Кредитиране. Какво е кредитиране? С какво е заем

Неравномерното движение на оборотните средства се причинява от отклонения на действителната нужда от оборотни средства от техния норматив, който определя минималния размер на собствените средства на предприятието, който е необходим за нормалното му функциониране.

Кредитът (лат. заем дълг) е сложна икономическа категория. Кредитна сделка, основана на временно заемане на чуждо имущество, налага материалната отговорност на нейните участници за изпълнение на задълженията им.

Предпоставка за възникване на заем е съвпадението на икономическите интереси на кредитора и кредитополучателя.

Кредитът е връзка между заемодател и кредитополучател по отношение на възвръщаемостта на стойността.

Кредиторът е субект на кредитното правоотношение, представляващо стойността за временно ползване.

Кредитополучателят е субект на кредитното правоотношение, получаващ заема.

Кредитополучателят може да бъде юридическо или физическо лице.

Само желанието за получаване на заем не е достатъчно, така че кредитополучателят трябва да предостави икономическа и правна гаранция за изплащане на заема в края на срока на кредита.

Стопанските субекти в рамките на кредитните отношения могат да променят икономическата си роля, т.е. смени местата.

Кредитни функции

• натуралистична концепция
• Теория за създаване на капитал

Натуралистичната концепция тълкува кредита като начин за преразпределение на стоковите стойности. Неговите представители вярваха, че заемът не може да представлява капитал, той само го прехвърля от заемодателя към кредитополучателя.

Привържениците на теорията за създаване на капитал смятат, че кредитът не само прехвърля, но и създава кредитен капитал, т.е. играе важна роля в икономиката.

В родната икономика тези 2 подхода към същността на кредита намират отражение в преразпределителната и репродуктивната концепция на кредита.

Преразпределителна концепция, основана на разглеждането на съдържанието на заема, главно като процес на преразпределение на временно свободни средства, т.е. поддръжниците на тази теория определят кредита като преразпределителна категория, свързана с една фаза на възпроизвеждане, а не с целия репродуктивен процес.

Концепцията за възпроизвеждане изхожда от връзката на кредита с процеса на възпроизвеждане като цяло, т.е. разглежда заема като репродуктивна категория, която се състои в разполагане на средства с предварително натрупване на временно свободни средства.

Функцията отразява само определени характеристики и представлява своя специфичен облик на същността на кредита като холистично явление.

Общопризнати са 2 функции на кредита:

• преразпределителен
• Функцията за заместване на парични средства за кредитни транзакции

Целта на първата функция е чрез заем, за сметка на временно свободни ресурси на някои юридически и физически лица, да се задоволяват временни нужди от средства на други юридически и физически лица (преразпределящият субект идва при кредитополучателя за ползване само за определен период). Характерна особеност на преразпределителната функция на заема е, че той преразпределя не само парични, но и стокови ресурси (кредит за търговски лизинг).

Втората функция е свързана със спецификата на съвременната организация на паричното обръщение и неговото функциониране, предимно в безналичен вид. Внасяйки и съхранявайки пари в банката, клиентът влиза в кредитно правоотношение. Кредитът създава условия за замяна на парични средства в обращение с кредитни операции под формата на вписвания в банкови сметки. В зависимост от това какво предстои във времето (получаване на стока на пари), или доставчикът кредитира получателя, или обратно.

Икономическата литература обосновава легитимността на такива кредитни функции:

• Натрупване на временно свободни средства
• Разпределение на натрупаните средства между отрасли, предприятия и население
• Регулиране на паричния оборот чрез замяна на реални пари с кредитни операции
• Спестяване на разходи за разпространение
• Посредничество на револвиращи фондове
• Емисионна функция
• Контрол (стимулиращ)

Лимити и ролята на кредита. Принципи на кредитиране

Като всяко икономическо явление, кредитът има граници, в които се реализира неговата същност. По отношение на икономическите категории границата се разглежда като граница на разпространението на тези други икономически отношения. Границата на заема е границата на отношенията по отношение на движението на връщане на стойността (в тези граници заемът запазва съществените си характеристики).

Развитието на кредитните отношения извън икономическите граници води до тяхното прераждане и изкривяване на същността на кредита. Външните граници на кредитните отношения са тяхната качествена изолация във времето и пространството от всички останали отношения.

Те съдържат цялата съвкупност от кредитни отношения, показват обективните граници на тяхното функциониране, мястото на кредитора в икономическите отношения на обществото.

Вътрешните граници показват допустимата мярка за развитие на отделните форми на кредит (банков, търговски, държавен, потребителски) във външната граница на кредитните отношения, т.е. показва връзката на частите в едно цяло.

Кредитоспособността е икономически обоснован кредитен интензитет на икономическа връзка.

Обемите на кредитните инвестиции за различни фирми имат икономически лимит, който се основава на такъв принцип на кредитиране като изплащане. Следователно свойствата на заема предполагат необходимостта от задължително връщане на заетите средства, т.к. Кредитоспособността на кредитополучателя е ограничена от способността му да изплати заема.

Поради факта, че основните банкови ресурси са заемни средства, издаването на последните на кредит е обективно ограничено, т.к. банката трябва да върне тези средства на клиентите в уговорения срок. Следователно обемът и структурата на банков кредит, т.е. лимитите на кредитиране на ниво банка се определят от способността й да осигури своевременно погасяване на задълженията си.

Критериите за видимост на банковите заеми (ТБ) и техните количествени характеристики се установяват от Централната банка под формата на икономически стандарти, т.к. нарушаването на кредитните лимити се отразява негативно на стабилността на паричното обръщение и може да има различни последици.

Концепцията за ролята на икономическите категории се характеризира със специфичното проявление на техните функции в дадени социално-икономически условия. Ролята на кредита изразява резултата от функционирането на кредитните отношения и се определя от същността на последните, т.е. е от обективен характер.

• Регулаторната роля на кредита, която се проявява в поддържане на оптимизиране на пропорциите на общественото възпроизводство.
• Кредитът е призован да играе важна роля за осигуряване на научно-техническия прогрес (повдигане на техническото и технологичното ниво на възпроизводствения процес).
• Един от аспектите на влиянието на кредита върху икономическите процеси е ролята му за спестяване на разходи за дистрибуция, в процеса на изпълнение на функцията за замяна на паричните средства с кредитни операции.
• Ролята на кредита в социалната сфера е значителна, повишава ефективността на общественото производство, заемите по-пълно задоволяват нуждите на обществото (нарастването на кредита допринася за подобряване на състоянието на потребителския пазар в съответствие с приоритетите на социалната политика (производство на потребители). стоки).

Има следните принципи на кредитиране:

принципът на спешност, плащане и изплащане означава, че предоставените заеми на кредитополучателя трябва да бъдат изплатени и погасени в срока, определен в договора за кредит.

1. целевият характер на заемите означава, че целта му се определя преди всичко от самия кредитополучател, но при отпускане на заем банката изхожда и от предназначението му, от конкретен обект на кредитиране, т.к. без спазване на този принцип е трудно да се осигури изплащането на заема в сроковете, определени от споразумението.

2. Принципът на материална обезпеченост означава, че кредитополучателят е длъжен да извършва онези дейности, които осигуряват пряка връзка между издаването на заем и неговото обезпечение.

Форми на кредит и тяхното определение

Формата на кредита характеризира външното проявление и организация на кредитните отношения. Промяната на съдържанието им води до промяна и създаване на нови форми на кредит.

Признаци, по които се определят формите на кредит:

• естеството на кредитните отношения (постоянни, еднократни, епизодични)
• характеристики на състава на участниците (субектите) на кредитната сделка
• съдържание на обекта на сделката
• ниво и източник на плащане на лихвите по заема
• материални прояви на кредитна сделка (обезпечени кредити, лизинг, заложна къща).

банков заем

Банков кредит - движението на заемен капитал, предоставен от банките на заем, срещу такса при условията на сигурност, погасяване и спешност.

Банковият заем изразява икономически отношения между кредитори и кредитополучатели - кредитополучатели, които могат да бъдат юридически и физически лица.

Банковият заем е свързан с натрупването на временно свободни средства, тяхното преразпределение при условията на погасяване, както и с пускането на банкноти в обращение чрез системата за кредитиране.

Банковият заем е основната форма на кредит. Предоставя се основно от търговски банки за следните задачи:

• увеличаване на основния и оборотния капитал
• натрупване на сезонни запаси от стоки и материали, WIP и GP
• при дисконтиране на сметки
• задоволяване на потребителските потребности на гражданите
• изкупуване на държавно имущество
• за други цели при несъответствие на постъпления и неплащания в обръщението на собствен капитал.

• икономика
• сложност
• диференциация.

Доходността характеризира постигането на най-голяма ефективност при използването на заеми с най-малко кредитни инвестиции. Сложността предполага такава политика, както се прави на базата на отчитане на моделите на икономическо развитие в определен период.

Диференцирането е различен подход към кредитирането на определени категории кредитополучатели.

Държавен заем

Той отразява кредитните отношения по отношение натрупването на публични средства на погасителна основа за финансиране на публични разходи, където физически и юридически лица действат като кредитори, а държавата, представлявана от Министерството на финансите на местните власти, действа като кредитополучател.

Тази форма на кредит позволява на кредитополучателя (държавата) да мобилизира финансови ресурси за покриване на дефицита, без да издава книжни пари.

Държавният кредит се използва като една от мерките за стабилизиране на паричните отношения, т.к. през периода на инфлация държавните заеми от населението намаляват ефективното му търсене, изтегляйки излишното парично предлагане от обращение, т.е. има отклоняване на средства от паричния поток за предварително определен период.

Облигацията е ценна книга, която удостоверява внасянето на средства от нейния собственик и потвърждава задълженията на юридическото лице, което я е издала, да му възстанови номиналната стойност на тази ценна книга в посочения в нея срок с плащане на фиксиран процент.

Съкровищни ​​бонове - държавни бонове - вид ценни книжа, удостоверяващи приноса на притежателите им на средства в бюджета и даващи право за получаване на фиксиран доход през периода на собственост, се поставят на доброволни начала между юридически и физически лица.

При придобиване на ценни книжа кредиторите потвърждават следните рискове с различна степен на експозиция:

• кредит
• пазар
• процент.

Кредитният риск е присъщ на ценните книжа и се отнася до възможността финансовият капацитет на емитента да бъде намален така, че той да не е в състояние да изпълни финансовите си задължения.

Лихвен риск е рискът от промени в лихвените проценти и свързаният с него риск от спад на пазарната цена. Причината за лихвен риск е фиксирането на лихвата по облигациите по договорен начин в момента на издаването им и относителната свобода на колебания в пазарните лихвени проценти.

Пазарен риск - произтича от факта, че поради непредвидени промени на пазара на ценни книжа (икономиката на страната като цяло) привлекателността на ДЦК като инвестиционен обект може да бъде частично загубена, така че продажбата им ще стане възможна едва при отстъпка до известна степен при принудително ок. Типична за вътрешния държавен кредит на Украйна е такава форма като кредитиране на НБУ за държавния бюджет. Погасяването на договорни задължения, издадени от правителството и съхранявани от НБУ, впоследствие се извършва за сметка на печалбата на НБУ.

търговски заем

Търговският заем е кредитна сделка между две фирми (продавач-кредитор и купувач-кредитополучател).

Фирмата доставчик предоставя разсрочено плащане за своите стоки, а фирмата купувач прехвърля записа на заповед на кредитора като удостоверение за дълг и задължение за плащане. Конкретният срок на търговския заем зависи от вида на продукта, цената на заема, финансовото състояние на купувача и доставчика, стойността на сделката, наличието на дългосрочни взаимоотношения между тях, нивото на конкуренция, качеството на стоките и др.

предимства:

• ефективност
• техническа лекота на дизайна
• задейства се механизмът за мобилизиране на безплатни стокови ресурси и тяхното разпределение.
• разширяване на способността на предприятията да маневрират с оборотен капитал
• предоставяне на финансова подкрепа един на друг
• допринася за развитието на кредитния пазар.

недостатъци:

• ограничени по време и размери
• риск за доставчика
• силно влияние на банковия сектор при отчитането на сметки.

потребителски кредит

Потребителски кредит – отразява отношенията между кредитора и кредитополучателя по отношение на кредитирането за крайна употреба, т.е. това е средство за задоволяване на потребителските нужди на населението и ускоряване на получаването на определени ползи, които то може да има само в бъдеще, при условие че натрупа достатъчно средства.

Издаването на потребителски заем на населението, от една страна, увеличава текущото ефективно търсене, повишава стандарта на живот, а от друга страна, ускорява продажбата на материални запаси и услуги и допринася за създаването на дълготрайни активи.

В процеса на погасяване на потребителски заем потребителското търсене намалява със съответната сума, което трябва да се вземе предвид при определяне на обема и структурата на търговията, динамиката на доходите и разходите на населението и паричното предлагане в обращение.

Потребителският кредит включва заем от заложни къщи, който дава възможност на населението да залага вещи за лично ползване и потребление на домакинствата. Размерът на заема е ограничен и се определя от договора, в зависимост от размера и вида на нещата.

Ако кредитът не бъде погасен в уговорения срок при избягване на плащането от лицето след изтичане на срока на залога, заложната къща прехвърля имота за продажба. От приходите се погасяват таксата за съхранение, сумата на кредита с лихвите по него, разходите за застраховка, а заложната къща връща остатъка от сумата на собственика.

Лизингов заем

Лизинговият заем е взаимоотношение между юридически независими лица по отношение на лизинг на работни инструменти, както и финансиране на придобиване на движимо и недвижимо имущество за определен период, т.е. това е форма на имотен заем т.е. стока).

Според условията на експлоатация и периода на амортизация на имуществото лизингът се разделя на:

• Оперативен
• финансови

Оперативен - прехвърляне на имущество за период, по-малък от амортизационния период. Финансови - за периода на пълна амортизация (повече загуби за кредитора и по-меки условия за потребителя). По отношение на наетия имот се прави разлика между чист лизинг, когато наемателят (ползвателят) поема допълнителни разходи за поддръжка на наетия обект.

Пълен лизинг, когато поддръжката на обекта се извършва от лизингодателя (елементи на корпоративно обслужване).

Отношенията по отношение на лизинга между неговите субекти се определят от договора за лизинг, който отразява:

• Ограничения на субектните права
• Условия и честота на плащане
• Отговорност на потребителя за неизпълнение на договорни задължения
• Прехвърляне на лизингови права

За използването на обекта на лизинг лизингодателят събира лизингово плащане, което трябва да покрие разходите, свързани с придобиването на обекта на лизинг, лизинговия процент, разходите по застраховането на обекта.

Специализираните лизингови компании, освен всички видове лизинг, извършват посреднически, технически, представителни, информационни, рекламни, консултантски и други търговски операции.

Ипотечен (обезпечение) заем

Ипотечният кредит е особен вид икономически отношения относно предоставянето на заеми, обезпечени с движимо и недвижимо имущество.

Кредитополучателите са физически юридически лица, които притежават ипотечни обекти (частни къщи, апартаменти, промишлени сгради и конструкции, магазини, складове).

При съотношението на договора за залог е необходимо предварително да се установи дали даденият предмет на залог е бил предмет на залог по-рано на друго място.

Средствата за банково кредитиране са собствени спестявания, ипотечни облигации и привлечени средства. Ипотечните облигации са дългосрочни ценни книжа, издадени от банки, обезпечени с недвижими имоти и генериращи солиден доход (промишлени, жилищни сгради, поземлени имоти).

Основни документи за кандидатстване за ипотечен кредит:

• Ипотеки
• сметки
• Други ценни книжа, които могат да се търгуват на вторичния пазар на ценни книжа.

Ипотеката е документ, който прехвърля законната собственост върху обезпечението за заем на заемодател, т.е. тя е в основата на сигурността и кредита.

Кредитите за недвижими имоти подлежат на погасяване на разсрочено плащане и с плащане на лихва, диференцирана от банките. Ипотечният кредит предполага наличието на частна собственост и преди всичко земя.

Международен кредит

Международен кредит - е временно прехвърляне на стоки от паричните ресурси на някои страни за тяхното използване от други страни с цел ускоряване на тяхното социално-икономическо развитие.

Необходимостта от ползване на този заем се определя от следните условия:

• Развитие на външноикономическите връзки между държави и фирми
• Необходимостта от предоставяне на кредитна помощ на отделни държави.

Субекти на кредитните отношения са държави, банки и отделни юридически лица.

Международният кредит може да се използва за балансиране на плащанията между различните страни, разширяване на търговията, укрепване на икономическите и политически връзки с други страни.

Процедурата за отпускане на международен заем:

• Сумата на заема се кредитира изцяло по отделна сметка в полза на страната на кредитополучателя
• Кредитната сметка отразява размера на доставките на стоки
• Доставките по кредита се извършват според оборота през клиринговата сметка
• При определени условия, с международен заем, кредиторът изисква лизинг.

При погасяване на заем и плащане на лихва по него сетълментите по правило се извършват с валутни постъпления от увеличение на износа на стоки, доставки на стоки от обхвата на страната заемател, продукти на фирми, за чието изграждане заемът е издаден (други условия могат да бъдат предвидени в договорите за заем).

данъчен кредит

Данъчен кредит - е разсрочване от данъчните инспекции на данъчни плащания за данъкоплатци за определен период, ако последният е предоставил обективни обосновки и икономически изчисления за предоставяне на отсрочка на плащанията (природни бедствия, очаквани високоефективни резултати).

По материалите на книгата "Пари. Кредит. Банки: Учебник за университети / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печников и др.; Под редакцията на проф. Е. Ф. Жуков" - М.: Банки и борси, UNITI, 1999. - 622 стр.

Материал от сайта

Определение на понятието

Напомняне за плащане

На следващия ден след изтичане на срока за плащане трябва да се направи напомняне. Стандартно писмо, разпечатано от евтин принтер върху лоша хартия и адресирано просто до счетоводството, със сигурност няма да има никакъв резултат. Най-вероятно тя ще бъде сбъркана с пощенска отпадъчна хартия и незабавно ще бъде кредитирана в коша за отпадъци.
Когато приемате поръчка, трябва да разберете името, длъжността и адреса на лицето, отговорно за плащането. Ако е международна компания, тогава може да се наложи изпращане на фактури до регионален офис или централен офис, разположен в друга държава. Напомнянето за плащане трябва да бъде адресирано до съответното лице. То трябва да се поинтересува за наличието на някаква причина за неплащане и да поиска незабавно да докладва за това. В този случай е по-добре да използвате не международна въздушна поща, а факс.

• Следващи телефонни разговори

Ако плащането не бъде получено в рамките на 7 дни след напомнянето за плащане, трябва да се обадите на лицето, отговорно за плащанията. Ако отговорът е незадоволителен, трябва да се обадите на мениджъра, който е направил поръчката, и да поискате плащане без допълнително забавяне. Ако се появят някакви извинения, причини или оправдания, те трябва да бъдат разгледани незабавно. Понякога са необходими две-три седмици, за да се разсее всяко съмнение, което е равносилно на удължаване на кредита на купувача просто поради некомпетентност на управителя.

• Следващи стъпки

Ако плащането не пристигне, трябва да се предприемат допълнителни действия в рамките на няколко дни. Отлагането или по-скоро отлагането вероятно ще намали значително шансовете за получаване на каквото и да е плащане. В зависимост от сумата и държавата, трябва да се свържете с агенция за събиране на вземания или с адвокат.

банков заем

Кредитите в банкова институция са един от най-често срещаните видове кредитиране, който се характеризира с четири компонента: парична форма, спешност, плащане, цел.
Това е:
1) Банковите институции предоставят заеми изключително в брой - национална или чуждестранна валута.
2) Задълженията по договора за заем имат предварително определен срок, през който клиентът е длъжен да погаси целия размер на дълга, заедно с лихвите. В противен случай кредитополучателят става длъжник. Също така принципът на спешност предполага, че средствата се издават за временно ползване, а не за собственост.
3) Парите, които клиентът ще върне на банката в края на периода на кредита, ще се увеличат със сумата под формата на определен процент от сумата на кредита. Това е плащане към банката за използването на нейните активи.
4) Размерът на кредита зависи от целите, които клиентът не може да постигне със собствени финансови средства. Банката предприема мерки, за да гарантира, че заетите пари се използват стриктно по предназначение, ако не са потребителски заем.

Кредит- това е система от икономически отношения във връзка с прехвърлянето от един собственик на друг за временно ползване на ценности под всякаква форма (стокова, парична, нематериална) при условията на изплащане, спешност, плащане.

Кредите стока, продавана на определена цена, лихва по заемаи при специфични условия за определен период, с връщане.

• Продавачът на заема е заемодателят, заемодателят.
• Купувачът на кредита е длъжникът, длъжникът, кредитополучателят, кредитополучателят.
• Специфичните условия, при които се отпуска заемът, представляват основните принципи на кредитирането.

Основен принципи на кредитиранеса рецидив, спешности плащане. рецидивприема, че стойностите, прехвърлени в дълг във формата, договорена предварително (договор за заем), най-често в брой, ще бъдат върнати кредитен продавач (кредитор). Нарушаването на принципа на погасяване може да причини непоправими щети на кредитора, поради което в съвременните условия е обичайно в договорите за заем да се определят начини за застраховане на кредитния риск. Целевата ориентация на кредитирането осигурява изплащането и изплащането на заема.

Договор за заем- писмено споразумение между кредитора и длъжника при предоставяне и получаване на заем, в което се уточняват подробно условията за погасяване, спешност и плащане.

Съгласно чл. 819 от Гражданския кодекс на Руската федерация, съгласно договор за заем, банка или друга кредитна институция (кредитор) се задължава да предостави средства (кредит) на кредитополучателя в размер и при условията, предвидени в споразумението, а кредитополучателят се задължава да върне получената сума и да заплати лихва върху нея. Договорът за заем трябва да бъде сключен в писмена форма. Неспазването на писмената форма води до недействителност на договора за заем.

Кредитен риск- рискът от неизпълнение от страна на длъжника спрямо кредитора по заема. Застраховката за кредитен риск е система от мерки, които гарантират, че заемът се изплаща на кредитора навреме.

Срок на заема

Спешност при кредитиранее естествена форма за обезпечаване на изплащането на заем. Това означава, че заемът трябва не само да бъде върнат, но и погасен в срока, строго посочен в договора за заем. За тази цел се разработва договорът за заем график за погасяване на кредита и плащане на лихви. Например графикът за погасяване на заем, издаден с условие за изплащане за 10 години от 10% годишно, изглежда така (фиг. 64):

Ориз. 64. График за погасяване на кредита за 10 години от 10% годишно

Обезпечение на заема

Обезпечение на заема- допълнителен принцип на кредитиране, който винаги е включен в договора за заем.

С приемането на Закона "За банките и банкирането" търговските банки можеха да отпускат заеми на своите клиенти под различни форми на обезпечение.

Най-често срещаните видове обезпечения по заеми са:

• материални активи, които са заложно задължение;
• гаранции на платежоспособни посредници и физически лица (и др.);
• застрахователни полици, издадени от кредитополучатели в застрахователната компания за риска от неизпълнение по кредита;
• течност .

Плащане на кредит

Принцип плащанезаем означава, че кредитополучателят на пари трябва да плати определена еднократна такса за използване на заема или да плати в рамките на определен период.

Цел на заема

Допълнителен принципкредитирането е негово целева ориентация, което създава условия за спазване на принципите на погасяване и изплащане на заемите, както и до известна степен на тяхната спешност. Този принцип включва издаване на заем с ясна цел на неговото използване (посочена в договора за заем). Целевата ориентация на заема позволява на кредитора да разбере ясно способността на кредитополучателя да изплаща заема навреме с лихва. Кредитирането за производствени цели се счита за най-стабилно, когато инвестираните пари дават реална възвръщаемост - печалба.

Диференциране на заемите

Принцип кредитна диференциацияозначава различен подход към кредитополучателите в зависимост от реалната им способност да изплащат заема.

Принципът на диференциран подход към кредитополучателите, в зависимост от реалната им способност да изплатят взетия заем, включва разделяне на кредитополучателите на първи класи съмнително. В рамките на тези групи обикновено се прилага по-подробна диференциация с помощта на системата кредитни рейтинги. В рамките на кредитните рейтинги длъжниците се диференцират достатъчно подробно, като се вземат предвид цял набор от критерии.

Платежоспособносте способността на кредитополучателя да изплаща заема в срок с лихва. Зависи от икономически и социално-политически фактори.

Кумулативното прилагане в практиката на всички принципи на банковото кредитиране дава възможност да се спазват както националните интереси, така и интересите както на субектите на кредитната сделка на банката, така и на кредитополучателя.

Видове заеми

Ориз. 66. Видове и форми на кредит

Исторически, първата форма на кредит е била лихварскикредит, когато се предоставяха заеми срещу много висока такса. Лихварската лихва обикновено надхвърляла 100% и често достигала 300-500% годишно. Според лихварската лихва се изисквало задължителното материално обезпечение на заема.

търговски заем- това е предоставянето на стоки от продавача на купувача с разсрочено плащане. Тъй като няма незабавно плащане, срокът на кредита е периодът на разсрочено плащане. За този заем, разбира се, се начислява лихва (фиг. 67).

банков заем- това е предоставяне на заем на кредитополучателя, предимно от кредитна институция (банка) при условия на погасяване, плащане, за срок и за строго определени цели, а също така най-често под гаранция или срещу гаранция. Получатели на банков заем могат да бъдат както физически, така и юридически лица (фиг. 68).

Така банката е институция, която търгува със заеми, формирани от пари, мобилизирани за депозити.

банкова печалба= Лихва по заема - Депозит

Както следва от представената формула, банката, търгуваща със заеми, за да реализира печалба, трябва да поддържа съотношението:

Лихва по заема ≥ Лихва по депозит

По този начин доходността на заемите се изразява в лихвен процент, който е съотношението на размера на лихвата към размера на заемния капитал. Лихвеният процент е динамична стойност и зависи преди всичко от съотношението на търсенето и предлагането на заемен капитал, което от своя страна се определя от много фактори, по-специално:

• мащаб на производството;
• размерът на паричните спестявания, спестяванията на всички класи и слоеве на обществото;
• съотношението между размера на предоставените от държавата заеми и нейния дълг;
• циклични колебания в производството;
• неговите сезонни условия;
• темпът на инфлация (ако се увеличава, лихвените проценти се повишават);
• държавно регулиране на лихвените проценти;
• международни фактори (дисбаланс в платежния баланс, колебания във валутните курсове, неконтролирана активност на световния пазар на заемни капитали и др.).

Банковият заем има редица характеристики:

• участие в кредитна сделка на една от кредитните институции;
• широк кръг от участници;
• паричната форма на заема;
• широка гама от условия за кредит;
• диференциране на кредитните условия.

Последната роди нови формибанково кредитиране: , и фортиране. Лизинг- Това е договор за дългосрочно отдаване под наем на движимо и недвижимо скъпо имущество. Кредитните отношения при лизингова сделка възникват между лизингодателя, който може да бъде банка или финансово дружество, и лизингополучателя, дружество, което използва лизингови обекти в своята дейност. Лизингът е комбинация от заем и лизинг. Лизингът винаги се обслужва от дългосрочен заем, който също се изплаща плащане в брой, или изплащане на обезщетение(стоки, произведени на оборудване под наем).

Факторинг— посредническа операция (търговия) на кредитна институция за събиране на средства от длъжниците на нейния клиент и управление на вземанията по дълга.

Потребителският кредит е свързан с кредитиране от банки краен потребител (население). Неговата основна спецификации:

кредитополучателите са физически лица;

целта на такива заеми е да се използват за задоволяване на крайните нужди на населението.

3. Откриване на банкови сметки.

Какво е заем?

Кредит (заем, заем) - сумата пари, която се превежда от една страна по договора на друга страна при условията на плащане (цената е лихва), спешност (кратко, средносрочни и дългосрочни заеми се различават) и безусловно погасяване . Всеки икономически обект може да действа като кредитор и кредитополучател в процеса на функциониране на икономическата система. Но водещото място тук е заето от банките: кредитирането е традиционен вид услуга, която те предоставят, основният източник на средства за тяхното съществуване.

Какви са принципите на кредитирането?

Принципите са основните правила на всеки вид дейност, признати като такива поради факта, че изразяват определени причинно-следствени връзки и се повтарят последователно в маса случаи.

1. принцип на спешност: кредитът се издава за определен срок

2. принцип на изплащане: в определен срок сумата на кредита трябва да бъде върната изцяло

3. принципът на плащане: за правото на ползване на кредита кредитополучателят трябва да заплати определен размер на лихва

4. принципът на подчиняване на кредитната сделка на нормите на законодателството и банковите правила: по-специално се изисква договор за заем или писмено споразумение, което не противоречи на закона и разпоредбите на Централната банка на Руската федерация

5. принципът на неизменност на условията за отпускане на заем спрямо клаузите на договора за заем или договора: ако условията се променят, това следва да се извърши в съответствие с правилата, формулирани в самия договор или договор за заем или в специално приложение към него

6. принципът на взаимна изгода от кредитна сделка: условията на тази сделка трябва да отчитат адекватно търговските интереси и възможности на двете страни

Специална група принципи трябва да включва общи правила за кредитиране, които се използват, ако такава е волята на страните, изразена в договор за заем, и не трябва да се прилагат, ако не са включени в такова споразумение:

7. принципа на целево използване на кредита

8. принципът на обезпеченото кредитиране: заемът може да бъде напълно обезпечен, частично или изобщо да не е обезпечен

В допълнение, друга група може да бъде разделена на принципи на кредитиране, които са предназначени за „служебно ползване“ от банковите служители и трябва да бъдат фиксирани във вътрешните им документи като елемент от кредитната политика.

Методи за банково кредитиране

Методът на кредитиране може да се определи като набор от техники, чрез които банките издават и изплащат заеми. Има три такива метода:

1) начинът на кредитиране по оборот;

2) начин на кредитиране по баланс;

3) метод на баланса на оборота.

При кредитиране по оборот, заемът следва движението, оборота на обекта на кредитиране. Заемът авансира разходите на кредитополучателя до освобождаването на неговите ресурси. Размерът на заема се увеличава с увеличаване на обективната нужда от заем и се изплаща при намаляване на тази нужда. Този метод осигурява непрекъснато, тъй като търсенето намалява или се увеличава, синхронното движение на кредита е непрекъснато възобновяем процес.

При заемане по баланс заемът е взаимосвързан с остатъка от материални запаси и разходи, породили нуждата от заем. Например предприятието вече може да закупи от своите финансови източници нужните му ценности и едва след това да кандидатства в банката за обезпечен от тях заем, като по този начин компенсира направените разходи. В този случай заемът се отпуска срещу остатъка от инвентарни артикули като компенсация, а не като аванс за разходи (вече направени в този случай) за закупуване на необходимите материали. Най-често кредитирането по баланс, като правило, вече обхваща по-малък кръг от обекти на заемане, посредничи за един от обектите, докато кредитирането по оборот е свързано с движението не на отделен частен, а на съвкупен обект на заемане.

На практика кредитирането по оборот и по баланс може да се комбинира, образувайки оборотно-балансов метод, когато на първия етап се отпуска заем при необходимост, а на втория етап се изплаща в строго определени срокове, които може да не съвпадат с количеството освободени ресурси. На първия етап се отпуска заем в началния етап на оборота на материалните позиции и разходите; на втория етап се погасява въз основа на салда по неотложните задължения на клиента към банката.

Организационното движение на кредита (отпускането и погасяването му) се отразява в кредитните сметки на клиента, които банката му открива. Кредитна сметка е сметка, която отразява дълга (задължението) на клиента към банката за получени заеми, отпускане и погасяване на заеми. За всички кредитни сметки е характерно общото им оформление: издаването на заем става по техен дебит, погасяването - по заем, дългът на клиента към банката винаги е от лявата, дебитна страна на кредитната сметка.

С общото единство на схемата за отразяване на дълг, издаване и погасяване на заем, заемните сметки могат да се различават една от друга: 1) по цел на откриване; 2) по отношение на оборота.

Според целта на откриване на кредитни сметки те могат да бъдат депозитни и заемни, когато клиентът получи правото при изчерпване на собствените си средства, депозирани в банката, да получи заем в определен размер. Най-често такива заемни сметки могат да се използват от населението, което натрупва спестяванията си в сметки и получава възможност, ако е необходимо, да използва банков заем. От депозитна сметка се превръща в заемна, ако салдото по нея стане дебитно.

Заемни сметки могат да се откриват единствено с цел изразходване на валутата на заема. Това са един вид сметки с кредитен оборот, с намаляващо дебитно салдо, получен еднократен заем с цел последващото му използване и с постепенно погасяване на кредита.

В същия клас се разграничават сметки за натрупване-разход, съчетаващи както движението на средства по заем, така и по дебитна сметка. Например депозитът на клиента може систематично да се попълва с нови спестявания, но разходите им винаги ще надвишават постъпленията и следователно салдото по сметката продължава да се дебитира.

Според връзката с оборота заемните сметки могат да бъдат три вида:

1) по договаряне и плащане;

2) баланс-компенсация;

3) баланс.

Тези три вида заемни сметки по същество съответстват на трите метода на кредитиране: по оборот; по баланс; метод на баланса.

При откриване на сметка за оборот и плащане на заем, клиентът получава възможност да плаща платежни документи за голямо разнообразие от нужди: фактури за стоки и услуги, чекове за заплати, платежни нареждания за погасяване на задължения, превод на данъци и други плащания. За всички тези плащания е достатъчно да имате една оборотно-плащателна или оборотно-салдо сметка, към която да се постъпват определени плащания за погасяване на полученото задължение по заема.

За да извърши всички плащания, клиентът може да използва и сметка за компенсиране на баланса, но тогава трябва да отвори толкова от тях, колкото има такива нужди. Клиентът може да има толкова балансови и компенсационни сметки, колкото има възможност за частно кредитиране. Тази заемна сметка, в сравнение с предходните две сметки, е по-малко гъвкава, изисква повече технически дизайн, но в същото време целта на заема е по-ясно проследена върху нея.

На практика оборотните и балансовите сметки се използват при интензивен платежен оборот, в сезонните производства, търговията, селското стопанство, снабдителните организации, непрекъснати, почти ежедневни доставки на материални запаси и разходи. Обхватът на приложение на балансово-компенсационните сметки е малко по-тесен, те се използват за еднократни, епизодични нужди на клиентите от допълнителни финансови ресурси.

Специален вид сметки за оборотни и платежни заеми е разплащателната сметка, която отразява всички плащания на предприятията; поема разходите както за основните производствени дейности, така и за разширяването и модернизацията на дълготрайните активи. Тази форма на кредитна сметка е най-вместимата, тя се открива за най-високата категория кредитополучатели с първокласна кредитоспособност.

Характерна особеност на съвременната практика на кредитиране в организационен план е, че тя не се изгражда по един шаблон, а на многовариантна основа. Клиентът на банката сам избира коя от формите на кредитиране му подхожда най-добре, коя кредитна сметка е по-целесъобразно да открие, кой режим за отпускане и погасяване на заеми е по-полезно да установи.

Принципи на банково кредитиране

Банковото кредитиране на предприятия и други организационно-правни структури за производствени и социални нужди се извършва при стриктно спазване на принципите на кредитирането, които са основен елемент на системата за кредитиране, тъй като отразяват същността и съдържанието на заема, както и като изискванията на обективните икономически закони, включително в областта на кредитните отношения.

Принципите на кредитирането включват: спешност на връщането, диференциация, сигурност и плащане.

Характеристиката, която отличава кредита като икономическа категория от другите икономически категории на стоково-паричните отношения е погасяването. Той е неразделна черта на кредита, негов атрибут, без който не може да съществува.

Спешността на кредитирането е необходима форма за постигане на погасяване на заема. Този принцип означава, че заемът трябва не само да бъде върнат, но и погасен в строго определен срок, т.е. факторите на времето намират конкретен израз в него. И следователно, спешността е времевата сигурност на изплащането на заема. Кредитният срок е граничното време, през което заемите средства трябва да бъдат в ръцете на кредитополучателя и действа като мярка, отвъд която количествените промени във времето се превръщат в качествени: ако срокът за ползване на заема е нарушен, тогава същността на заемът е изкривен, губи истинското си предназначение, което се отразява негативно на състоянието на парите.обжалвания в страната.

Кредит- това е заем, прехвърляне от заемодателя на кредитополучателя на определена сума пари (или друг актив), с условието цялата сума да бъде върната в бъдеще и срещу такса.

Заемът е различен от всички други методи за временно прехвърляне на собственост. Има две основни разлики:

• Издаването на заем включва изплащане на целия заем на кредитора в предварително определен срок;
• За ползване на кредита се начислява такса, чийто размер също е предварително уговорен.

В повечето случаи под заеми се разбират заеми, издадени от банки и кредитни организации, които са получили специални разрешения. Именно тези заеми са регламентирани със закон и се предлагат на кредитния пазар.

Според целта на заема:

• Цел – заеми, отпуснати за финансиране на специфични нужди на получателя;
• Нецелеви - тук получателят е свободен в разходите си.

Метод на връщане:

• Заложено – имащо задължително условие за прехвърляне на кредитора на ценно имущество или права върху него като залог;
• Необезпечено – в този случай спазването на договора за кредит от страна на кредитополучателя не е обезпечено с имущество;
• Заеми под гаранция - това означава появата в сделката по заема на трети лица, които поемат отговорност за спазването на задълженията за плащане от кредитополучателя;
• Кредити без поръчители - в този случай кредитополучателят поема всички задължения самостоятелно.

Обезпеченията и други допълнителни гаранции правят заема по-надежден в очите на кредитора.В това отношение има един общ модел:

• Колкото по-сигурен е кредитът, толкова по-ниска е таксата за него.

Това означава, че лихвените проценти по обезпечените заеми са по-ниски от тези по необезпечените, което прави обезпечените заеми по-лесни и по-бързи.

В допълнение към вече изброените правила и ограничения, кредитирането е предмет на допълнителни задължения за кредитополучателя. Това може да бъде задължението за извършване на определен вид дейност, насочването на привлечени средства за определени операции и други ограничения.

Най-важното условие за кредитиране е начинът на използване на привлечените средства. На тази основа се класифицират на първо място заемите. Така че разпределете:

• - заеми на физически лица за ежедневни нужди, закупуване на битови вещи и др.;
• - това често се нарича заеми за развитие на предприемаческа дейност;
• - това е заем за строителство или покупка на сгради и конструкции. Най-често по този начин се финансира покупката на жилище;
• - издаване на заем за покупка на автомобил.
• - получените средства се изпращат на образователни институции като такси за обучение;
• Кредити за лечение и рехабилитация- начин на плащане на услугите в тези области.

Това са само основните, най-известни области на потребление на кредитни ресурси.

Възможни са и други форми на кредитиране, намират своето приложение, но са по-рядко срещани.

Предложението за кредит се определя от нуждите на получателите, възможностите и очакваните ползи на кредитните институции и се урежда със закон.

Кредитополучателят (кредитополучателят) също е страна по кредитна сделка.По отношение на законодателството и двете страни са в равнопоставено положение. На практика собственикът на средствата определя условията на заема, а кредитополучателят ги приема или отказва.

Темата за кредитирането не се ограничава до горното. Много специфични аспекти, като формата на договор за заем, изпълнение на задължения и гаранции, държавна намеса и др., стават обект на отделно разглеждане.