Концепция и управление на качеството на кредитния портфейл. Основни показатели за оценка на кредитния портфейл и ефективността на кредитната политика на банката

Понятието за кредитен портфейл на банка е интерпретирано двусмислено в икономическата литература. Някои автори тълкуват много широко кредитния портфейл, отнасяйки се до него за всички финансови активи и дори пасиви на банката, други свързват въпросната концепция само с кредитните операции на банката, докато трети подчертават, че кредитният портфейл не е обикновена колекция от елементи, а класифицирана колекция.
Регулаторните документи на Банката на Русия, уреждащи определени аспекти на управлението на кредитния портфейл, определят неговата структура, което означава, че тя включва не само кредитния сегмент, но и различни други изисквания на кредитната банка: поставени депозити, междубанкови заеми и изисквания за получаване (погасяване) ) дългови ценни книжа, акции и сметки, дисконтирани сметки, факторинг, претенции за права, придобити по сделка, ипотеки, придобити на вторичния пазар, сделки за продажба (покупка) на активи с разсрочено плащане (доставка), за платени акредитиви, за финансови лизингови сделки (лизинг), при връщане на средства, ако придобитите ценни книжа и други финансови активи не са котирани или не се търгуват на организиран пазар.
Такова разширено съдържание на съвкупността от елементите, които съставят кредитния портфейл, се обяснява с факта, че категории като депозит, междубанков кредит, факторинг, гаранции, лизинг, ценна книга имат сходни съществени характеристики, свързани с движението на възвръщаемост на стойността и липсата на промяна на собствеността. Разликите се крият в съдържанието на обекта на взаимоотношенията и под формата на движение на стойността.
Същността на кредитния портфейл на банката може да бъде разгледана на категорично и приложено ниво. В първия аспект, кредитният портфейл е връзката между банката и нейните контрагенти по отношение на движението на възвръщаемост на стойността, което е под формата на кредитни изисквания. Във втория аспект кредитният портфейл е съвкупността от активите на банката под формата на заеми, дисконтирани сметки, междубанкови заеми, депозити и други изисквания за кредитиране, класифицирани по група за качество въз основа на определени критерии.
Понятието за качеството на кредитния портфейл и критериите за неговата оценка. За да разкрием съдържанието на качеството на кредитния портфейл, се обръщаме към тълкуването на термина „качество“.
Качеството е:
1) собственост или принадлежност, всичко, което съставлява същността на човек или нещо;
2) набор от съществени характеристики, свойства, характеристики, които отличават даден предмет или явление от другите и му дават сигурност;
3) един или друг имот, знак, който определя достойнството на нещо.
Следователно качеството на явлението трябва да показва разликата му от други явления и да определя неговата заслуга.
Качествената разлика между кредитния портфейл и други портфейли на търговска банка се състои в такива съществени свойства на заема и категории от кредитен характер като възвръщаемостта на стойността между участниците в отношенията, както и паричния характер на обекта на взаимоотношенията.
Наборът от видове операции и използвани инструменти на паричния пазар, който формира кредитния портфейл, има характеристики, определени от характера и целта на дейността на банката на финансовия пазар. Известно е, че кредитните операции и други кредитни операции са с висок риск. В същото време те трябва да отговарят на целта на банката - да максимизират печалбите с приемливо ниво на ликвидност. Това предполага такива свойства на кредитния портфейл като кредитен риск, рентабилност и ликвидност. Критерии за оценка на предимствата и недостатъците на определен кредитен портфейл на банката, т.е. критерии за оценка на неговото качество.
Качеството на кредитния портфейл може да се разбира като такова свойство на неговата структура, което има способността да осигурява максимално ниво на рентабилност с приемливо ниво на кредитен риск и ликвидност на баланса.
Разгледайте съдържанието на отделни критерии за оценка на качеството на кредитния портфейл.
Степента на кредитния риск. Кредитният риск, свързан с кредитния портфейл, е рискът от загуби, възникващи в резултат на неизпълнение от страна на заемодателя или контрагента, който е с кумулативен характер. Както вече беше отбелязано, кредитният портфейл има следните сегменти: заеми, предоставени на юридически, физически, финансови организации; дълг за факторинг; издадени гаранции, дисконтирани сметки и др.
Оценката на степента на риска на кредитния портфейл има следните характеристики. Първо, общият риск зависи от:
¦ за степента на кредитния риск на отделни сегменти от портфейла, методите за оценка на които имат както общи черти, така и характеристики, свързани със спецификата на сегмента;
¦ диверсификация на структурата на кредитния портфейл и неговите отделни сегменти.
Второ, за оценка на степента на кредитния риск трябва да се прилага система от показатели, която отчита много аспекти, които трябва да бъдат взети под внимание.
Доходността по кредитния портфейл. Тъй като целта на функционирането на банката е да увеличи печалбите при приемливо ниво на риск, рентабилността на кредитния портфейл е един от критериите за оценка на неговото качество. Елементите на кредитния портфейл могат да бъдат разделени на две групи: активи, генериращи доход и активи, които не генерират доход. Последната група включва безлихвени заеми, заеми със замразена лихва и голямо забавяне на лихвените плащания. В чуждестранната практика при дългосрочна просрочена лихва се практикува отказ за начисляването им, тъй като основното е връщането на основния дълг. В руската практика е регламентирано задължителното начисляване на лихви. Нивото на рентабилност на кредитния портфейл се определя не само от нивото на лихвата по отпуснатите заеми, но и от навременното плащане на лихвата и размера на основния дълг.
Доходността на кредитния портфейл има долна и горна граница. Долната граница се определя от цената на кредитните операции (разходи за персонал, поддържане на кредитни сметки и др.) Плюс процента, дължим за инвестираните в този портфейл ресурси. Горната граница е нивото на достатъчен марж. Изчисляването на този показател следва от основната цел на маржа - да покрие разходите за поддържане на банката.
Нивото на ликвидност на кредитния портфейл. Тъй като нивото на ликвидност на банката се определя от качеството на нейните активи и най-вече от качеството на нейния кредитен портфейл, много важно е предоставените от банката заеми да бъдат погасявани в рамките на договорните срокове или банката да може да продава кредити или част от тях поради тяхното качество и рентабилност. Колкото по-голям е делът на кредитите, класифицирани в най-добрите групи, толкова по-висока е ликвидността на банката.
В полза на прилагането на предложените критерии за оценка на качеството на кредитния портфейл (степен на кредитен риск, ниво на рентабилност и ликвидност) могат да се направят следните аргументи. Елементите с нисък риск на кредитния портфейл не означават неговото високо качество: заемите от първа категория на качеството, които се предоставят на първокласни кредитополучатели при ниски лихви, не могат да донесат високи доходи. Високата ликвидност, присъща на краткосрочните кредитни активи, също носи ниски приходи от лихви. По този начин кредитният риск не може да бъде единственият критерий за качеството на кредитния портфейл, тъй като концепцията за качеството на кредитния портфейл е много по-широка и е свързана с рискове за ликвидност и загуба на възвръщаемост. Значението на тези критерии обаче ще варира в зависимост от условията, мястото на функциониране на банката, нейната стратегия.

Кредитно портфолио - Това е колекция от заеми, издадени от банка. Той се разглежда от банката като единен обект на управление със структура (направления на инвестиции и видове заеми, видове кредитополучатели, условия на заем и др.), Рентабилност и общ риск. Характеристики на кредитния портфейл:

• размер на издадените заеми;
• среднопретеглена лихва;
• среднопретеглена продължителност на кредита;
• рисковост (дял на просрочени заеми и осигуряване с резерви);
• концентрация (дял на големите заеми);
• диверсификация (делът на групата заеми, преобладаващи по който и да е критерий).

Оценката на кредитния портфейл се основава на анализ на неговото качество. Нормативните актове на Банката на Русия създават 4 групи за оценка на качеството на заемите:

• 1-во - стандартни заеми (почти безрискови);
• 2-ро - нестандартни заеми (умерено ниво на риск от неизпълнение);
• 3-то - съмнителни заеми (висок риск от неизпълнение);
• Четвърто - лоши заеми (вероятността за погасяване е практически нула, заемът представлява реалната загуба на банката).

Структура на кредитния портфейл

Обемът и структурата на кредитния портфейл на определена търговска банка се определя от редица фактори:

1. Особеностите на пазарния сектор, обслужван от банката. Влиянието на този фактор върху обема и структурата на кредитния портфейл се определя от кредитните особености на търговска банка в определени сектори на икономиката, видовете заеми и кредитополучателите;

2. Размерът на капитала на банката. Този фактор определя максималната сума на заема (лимитиращ фактор), предоставена на отделен кредитополучател и банката като кредитор на едро или на дребно;

3. Правила за регулиране на банките. Този фактор определя установяването на стандарти за кредитен риск, ограничаването и / или забраната за предоставяне на определени видове заеми. Степента на влияние на този фактор се определя от законодателни средства под формата на резолюции на Националната банка на Република Казахстан, одобрение на инструкции и задължителни банкови стандарти;

4. Кредитна политика на банката, която определя целите и приоритетните области на кредитиране на определена търговска банка;

5. Опит и квалификация на банковите мениджъри, Влиянието на този фактор се определя от факта, че банката предоставя заеми, които не могат да бъдат оценени професионално от банкови специалисти;

6. Очакваните приходи на банката от кредитни операции, Този фактор предвижда използването от банката на тези видове заеми, които осигуряват по-високо ниво на рентабилност за банката;

7. Нивото на рентабилност на други области на пласиране на средства, Така че при равни условия на възвръщаемост на различни видове активи на търговска банка се дава предпочитание на най-рисковите области на разполагане на средства, въпреки че те са по-малко рентабилни.

Качество на кредитния портфейл

Качеството на кредитния портфейл се разбира като такова свойство, което е в състояние да увеличи максимално нивото на рентабилност с приемливо ниво на кредитен риск и ликвидност. Разгледайте съдържанието на отделни критерии за оценка на качеството на кредитния портфейл на търговска банка.

1. Степента на кредитния риск. Кредитният риск, свързан с кредитен портфейл, е рискът от загуби, които възникват поради неизпълнение от страна на кредитор или контрагент. Кредитният портфейл на търговска банка има риск от загуби, които възникват в резултат на неизпълнение от страна на заемодателя или контрагента. Кредитният портфейл се сегментира на:

• заеми, отпуснати на юридически, физически, финансови организации;
• дълг за факторинг;
• издадени гаранции;
• дисконтирани сметки и други

Оценката на степента на риска на кредитния портфейл има характеристики. Първо, общият риск зависи от:

• степента на кредитния риск на отделни сегменти от портфейла, методите за оценка на които имат както общи черти, така и характеристики, свързани със спецификата на сегмента;
• диверсификация на структурата на кредитния портфейл и отделни сегменти.

Второ, за да оценим степента на кредитния риск, се нуждаем от система от показатели, която отчита много аспекти.

2. Нивото на възвръщаемост на кредитния портфейл на банката. Тъй като целта на функционирането на банката е максимална печалба с приемливо ниво на риск, рентабилността на кредитния портфейл е критерий за оценка на неговото качество. Елементите на кредитния портфейл могат да бъдат разделени на две групи: активи, генериращи доход и активи, които не генерират доход. Последната група включва безлихвени заеми, заеми със замразена лихва и голямо забавяне на лихвените плащания.

В чуждестранната практика при дългосрочна просрочена лихва се практикува отказ за начисляването им и най-важното - погасяване на основния дълг.

В руската практика е регламентирано задължителното начисляване на лихви. Нивото на рентабилност на кредитния портфейл се определя както от нивото на лихвата по отпуснатите кредити, така и от навременното плащане на лихвата и размера на главницата.

Доходността на кредитния портфейл на търговска банка има долна и горна граница. Долната граница се определя от цената на кредитните операции (разходи за персонал, поддържане на кредитни сметки и др.) Плюс процента, дължим за инвестираните в този портфейл ресурси. Горната граница на портфейла е нивото на достатъчен марж. Рентабилността на кредитния портфейл на търговска банка зависи от обема и структурата, които се определят от редица фактори. Открояваме основните от тях:

• Спецификата на пазарния сектор, обслужван от банката. Влиянието на този фактор върху обема и структурата на кредитния портфейл се определя от кредитните особености на търговска банка в определени сектори на икономиката, видовете заеми и кредитополучателите;
• Размерът на капитала на банката. Този фактор определя максималната сума на заема (лимитиращ фактор), предоставена на отделен кредитополучател и банката като кредитор на едро или на дребно;
• Правила за банково регулиране Този фактор определя установяването на стандарти за кредитен риск, ограничаването и / или забраната за предоставяне на определени видове заеми. Степента на влияние на този фактор се определя от законодателни средства, одобрение на инструкции и задължителни банкови стандарти.

В съвременните условия банките се стремят да увеличават печалбата, предлагайки на клиентите голям брой продукти за заем. По този начин се постигат две цели наведнъж: от една страна, за да намали кредитния риск, банката диверсифицира своя кредитен портфейл, което дава възможност за компенсиране на възможни загуби от някои транзакции с печалба от други.

3. Нивото на ликвидност на кредитния портфейл. Тъй като нивото на ликвидност на търговска банка се определя от качеството на активите и качеството на нейния кредитен портфейл, важно е предоставените от банката заеми да бъдат погасявани в рамките на договорните срокове, независимо дали банката може да продава кредити поради качеството и рентабилността си. Колкото по-голям е делът на кредитите, класифицирани в най-добрите групи, толкова по-висока е ликвидността.

Следните аргументи са в полза на прилагането на критериите за оценка на качеството на кредитния портфейл на търговска банка (степен на кредитен риск, ниво на рентабилност и ликвидност). Елементите с нисък риск на кредитния портфейл не означават неговото високо качество: заемите от първа категория на качеството, които се предоставят на първокласни кредитополучатели при ниски лихви, не носят високи доходи. По правило високата ликвидност, присъща на краткосрочните кредитни активи, носи нисък лихвен доход на търговска банка.

По този начин кредитният риск не е единственият критерий за качеството на кредитния портфейл на банката, тъй като концепцията за качеството на кредитния портфейл е по-широка и е свързана с ликвидни рискове и загуба на рентабилност от страна на банката. Значението на тези критерии обаче ще варира в зависимост от условията, мястото на функциониране на банката, както и нейната стратегия.

Полезна ли беше страницата?

Повече за кредитния портфейл

1. Управление на кредитния портфейл на организацията Следователно, този термин е широко използван в различни области на икономическата дейност инвестиционен портфейл законопроект портфейл застраховка портфейл ценни книжа портфейл портфейл заем портфейл на банката и др. От своя страна, концепцията за кредитен портфейл в икономическата
2. Методи за минимизиране на кредитните рискове, основаващи се на оценка на кредитоспособността на кредитополучателите Повишена чувствителност на банката към факторите на околната среда Зависимостта от тези фактори изисква по-прецизно управление на кредитния портфейл с цел намаляване на риска и осигуряване на стабилно функциониране на банката. Традиционни методи за оптимизация, например
3. Анализът на кредитния риск като един от съвременните начини за подобряване на кредитната политика в АТФБанк АД. Подобен контрол включва ограничаване на кредитните рискове, като се използва политика, която осигурява достатъчна диверсификация на кредитния портфейл. Ще извършим анализ на риска в АТФБанк АД за периода 31 декември 2012 г. -
4. Сравнителен анализ на методите за оценка на финансовото състояние на земеделските производители, използвани от федералните и регионалните банки Кредит и ПАО Крайинвестбанк в зависимост от дела на земеделското кредитиране в таблицата за кредитния портфейл 1 Таблица 1 - Рейтинг на банките по дела на земеделското кредитиране в кредит
5. Моделиране на въздействието на финансовите показатели на предприятието върху неговата кредитоспособност В условията на инфлационни очаквания кредитните организации трябва да бъдат уверени в качеството на своите кредитни портфейли. Повишаването на степента на стабилност на кредитните решения и намаляването на риска от неизпълнение на заеми включва
6. Управление на заемния капитал на EBITDA на ниво не по-високо от 2,5; поддържане на дела на заемите в чуждестранна валута в рамките на около 40% от общия кредитен портфейл; поддържане на дела на краткосрочния дълг в рамките на 15% от общия кредитен портфейл; Средният падеж на кредита на компанията е около 8 , 8 години 3 до 2015г
7. Съвременни методи за оценка на кредитоспособността на предприятието Целта на работата е да се оцени ефективността на методите и техниките в процеса на подбор на потенциални кредитополучатели на кредитни организации от гледна точка на тяхната кредитоспособност, тъй като формирането на балансиран кредитен портфейл се превръща в решаващ фактор за конкурентоспособността на банките в съвременните условия. Практическото значение на работата е
8. Оценка на паричния поток при определяне на качеството на корпоративния кредитополучател От друга страна, увеличаването на кредитния портфейл при отклоняване на собствените средства на компанията може да доведе до висока несъстоятелност.
9. Актуални тенденции в управлението на кредитните рискове на малките и средните предприятия От икономическото съдържание на горните обстоятелства е видно, че основата за управление на кредитните рискове на малкия и средния бизнес е именно интегрираният подход, при който обект на управление е кредитният портфейл, обектът е качествена функция и неговите параметри Индивидуално управление на индивидуалните заеми заедно с
10. Изясняване на изискванията за оценка на кредитоспособността на кредитополучателите.Смекчаването на неценовите условия обхваща главно до определени категории кредитополучатели с високо ниво на кредитоспособност, което позволява на банките да контролират качеството на кредитните портфейли. Изискванията за финансовото състояние на кредитополучателите в корпоративния сегмент на кредитния пазар продължават да се затягат поради
11. Наредба, която ще оптимизира оборотния капитал на холдинга беше въведена програма за управление на кредитния портфейл, която през 2012 г. спести около 34 милиона рубли
12. Оценка на неизпълнението на кредитополучателя. Качеството на портфейлните портфейли на банките намалява. Кредитните рискове се увеличават. При тези условия включването в системата за анализ е от значение
13. Прогнозиране на кредитния риск на търговска банка В резултат на проучването беше показано, че през 2012 г. се очаква намаляване на диапазона на колебанията на вероятността от увеличаване на дела на неизплатената дължима кредитоспособност, а до средата на третото тримесечие и до края на годината се очаква увеличение на риска за кредитния портфейл на клиента Една от най-важните задачи при изграждането на система за управление на риска предсказва бъдещето им
14. Банков риск Функции на комитета за кредитен риск и мониторинг на политиките за кредитен рейтинг и политики за преоценка за преглед на състоянието на кредитите разработване на критерии за предоставяне на нови кредити делегиране на правомощия за издаване на кредити, определящи лимити за заеми в зависимост от индустрията на региона и вид бизнес редовна оценка на риска от кредитния портфейл разработване на проследяваща политика погасяване на необезпечени заеми, анулиране на неплатени заеми, разработване на стандарти за кредитна документация, преразглеждане на практиката на издаване на заеми, разработване на стандарти за обезпечение и гаранции на кредита, преразглеждане на лихвената политика, ревизия на спазването на законодателството и законодателството, разработване на политика за разширяване или стесняване на контрола върху кредитния портфейл при прилагането на политиката Страницата беше полезна
15. Анализ на финансовото състояние на малките стопански субекти Кредитен риск се разбира като вероятност от загуби като дял от кредитния портфейл, който няма да бъде върнат от кредитополучателите Обективно да се оцени делът на загубите от просрочени заеми.
16. Синдицираният заем като инструмент за привличане на заем от руски компании в Русия. Освен това изискванията за качество на собствения капитал и заемния портфейл се увеличават за руските кредитни организации поради въвеждането на нови регулаторни стандарти - Базел II и Базел III
17. Анализ на методите за оценка на кредитоспособността на малкия бизнес в руската и чуждестранна практика Качеството на кредитния портфейл на банката се оценява от специални отдели за отчитане на кредити и оценка на риска, като се използва система от съотношения
18. Експресен анализ на банката на контрагента: практически подход Можете да вземете средната стойност на пазара на този показател или показатели, ако отделно разгледаме портфейла на дребно и корпоративен портфейл или сформирате специфичен пул от кредитни организации със сходни пазарни позиции и бизнес профил и
19. Как да оптимизираме кредитното портфолио на CFO на компанията 2013. № 12. С 48-55. 11. M Bolkvadze M E
20. Особеностите на оценката на среднопретеглената цена на капитала на кредитна институция и методи за нейното оптимизиране Как да оптимизираме кредитния портфейл на дружеството Финансов директор 2013. № 12. P 48-55. 11. Болквадзе М.Е. Бусалова

Ефективните кредитни дейности на банката включват компетентна оценка на качеството на кредитния портфейл, което зависи от финансовото състояние на кредитополучателите. Банката извършва количествена и качествена оценка на кредитния риск.

Анализът на кредитния портфейл на търговска банка включва систематично проучване и мониторинг на кредитните дейности на банката, което дава възможност за оценка на динамиката на състава и качеството на банковите заеми в сравнение със средните показатели на банката. Анализът не е крайната цел, а само инструмент, който ви позволява да оцените кредитна институция, за да използвате данни за състоянието на кредитния портфейл за вземане на решения от различни отдели на банката.

Основните параметри за оценка на качеството на кредитния портфейл е неговото ниво на кредитен риск, рентабилност и ликвидност. Смята се, че когато кредитира и когато банката извършва други операции, банката балансира между тези параметри.

За да оцени качеството на кредитния портфейл, банката трябва да извърши структурен анализ на кредитния портфейл в различни области в различни области (тип кредитополучател, качество на кредита, условия). Едно от най-важните условия за намаляване на кредитния риск е липсата на концентрация на кредитния портфейл на различни основания. Банките трябва да формират диверсифицирани кредитни портфейли, тоест да избягват издаването на голям брой заеми, които могат да бъдат повлияни еднакво от един и същ външен фактор. В тази връзка банката трябва да има висока и надеждна оценка на качеството на кредитния портфейл.

Заключенията относно анализа на качеството на кредитния портфейл трябва да определят системата от мерки, които ще бъдат приложени в процеса на управление на нивото на кредитния риск, ликвидността и рентабилността и ще осигурят изравняване на отрицателните фактори в дейността на банката и нейното развитие в посока на създаване на нова стойност.

Според Банката на Русия основната причина за финансовите загуби на банките е повишената концентрация на рискове за бизнеса, утежнени от естеството на обектите на инвестиции (инвестиционни проекти).

За идентифициране на кредитния риск на банката е необходимо да се определи нейната площ (зона).

Описание на зоните за кредитен риск:

• - намаляване на кредитоспособността на кредитополучателя;
• - влошаване на качеството на кредитния портфейл;
• - възникване на просрочени плащания по главница и лихва;
• - появата на проблемни заеми;
• - възникване на фактори за бизнес риск;
• - надеждност на източниците за погасяване на дълга.

Всички рискови зони са взаимосвързани, следователно, за да определи кредитния риск, банката трябва да анализира своите площи в съвкупност. Създайте система за контрол и регулиране, която да отчита съгласуваността на всички фактори за кредитен риск.

Най-голямото значение при заемането на кредитополучател трябва да се даде на оценката на неговото финансово състояние. Загубите възникват поради изкуственото завишаване на категорията качество на кредита или използването на неефективни методи за анализ на количествените и качествени показатели на кредитополучателя, такива проблеми възникват поради липсата на стандартизиран подход за идентифициране и управление на кредитния риск.

Мониторингът на кредитния риск на банката се извършва непрекъснато в целия портфейл от заем и еквивалентен дълг, както и други финансови инструменти, които носят кредитен риск. Целта на мониторинга на кредитния риск на банката е да се разработят адекватни управленски решения. Резултатът от мониторинга на кредитния риск на банката е ежедневен преглед на размера на резерва за възможни загуби по заем и еквивалентен дълг за поддържане на резерва на ниво, съответстващо на качеството на кредитния портфейл на банката. Мониторингът на кредитния риск се извършва динамично, като се взема предвид ретроспективен и перспективен анализ на кредитния портфейл на банката (виж таблица 3).

Таблица 3 - Съответствие на свойствата и критериите за оценка на качеството на кредитния портфейл на банката

Качеството на кредитния портфейл на търговска банка може да бъде оценено въз основа на финансови групи показатели:

1) Обобщен показател за качеството на кредитния портфейл, изчислен като съотношението на общия риск на кредитния портфейл към собствения капитал на банката. Този показател дава оценка на качеството на активите (вж. Таблица 4).

Таблица 4 - стойността на обобщения показател за качеството на кредитния портфейл

• 2) Достатъчност на резервите на банката за покриване на загуби от заеми. Оценката на този коефициент се извършва в четири аспекта:
  • - се разглежда в динамика, растежът е положителна тенденция (1):

Резервна адекватност \u003d RB за покритие / заеми, генериращи доход (1)

където, RB за покриване - резервите на банката за покриване на загуби.

Стойността на този показател варира до 50%, а намалението на индикатора означава избора на по-правилна кредитна политика (2):

Резервна адекватност \u003d RB за заеми / Обем на заемния портфейл, (2)

където, RB за заеми - провизии за загуби по заеми.

Той характеризира процента на отписаните кредити. Благоприятно е ниската стойност на съотношението, не по-висока от 1,5% (3):

Достатъчност на резерва \u003d Отписване от резерва / Обем на кредитния портфейл, (3)

където, Отписване от резерва - отписване от резервите за покриване на загуби по кредитни рискове.

Разгледано в динамика. Понижението на този показател е положителна тенденция (4):

Достатъчност на резервите \u003d Лоши заеми / Кредитен портфейл, (4)

където, засегнатите заеми са съмнителни и загубени заеми.

• 3) рентабилност на банковия заем
• - доходността, към която банката трябва да се стреми, е 1,4% (5):

Рентабилност \u003d% З +% Д / Обем на кредитния портфейл, (5)

Къде,% З - лихва, получена от кредитополучатели;

% D - лихви, платени по депозити и междубанкови заеми.

• - коефициент, подобен на предходния, нивото на този показател варира от 10% до 20% /
• - стойността на критериите се определя от самата банка. Необходимо е този коефициент да се вземе предвид в динамиката, положителната тенденция на който е растеж (6):

Доход \u003d%, получени от заема / Кредити с нестопанска цел, (6)

4) Качество на управление на портфейлния заем (7, 8):

Качество на управление на КП \u003d Заеми / Депозити, (7)

Качество на управление на КП \u003d Заеми / Активи, (8)

където, KP управление на качеството - управление на качеството на кредитния портфейл.

Банката разглежда тези показатели в динамична поредица. И двете съотношения отразяват степента на кредитната активност на банката. Ако съотношението на размера на отпуснатите заеми към активите на банката е над 65%, се препоръчва да се преразгледа кредитната политика на банката.

• 5) Политиката за рационалност на банката в областта на рисковете се счита за динамиката на група показатели:
  • - всеки вид класифицирани заеми, обем на проблемните заеми, обем на безлихвените заеми;
  • -обем сделки с вътрешни лица;
  • - обемът на големите заеми, обемът на просрочените заеми.

Резултатите от оценката на кредитния портфейл на банката могат да станат основа за преглед на кредитната политика на банката.

Оценката на ефективността на кредитния портфейл е най-важната задача на икономическия анализ, чието решение се основава на прилагането на коефициентния метод. Същността на този метод е да се изгради система от взаимосвързани показатели, които цялостно характеризират състоянието и динамиката на обекта на изследване.

Системата от показатели за оценка на ефективността на кредитния портфейл се изчислява въз основа на резултатите от дейността на търговска банка за годината. При изчисляване за четвърт или половин година е необходимо системата от показатели да се приведе до годишно ниво.

Основните показатели, които характеризират оценката на ефективността на кредитния портфейл на търговска банка, са следните:

• - ефективна ставка;
• - нетна настояща стойност;
• - вътрешна норма на възвръщаемост;
• - рентабилност;
• - период на изплащане

Ефективен процент) - процентът измерва реалния относителен доход, получен като цяло за годината. С други думи, ефективният лихвен процент показва какъв годишен лихвен процент на сложна лихва дава същия финансов резултат като m - броя на изплащанията годишно по лихвата.

Ефективната норма се определя в съответствие със следното равенство (9):

(1 + Saf) \u003d (1 + Saf / m), (9)

където m е броят на изплащанията годишно;

n - срок на заема в години.

От равенството следва следното (10):

Saf \u003d (1 + Saf / m). (Десет)

Нетна настояща стойност (DCHP) - характеризира общия абсолютен резултат от кредитната дейност, нейния краен ефект. Нетната настояща стойност е разликата между текущите дисконтирани нива на доходите и кредитните инвестиции. Ако инвестициите в доходи и кредити се представят като ресурсен поток от приходи, тогава нетната настояща стойност е равна на дадената стойност на този поток. Нетната настояща стойност е основата за определяне на повечето мерки за изпълнение.

Изпратете добрата си работа в базата от знания е проста. Използвайте формата по-долу

Студентите, аспирантите, младите учени, които използват базата от знания в своите изследвания и работа, ще ви бъдат много благодарни.

Публикувано на http://www.allbest.ru/

заключение

библиография

Глава 1. Теоретични аспекти на анализа на кредитния портфейл на търговска банка

1.1 естеството и понятието на кредитния портфейл на търговска банка

В съвременния свят кредитът е активен и много важен ефективен „участник“ в националните икономически процеси. Нито държавата, предприятието, организацията и населението, нито производството и обращението на социален продукт не могат без него. С помощта на кредит има преливане на ресурси, капитал и се създава нова стойност.

Кредитната дейност е една от най-важните характеристики, съставляващи концепцията за банка от знаци. Нивото на организация на кредитния процес е може би най-добрият показател за цялостната работа на банката и качеството на нейното управление.

Преди да започне да издава заеми, банката трябва да формулира кредитната си политика (заедно с и в съответствие с политиките си във връзка с всички останали области на дейност - депозит, лихва, тарифа, технически, персонал във връзка с клиентела, конкуренти и др. ), както и да предоставят методи и средства за неговото прилагане в реалната практика.

Формулирането на политиката (политиките) на банката е един от етапите на планиране на нейната дейност. Да дефинирате и одобрите вашата кредитна политика означава да формулирате и затвърдите позицията на ръководството на банката в необходимите вътрешни документи.

За да може банката да взема информирани решения по зададения кръг от въпроси, важното е ясно и балансирано изложение на общите цели на дейността на банката за следващия период (т.е. добро планиране като цяло), адекватен анализ на кредитния пазар (т.е. добра работа на маркетинговата служба), яснота на перспективите за развитие на ресурсната база на банката, правилна оценка на качеството на кредитния портфейл, като се отчита динамиката на нивото на квалификация на персонала и други фактори.

Всички разпоредби на кредитната политика са насочени към постигане на възможно най-високо качество на кредитните дейности на банката.

Качеството на кредитната дейност на банката (качеството на организацията на банката по нейните кредитни дейности) може да бъде преценено по редица критерии (характеристики), включително:

· Рентабилност на кредитните операции (в динамика);

· Наличието на ясно формулирана кредитна политика за всеки конкретен период, която е адекватна на възможностите на самата банка и интересите на нейните клиенти, както и ясно дефинирани механизми (включително организационна и информационно-аналитична поддръжка) и процедури за прилагане на такава политика (правила за провеждане на всички етапи на кредитна операция);

· Спазване на законите и разпоредбите на Банката на Русия, свързани с процеса на кредитиране;

· Състояние на кредитния портфейл;

· Наличието на работещ механизъм за управление на кредитния риск.

Кредитно портфолио - набор от банкови изисквания за заеми, които са класифицирани според критерии, свързани с различни фактори на кредитния риск или начини за защита срещу него.

Регулаторните документи на Банката на Русия, уреждащи определени аспекти на управлението на кредитния портфейл, определят неговата структура, което означава, че тя включва не само кредитния сегмент, но и различни други изисквания на кредитната банка: поставени депозити, междубанкови заеми и изисквания за получаване (погасяване) ) дългови ценни книжа, акции и сметки, дисконтирани сметки, факторинг, претенции за права, придобити по сделка, ипотеки, придобити на вторичния пазар, сделки за продажба (покупка) на активи с разсрочено плащане (доставка), за платени акредитиви, за финансови лизингови сделки (лизинг), при връщане на средства, ако придобитите ценни книжа и други финансови активи не са котирани или не се търгуват на организиран пазар.

Такова разширено съдържание на съвкупността от елементите, които съставят кредитния портфейл, се обяснява с факта, че категории като депозит, междубанков кредит, факторинг, гаранции, лизинг, ценна книга имат сходни съществени характеристики, свързани с движението на възвръщаемост на стойността и липсата на промяна на собствеността. Разликите се крият в съдържанието на обекта на взаимоотношенията и под формата на движение на стойността.

Анализът на кредитния портфейл на Банката се провежда редовно и е в основата на неговото управление, което има за цел да намали общия кредитен риск чрез диверсификация на кредитните инвестиции и идентифициране на най-рисковите сегменти на кредитния пазар. Основните етапи на анализа: подбор на критерии за оценка на качеството на заемите, определяне на метода на тази оценка (система от числа или оценки, класифициране на заеми по рискова група, определяне на процента на риска за всяка група, изчисляване на абсолютната стойност на риска по всяка група и като цяло за кредитния портфейл, определяне сумата на резервните източници за покриване на възможни загуби по заеми, като се оценява качеството на кредитния портфейл въз основа на система от финансови съотношения, както и чрез неговата сегментация - структурен анализ).

При формирането на „кредитен портфейл“ трябва да се вземат предвид следните рискове: кредит, ликвидност и лихва.

Факторите за кредитен риск са основните критерии за неговата класификация. В зависимост от обхвата на факторите се разграничават вътрешни и външни кредитни рискове; степента на връзка на факторите с дейността на банката - кредитен риск, независимо дали зависи от дейността на банката или не. Кредитните рискове, в зависимост от дейността на банката, като се вземе предвид нейният мащаб, се разделят на основни (свързани с вземане на решения от мениджъри, участващи в управлението на активни и пасивни операции); търговски (свързани с посоката на Централния федерален окръг); индивидуални и съвкупни (риск от кредитен портфейл, риск от комбинация от кредитни транзакции).

Основните кредитни рискове включват тези, свързани със стандартите на маржа на маржа, приемането на решения за издаване на заеми на кредитополучатели, които не отговарят на банковите стандарти, както и тези, произтичащи от лихвен и валутен риск на банката и др.

Търговските рискове са свързани с кредитната политика по отношение на малкия бизнес, големи и средни клиенти - юридически и физически лица, с определени области на кредитната дейност на банката.

Индивидуалните кредитни рискове включват риска от кредитен продукт, услуга, транзакция (транзакция), както и риск от кредитополучател или друг контрагент.

При ликвидния риск факторната страна е възможността да не изпълняват задължения към вложителите и кредиторите поради липса на необходими източници или да ги изпълняват със загуба за себе си.

Обичайно е да се свързват с факторите на вътрешния риск за ликвидност: качеството на активите и пасивите, степента на дисбаланс на активите и пасивите по срокове, суми и в контекста на отделните валути, нивото на банковото управление и имиджа на банката.

Качеството на активите се изразява в ниска ликвидност, което не позволява навременен паричен поток.

Качеството на пасивите определя възможността за непредвиден ранен отлив на депозити и депозити, което увеличава обема на вземанията към банката във всеки даден момент.

Дисбалансът на активите и пасивите по срокове, суми и в контекста на отделни валути не във всички случаи не представлява заплаха за ликвидността. Ако нивото на този дисбаланс не надхвърля критичните точки и ако има различна тенденция на отклонения в следващите периоди, рискът от ликвидност е минимален.

Лихвеният риск се отнася до тези видове риск, които банката не може да избегне в своята дейност. Освен това отговорността за нейното измерване, анализ и управление е изцяло на ръководството на кредитната институция. Надзорниците са ограничени главно до оценка на ефективността на системата за управление на риска, създадена в търговска банка.

Факторите на риска за лихвения процент могат да бъдат разделени на вътрешни и външни. В руската икономика, за разлика от развитите страни, нивото на риска се усилва главно от външни фактори.

Те включват:

Нестабилност на пазарните условия по отношение на лихвения риск;

Правна регулация на лихвения риск;

Политически условия;

Икономическата ситуация в страната;

Конкуренция на банковия пазар;

Връзки с партньори и клиенти;

Международни събития.

Вътрешните фактори на лихвения риск включват:

Липса на ясна банкова стратегия в областта на управлението на лихвения риск;

Пропуски в управлението на банковите операции, водещи до създаването на рискови позиции (възникване на дисбаланс в структурата и падежа на активите и пасивите, неправилни прогнози за промени в кривата на доходността и др.);

Липса на разработена програма за хеджиране на лихвен риск;

Недостатъци при планирането и прогнозирането на развитието на банката;

Грешки в персонала по време на операции.

Същността на кредитния портфейл на банката може да бъде разгледана на категорично и приложено ниво. В първия аспект, кредитният портфейл е връзката между банката и нейните контрагенти по отношение на движението на възвръщаемост на стойността, което е под формата на кредитни изисквания. Във втория аспект, кредитният портфейл е съвкупността от активите на банката под формата на заеми, дисконтирани сметки, междубанкови заеми, депозити и други изисквания за кредитиране, класифицирани по качествена група въз основа на определени критерии.

Качествената разлика между кредитния портфейл и други портфейли на търговска банка се състои в такива съществени свойства на заема и категории от кредитен характер като възвръщаемостта на стойността между участниците в отношенията, както и паричния характер на обекта на взаимоотношенията.

1.2 Управление на качеството на портфейлните кредити

При управлението на кредитния портфейл от голямо значение е промяната в системата за управление на условията и пасивите и съответно разликата в лихвените проценти и в крайна сметка рентабилността. Всеки източник на ресурси има свои уникални характеристики, променливост и изисквания за резерв. Подходът към тяхното управление е метод за конвертиране на финансови ресурси, който разглежда всеки източник на средства поотделно.

Управлението на кредитния портфейл има няколко етапа:

1. определяне на основните класификационни групи на заемите и начислените рискови фактори;

2. преотстъпване на всеки заем, издаден на една от тези групи;

3. изясняване на структурата на портфейла (дялове на различни групи в общата им сума);

4. оценка на качеството на портфейла като цяло;

5. идентифициране и анализ на фактори, променящи структурата (качеството) на портфейла;

6. определяне на размера на резервите, който трябва да бъде създаден за всеки издаден заем (с изключение на заемите, за които може да се създаде един-единствен резерв);

7. определяне на общия размер на резервите, адекватен на съвкупния портфейлен риск;

8. разработване на мерки, насочени към подобряване на качеството на портфейла.

Ключовият момент в управлението на кредитния портфейл на банката е изборът на критерий (и) за оценка на качеството на всеки заем и неговата цялост.

Формирането на резерва се дължи на кредитните рискове в дейността на банките. Банката формира резерв за възможно обезценка на заем (кредит), т.е. срещу евентуална загуба на стойността на заема (изцяло или частично) поради реализирания кредитен риск, свързан със заема. Размерът на такова обезценка се определя като разликата между баланса на заема (остатъка от заемния дълг, отразен в банковите сметки към момента на неговата оценка), и неговата така наречена справедлива стойност към момента на оценката (текуща пазарна оценка на кредита). В същото време справедливата стойност на заема трябва да се оценява непрекъснато от момента на издаване на заема.

Формирайки резерв, банката въз основа на категорията на заема определя размера на така наречения резерв за сетълмент, т.е. резерв, отразяващ размера на евентуалните му финансови загуби по кредита, който ще бъде признат като такъв в съответствие с процедурата за оценка на факторите на кредитния риск, предвидена в регламента, но без да се отчита наличието и качеството на гаранцията за заема.

За да се определи размерът на прогнозния резерв във връзка с очаквания ефект от факторите на кредитния риск, кредитите (с изключение на заемите, групирани в хомогенни портфейли) се класифицират в една от 5 категории за качество:

Централната банка счита източниците на информация за рисковете, свързани с кредитополучателя, документите за собственост на кредитополучателя, неговите счетоводни, данъчни, статистически и други отчети, предоставена от него допълнителна информация, както и медиите и други източници, които банката определя независимо. Тоест, банката в нормативния ред е натоварена със задължението да получи от най-различни източници необходимата информация и достатъчна за формиране на професионална преценка за размера на прогнозния резерв. Освен това той е длъжен да запише цялата такава информация за всеки кредитополучател в специално досие и това досие следва да бъде на разположение на управителните органи, службите за вътрешен контрол на банката, одиторите и надзорните органи.

Банката формира (регулира) резерва към момента на получаване на информация за възникването (промяната) на кредитния риск и / или качеството на обезпечението на заема. При промяна на финансовото състояние на кредитополучателя, промяна на качеството на обслужване на кредита, както и при наличие на друга информация за рисковете на кредитополучателя, банката е длъжна да прекласифицира кредита и, ако има причина, да определи размера на резерва.

В документа на Централната банка се посочва, че финансовото състояние на кредитополучателя се оценява:

Колко е добре, ако изчерпателен анализ на производствените и финансово-икономическите дейности на кредитополучателя и цялата друга информация за него свидетелстват за стабилност на производството, положително количество нетни активи, рентабилност и платежоспособност и няма явления (тенденции), които биха могли да повлияят негативно на финансовата стабилност на кредитополучателя в перспектива (значително намаляване на темпа на растеж на обемите на производство, показатели за рентабилност, значително увеличение на дължимите и / или вземания и др.);

Като средно (не по-добро), ако анализ на дейностите на кредитополучателя и / или друга информация за него показва, че няма директни заплахи за текущото му финансово състояние, обаче, има негативни явления (тенденции), които в обозримо бъдеще (година или по-малко) могат да доведат до финансови затруднения ако кредитополучателят не предприеме мерки за подобряване на ситуацията;

Колко лошо, ако кредитополучателят е обявен в несъстоятелност или ако трайно е неплатежоспособен, както и ако анализ на дейността на кредитополучателя и / или друга информация за него показва заплашителни негативни явления (тенденции), които могат да доведат до неговия фалит или трайна несъстоятелност на кредитополучателя (загуби, отрицателна стойност или значително намаляване на нетните активи, значителен спад на обемите на производство, значително увеличение на дължимите и / или вземания и др.).

Наредба № 254 гласи, че в зависимост от качеството на обслужване на дълга от кредитополучателя кредитите трябва да бъдат класифицирани в една от трите категории: добре обслужвани; средно сервирани; лошо поддържан.

Обслужването на дълг по заем може да се счита за добро, ако:

Плащанията по главница и лихви се извършват навреме и в пълен размер;

Има само единичен случай на просрочени плащания по главницата и / или лихва през последните 180 календарни дни, включително:

За кредити, предоставени на юридически лица - до 5 календарни дни;

За заеми, предоставени на физически лица - до 30 календарни дни.

Обслужването на дълга трябва да се счита за незадоволително, ако:

Има закъснели плащания по главница и / или лихва през последните 180 календарни дни:

За кредити, предоставени на юридически лица - над 30 дни;

Предоставя се на физически лица - над 60 дни;

Заемът се преструктурира и има просрочени плащания по главницата и / или лихвата, а финансовото състояние на кредитополучателя се оценява като лошо;

Заемът се предоставя на кредитополучателя пряко или косвено (чрез трети лица), за да погаси дълга по по-рано получен заем или банката пряко или косвено пое риска от загуби във връзка с предоставянето на пари на кредитополучателя, чието финансово състояние не може да бъде оценено над средното, при условие че преди издаваният заем беше класифициран като средносрочен заем по качество на обслужването на дълга или ако имаше забавени плащания по нов заем.

Формулираните професионални преценки за финансовото състояние на кредитополучателя и качеството на обслужване на дълга ни позволяват да определим категорията на качеството на всеки конкретен заем чрез комбинации от тези два критерия, както е показано в таблица 1.

Таблица 1 Определение на категорията качество на кредита, като се отчита финансовото състояние на кредитополучателя и качеството на обслужване на дълга

Процедурите за оценка на кредитния риск и определяне размера на провизиите за кредити, групирани в хомогенен портфейл, имат свои собствени характеристики. Такива заеми по преценка на банката могат да включват, по-специално, заеми на физически лица, индивидуални предприемачи, предприятия и малки предприятия.

Всъщност резервът се формира (с изключение на заемите от първа категория на качеството), като се отчита наличието и категорията на обезпечението за заема. Ако има обезпечение от I или II категория на качество, минималният размер на резерва се определя по формулата:

P \u003d PP * (1 - (ki * Obi / Cp)), (1)

където P е минималният размер на резерва. Резервът, действително формиран от банката, не може да бъде по-малък от тази стойност;

PP - размерът на прогнозния резерв;

ki - коефициент (индекс) на категорията на качеството на обезпечението. За да се осигури първата категория на качеството, ки се приема равна на 1, за да се гарантира, че втората категория на качеството е равна на 0,5; Obi е цената на обезпечението за съответната категория на качество (намалена с допълнителните разходи на банката, свързани с продажбата на обезпечение);

Ср - размерът на основния дълг по кредита.

Ако ki * obi? Cp, тогава P се приема равно на 0.

Помислете методите за анализ и оценка на кредитния портфейл.

Когато анализираме кредитния портфейл на банката в нашия подход, ще наблегнем на оценката на 3 позиции:

Първата е диверсификация на кредитния портфейл на банката;

Второто е качеството на кредитния портфейл на банката;

Трето - възвръщаемостта на кредитния портфейл на банката.

Основните източници на информация за анализ на кредитните операции на банката могат да служат:

1. f.№101 „Револвиращ лист по сметките на кредитни организации“ и дешифриране на синтетични сметки;

2. f.№102 „Отчет за загуба на доходи“;

3. е. № 806 „Баланс (публикувана форма)“;

4. f.№115 „Информация за качеството на заемите, заема и равностойността на дълга“;

5. f.№118 „Данни за големи заеми“;

6. е. № 128 „Данни за среднопретеглените лихвени проценти по заеми, предоставени от кредитна институция“;

7. f.№ 302 „Информация за заеми и дълг по заеми, издадени на кредитополучатели от различни региони“;

8. е.№325 „Лихви по междубанкови заеми“;

9. f.№501 "Информация за междубанковите заеми и депозити."

Трябва да се отбележи, че за външните потребители е доста трудно да определят спецификата на кредитната дейност на банката. Съставът на формулярите за отчитане за отдалечен анализ е доста оскъден; при такъв анализ аналитикът ще трябва да се ограничи до ф. № 101, ф. 102, ф. № 806.

Кандидатът по икономически науки, анализатор в OJSC KIB "EUROALIANCE" - О. Котина, предлага следните методи за анализ на кредитния портфейл. Анализът може да се извърши на следните стъпки:

Първо, ние определяме общата сума на кредитните инвестиции, намираме нейния дял в балансовия актив на банката и оценяваме динамиката за анализирания период.

Второ, ще групираме позициите на кредитния портфейл и ще анализираме структурата и динамиката на структурата на кредитния портфейл в контекста на основните елементи от неговото формиране.

За да се оцени структурата на издадените заеми, е възможно да се използват различни групи заеми. При анализиране на кредитен портфейл могат да се използват следните групи:

· Основните видове кредитен дълг;

· По видове кредитни продукти;

· За основните портфейли, формирани на принципа на "еднородност / хетерогенност";

· По субекти на предоставяне на заеми или категории кредитополучатели (различни по форма на собственост и сфера на дейност);

· По падеж на издадените заеми;

· Във валутите на издадени заеми;

Също така е важно да се оцени не само структурата, но и качеството на кредитния портфейл.

Системата за оценка на качеството на кредитния портфейл включва:

· Избор на критерии за оценка;

· Метод за оценка на качеството на елементите и сегментите на кредитния портфейл;

· Определяне на методи за класифициране на елементите на портфолиото по групи по качество (риск);

· Оценка на качеството на кредитния портфейл като цяло въз основа на система от финансови съотношения;

· Оценка на качеството на кредитния портфейл въз основа на неговото сегментиране.

Системата на коефициентите за оценка на качеството, предложена от доктора на икономическите науки, професор О.И. Lavrushin, е даден в таблица 2.

Таблица 2 Коефициенти за оценка на качеството на кредитния портфейл

Глава 2. Анализ на кредитния портфейл на търговска банка по примера на Сбербанк на Русия

банков риск за кредитен портфейл

2.1 Характеристики на кредитните дейности на Сбербанк на Русия

Акционерната търговска спестовна банка на Руската федерация (Сбербанк на Русия) е създадена под формата на отворено акционерно дружество в съответствие със Закона на РСФСР "За банките и банковата дейност в РСФСР". Основателят и основен акционер в Сбербанк на Русия е Централната банка на Руската федерация (над 60% от акциите с право на глас). Нейните акционери са повече от 200 хиляди юридически и физически лица. Сбербанк на Русия е регистриран на 20 юни 1991 г. в Централната банка на Руската федерация. Регистрационен номер - 1481.

Име на компанията (пълно официално) наименование на банката: Акционерна търговска спестовна банка на Руската федерация (отворено акционерно дружество).

Кратко име на банката: Сбербанк на Русия.

Банката е юридическо лице и с нейните клонове е единна система на Сбербанк на Русия.

Капитал - 727,5 милиарда рубли;

Печалба - 45,8 милиарда рубли;

Нетна печалба - 36,1 милиарда рубли;

Кредитно портфолио (включително междубанкови заеми) - 4 455,9 милиарда рубли, включително кредитиране на юридически лица (без междубанковите заеми) - 3 339,8 милиарда рубли;

Балансът на средствата по сметките на физически лица - 2 746,0 милиарда рубли;

Балансът на средствата на юридическите лица - 1414,3 милиарда рубли;

Клонова мрежа, единици:

Териториални банки - 17

Клонове - 784

Вътрешни структурни поделения - 19551г.

В съответствие с целите на Концепцията през 2001-2005 г. Сбербанк на Русия се развива като универсална търговска банка, насочваща усилията за подобряване на обслужването на всички групи клиенти, за създаване на система, устойчива на възможни икономически шокове, за осигуряване на необходимото ниво на банкова ефективност в условията на намаляваща възвръщаемост на финансовите инструменти и намаляване на лихвения марж.

Банката удовлетвори нарастващото търсене на физически и юридически лица за кредитни ресурси, постигна значително подобрение на пазарните и икономическите си показатели.

В условията на засилена конкуренция Банката запази господстващо положение на пазарите на дребно чрез оптимизиране на продуктовата си линия и провеждане на гъвкава лихва политика.

За да осигури развитието на кредитните операции с населението, Банката създаде отдел за частно кредитиране, въведе нови продукти с по-гъвкави условия на кредитиране. За периода на Концепцията обемът на кредитна задлъжнялост на физически лица се е увеличил 32 пъти, ръстът й е съпоставим с темповете на растеж на портфейла на корпоративните кредити, а делът на заемите на дребно надхвърля 25% от всички кредити на Банката.

Осигурявайки основа за развитието на дългосрочното кредитиране, Банката съсредоточи усилията си върху създаването на целевата структура на ресурсната база и формира пазар на дългосрочни депозити. Фокусирайки се върху всеобхватната удовлетвореност на клиентите, Банката над 5 пъти увеличи обема на издадените банкови карти, въведе редица свързани и иновативни продукти - овърдрафт карти, система Mobile Bank, разшири функциите на банкомати за прехвърляне на средства и попълване на сметки, създаде основа за разширяване на каналите продажби в бъдеще.

За да подобри обслужването на юридическите лица, Сбербанк на Русия създаде отдел за управление на корпоративни клиенти, постави основите на система за личен мениджър, създаде системна база за работа с ВИП клиенти, въведе съвременни технологии за дистанционно обслужване, а за мултидисциплинарни организации - услуги за управление на акаунти за клонове в различни региони Руска федерация. Средствата на юридическите лица остават един от най-важните източници на ресурсната база на Банката, техният дял е около 25% от набраните средства.

За да подобри технологиите за вземане на решения и да увеличи управляемостта, Банката извърши мащабна реорганизация на клоновата мрежа, чиито основни принципи бяха преходът от административно-териториалния към икономико-географския принцип на функционирането на клоновете и преразпределението на правомощията от центъра към регионите. Разширяването на териториалните банки и клонове значително засили потенциала им, разшири възможностите за участие в големи регионални проекти и програми за икономическо развитие и подобри ефективността на обслужването на регионалните финансови пазари. Банката определи общите принципи и процедурата за формиране на организационната структура на клоновете, на всички нива в управлението на банката се създаде единна система от колегиални органи.

За да организира работата по управление на кредитните и оперативните рискове в условията на увеличаване на кредитния дълг и разширяване правомощията на по-ниските нива, Банката създаде отдел за управление на риска и създаде система за определяне на вътрешен кредитен рейтинг на големи корпоративни клиенти.

Подобряването на модела за управление на риска изисква реорганизация на службите за контрол и одит и създаването на служба за вътрешен контрол, чиито звена са насочени към решаване на проблема с повишаване ефективността на контрола, идентифициране и премахване на причините за нарушения и грешки.

По този начин, умишлените усилия за развитие на бизнеса и осигуряване на ефективна работа на банката направи възможно постигането на всички финансови цели - запазване на възвръщаемостта на собствения капитал от 25% -31%, постигане на намаляване на разходите / приходите от 63% на 46%.

Осигурявайки необходимия капитал за развитие на бизнеса и покриване на рисковете, Банката използва рентабилни методи за увеличаване на собствените си средства. През 2001 г. беше извършена емисия акции, което позволи увеличение с една трета на номиналната стойност на уставния капитал, а през февруари 2005 г. Банката привлече подчинен заем в размер на 1,0 милиарда долара за период от 10 години, извършена е преоценка на дълготрайни активи.

На 19 юли 2007 г. Съветът на Сбербанк на Русия одобри проекта за концепция за развитие на Сбербанк на Русия до 2012 г., а на 24 юли 2007 г. този проект беше одобрен единодушно от Комитета за стратегическо планиране на Надзорния съвет на Сбербанк на Русия.

В съответствие с Концепцията, Банката ще използва своите конкурентни предимства не само за да не загуби водещата си позиция на пазара на банкови услуги, но и за допълнително укрепване на статута си на лидер в руския банков сектор.

Помислете за конкурентните предимства на Sberbank на Русия ..

Едно от основните конкурентни предимства на Сбербанк на Русия е широката, диверсифицирана клиентска база. Сътрудничеството на Банката с всички групи клиенти й позволява успешно да управлява ресурсите и да минимизира финансовите рискове. Привличайки средства от населението, Банката формира стабилен източник на кредитиране на предприятия от различни сектори на икономиката.

Сбербанк на Русия има богат опит в масовото обслужване на клиенти, което му позволява да остане безспорен лидер на пазара на банкиране на дребно и да създаде стандарти за работа върху него. Наличието на доказани технологии за предоставяне на банкови продукти позволява на Банката да извърши голям брой операции и да обслужва значителни финансови потоци.

Уникално конкурентно предимство на Сбербанк на Русия е неговата мащабна дистрибуторска мрежа, включваща оперативни подразделения и устройства за самообслужване, което осигурява достъпността на банковите услуги в цяла Русия. В допълнение, разширената мрежа от подразделения предоставя на Банката възможност да предоставя цялостни услуги в съответствие с общи стандарти за мулти-браншови корпоративни клиенти, създава уникални условия за възпроизвеждането и широкото възприемане на съвременни организационни решения и технологии, както и бързото популяризиране на нови банкови продукти и услуги в цялата страна.

Значително конкурентно предимство на Сбербанк на Русия е системата му за сетълмент, която обхваща територията на цялата страна, което позволява да се извършват значителни обеми и брой плащания в и между регионите в реално време. Тази технология дава предимства на Банката при разработването на уникални услуги за клиенти, осъществяващи бизнеса си в различни региони на Русия.

Ключът към успеха в конкуренцията е добре координираната работа на професионалния екип на Банката. Създадената в Банката система за обучение на служителите гарантира, че квалификацията на персонала се поддържа на конкурентно ниво.

Кредитен рейтинг на инвестиционен клас, присвоен на Сбербанк на Русия от водещи световни рейтингови агенции, ви позволява да привлечете допълнителни дългосрочни ресурси от международния капиталов пазар при най-благоприятните условия. Доверието в Сбербанк на Русия на международните финансови пазари се дължи на неговата прозрачност, стабилно финансово положение и прозрачност на структурата на капитала, което му позволява успешно да сътрудничи с големи чуждестранни финансови институции.

Използвайки значителното си превъзходство в размера на капиталовите записи за руския пазар, Сбербанк на Русия активно предоставя големи и дългосрочни заеми и инвестиции на руските предприятия, което му позволява успешно да се конкурира не само с местни, но и с чуждестранни кредитори. Наличието на значителен капитал позволява на Банката да прави големи инвестиции в развитието на собствената си инфраструктура и да въвежда съвременни информационни технологии.

Според тази концепция Сбербанк на Русия ясно дефинира стратегическите цели и задачи. Обмислете ги.

Целта на Банката е да осигури растеж на инвестиционна привлекателност и да поддържа лидерството на руския пазар на финансови услуги чрез модернизиране на управленските и технологичните процеси.

Постигането на стратегическата цел включва осигуряване на висока възвръщаемост на инвестициите от акционери и инвеститори, поддържане на дял в активите на банковата система и уникална клонова мрежа.

Задачите на Сбербанк на Русия са:

Ръст на продажбите и приходите на Банката поради подобряване на системата за взаимодействие с клиенти;

Развитие на банкови технологии и алтернативни канали за продажба, повишаване на производителността на труда;

Увеличаване на достъпността на банкови услуги;

Поддържане на контрол върху разходите чрез намаляване на разходите за операции и оптимизиране на броя на служителите.

Решението на задачите включва модернизиране на управленските и технологичните процеси.

Съгласно тази концепция, Банката очерта следните цели:

1) Възвръщаемост на собствения капитал (ROAE) - не по-малко от 20%;

2) Делът на приходите от комисионна в нетния оперативен доход е не по-малък от 30%;

3) Делът в общите активи на банковата система е 25-30%;

4) Активи на служител - 3 пъти ръст;

5) Нетни оперативни приходи на служител - 2.5 пъти ръст;

6) Броят на жителите на точка на продажба - намаление с 15%;

7) Съотношението на бизнес персонала към служителите на поддържащите звена - най-малко 1: 1;

8) съотношението на оперативните разходи към нетния оперативен доход (съотношение разходи / приходи) - не по-високо от 50%;

Решаването на задачите, очертани в концепцията за развитие на Банката до 2012 г., ще осигури формирането на необходимото ниво на възвръщаемост на собствения капитал, ще оптимизира банковите разходи и ще изпълни ограничението върху съотношението на оперативните разходи към нетния оперативен доход (разходи / приходи), ще увеличи дела на приходите от комисионна в нетния оперативен доход и ще увеличи стабилността и предвидимостта финансов резултат.

Развитието на икономиката и увеличаването на доходите имат положителен ефект върху растежа на кредитния пазар в Русия. Това ни позволи да разширим кръга на потенциалните кредитополучатели, както поради увеличаване на броя на потенциалните клиенти, които могат да кандидатстват за заем, така и за които ще бъде взето положително решение, както и от увеличаване на офертата на платените услуги, които могат да използват. "Според нашите данни броят на такива потребители през 2007 г. се е удвоил: от 13% до 28% от общото население", заяви Михаил Воронко, ръководител на маркетинга в банка Uralsib.

Лидер в рейтинга по кредитиране на физически лица, без ипотечни кредити, е Сбербанк, чийто брой на издадени заеми е достигнал 485,7 милиарда рубли, а ръстът за годината е 9,76%. Второто място с отрицателна динамика от 13,38% е заето от Руската стандартна банка, която издаде заеми на стойност 193,3 милиарда рубли. VTB 24 затваря челната тройка, с показател 91,7 милиарда рубли. и най-добрият сред растежа на топ5 - 192.68%.

Таблица 3, базирана на сайта www.raiting.rbc.ru, показва общите показатели за заеми, отпускани от банки на физически лица без ипотечни кредити.

Таблица 3 Банките по обем на заемите, предоставени на физически лица през 2007 г. (без ипотечните кредити)

	Кредитите са били издадени на физически лица (без ипотечните кредити) през 2007 г., милиони рубли.	Промяна за годината,%	Броят на кредитите, издадени на физически лица (без ипотечните кредити) през 2007 г., бр.	Портфейл на заеми за физически лица (без ипотечните кредити) към 01.01.08 г., млн. Руб.
1. Сбербанк
2. Руски стандарт
4. Росбанк
5. Русфинанска банка
6. HCF-Bank
7. Алфа банка

Както се вижда от таблица 3, Сбербанк на Русия значително изпреварва конкурентите си по отношение на кредитния портфейл на физически лица, но също така трябва да се отбележи, че темпът на растеж на този портфейл е доста нисък - едва 9,76%, докато ВТБ 24 е един от основните конкуренти на Сбербанк на Русия. за същия период той показва темп на растеж от 192.68%.

И по броя на издадените заеми можем да заключим, че Банката предпочита преди всичко да издава относително големи суми заеми (средно 133 000 рубли).

Подобни показатели са следствие от факта, че Банката не практикува заеми за магазини. От една страна, това е загуба на пазарен сегмент, но от друга страна, тези заеми имат много висока степен на риск и могат да доведат до намаляване на банковата ликвидност и до намаляване на качеството на нейния кредитен портфейл.

VTB 24 има приблизително същата кредитна политика (средният размер на заем, издаден на физическо лице е 102 000 рубли), но по-слабо развитата клонова мрежа и по-малко ресурсни ресурси не й позволяват да се конкурира при равни условия със Сбербанк на Русия, която е най-голямата банка в Източна Европа.

2.2 анализ на кредитния портфейл на Сбербанк на Русия

Банката може да дава заеми, да извършва други активни операции, които генерират доход, само в рамките на наличните ресурси. Следователно операциите, които водят до такива банкови ресурси (пасивни операции), играят основна и решаваща роля във връзка с активните операции, логично и всъщност предхождат тях и определят обема и мащаба на печелившите операции.

Както всеки стопански субект, банката трябва да разполага с определена сума пари и материални активи, които съставляват нейните ресурси. От гледна точка на произхода, тези ресурси се състоят от собствения капитал на банката и взетите назаем отвън средства (взаимствани от други лица). По този начин ресурсите на банката (банкови ресурси) са комбинация от собствени и привлечени средства, с които разполага банката и се използват от нея за извършване на активни операции.

Банките оперират главно на привлечени средства. В същото време на първо и второ място по значение на източниците за набиране на средства са парите на населението и остатъците по сметките на юридически лица, а след това - средства, събрани с помощта на банкови ценни книжа, междубанкови заеми и депозити на юридически лица.

И така, по-голямата част от парите, за сметка на които банката работи и живее, се състоят от набрани от нея средства и събрани срещу заплащане. Следователно проблемът с формирането на ресурси е по-важен за него, отколкото за всеки друг стопански субект. Това обстоятелство поражда конкуренция за ресурси между банки, банки и други кредитни и други организации и предприятия, както и други специфични особености на банковата дейност.

Ресурсната структура на различните банки е много разнообразна, което се обяснява със специфичните особености на дейностите на всяка конкретна банка (разликата в размера на капитала, броя и характера на обслужваните клиенти, регионалните и други специални условия и др.). Разгледайте ресурсната база на Банката в таблица 4.

Таблица 4 Анализ на кредитните ресурси на Сбербанк на Русия

индекс	Сума, хиляди рубли от 1 януари 2008 г.	Сума, хиляди рубли от 1.02.2008г
1. Собствен (капитал)
2. Привлечени
2.1 Средства по сметките на кредитните организации
2.2 Заеми на Банката на Русия
2.3 Кредити и депозити на други банки
2.4 Просрочена лихва
2.5 Междубанкови сетълменти
2.6 Средства по сметки
2.7 Средства в изчисленията
2.8 Издадени ценни книжа
2.9 Депозити и други привлечени средства
3. Други ресурси
А. Общо ресурси
Разпределение на ресурсите
1. Необходими резерви
2. Парични средства
3. Междубанкови операции
3.1 Междубанкови заеми
3.1.1 Просрочени задължения
3.2 Междубанкови депозити
3.2.1 Депозити в Банката на Русия
3.3 Междубанкови сетълменти
4. Кредитни инвестиции и други разположени средства
4.1 Просрочени заеми
5. собствен капитал
7. Инвестиции в ценни книжа
7.1 В дълг
7.2 В записа на заповед
8. Скъпоценни метали
8.1 Операции с благородни метали
8.1.1 Просрочен дълг по благородни метали
9. Други активи
9.1 Лихви по кредита, неплатени навреме
9.2 Просрочени лихви по отпуснати м / б заеми
9.3 Просрочена лихва по сделки с d / m
Б. Общо публикувано
Безплатни кредитни ресурси

Както се вижда от таблица 4, Банката в края на разглеждания период разполага с безплатни кредитни ресурси в размер на 1,470,710,399 хиляди рубли. За разглеждания период този показател намалява с 116 958 908 хиляди рубли. (темп на растеж от -7%). Това се дължи на по-високия темп на растеж на заложените средства (5%) в сравнение с темпа на растеж на банковите ресурси (0,01%).

Анализът на структурата на кредитния портфейл е един от начините за оценка на неговото качество. В световната и руската банкова практика има много критерии за сегментиране на кредитния портфейл. Между тях:

Субекти на кредит;

Обекти и цел на заема;

Условия за кредит;

Заета сума;

Наличност и характер на обезпечението, източници и методи за изплащане на заем, кредитоспособност на кредитополучателя;

Цена на заема;

Промишленост на кредитополучателя и т.н.

Структурният анализ се извършва, за да се установи прекомерната концентрация на кредитни операции в един сегмент, делът на големите заеми и заеми, предоставени на кредитополучатели с ниска степен на кредитоспособност, което увеличава степента на общия кредитен риск.

Предметът на кредитирането от гледна точка на класическото банкиране са юридически или физически лица, които са компетентни и имат материални или други гаранции за извършване на икономически, включително кредитни, транзакции. Предметът на получаване на заем може да бъде на много различни нива, като се започне от отделно частно лице, предприятие, компания до държавата.

Според субектите на банковия кредит може да се раздели на три големи групи:

1) заеми, издадени на юридически лица за отпускане на кредити за текуща производствена дейност (корпоративни заеми);

2) заеми, отпускани на физически лица за удовлетворяване на личните нужди (потребителски заеми);

3) заеми, издадени на банки за поддържане на ликвидността на баланса им (междубанкови заеми).

Първо трябва да проучите състава на заемния дълг и динамиката на промените в неговите компоненти. Тези промени могат да се видят в таблица 5.

Таблица 5 Анализ на структурата и динамиката на кредитните операции на Сбербанк на Русия

Заглавие на статията	Сума, в хиляди рубли	Структура в%
	от 1 януари 2008 г.	от 1.02.2008г	от 1 януари 2008 г.	от 1.02.2008г
2. Кредитен дълг
2.1 Предоставя се от MBK
2.1.1 Предоставя се от IBC
2.2 Кредитни операции по бюджетни сметки, включително заеми, отпуснати на чужди държави
2.3.Кредити, предоставени на клиентите
2.3.1 Кредити за клиенти
2.3.2 Просрочени заеми за клиенти
2.4 Други налични средства
3. Равен на заемния дълг, общо включващ:
3.2. Заемни заеми

Таблица 6

Заглавие на статията	промяна	Динамични индикатори,%	Процентна промяна в общия дълг, дължаща се на процентното изменение на основните позиции, в% от промяната в общия дълг
	абсолютна промяна (+/-), в хиляди рубли	относителна промяна (+ /), в п.п.	Темп на растеж	Темп на увеличение
1. Заем и равностоен дълг, общо включително:
2. Кредитен дълг
2.1 Предоставя се от MBK
2.1.1 Предоставя се от IBC
2.1.2 Просрочен дълг, предоставен от IBC
2.2 Кредити за клиенти
2.2.1 Кредити за клиенти
2.2.2 Просрочени заеми за клиенти
2.3 други средства
3. Равен на заемния дълг, общо включващ:
3.1 Скъпоценни метали, предоставяни на клиентите
3.2. Заемни заеми

Въз основа на изчислените данни трябва да се обърне внимание на факта, че основният дял на заема и еквивалентния дълг е именно заемният дълг, чиято тежест е от 1 януари 2008 г. възлиза на 99,98% (или 99987217 хиляди рубли), които остават в края на отчетния период. От 1 февруари 2008 г. размерът на кредитния дълг възлиза на 4127300434 хиляди рубли. (темп на растеж от 102.48%).

Кредитният дълг е представен главно от кредити, предоставени на клиенти, чийто дял от 1 януари 2008 г. възлиза на 98,36% (или 3961421739 хил. рубли), считано от 1.02.2008г тя намаля с 0,20pp. и възлиза на 98,17% (или 4051703602 хиляди рубли) (темп на растеж от 102,28%).

Към дела на другите пласирани средства, който от 1 януари 2008 г. възлиза на 0,0002% (или 8000 хил. рубли), а към 1.02.2008г - нарасна с 1.5989 процентни пункта до стойност 1,60% (или 65999552 хиляди рубли).

Размерът на междубанковите заеми, издадени от Sberbank на Русия към 1 януари 2008 г., възлиза на 65248063 хиляди рубли, като за разглеждания период този показател се увеличава с 9705354 хиляди рубли. (темп на растеж от 114,87%) и възлиза на 74953417 хил. рубли към 1.02.2008 г. За същия период делът на междубанковите заеми в състава на заема и еквивалентния дълг нараства от 1,62% на 1,82%.

Равен на дълг по заем (който Банката се състои изключително от предоставени благородни метали) към 1 януари 2008 г. възлиза на 0,02 от общата сума на заема и еквивалентен дълг (или 616977 хиляди рубли). От 1 февруари 2008 г. се отбелязва увеличение на дълга, равняващо се на кораба с 26,438 хиляди рубли. (темпът на растеж от 104,29%), в резултат на което нейната сума нарасна до 643415 хиляди рубли.

Така като цяло може да се отбележи ниска степен на диверсификация на кредитния портфейл на банката.

За да управлява ликвидността, банката трябва непрекъснато да наблюдава диверсификацията на кредитния портфейл чрез срока за предоставяне на кредитни ресурси.

Таблица 7 Анализ на структурата на кредитния портфейл на Сбербанк на Русия по падеж

Подобни документи

Кредитна политика на търговска банка. Етапи на процеса на кредитиране и техните характеристики. Методи за управление на кредитния риск. Оценка на качеството на кредитния портфейл на банката. Анализ на кредитните операции и структурата на кредитния портфейл по примера на Сбербанк на Русия.

срочна книга, добавена на 01.01.2014г


Качествено управление на кредитния портфейл на корпоративни клиенти на банката като елемент от системата за контрол на кредитния риск. Анализ и оценка на кредитния портфейл на търговска банка OJSC "Krayinvestbank". Оптимизация на формирането и управлението на кредитния портфейл.

теза, добавена 26.10.2015г


Теоретичната основа на анализа на кредитния портфейл на банката. Проучване на кредитните рискове и идентифициране на тяхното въздействие върху формирането на портфейл на търговска банка. Обща характеристика на Руската земеделска банка и нейната дейност на кредитния пазар на Руската федерация.

теза, добавена на 27.07.2015


Разглеждане на естеството, критериите за сегментиране, рисковете (кредит, ликвидност, лихва) и управление на качеството на кредитния портфейл на търговска банка, запознаване с проблемите на тяхната диверсификация, използвайки примера на Спестовна банка на Русия.

срочна книга, добавена на 14.04.2010 г.


Същността и концепцията на кредитния портфейл на търговска банка. Описание на дейностите на Сбербанк на Русия, банкова политика и нивото на организация на процеса на кредитиране. Основните етапи на формиране и управление на кредитния портфейл, анализ на неговото качество.

добавена срочна книга 17.04.2014 г.


Концепцията и етапите на формиране на кредитен портфейл, неговата структура и процес на управление. Класификация на кредитните рискове и тяхното въздействие върху формирането на портфейл на търговска банка. Анализ на кредитния портфейл на банката. Механизъм за управление на кредитния риск.

теза, добавена 10.07.2015


Анализ на промените в структурата на кредитния портфейл на търговска банка според степента на спешност на отпуснатите заеми на физически лица. Класификация на видовете гаранции за изплащане на заем. Проучване на състава на заемите, предоставени от категории кредитополучатели.

практическа работа, добавена 23.06.2012


Понятието за банкови рискове и техните видове. Управление на риска на търговска банка в съвременни условия. Инструменти за намаляване на кредитния риск на банката. Формиране на резерви по категории за качество на заема. Описание на търговска банка, нейното кредитно портфолио.

добавена срочна книга 05/01/2012


Анализ и оценка на качеството на кредитния портфейл на търговската банка OJSC Sotsinvestbank. Управление на кредитния портфейл, процедурата за използване на провизията за загуби по кредити. Анализ на влиянието на качеството на кредитния портфейл върху прилагането на стандартите за ликвидност.

доклад за практика, добавен 14.12.2012 г.


Проблеми с формирането на оптимален кредитен портфейл на търговска банка. Анализ и оценка на финансовото състояние на банката и кредитната система. Оценяване на кредитен рейтинг на физически лица. Сравнение и анализ на банкови продукти за заем.

Изпратете добрата си работа в базата от знания е проста. Използвайте формата по-долу

Студентите, аспирантите, младите учени, които използват базата от знания в своите изследвания и работа, ще ви бъдат много благодарни.

• Въведение
• I. Теоретични основи на управлението на качеството на кредитния портфейл
• 1.1 Концепцията на кредитния портфейл и неговото качество
• 1.2 Система от елементи за оценка на качеството на кредитния портфейл
• 1.3 Функции и основни елементи на системата за управление на банков заем
• II , Анализ на съвременната практика за управление на качеството на кредитния портфейл и неговата оценка
• 2.1 Съвременни подходи за управление на качеството на кредитния портфейл
• 2.2 анализ на качеството на кредитния портфейл на банката
• III , Проблеми и насоки на съвременната практика за управление на качеството на кредитния портфейл
• 3.1 Проблеми с оценката на качеството и управлението на качеството на кредитния портфейл
• 3.2 Насоки за развитие на системата за управление на качеството на кредитния портфейл
• заключение
• Списък с референции
• Приложение 1. Системата на коефициентите за консолидирана оценка на качеството на кредитния портфейл
• Приложение 2. Съдържанието на елементи от методологията за оценка на качеството на сегмента на кредитния портфейл по отношение на заемите на юридически лица
• Приложение 3. Класификация на банковите рискове
• Приложение 4. Класификация на заемите въз основа на формализирани критерии за оценка на кредитните рискове
• Приложение 5. Условно изчисляване на размера на кредитния риск
• Приложение 6. Актуализирана система за оценка на кредитоспособността на стопанските субекти

Въведение

В съвременните условия на развитие дейността на кредитните организации е насочена предимно към постигане на конкурентни предимства; укрепване на позицията си на финансовия пазар; осигуряване на растежа на стойността на банковия бизнес и рентабилността на операциите.

Основните начини за постигане на такива цели от кредитните организации са: разработване на собствена ниша в банковия бизнес; увеличаване на обема на операциите; развитието на нови пазари и разрастването на бизнеса; намаляване на разходите; оптимизиране на приходите и разходите.

Изпълнението на избраната от банката стратегия за развитие винаги е изпълнено с многобройни рискове, защото банката по силата на своята дейност е свързващо звено във финансовата система на страната. В същото време едно от условията за гарантиране на стабилността на банковата система е ефективен банков надзор и високо ниво на бизнес култура за търговските банки.

Понастоящем като част от създаването на системи за управление на риска от банките проблемът с адекватната оценка на кредитния риск стана особено неотложен - рискът клиент / контрагент да не изпълни своите кредитни задължения към него. Приоритет в системата за оценка на банковите рискове и в частност на кредитния риск е да се провери качеството на кредитния портфейл на банката и кредитната политика, които от своя страна отразяват нивото и качеството на управлението на банката.

Необходимостта на банките да анализират качеството на кредитния портфейл и да го наблюдават, се дължи главно на изместване на банковите приоритети към качествен анализ на издадените кредити и разработване на системи за управление на риска.

Кредитните операции на търговските банки са най-важният и най-динамично развиващият се вид банкова дейност, поради тяхната най-висока рентабилност в сравнение с други видове активни операции.

Така, според статистиката от 2000 г. до 2006 г., обемът на заемите, предоставени от банките на техните клиенти (корпоративни, потребителски и междубанкови заеми), нараства с абсолютни стойности 8 пъти: ако към 01.01.2001 г. такива заеми са отпуснати в размер на 971 518 млн. рубли, след това на 01.09.2007 г. - в размер на 7 891 504 милиона рубли. По-голямата част от средствата бяха дадени на различни предприятия и организации (с изключение на банките) за отпускане на заеми за текущи дейности - средно 70% -8o% от всички кредити, предоставени им, се отчитат в различни периоди.

В същото време се забелязва забележимо увеличаване на интереса на кредитните организации към такава дейност като кредитиране на потребителите, което от своя страна се дължи на увеличаване на пазарния дял на потребителските стоки, автомобили и недвижими имоти (което се влияе от нарастването на реалните доходи на населението); пред темповете на растеж на салда по сметки на физически лица в сравнение със темповете на растеж на салда по сметки на юридически лица; висока рентабилност на мащабното кредитиране на физически лица.

Интензивното развитие на кредитирането обаче е придружено от висок риск от подобни операции, което се доказва от нарастването на абсолютните стойности на просрочените дългове по заеми: от 29,447 милиона рубли. през 2000 г. до 112 046 милиона рубли. за 9 месеца на 2006 г. Този факт се отразява неблагоприятно на качеството на кредитния портфейл на банките. Делът на просрочените заеми, който е сравнително голям в кредитния портфейл на срочните заеми на различни банки, също има отрицателно влияние върху качеството на кредитите - от 30% до 50%.

Целта на настоящата работа е да разкрие теоретичните основи на управлението на качеството на кредитния портфейл, да разгледа естеството на съвременната практика за управление на качеството на кредитния портфейл и да формулира основните насоки за неговото подобряване.

За тази цел целите на работата бяха:

Определяне на същността на понятията „кредитен портфейл“ и „качество на кредитния портфейл“;

Обосновка на критериите и показателите за оценка на качеството на кредитния портфейл;

Разглеждане на управлението на качеството на кредитния портфейл като цялостна система;

Анализ на настоящата практика за управление на качеството на кредитния портфейл и оценка за съответствие с изискванията на регулаторните документи на Банката на Русия;

Определяне на области за решаване на проблеми в областта на управлението на качеството на кредитните инвестиции.

Работата използва законодателни и регулаторни актове на Руската федерация, които определят стандартите на дейност на кредитните организации и Банката на Русия; материали от Базелското споразумение от 2004 г. относно банковия надзор и коментари към него; международни стандарти за финансова отчетност; материали от научни семинари и конференции по изучавания въпрос; информация, публикувана в периодични издания, както и информация на корпоративния уебсайт на Банката на Русия в Интернет.

I. Теоретични основи на управлението на качеството на кредитния портфейл

1.1 Концепцията на кредитния портфейл и неговото качество

При тълкуване на понятието „кредитен портфейл“ авторитетното мнение на руските финансови анализатори се взема за основа. Първоначално основата за определянето на самото понятие " портфолио" беше положена неговата особеност, свързана с наличието на съвкупно и обединяващо естество. Имайки това предвид, портфейлът като цяло представлява определена комбинация от банкови портфейли, базирани на дейностите на банката на финансовия пазар. Кредитният портфейл директно характеризира кредитната дейност на банката, която е както активна, така и пасивна; в тази връзка концепцията " кредитен портфейл" разглеждани от експерти в широк и тесен смисъл.

В широк смисъл определението за кредитен портфейл следва от неговите функции - спешност, плащане, погасяване, които се проявяват в активни и пасивни операции на търговска банка. Въз основа на това, кредитният портфейл включва заеми, предоставени на кредитополучатели, както и заеми, получени от банката и привлечени депозити. Тоест, това е комбинация от сделки, свързани с кредити, отразени в актива на баланса и кредитни задължения, записани в пасива.

В тесен смисъл, кредитен портфейл представлява съвкупност от банкови активи под формата на краткосрочни, дългосрочни и просрочени заеми, издадени междубанкови заеми и депозити, предоставени при други банки, както и други активи, свързани с кредитиране, групирани по критерии за кредитен риск, рентабилност и ликвидност.

Този набор от активи, формиращи кредитния портфейл на търговска банка, е определен от Банката на Русия в Наредба № 254-П от 26 март 2004 г. „За реда за формиране от кредитни институции на резерви за евентуални загуби по заеми, по заеми и еквивалентен дълг“ (наричана по-нататък - Регламент №. 254-P). В съответствие с него кредитният портфейл включва не само дълг на клиенти по заеми, но и различни изисквания на банка от кредитен характер: поставени депозити, междубанкови заеми; изисквания за получаване (връщане) на дългови ценни книжа; дисконтирани сметки; факторинг; искове за права, придобити по сделки, ипотеки, гаранции, за платени акредитиви, за сделки с финансов лизинг, за активи с разсрочено плащане, за сделки с обратна продажба на ценни книжа.

Въз основа на гореизложеното естеството на кредитния портфейл се разглежда в два аспекта. В първия - като връзката между банката и нейните контрагенти по отношение на движението на възвръщаемост на стойността под формата на кредитни изисквания. Във втория - като набор от банкови активи под формата на заеми, дисконтирани сметки, междубанкови заеми, депозити и други изисквания за кредитиране, класифицирани по категория на качеството въз основа на определени критерии.

През последните години финансовите експерти започнаха да тълкуват концепцията за кредитен портфейл не само по отношение на съдържанието му (като набор от изисквания за кредит), но и по отношение на управлението на активите. Професионалистите, работещи в областта на кредитирането, са отговорни за умелото решаване на клиентските проблеми, като същевременно осигуряват баланс между неговите желания и кредитната политика на банката. Кредиторът, в процеса на разработване на решение за кредитиране на клиента, няма право на грешки: за да се осигури приемлива рентабилност на банката, е необходимо да се вземат правилните решения в приблизително 99,5% от случаите. Формирането на кредитни портфейли от банките не е случайна комбинация от кредитни активи, а целенасочени дейности за структуриране на кредитните изисквания по отношение на осигуряване на оптимално ниво на рентабилност и ликвидност, както и приемливо ниво на риск за заемите.

Концепцията за качество на портфейлния заем произтича от самата интерпретация на думата качество. Ако се обърнем към обяснителния речник, тогава " качество" - това е, първо, съвкупността от съществени характеристики, свойства, характеристики, които отличават даден предмет или явление от другите и му дават сигурност (това определение се прилага за понятието „категория на качеството“); второ, тази или онази собственост или характеристика, която определя достойнството на нещо (което е по-съвместимо с концепцията, например „качество на услугата“). Следователно качеството на явлението трябва да показва разликата му от други явления и да определя неговата заслуга.

Качествената разлика на кредитния портфейл от другите портфейли на банката се състои в основните свойства на кредита и самата банка:

Основното свойство на заема е възвръщаемостта на стойността между страните по отношенията;

Основните цели на банката са да осигури рентабилност и ликвидност.

Собствеността на заема произтича от неговите функции и закони. Появата на заем е пряко свързана с сферата на размяна, при която собствениците на стоките са готови да влязат в икономически отношения, в които един от съдружниците е готов да предостави на другия пари (имущество) за определен период при условията на връщане на еквивалентната стойност с плащане под формата на лихва. Свързващата връзка в тези отношения, причинена от временната пропаст между движението на парите и движението на стоки и услуги (временна липса на пари в момента на сетълмент за стоки и услуги), са търговски банки, които предоставят кредит и осигуряват на макроикономическо ниво баланс между освободените и преразпределените ресурси основа на погасяване и плащане. Кредитна институция, като посредник между производителите, работи пряко в областта на преразпределението на ресурсите, насърчава обмена на стоки и регулира паричния поток. В същото време основният продукт на банката в сектора на услугите е предоставянето на кредит при условията на погасяване, падеж, плащане поради натрупване на временно безплатни пари.

Кредитните операции, извършвани от банките, се характеризират с висок риск, но като правило те съответстват на естеството и специфичните цели на кредитната институция на финансовия пазар, като основната от тях е да се максимизират печалбите при спазване на приемливо ниво на ликвидност. В тази връзка се идентифицират основните свойства на кредитния портфейл: кредитен риск, рентабилност и ликвидност. Съответно критериите за оценка на кредитния портфейл на банката (нейните предимства и недостатъци) са нивата на кредитния риск, рентабилността и ликвидността.

Така че под качество на кредитния портфейл можем да разберем такова свойство на неговата структура, което има способността да осигурява максимално ниво на рентабилност при приемливи нива на кредитен риск и ликвидност.

1.2 Система от елементи за оценка на качеството на кредитния портфейл

Оценката на качеството на кредитния портфейл е система от елементи, състояща се от база за оценка (субекти), технология за оценка (критерии и показатели) и резултат (класификация на елементите на кредитния портфейл по групи за качество).

Предметите на оценката са кредитната комисия, кредитната единица, службата за вътрешен контрол на банката; рейтингови и аналитични агенции, оценяващи качеството на кредитния портфейл на банката в съответствие с действащото законодателство на Руската федерация и наредбите на Банка Русия, както и вътрешни документи на кредитната институция.

Критериите за оценка на качеството на кредитния портфейл в съответствие с неговото съдържание са степента на кредитния риск, нивото на рентабилност и нивото на ликвидност.

Степента на кредитния риск. Както вече беше отбелязано, кредитният риск е вероятността кредитополучателят да не погасява главницата и лихвата по кредита поради различни обстоятелства.

Кредитният риск, на който е изложена търговска банка, зависи от редица фактори, характеризиращи провежданата от банката кредитна политика и в резултат на това качеството на кредитния портфейл. Има някои основни фактори за възникване на кредитен риск:

Ниска степен на диверсификация на кредитния портфейл по видове кредитополучатели, регион, отрасъл, срок на заема (колкото по-голяма е диверсификацията, толкова по-малък е рискът);

Делът на просрочените заеми в портфейла (включително преструктуриран дълг);

Делът на новите кредитополучатели, които нямат кредитна история и бизнес репутация;

Неадекватна оценка на кредитоспособността на кредитополучателя (може да бъде дадена по различни причини, например поради лошото качество на информацията, получена от банката за кредитополучателя, неговата недостатъчност или ненавременност; съществуващи недостатъци в организацията и управлението на кредитните рискове; прилагане на методологията за оценка на финансовото състояние на кредитополучателя, която не предоставя пълно разбиране на неговата дейност; некомпетентност на банкови специалисти);

Тесен набор от кредитни продукти - банката се фокусира само върху традиционните кредитни операции; прилагайки същата методология за оценка на кредитния риск и факторите, които ги причиняват за различни видове заеми. Например, при кредитиране на овърдрафт съществува риск от неразрешено овърдрафт, риск от нарушаване на последователността на плащанията; за инвестиционни заеми - рискове от провал в строителството, остаряване на проекта, липса на пазар на готова продукция. При индивидуално кредитиране може да има риск от обезценка на обезпечение, влошаване на финансовото състояние на кредитополучателя-юридическо лице или работодателя на физическото лице на кредитополучателя;

Ниско качество на методологичната подкрепа, използвана от банката за управление на кредитния риск;

Официално отношение на банките към качеството на обезпеченията за заеми;

Грешен избор от кредитната институция на вида и условията на кредитирането, които могат да имат отрицателно въздействие върху текущите дейности на кредитополучателя;

Недостатъчно внимание от страна на ръководните органи на банката и нейните топ мениджъри при оценката на ефективността на управлението на кредитните процеси.

В своя ефект факторите, влияещи върху възникването на кредитен риск, се различават по отношение на банката на външен и вътрешен. Външните фактори (макроикономически, географски, парични) не зависят от преките дейности на банката; тяхното влияние може да се вземе предвид само при формирането на система за вземане на решения и предпочитанията при предоставянето на заеми. Вътрешните фактори могат да бъдат свързани както с дейността на самата банка кредитор, така и с дейността на кредитополучателя; те са почти изцяло управлявани от банковото управление, ако кредитната институция има добре развити механизми за провеждане на кредитни операции и системи за управление на кредитния риск.

В зависимост от тези фактори кредитните рискове се класифицират по видове (Таблица 1).

Таблица 1. Видове кредитни рискове

Критерии за класификация	Видове рискове
Ниво на риск	Рискове на макро ниво и микро ниво на отношенията
По степента на зависимост от риска от банката	Независим и зависим от дейността на кредитна институция
По отраслова ориентация на кредитирането	Промишлени, търговски, строителни и др.
По кредитна скала	Изчерпателна и частна
По вид заем	Рискове по теми, обекти, условия, сигурност
По структура на заема	Рискове на етапа на отпускане, използване, погасяване на заем и др.
На етап вземане на решение	Рискове на предварителния и следващите етапи на кредитиране
По степен на допустимост	Минимални, повдигнати, критични, недопустими

За да оценят степента на кредитния риск, банките използват качествен и количествен анализ. Качественият анализ се основава на проучването и идентифицирането на специфични рискови фактори. Качествените показатели включват резултатите от анализа на перспективите за развитие на кредитополучателя: състоянието на индустрията на кредитополучателя; ролята на кредитополучателя в региона; оценка на икономическата, политическата, техническата политика на организацията-заемодател; бизнес репутация на предприятието и собствениците на предприятия. Качествен модел за анализ е пряк анализ на кредитния портфейл на банката.

Количественият анализ на риска формализира степента на риска чрез изчисляване на различни показатели и финансови съотношения (Приложение 1). Освен това количественият анализ включва анализ на фактори, които са повлияли на промяната в стойностите на приложените показатели и коефициенти; анализ на динамиката на такива промени; сравнение с установени критерии и показатели на конкурентни банки.

Оценката на съвкупния риск за кредитния портфейл на банката се определя въз основа на характеристиките на елементите и риска от отделни сегменти от кредитния портфейл, например заеми, предоставени на юридически лица; предоставя се на физически лица; поставени депозити и междубанкови заеми; дисконтирани сметки и други (Приложение 2 съдържа списък на елементи от разработената методология за оценка на качеството на такъв сегмент от кредитния портфейл като заеми за юридически лица).

Обобщеният показател за оценка на степента на кредитния риск на портфейл е съотношението на размера на непогасения дълг по заеми и активи, свързани с кредити, приписани на аз-та категория на качеството, намалена с процент риск за аз-та категория към общия кредитен портфейл. Индикаторите, които определят дела на просрочени заеми, необслужвани заеми, загуби от кредити в салдото по кредитите, съотношението на действителната и прогнозна провизия за загуби от кредити позволяват да се оцени степента на кредитния риск на портфейла, както и защитата на банката срещу него.

За да се определи нивото на кредитния риск от банките, на практика се прилагат различни сложни системи от модели за количествена оценка. Някои модели се основават на различията в подхода за определяне на кредитните загуби: в някои случаи те включват действителното неизпълнение на заем до датата на падежа; в други се прилага сравнение на банковите нива на загуби с пазарни показатели (или с показатели за моделиране). Някои банки използват предсказуем подход (например по кредитна линия) въз основа на приблизителна оценка на заместващата цена на заема в случай на неизпълнение, докато други изчисляват емпирични данни. В методологията за оценка на кредитния риск се разграничават условни и безусловни модели: безусловните, като правило, отразяват информация за конкретен кредитополучател, условните съдържат и информация за състоянието на икономиката. Кредитният риск може да бъде оценен на ниво отделен актив или на ниво агрегирани данни, които се използват за оценка на риска за портфейл от еднородни заеми и за целия кредитен портфейл. Използват се и различни методи за оценка на взаимозависимостта на факторите, влияещи върху кредитните загуби (например методи за оценка на връзката между неплащанията и промените в рейтинга).

Въпреки че подходите, използвани за изграждането на многобройни модели за оценка на кредитния риск, се различават един от друг, те се обединяват от факта, че всички те изчисляват вероятността от промяна в качеството на определени категории заеми и неизпълнение, а също така позволяват на банката да прогнозира бъдещи загуби от неизпълнението на кредитополучателя. Акцентът в такива модели е върху оценката на риска за кратък времеви интервал (обикновено за година).

Доходността по кредитния портфейл. Всички операции, включително кредитите, се извършват от банки с цел да се увеличи максимално печалбата при приемливо ниво на риск. Основният доход на банките се формира от лихвения марж, получен в резултат на разликата в лихвите по отпуснатите заеми и лихвите по привлечените депозити на физически лица и фондовете на юридическите лица. В тази връзка от банките се изисква да наблюдават всички колебания в лихвените проценти, тъй като всяка промяна в тях може да повлияе положително или отрицателно върху размера на нетния лихвен доход и вследствие на това да доведе до финансови затруднения или загуба на заеми.

Има няколко метода за анализ на промените в лихвените проценти и тяхното въздействие върху банковата възвръщаемост, например: анализ на промените в лихвените маржове; анализ на несъответствия в нивото на лихвите по активи и пасиви на банката (GAP или DGAP).

Елементите, които съставляват кредитния портфейл, се делят на две групи: носещи и непринасящи доходи. Нивото на рентабилност на заема се определя от нивото на лихвата по него, както и навременността на кредитополучателя да изпълнява задълженията си по лихвените плащания. Групата на заемите, които не генерират доходи, включват безлихвени заеми, заеми със замразена лихва, както и дългосрочна просрочена лихва.

При определяне на рентабилността на кредитния портфейл се разграничават долните и горните му граници: долната граница на рентабилност се определя като сумата от разходите за кредитни операции (разходи за персонал, поддържане на кредитни сметки), сумата на лихвата, дължима за ресурсите, инвестирани в кредитния портфейл; горната граница е нивото на достатъчен марж, което се изчислява по следната формула:

В системата за управление на банките, включително качеството на кредитния портфейл, много важен е обмислен и балансиран подход при определяне на кредитната и лихвената политика. Не винаги темпът на растеж на доходите от кредитни операции съответства на темпа на растеж на кредитирането на клиенти, което може да се дължи на неадекватна оценка на кредитния риск от банката. Неправилно замислената политика на управление може да доведе до общо влошаване на качеството на банковите активи, включително заеми; от своя страна заемите, непогасени от кредитополучателите, и неплатените лихви влияят на намаляването на приходите от лихви на банката, което води до допълнителни удръжки към резервите за покриване на загуби, растеж на банковите разходи и по-ниски печалби. Когато се създават допълнителни резерви, паричните ресурси се отклоняват от банковия оборот, което може да бъде насочено към кредитиране, което влияе върху промяната в ликвидния баланс на банката.

Ако политиката на лихвените проценти не е обмислена, може да възникне дисбаланс в условията на погасяване на банката между заеми и привлечени средства, което ще доведе до увеличаване на ликвидния риск, привличане на скъпи средства и тяхното разположение в сделки с повишен риск, за да се получат по-високи доходи.

Ликвидност на кредитния портфейл, В исторически план съществуваше пряка зависимост на тази категория от качеството на кредитния портфейл - колкото по-голям е делът на кредитите, класифицирани в категориите с най-добро качество, толкова по-висока е ликвидността на банката. Традиционно регулирането на ликвидността от банките (включително в процеса на отпускане на кредити) се свежда до съответствие на условията за отпускане на заеми с условията за привличане на депозити, като по този начин се застрахова в случай на непредвидено изтегляне на средствата им от вложителите. Заемите се считат за най-малко ликвидни активи, докато депозитите са, ако не основният източник за формиране на ресурсната база на банката, то не по-малко значими. Високото съотношение на кредитите към депозитите показва неликвидността на банката, тъй като банката използва почти всички свои ресурси за издаване на заеми, а новоиздадените заеми ще бъдат финансирани чрез закупуване на средства на пазара. Ниската стойност на показателя показва, че банката има безплатна ликвидност и може да финансира нови заеми чрез депозити.

Недостатъкът на този показател на нивото на ликвидност е, че той не отчита структурата на кредитния портфейл и портфейла от депозити. Някои заеми могат да бъдат краткосрочни или да се продават на вторичния пазар; други - да имат дългосрочен характер и в същото време да предвиждат възможността за разсрочени плащания (могат да се реализират само със значителна отстъпка). Следователно банките със същото съотношение на заеми и депозити ще имат различна кредитна ликвидност поради различията в портфейлите си по кредити. Освен това този показател не отчита постъпленията от изплащане на главница и лихви по заеми.

В съвременната банкова практика се използват различни методи за регулиране на нивото на ликвидност, например чрез създаване на такава структура на активите, която позволява на банката да поддържа ликвидния баланс и да го възстановява при необходимост (включително чрез бързата продажба на ликвидни активи, главно цитиран държавен дълг, т.е. или привличане на междубанкови заеми, които могат да се използват за изплащане на вложителите на предварително поисканите срокове, за да се предотвратят загуби по дългосрочни заеми, за които размерът на постъпленията при изплащане на главницата и лихвите е незначителен).

Напоследък се използва и метод за изчисляване на паричния поток, който се основава на принципа за сравняване на отлива и притока на клиентски средства за необходимия период. Като цяло размерът на очакваните парични потоци се определя въз основа на качеството на банковите активи и нивото на проблемните кредити. Индикаторът за тази категория е маржът на лихвения доход на банката.

За да се осигури балансирана ликвидност, важно е предоставените заеми да бъдат изплащани изцяло и в рамките на срока, установен от споразуменията, така че банката да има възможност да поставя ресурси в нови заеми (или да продава кредити на трети страни, поради тяхното качество и рентабилност). Всичко това е възможно благодарение на компетентната организация на системата за управление на качеството на банката за кредитни инвестиции и бизнес процеси, създаването на ефективна система за управление на риска.

Появата на проблеми с ликвидността в дейността на банката води до отслабване на нейното финансово състояние и трудности, свързани с поддържането и поддържането на ресурсната му база (например отливът на депозити и депозити; цената на междубанковите заеми). В същото време текущата дейност на банките трябва да бъде насочена към осигуряване на оптимално съотношение на нивата на ликвидност и рентабилност: колкото по-високо е нивото на ликвидност на кредитната институция, толкова по-ниска е нейната рентабилност, тъй като приходите от силно ликвидни активи са по-ниски в сравнение с други активни инструменти, поради по-ниската степен на риск ,

Показателите, използвани за оценка на качеството на кредитните инвестиции, са разделени на три групи:

1. Финансови показатели, които съчетават показателите за оценка на качеството на отделните елементи на кредитния портфейл и показатели за оценка на качеството на портфейла като цяло.

2. Показатели за сегментиране, използвани за идентифициране на областите на риск.

3. Прогнозиран размер на загубите, свързани с използването на метода VAR и моделирането.

Финансовите показатели се прилагат в контекста на критерии за оценка на качеството на кредитните инвестиции (Таблица 2).

Таблица 2. Връзката на критериите и показателите за оценка на качеството на кредитния портфейл

Качеството на кредитния портфейл като цяло зависи от качеството на всеки отделен заем, включен в неговия състав, или от качеството на портфейла от еднородни заеми. За да се класифицират елементите на портфолиото на заем по групи за качество, се определят броя на групите за качество и методите за класификация. Стандартните подходи за оценка на качеството на заемите, изисквани от всички кредитни организации, са установени от Банката на Русия в Наредба № 254-П. Качеството на заема се оценява въз основа на финансовото състояние на кредитополучателя и способността му да обслужва главница и лихвен дълг. В същото време дейностите на кредитополучателя трябва да имат легален характер с реални парични потоци и да носят достатъчен доход за изплащане на дългове към банката (или няколко банки).

Критериите за оценка на финансовото състояние на кредитополучателя се основават на цялостен анализ на неговите производствени, финансови и икономически дейности, както и друга налична информация за него, като се използват различни методи за изчисление и показатели за ефективност от банките.

За да се оцени качеството на заемите, е важна добросъвестността на кредитополучателя, тоест добра история на обслужване на дълга, както и кредитната история на банките. Показател за навременността на изплащане на заем е липсата на просрочени заеми и лихвени плащания. Просроченият дълг се диференцира по продължителност; броят на случаите и причините за подновяване на договора за заем също се вземат предвид.

Наличието на обезпечение за заем се взема предвид само при формиране на резерв за възможни загуби, но не и при определяне на качеството на заема, тъй като в банковата практика поради различни причини възникват правни затруднения при упражняването на правата върху приети обезпечения. Показател за сигурността на заемите е наличието на ликвидни обезпечения, достатъчни за погасяване на основния дълг, лихвите по него и възможните разходи, свързани с изпълнението на обезпечителните права.

Оценката на финансовото състояние на кредитополучателя и добросъвестността му позволява на банката да оцени качеството на кредита в една от петте категории: безрискова (или стандартна - 1 категория на качеството) и обезценена (със стойност на риска от 1% до 100% - 2-5 категории по качество).

Особено внимание при оценката на качеството на кредитния портфейл трябва да се обърне на заемите:

Размерът на който е повече от 5% от общия капитал на банката;

Предоставя се на акционери, инсайдери и свързани лица на банката, групи от свързани лица;

Стойността на която надхвърля 50% от нетните активи на кредитополучателя (група от свързани кредитополучатели);

Преструктурирани, съществените условия на първоначалния договор, съгласно които се променят в посока, по-благоприятна за кредитополучателя;

Възникна в резултат на прекратяване на предишните задължения на кредитополучателя, новация, обезщетение (включително прехвърляне на вземания);

Предоставя се за период над 6 месеца с погасяване на главния дълг или лихви, които не са увредени от 6 месеца след издаване на заема;

Плащания, по които се извършват за сметка на средствата, предоставени на кредитополучателя от банката кредитор пряко или косвено;

Свързани с нестандартни, съмнителни или нерентабилни (проблематични).

Проблемните заеми оказват негативно влияние върху качеството на кредитния портфейл - дълг, по който банката има съмнения относно финансовото състояние на кредитополучателя или обезпечение. Тяхното влияние върху качеството на заемите се проявява чрез: възникване на преки загуби от банката от неизпълнението на заемите и неплащане на лихви; замразяване на средства в нерентабилни активи; подкопаване на бизнес репутацията и доверието на банката от страна на кредиторите и вложителите; отлив от квалифициран персонал от банката поради намаляване на рентабилността на банката и материални стимули.

Освен това, при анализиране на „неработещи“ заеми, засиленото внимание изисква:

Просрочени заеми (главница и лихва) за повече от 30, 90, 180 и 360 дни;

Причините за появата на такива заеми;

Съществена информация за необслужвани заеми;

Достатъчността на формираните резерви за възможни загуби и процедурата за използване на такива резерви;

Степента на влияние на тези заеми върху нивото на рентабилност и рентабилност на банката.

1.3 Функции и основни елементи на системата за управление на банков заем

Формирането и анализът на кредитния портфейл позволява на банката по-ясно да разработи тактиката и стратегията си за развитие, възможностите си за отпускане на кредити за клиенти и за развитие на бизнес дейност. Значението на управлението на кредитния портфейл се проявява чрез някои функции.

Аналитична функция. Банката въз основа на определени критерии и показатели анализира движението на кредитите си и прогнозира по-нататъшното им развитие. От икономическа гледна точка, взаимодействайки с външната среда, банката при формиране на кредитно портфолио избира най-малко и най-малко рационални области и области на кандидатстване за кредит. В този смисъл кредитният портфейл класифицира обхвата на кредитите, разделя клиентите на конкретни групи, определя предпочитанията на банката сред тях, нивото на рентабилност и надеждност на кредитите.

Втората функция за управление на портфейлни кредити осигурява диверсификация на кредитния рискза да го намали или ограничи.

Управлението на кредитния портфейл дава възможност на банката да развива или ограничава кредитните операции, да подобрява структурата им, да определя степента на защита срещу недостатъчното качество на структурата на издадените кредити. Последователният подход за управление на кредитен портфейл може значително да подобри работата на банката, да засили финансовата й надеждност и да повиши нейния рейтинг.

Управлението на кредитния портфейл се основава на определени икономически и организационни принципи.

1. Управлението на кредитния портфейл е взаимосвързано с управлението на други дейности на банката, например ликвидност, доходи. От своя страна, мащабът и качеството на заемите пряко зависят от размера на собствените средства на банката, структурата на привлечените средства, културата на кредитиране, нивото на организация и функциониране на общата система за управление в банката.

2. Анализът на кредитния портфейл е изчерпателен, а качеството на кредитния портфейл зависи от качеството на отделен заем или тяхната хомогенна група.

3. Анализът на кредитния портфейл представлява систематичен мониторинг на банката, който ви позволява да оценявате динамично състава и качеството на кредитите.

4. Данните, получени от резултатите от анализа на заемите, позволяват да се прилагат за решения за оперативно управление от различни отдели на банката, участващи в процеса на кредитиране.

5. Управлението на кредитния портфейл включва използването на различни критерии за оценка и системи от показатели за дейността на банката в кредитния сектор. В същото време значението на такива критерии и състава на показателите се определят от банката независимо, въз основа на нейния собствен натрупан опит и добре позната международна практика.

В процеса на управление на кредитния портфейл банките трябва да се ръководят от основни компоненти, например: да се подчиняват на правилата за управление на риска; спазват установените кредитни лимити; следвайте приоритетите, когато заемате субекти и обекти.

Има определени правила за управление на кредитния риск, които трябва да се спазват при прилагането на кредитната политика и управлението на кредитите, по-специално:

Не можете да рискувате повече, отколкото позволява размерът на собствените средства на банката;

Необходимо е да се изчислят последиците от приетия риск;

Непрактично е да се извършва операция с риск, по-голям от стойността на прогнозния доход от нея;

Вземете положително рисково решение при липса на съмнение; ако има такова, вземете отрицателно решение;

Започнете търсене на алтернативни решения, които минимизират риска.

Управлението на кредитния портфейл се разглежда от експерти от две перспективи: на макро и микро ниво. И така, на макро ниво анализът и регулирането на кредитните отношения се извършват във връзка с макроикономически (национални) пропорции, свързващи обема и структурата на кредитните инвестиции в икономиката с решаването на проблеми с увеличаване на брутния вътрешен продукт, развитие на паричния поток, инвестиции и намаляване на инфлацията. На микро ниво се планира разработването и спазването на стратегия за развитие на кредитните операции на всяка отделна банка; търсене и подбор на клиенти, проучване на техните нужди и кредитоспособност; контрол в процеса на използване на заема от кредитополучателя.

На всички нива на кредитния мениджмънт осигурява аналитична и организационна работа в областта на формирането на информационна база; планиране и регулиране на области на развитие, надзор и контрол; разработване на мерки за подобряване на процеса на кредитиране.

Участници в процеса на управление на заема са не само кредитните организации, но и самите кредитополучатели - като организират контрол върху предвиденото използване на заема, принципите и условията на кредитиране. Следователно управлението на кредитите се определя като дейности, насочени към регулиране на кредитните отношения с цел да се гарантира ефективното функциониране както на кредитора, така и на кредитополучателя.

За една банка управлението на кредитите е насочено, от една страна, да повиши рентабилността, а от друга - да осигури ликвидност. Кредитните операции са основната дейност за банките поради преобладаването им в структурата на активите и осигуряването на рентабилност. Нещо повече, задачата на банките е не само да реализират печалба, но и да гарантират тяхната надеждност, което увеличава изискванията към кредитите като устойчив източник на банкови приходи и ликвидност на банките. В същото време управлението на кредитите трябва да бъде насочено и към осигуряване запазването на свойствата на заема като форма на изискуеми авансови изисквания на клиентите за допълнителен капитал, тоест гарантиране на изплащането на заети средства от кредитополучателите.

Управлението на кредитния портфейл и управлението на качеството на кредитния портфейл не са едно и също нещо. Управлението на кредитния портфейл е по-широк термин; може да се разглежда по отношение на решаването на по-общи проблеми за осигуряване на надеждността и стабилността на търговска банка, по отношение на задоволяване нуждите на клиентите от допълнителни парични средства. Управление на качеството на портфейла представлява по-конкретна задача, свързана с разработването от банката на набор от действия, свързани със сферата на активните и пасивни операции като цяло и по-специално процеса на отпускане на заеми; насочени към задоволяване на потребностите на клиентите, от една страна, и повишаване на рентабилността на банките при приемливи нива на кредитен риск и ликвидност, от друга страна.

Разработването на механизмите за управление на качеството на кредитния портфейл предвижда определянето на:

Критерии за оценка на дълга, формиращ кредитния портфейл;

Структурата на кредитния портфейл в размера на класификационната група заеми;

Съставът на показателите, необходими за оценка на заемния дълг;

Качеството на заемите, включително от гледна точка на риска за всяка група и цялата съвкупност от заеми;

Причини за промяна на структурата на кредитния портфейл;

Достатъчен размер на резерва за покриване на нерационалното разпределение на заемите;

Обхватът от мерки за подобряване на качеството и структурата на кредитния портфейл, управление на кредитния портфейл.

Управлението на кредитния портфейл е ефективно, когато е създадена и функционира кредитна система в кредитна институция. По правило се състои от няколко блока:

1. Основни. Осигурява разработването на стратегия за развитие на банката; определяне на насоки за целевата дейност; одобрение на кредитни и лихвени политики, политики за управление на ликвидността; условия на заем; настоящи и бъдещи планове за заем; кодек на корпоративна (кредитна) култура.

2. Правно. Наличието на набор от федерални закони и разпоредби на Банката на Русия, уреждащи дейността на кредитните организации в областта на кредитирането.

3. Обекти на заемане. На това ниво проучването и оценката на потенциалния кредитополучател; проучване на заявление за заем и пакет от документи към него; оценка на финансовото състояние на кредитополучателя; идентифициране и подбор на най-ефективните проекти за кредитиране; оценка на сигурността на заема; оценка на кредитоспособността на кредитополучателя и нивото на кредитния риск по кредита.

4. Организационни и аналитични. Тя включва разработването на структурата на управленския апарат, стандартите и процедурите за отпускане на заеми; определяне на йерархията на правата и правомощията при вземане на управленски решения; разработване и внедряване на нови видове заеми; организация на процеса на издаване и погасяване на заеми; мониторинг на кредитния портфейл, контрол на кредитните операции.

5. Кредитна инфраструктура. Включва информационни, методологически, кадрови служители; система за сигурност; механизмът на взаимодействие на единици в процеса на заемане.

Системата за управление на кредитния портфейл работи в присъствието на всички блокове и тяхното взаимодействие помежду си.

Процесът на управление на кредитния портфейл, като всеки друг вид бизнес, по своето съдържание се състои от отделни подсистеми.

1. Планиране - разработване на бъдещи и текущи планове за заем, нови продукти и услуги за заем; изготвяне на прогнози, прогнози за разходите за изпълнение на кредитни проекти; развитие на организационната структура и планирането на персонала; изчисляване на очакваните финансови резултати (всички дейности се извършват като част от стратегията за банково развитие).

2. Анализ - оценка на дейността на банката в областта на кредитирането; сравняване на реалните резултати, постигнати при отпускането на заеми, с прогнозните стойности.

3. регулиране - механизмите за надзор от държавата и Банката на Русия върху изпълнението от банките на кредитни операции (чрез разработване на законодателни и регулаторни актове); провеждане на вътрешни дейности за финализиране на съществуващи структури, процедури, наредби, политики и обеми на операции.

4. Контрол - система от мерки, насочени към установяване на отклонения в съответствието на банката със законодателните норми и регулаторни актове на Банката на Русия, вътрешни разпоредби и инструкции, негативни тенденции в дейността на банката, както и премахване на такива отклонения.

Дейностите на всяка кредитна институция трябва да започват с оценка на конкурентната позиция и развитие на банката стратегии за развитие, Стратегията на кредитната институция трябва да бъде набор от програми за дългосрочно и устойчиво развитие в съответствие с целите на банката. Изборът на посоки и обеми на дейността на банката трябва да се извършва, като се вземат предвид възможностите за формиране на собствена ресурсна база и поддържане на собствен капитал на адекватно ниво на дейност. В същото време банковите активи трябва да позволяват на банката да генерира постоянен доход, което позволява покриване на банкови разходи и генериране на печалба.

Разработената стратегия е в основата на кредитната й политика. Стратегическото положение на банката в процеса на кредитиране трябва да се определи въз основа на изчисляването на показатели за силни и слаби страни. Силните страни на кредитирането включват: висококвалифициран персонал; добро познаване на клиенти, които имат дългосрочни отношения с банката; добри резултати от развитието на кредитните операции; висока репутация на банката; възможността за разширяване на кредитирането чрез клонова мрежа; кредитни услуги на успешни клиенти и финансови и индустриални групи; участие на банката като оторизиран агент във финансирането на държавни програми.

Слабите места в областта на кредитирането могат да се състоят от: загуби от кредитиране; ограничени ресурси за кредитиране; слаба диверсификация на кредитния портфейл; недостатъчна информационна поддръжка на ръководството на банката и отделите, отговорни за управлението на кредитния риск; концентрация на кредитните рискове върху кредитополучателите в сериозно състояние.

Именно развитието на силните страни на банката в областта на кредитирането ще й позволи да реализира кредитната стратегия и в крайна сметка да развие нейните конкурентни предимства.

Кредитна политика регулира взаимоотношенията между банката и клиента с цел удовлетворяване на взаимните интереси. В банковата практика кредитната политика обикновено се разработва за текущата година под формата на отделна разпоредба, която влиза в сила след одобрение от упълномощения орган на управление на банката (общо събрание на акционери / участници или Съвета на директорите).

Този документ трябва да съдържа: основни принципи на кредитиране; разпределение на правомощия при вземане на решения за кредит; система от лимити; процедури за оценка на качеството на активите; кредитен мониторинг; процедурата за информиране на управлението на влошаващата се кредитоспособност на кредитополучателите; процедура за уреждане на неизплатени сметки; изисквания за финансовото състояние на кредитополучателите и видовете обезпечения, приети за заеми, процедурата за оценка на обезпечението; счетоводна процедура за издадени заеми; процедурата за формиране на лихвите.

Кредитната политика може да бъде допълнена от индивидуални разпоредби на банката относно различни аспекти на кредитирането, например: за отпускане на кредити за определени категории кредитополучатели, като се вземат предвид вида и формата на кредита, нейната сигурност; свързани кредити; относно процедурата за създаване на резерви за възможни загуби по заеми и други; за работа с лоши заеми. Вътрешните документи на банката трябва да разкриват информация за самия процес на кредитиране, а именно: списък на документите, необходими за получаване на заем; процедура за разглеждане на заявления за заем; лимити за кредитиране; процедура за отпускане и погасяване на заеми, обслужване на дълга; отражение в счетоводството.

Качеството на управлението на кредитния портфейл до голяма степен зависи от правилното определение организационна структура Банката и правилното взаимодействие на всички отдели, включително тези, които участват в процеса на кредитиране, осигурявайки:

Разпределение на функциите и отговорностите между управителните органи на банката (събрание на акционери, Съвета на директорите, Управителния съвет) и ръководителите на структурните подразделения;

Наличието на одобрени вътрешни документи, определящи целите и задачите на всяко отделение на банката, както и длъжностни характеристики на банковите служители, съдържащи техните права, задължения, подчиненост, отчетност и ниво на отговорност;

Системи за идентифициране (идентифициране), измерване (оценка) и мониторинг на банкови рискове; информационна поддръжка на банковите отдели, отговорни за поетите рискове;

Механизми за определяне на степента на влияние върху показателите за ефективност на банка от „стресови“ ситуации (стрес тестове).

За управление на кредитния процес в банката се създава специален апарат, който се състои от няколко вътрешни звена, които имат собствено ниво на компетентност, собствени функции и задачи.

Водещата връзка във всяка организационна структура на кредитна институция е Съветът на директорите (Надзорен съвет), който до голяма степен определя ефективността на цялата система за оценка на банковите рискове, включително кредитния риск. Именно Съветът на директорите е отговорен за дейността на банката като цяло и успешното изпълнение на разработената стратегия за развитие, както и за последиците от прилагането на неразумна кредитна политика. Във връзка със системата за управление на кредити Съветът на директорите е длъжен да осъществява общо управление на кредитния процес, като одобрява стратегически насоки за развитие на кредитната политика на банката; наблюдение на неговото изпълнение; контрол върху избора на квалифицирани банкови ръководители; поради наличието в банката на системи за управление на риска и вътрешен контрол, които са адекватни на мащаба на дейност и големината на приетите рискове.

Ролята на изпълнителните органи на кредитна организация или на нейните висши ръководители (Управителния съвет, изпълнителният директор, комитетите) е да създадат механизми и инструменти за прилагане на стратегията за развитие на банката, одобрена от Съвета на директорите, включително кредитната; системи за мониторинг и управление на риска; осигуряване на формирането на пълна и точна информация за управленски решения.

В този случай действията на Съвета и Управителния съвет на банката, за да се елиминира конфликтът на интереси, следва да бъдат ясно разграничени помежду си. Това важи особено за функциите за наблюдение, контрол и оценка на риска, които трябва да са независими от лица, свързани с тяхното възникване.

Определянето на целевите пазари за кредитиране, параметрите и структурата на кредитния портфейл, установяването на лихвите по кредитните операции, както и приемането на решения за издаване на големи заеми и тяхното преструктуриране обикновено се фиксират във функциите на Кредитния комитет на банката.

Основният център на тежестта на цялата кредитна работа е съсредоточен в кредитната единица на банката (отдел или отдел / отдел в зависимост от големината на бизнеса на банката), която работи върху формирането на кредитен портфейл, директно кредитиране на клиенти, анализ на кредитния дълг и кредитния портфейл като цяло и мониторинг сигурност на заемите, разработване на механизми за анализ и оценка на качеството на кредитния портфейл. Освен това, ако в структурата на банката има клонове и допълнителни офиси, те следят дейността си по отношение на кредитирането. Задачите на този отдел са също така да подготви заключения и предложения към Кредитния комитет за разглеждане на въпроси относно отпускането на заеми.

Част от функциите на кредитния процес са включени в заданието на планиращата и икономическа единица на банката, например, свързани с планирането и регулирането на ресурсната база на банката, включително определяне на обема и условията на кредитиране; спазване на лимитните стойности на кредитирането (лимити, стандарти).

Подобни документи

Качествено управление на кредитния портфейл на корпоративни клиенти на банката като елемент от системата за контрол на кредитния риск. Анализ и оценка на кредитния портфейл на търговска банка OJSC "Krayinvestbank". Оптимизация на формирането и управлението на кредитния портфейл.

теза, добавена 26.10.2015г


Същността и концепцията на кредитния портфейл. Показатели за неговото качество, методи за неговото управление и начини за подобряване в условията на съвременната икономика. Кратки икономически характеристики на Сбербанк. Оценка на управлението на кредитния риск на търговска банка.

теза, добавена 04.06.2013


Кредитна политика на търговска банка. Етапи на процеса на кредитиране и техните характеристики. Методи за управление на кредитния риск. Оценка на качеството на кредитния портфейл на банката. Анализ на кредитните операции и структурата на кредитния портфейл по примера на Сбербанк на Русия.

срочна книга, добавена на 01.01.2014г


Същността и структурата на кредитния портфейл на банката. Правно регулиране на процеса на кредитиране. Процедурата за предоставяне и поддържане на заеми. Документация и счетоводство на операциите. Анализ на кредитния портфейл на банката за 2012-2014 г.

срочна книга, добавена 26.10.2015г


Същността и концепцията на кредитния портфейл на търговска банка. Описание на дейностите на Сбербанк на Русия, банкова политика и нивото на организация на процеса на кредитиране. Основните етапи на формиране и управление на кредитния портфейл, анализ на неговото качество.

добавена срочна книга 17.04.2014 г.


Оценка на качеството на кредитния портфейл на банката, нейната структура, рентабилност, адекватност на резервите, качество на управление и дарение на ресурси. Рентабилност на заемните инвестиции, качество на управлението на кредитния портфейл, дял на неработещите кредитни инвестиции

задача добавена 05.12.2010 г.


Разглеждане на естеството, критериите за сегментиране, рисковете (кредит, ликвидност, лихва) и управление на качеството на кредитния портфейл на търговска банка, запознаване с проблемите на тяхната диверсификация, използвайки примера на Спестовна банка на Русия.

срочна книга, добавена на 14.04.2010 г.


Разбиране на характеристиките на кредитния портфейл на банката. Фактори на вътрешен и вътрешен натиск върху кредитния портфейл на банката. Особености на управлението на портфейла от заеми в кризата. Оценка на кредитния портфейл на PAT Khreshchatyk CB.

теза, добавена 12.08.2010г


Банков кредитен портфейл: общо понятие, видове и класификация. Анализ и оценка на качеството на кредитния портфейл по примера на ЗАО "RRB-Bank". Приоритетни области при формирането на оптимален кредитен портфейл и неговото управление в съвременни условия.

срочна книга, добавена на 11.11.2015 г.


Концепцията и етапите на формиране на кредитен портфейл, неговата структура и процес на управление. Класификация на кредитните рискове и тяхното въздействие върху формирането на портфейл на търговска банка. Анализ на кредитния портфейл на банката. Механизъм за управление на кредитния риск.