се разделят на депозити и недепозитни фондове.

Депозит в световната банкова практика означава пари или ценни книжа, депозирани в банкова институция.

Депозитите представляват по-голямата част от привлечените ресурси на търговските банки, които представляват парите, внесени в банката от нейни клиенти - юридически и физически лица. Има много видове банкови сметки, средствата по които се класифицират като депозити. Тези сметки могат да се различават по отношение на тяхното отваряне, режими на работа и други характеристики.

По икономическо съдържание депозитите могат да бъдат разделени на няколко групи:

депозити за търсене;

срочни депозити;

спестовни депозити.

Основната характеристика на всички депозити за търсене е способността на техните собственици да използват тези средства без предварително уведомление: да извършват плащания и преводи от тях; да получават част от тях за използване за разрешени от закона цели под формата на пари в брой; извършват своя депозит и дори пълно теглене. За клиентите тези сметки са доста удобни поради високата им ликвидност, а недостатъците включват факта, че по правило банките начисляват ниски лихви по депозити по такива сметки или изобщо не ги начисляват.

Най-стабилната част от депозитните ресурси е представена от срочни и спестовни депозити. Под срочни депозити се разбират пари, депозирани в банка за определен срок. Банките плащат лихви по срочни депозити на клиенти, обикновено фиксирани и много по-високи, отколкото по депозити по поръчка. В случай на ранно изтегляне на средства, клиентите търпят доста осезаема загуба на доходи, изразяваща се в изплащане на по-ниска лихва.

В някои случаи търговските банки прибягват до издаване на срочни депозити и депозити с депозитни сертификати и спестявания.

Спестовните сметки на клиентите се характеризират главно с липсата на фиксиран период на съхранение на средствата и условията за тяхното поддържане не изискват предупреждение за тегленето на средства. Тяхното значение за търговските банки се състои в това, че те помагат да се мобилизират временно безплатни средства на населението.

Разработването от търговските банки на най-атрактивните условия за спестовни и депозитни сметки трябва да спомогне за увеличаване на притока на средства от банките към населението.

В допълнение към класификацията на депозитите по икономическо съдържание те могат да бъдат класифицирани според други критерии: по отношение на привличане; според условията за депозиране и теглене на средства; по вид валута; платени лихви; по вид вложител. В съответствие с последния знак се разпределят депозити на юридически и физически лица.

Търговските банки имат право да привличат средства от юридически лица от момента на учредяването им, тъй като изпълнението на тези операции е предвидено с общ лиценз за банкови операции. За да работи със средствата на физически лица, търговска банка трябва да притежава съответния лиценз, който може да получи само финансово стабилна банка с трудов стаж от най-малко две години. Освен това в Република Беларус има определени ограничения върху възможния размер на средствата, привлечени от търговски банки от физически лица. Техният максимален размер е ограничен до 100% от собствения капитал на банката. Законодателното въвеждане на такива ограничения за работа със средства на физически лица е свързано със специални грижи на държавата за тази категория инвеститори и защитата на техните интереси.

В допълнение към обсъжданите по-горе ограничения, за да се защитят вложителите от негативните последици от банковия фалит, търговските банки на Република Беларус са длъжни да участват във формирането на Гаранционния фонд за защита на влоговете и депозитите на физически лица, който се създава при Националната банка на Република Беларус. Този фонд се формира от всички банки на републиката с право да набира средства на физически лица, с изключение на банките, за които държавата по закон гарантира пълната безопасност на средствата на поверените им лица.

Целта на Гаранционния фонд е да възстанови на физическите лица възможната загуба на средствата си в случай, че банката не изплати задълженията си към вложителите. Фондът се формира от месечни вноски и се натрупва в Националната банка. Размерът на вноските на търговските банки се включва във финансовите резултати от тяхната дейност. Размерът на вноската се определя от Националната банка. Гаранционният фонд се формира в националната валута на Република Беларус или във свободно конвертируема чуждестранна валута, в зависимост от валутата, в която средствата на физическите лица са привлечени за депозити.

Средствата от Гаранционния фонд се изплащат в случаи, причинени от несъстоятелност на банката по следните причини: банкрут на банката; отнемане от Националната банка на Република Беларус на лиценз за привличане на депозити и депозити на физически лица; принудителна ликвидация на банката.

Средствата от Гаранционния фонд за защита на влоговете и депозитите на физически лица се разпределят по решение на специално създадена комисия.

Недепозитарните фондове се считат за ресурси, които се формират от търговски банки чрез продажба на собствени задължения по дълга на паричния пазар или чрез получаване на заеми от други кредитни институции, включително от централната банка. Недепозитните източници на банкови средства, за разлика от депозитите, нямат личен характер и не са свързани с конкретни клиенти на банката. Те се купуват на пазара често на търг, включващ конкуренция.

Големите банки, които имат доста силна позиция в банковата система и имат репутация на финансово стабилни институции, обикновено прибягват до привличане на недепозитни ресурси.

Търговските банки могат да попълват кредитните си ресурси и за сметка на привлечените ресурси, тоест за сметка на междубанков заем. Безплатните финансови ресурси се търгуват от финансово стабилни търговски банки, които често разполагат с излишък от ресурси. За да могат тези ресурси да генерират доход, банките се стремят да ги разположат в други банки-заеми. В допълнение към ползите от депозирането на средства, банките кредитори получават възможност за установяване на бизнес партньорства по други банкови въпроси.

Значението на междубанковия пазар на заеми е, че чрез преразпределяне на ресурси, които са прекомерни за някои банки, този пазар повишава ефективността на използването на кредитните ресурси на банковата система като цяло.

Банките предоставят заеми взаимно на договорна основа. Заемите се предоставят както в беларуски рубли, така и в чуждестранна валута.

Много търговски банки използват кореспондентски сметки за кредитиране, като блокират средства в сметки за определен период като междубанков заем. В случая говорим за кореспондентски сметки, които банките откриват директно помежду си. Такива отношения се осъществяват със специално споразумение. Необходимостта от заем се определя до голяма степен от обема на паричните потоци и броя на извършените операции по кореспондентската сметка, както и от финансовото състояние на кредитополучателя. Срокът на заема зависи от способността на кредитора, състоянието на кореспондентската сметка на банката-заемник в близко бъдеще.

Много търговски банки издават заеми като срочни междубанкови депозити, което не променя естеството им.

Освен взаимно кредитиране, банките могат да използват и заеми на Националната банка на Република Беларус. Системата за отпускане на заеми на Националната банка се нарича рефинансиране.

За да регулира ликвидността на банките на Република Беларус, Националната банка:

краткосрочно рефинансиране

средносрочно рефинансиране

Условията за отпускане и погасяване на заеми се уреждат с Правилата на Националната банка на Република Беларус. Заемите на Националната банка се предоставят при условия на сигурност, падеж, погасяване и плащане в съответствие с общия договор за заем, сключен с банката. Обезпечението за заеми е залог на ценни книжа, включени в ломбардския списък.

Залогът трябва да компенсира размера на основния дълг по заема, лихвата по заема, както и разходите на Националната банка (ако има такива) за обслужване на този заем и продажба на залога.

В списъка на ломбард могат да бъдат включени само държавни ценни книжа и ценни книжа на Националната банка (без менителниците).

Ако има достатъчно сигурност и са изпълнени определени условия, банката може да получи няколко кредита за един ден.

Като част от краткосрочното рефинансиране се извършват следните операции:

покупка на ценни книжа при условия на REPO - търговска банка, нуждаеща се от средства, продава ценни книжа, включени в списъка на ломбард, със задължението да ги изкупи след определен период на по-висока цена.

покупка на валута на база суап - Националната банка на Република Беларус купува валута от търговска банка по валутен курс към датата на транзакцията. Впоследствие Националната банка продава тази сума валута на същата банка с по-висок курс. Срокът на такава транзакция не трябва да бъде по-малък от 3 дни.

кредитите за нощувка - предоставят се от Националната банка за осигуряване на непрекъснати плащания. Нощните кредити се предоставят от Националната банка за срок, предвиждащ датата на погасяване на заема и лихвите на следващия работен ден след издаване на кредита (кредитиране на средства по кореспондентската сметка на банката).

Ломбардните заеми се предоставят на банките като част от средносрочното рефинансиране за период до 30 дни включително. Ломбардните заеми се предоставят по два начина:

според отчетите на банките (ломбардски заем се предоставя във всеки работен ден с фиксиран ломбардски лихвен процент; срокът на заема се определя от банката; заемът се предоставя с фиксиран лихвен процент, определен от Комитета по операциите на Националната банка.);

въз основа на резултатите от търг за заложни кредити (в този случай заложните залози се отпускат след търга при лихвен процент, определен от условията и резултатите от търга; размерът и срокът на кредита се определят от Националната банка).

Търговете с ломбардски кредити могат да бъдат под две форми:

като конкурси за лихвени проценти;

при декларираната лихва.

При провеждане на търг под формата на търг с лихви, заявленията на банките, приети за търга, се класират според нивото на предлаганата от банките лихва, като се започне с максималния.

Търговете с ломбардски кредити под формата на лихвена конкуренция се провеждат по един от следните начини:

американски - заявленията се удовлетворяват на лихвените проценти, предлагани от банките в приложения, които са равни или по-високи от лимитния процент, установен от Националната банка въз основа на резултатите от търга;

холандски - при които офертите се удовлетворяват по степента на прекъсване, определена от Националната банка на търга.

За да получи ломбардски кредит, търговска банка трябва да открие DEPO сметка за отчитане на ценни книжа и да прехвърли ценни книжа от своята сметка на Националната банка. При изплащане на заем Националната банка връща ценни книжа на търговска банка по същия начин.

При неизплащане на заема в случай на продажба на ценни книжа, получената сума по дълга се превежда по кореспондентската сметка на банката-заемник.

Банков. Ясли Кановская Мария Борисовна

43. Привлечени и привлечени средства

Банков капитал - Това е само отправна точка за организиране на банковото дело. В момента банковите операции се основават на привлечени и привлечени кредитни ресурси.

Включени средствасе състоят от клиентски депозити, временно излишък от средства за сетълмент транзакции, дължими клиенти. Основният елемент са депозитите - пари, депозирани в банката от клиенти, съхранявани в сметки и използвани в съответствие с режима на сметките и банковото законодателство.

Заемни (недепозитни) средствавключват междубанкови заеми, междубанкова временна финансова помощ и реализирани дългови ценни книжа.

Разликата между недепозитните източници на банкови ресурси и депозити е, че инициативата за привличане на тези средства принадлежи на самата банка, докато при депозитите активната страна е вложителят.

Заедно взетите и взети назаем средства определят размера на пасивите на банката. Банкови задължения- това са средства, които не принадлежат на банката, но временно участват в обръщението на банковите средства като източник на нейните активни операции.

Банковите задължения се разделят на текущи и други. ПО текущи пасивибанката разпределя: задължения към банки, задължения към клиенти и спестовни депозити, неизплатени дивиденти, неплатени данъци и др. други задължениявключва задължения, които не са текущи по природа, като пенсионни и осигурителни фондове, резерви за лоши дългове, други резерви, с изключение на тези, които са включени в собствените средства на банката. По принцип другите задължения се считат за относително стабилни. Делът им в обема на банковите ресурси обикновено е малък.

За търговските банки депозитите са основният вид пасиви и следователно същият важен ресурс за активни кредитни операции като собствените средства. Освен това видовете заеми и съответно размерът на приходите на банката зависят от естеството на депозитите.

Този текст е информационен лист. От книгата „Финанси и кредит“ автора Шевчук Денис Александрович

31. Ролята на заемите за юридически и физически лица. Заемни средства като финансов ливъридж Всяко юридическо и физическо лице може да действа като кредитор при редовен договор за заем Финансов ливъридж; GearingFinancial Leverage - Въздействие на общото ниво

От книгата Финансови организации. Чит чаршафи автора Зарицки Александър Евгениевич

60. Парични средства По редица причини определят голямото значение на парите и паричните еквиваленти в пазарните условия: а) рутинни - текущите операции трябва да имат парично обезпечение; б) предпазни мерки - в случай на неочаквани плащания трябва

От книгата Инвестирането е лесно [Ръководство за ефективно управление на парите] автора

От книгата Банкиране. Чит чаршафи автора Кановская Мария Борисовна

35. Привлечени средства на банката Привлечените средства на банката представляват по-голямата част от ресурсите на търговска банка. Като част от пасивните операции на търговските банки могат да се разграничат следните компоненти: депозити и депозити на юридически и физически лица;

От книгата Нематериални активи: Счетоводство и данъци автор Захариин ВР

1.1.8. Средства за индивидуализация Средствата за индивидуализация включват: - правото на име на фирма; - правото на търговска марка; - правото на марка на услугата; - правото на наименование за произход. Член 1473 от Гражданския кодекс на Руската федерация не съдържа тълкуване на този термин. Но

автора

Пример 24. Когато един дълготраен актив е продаден след плаващ баскетбол, през 2004 г. е нарушена процедурата по отписване на основния актив за изчисляване на данък върху дохода. В тази връзка амортизацията върху него в данък и в

От книгата Типични грешки в счетоводството и отчитането автора Уткина Светлана Анатолиевна

Пример 7. Организацията прилага опростената данъчна система. Дълготрайните активи се изплащат на части (на вноски). Цената на дълготрайните активи беше взета под внимание едва след пълното плащане на 26 юни 2006 г. Издадено е писмо на Министерството на финансите на Русия № 03-11-04 / 2/129, в което е изяснено, че за отписване на стойността на дълготрайните активи, т.е.

От книгата парите ви трябва да работят [Насоки за разумните капиталови инвестиции] автора Савенок Владимир Степанович

Четвъртият принцип. Да не използвам заети средства за инвестиране Участник в един от моите семинари на име Олег разказа подобна история. Приятелят му се интересувал от инвестиране в руския фондов пазар (много от тях се увличали по време на неговия бърз растеж) и

От книгата Счетоводство: Cheat Sheet автора Екип от автори

11. Дълготрайни активи Към дълготрайните активи като комбинация от материални активи, използвани като средства за труд при производството на стоки, извършване на работа или предоставяне на услуги или за управление на организация за период над 12

От книгата Международни икономически отношения автора Роншина Наталия Ивановна

12. Средства на политиката за внос. Средства за експортна политика В отворена икономика, когато различни страни си взаимодействат помежду си, трябва да се обърне специално внимание на средствата за внос и експортна политика. Действията в тази област могат да помогнат на страната.

От книгата Има изход от кризата! Кругман Пол

Други средства за правна защита Изброените по-горе мерки в никакъв случай не са изчерпателни. Има и други фронтове, по които е възможно и необходимо да се извърши офанзива, по-специално международната търговия: крайно е време да се заеме с твърда позиция срещу Китай и други страни, манипулиращи

От книгата Как да преведем руското отчитане в международен стандарт автора Соснаускне Олга Ивановна

2.2.2. Дълготрайни активи При изготвянето на финансови отчети, които отговарят на международните стандарти (МСФО), трябва да се обърне специално внимание на проблема с оценката и счетоводството на дълготрайните активи. Тази ситуация се дължи главно на високия процент на дълготрайните активи в активите.

От книгата Международни икономически отношения: бележки за лекции автора Роншина Наталия Ивановна

От книгата Секретарски дела автора Петрова Юлия Александровна

7.1. Технически средства Техническите средства, използвани най-често от секретаря, включват: персонален компютър, телефон, факс машина, принтер, факс модем, шредер за хартия, фотокопир и скенер. Секретарят трябва да знае, да може и

От книгата Иконични хора автора Соловиев Александър

Цели и средства През 1976 г. Милтън Фридман, бивш президент на Американската икономическа асоциация, почетен доктор на много университети в САЩ, Япония, Израел и Гватемала, беше удостоен с Нобеловата награда по икономика. По-конкретно, мемориалната награда на Алфред Нобел през 2008 г

От книгата за принципа на Петър [или защо нещата се объркват] автор Питър Лорънс

СРЕДСТВА НА ПЕТЪР Трябва ли човечеството да постигне житейска компетентност и да бъде освободено от йерархията на живота? Преди да отговорите на този въпрос, запитайте се: „Каква е целта (продуктивността) на човешката йерархия?“ В моята лекция „Определя бъдещето“ казвам