Daromad va xarajatlarni buxgalteriya hisobi 8.3. Buxgalteriya hisobi ma'lumotlari

30.09.2015

1C da bo'lgani kabi: Buxgalteriya 8, rev.2.0. avtomatik ravishda hosil bo'lishi uchun KUDIR ni sozlash kerakmi?

   1. 1S-da soddalashtirilgan soliq tizimini hisobga olish: Buxgalteriya 2.0
  2. KUDiR Soddalashtirilgan soliq tizimiga ko'ra soliq hisobini yuritishning vazifasi daromad va xarajatlarni hisobga olish kitobini avtomatik ravishda shakllantirishdir. Agar KUDiR elektron shaklda o'tkazilgan bo'lsa, soliq davri natijalariga ko'ra soliq inspektsiyasi tomonidan imzolanadi.
  3. Korxonalarni buxgalteriya hisobi va STS Dasturni STSni qo'llash sharoitida buxgalteriya hisobi uchun ishlatilishi uchun "Soliq tizimlari" yorlig'idagi buxgalteriya sozlamalari yorlig'ida "Soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimi" holatiga o'tish kerak (Korxona - Buxgalteriya hisobi sozlamalari-Soliq tizimi). Bundan tashqari, foydalanuvchilarning qulay ishlashi uchun maxsus interfeys taqdim etiladi. Kommutatsiya Service-Switch interfeysi-USN menyusi orqali amalga oshiriladi.
  4. Hisob siyosatini o'rnatish Oldingi paragrafda keltirilgan sozlashlar tufayli tashkilotning buxgalteriya siyosatida yangi tab paydo bo'ladi - STS (Korxona - Hisob siyosati - Tashkilotlarning buxgalteriya siyosati - Sizning tashkilotingiz - STS), soliq solish ob'ekti tanlash mumkin. "Daromadlar" Pul bazasi olingan daromadning pul ifodasidir. KUDiR registrlarining yozuvlari to'g'ridan-to'g'ri to'lov hujjatlari bilan tuziladi. Avanslar daromadga kiritiladi. KUDiR-da aks ettirish uchun avtomatik ravishda hisoblangan daromad miqdori to'lov hujjatining "KUDiR ..." tugmachasini bosish orqali qo'lda o'zgartirilishi mumkin. Buning uchun "Daromadlar va xarajatlar miqdori avtomatik ravishda aniqlanadi" katakchasini olib tashlashingiz kerak. Agar KUDiR-dagi aks ettirish qo'lda sozlangan bo'lsa, lekin operatsiya turi yoki miqdori keyingi o'zgarganda, KUDiR-da avtomatik displey buyurtmasi kerakligi haqida savol tug'iladi. "Daromadlarni minus xarajatlari" Ushbu tartibda "Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha xarajatlar" reyestri paydo bo'ldi. 1C soliq to'lovchilarga iqtisodiy dasturlarda tovarlar sotib olish uchun moddiy xarajatlar va xarajatlarni tan olishni mustaqil ravishda aniqlash imkoniyatini berish to'g'risida qaror qabul qildi. Hisob-kitob siyosatida "xarajatlar summasidan kamaytiriladigan daromadlar" soliq solish ob'ektini tanlashda siz amalga oshirish uchun moddiy xarajatlarni, tovarlarni sotib olish xarajatlarini va QQSni hisobga olish uchun zarur bo'lgan voqealar ro'yxatini ko'rsatishingiz kerak. Buni "Xarajatlarni hisobga olish" yorlig'iga o'tish orqali amalga oshirishingiz mumkin.
5. Tashkilotning xarajatlarini "soliq solinadigan bazani qisqartirish bo'yicha xarajatlarga" qo'shish metodologiyasi soliq solinadigan bazani kamaytiradigan xarajatlarda (harajatlar va xarajatlarni hisobga olish kitobining 7-ustunida) qabul qilish uchun har qanday vaziyat uchun har bir vaziyat uchun qoidalar to'plami tekshiriladi va xarajatlar ushbu qoidalar bajarilgan miqdorning bir qismini o'z ichiga oladi. Ushbu parametr uchun, ma'lum bir tashkilotning buxgalteriya siyosatidagi "Xarajatlarni hisobga olish" yorlig'i.
  6. Buxgalteriya hisobidagi eng odatiy holatlar va ular KUDiRda qanday va qachon aks ettirilgan 1. Tovarlarni qabul qilish ("Yetkazib beruvchiga to'lash orqali"): Qoidalarga rioya qilish kerak: - material kapitalizatsiya qilingan - etkazib beruvchiga to'langan MUHIM: "etkazib beruvchiga to'langan" iborasi to'g'ridan-to'g'ri ma'noni anglatadi. 50 yoki 51 hisoblar orqali to'lov. Agar to'lov "ular hisobdor shaxsga pul berishgan bo'lsa, javobgar shaxs etkazib beruvchiga to'lagan" sxemasiga muvofiq amalga oshirilsa, boshqa shartlar tekshiriladi: - pul buxgalterga berilishi kerak - avans hisoboti tuzilishi mumkin. Masalan: 01/15/2010. - ular etkazib beruvchiga 10.000 rubl to'ladilar (KUDiR-da ko'rsatilmagan). 01/20/2010 - dasturga MPZni 14000 rubl miqdorida qabul qilish (10,000 xarajatlar sifatida KUDiR-da qayd etilgan, chunki ular uchun zarur shartlar kombinatsiyasi bajarilgan). 01/30/2010 yil - ular etkazib beruvchiga 20000 rubl to'ladilar (4000 rubl xarajatlar sifatida daftarda aks ettiriladi, chunki ular uchun zarur shartlar kombinatsiyasi bajarilgan edi. 16000 rubl miqdorida etkazib beruvchiga to'langan ortiqcha to'lov bu kitobda qabul qilingan xarajatlarda aks ettirilgan emas, chunki bu pul uchun biror narsa sotib olish kerak bo'ladi, bu pulni xarajatlar sifatida tan olish).
  7. Buxgalteriya hisobidagi eng odatiy holatlar va ular KUDiR-da qanday va qachon aks ettirilgan 2. Uchinchi tashkilotlarning xizmatlari ("Yetkazib beruvchiga to'lash orqali"): Qoidalarga rioya qilish kerak: - xizmatni qabul qilish aks ettiriladi - etkazib beruvchiga to'lanadi materiallar uchun xarajatlarni tan olish kabi. 3. Tovarlarni qabul qilish ("Daromad olgandan keyin"): Qoidalarga amal qilish kerak: - tovarlar kapitallashtirilgan - etkazib beruvchiga to'langan - tovarlar xaridorga jo'natilgan yoki hisobdan chiqarilgan - xaridordan to'lov qabul qilingan. Xuddi shunday 1 va 2-bandlar.
8. Asosiy vositalarni qabul qilish: Qoidalarga rioya qilish kerak: - uzoq muddatli aktiv kapitallashtirilgan bo'lishi kerak; etkazib beruvchiga to'lanishi kerak - asosiy vositani ishga tushirish kerak. Bu erda texnik ushbu qoidalar natijasida olingan summa o'sha paytda kitobga kiritilmaganligi bilan murakkablashadi. ushbu shartlarning barchasi bajarilgan va soliq davri (yil) oxirigacha qolgan kvartallar soniga bo'linadi. Masalan: 05/10/2009 - qiymati 30 000 rubl bo'lgan uzoq muddatli aktiv sotib oldi. (kitobda aks ettirilgan emas). 05/15/2009 - ular etkazib beruvchiga 10.000 rubl to'lagan. 05/20/2009 - asosiy vositani ishga tushirish. 06/30/2009 - "oyning yakunlanishi" hujjatida "Asosiy vositalarni sotib olish xarajatlarini tan olish" qo'shimcha varianti paydo bo'ladi. Amaliyotni amalga oshirishda biz quyidagi harakatga o'tamiz: tizim uch ming rubl uchun barcha uchta shart bajarilganligini aniqlaydi va ular xarajatlarga kiritilishi mumkin. Bundan tashqari, soliq davrida ushbu ob'ekt ishlatiladigan kvartallar soni hisobga olinadi. Ushbu misolda, bu 2, 3 va 4 choraklar, shuning uchun bizning 2, 3 va 4-choraklarimizdagi har bir qismga teng ulushda (har biri 3333,33) harajatlarga 10 000 ta mablag 'ajratiladi. 10/10/2009 - biz balansni etkazib beruvchiga to'laymiz, ya'ni 20000, ular uchun kvartallar bo'yicha taqsimlash algoritmiga binoan alohida hisob-kitob amalga oshiriladi va shundan so'ng 20 000 summani 4-chorakdagi xarajatlar sifatida hisobdan chiqarish kerakligi aniqlanadi. Ya'ni, mexanizm quyidagicha: asosiy vosita qiymatining to'langan qismlari ajratilgan va ularning har biri uchun ular har yilning har choragida har chorakda teng ulushlarda kiritiladi.
  9. Ish haqi: Qoidalarga amal qilish kerak: - ish haqi hisoblanishi kerak - ish haqi to'lanishi kerak, shuni unutmangki, hisoblangan ish haqining barchasi korxonaning xarajatlari. Masalan: Xodimga 10000 rubl miqdorida hisob-kitob qilingan, ammo shaxsiy daromad solig'i saqlanib qolingan (masalan, 1300) va natijada "ish haqi to'lanishi kerak" qoidasi faqat 8700 rubl uchun bajariladi, chunki bu miqdor uchun faqat D70- turidagi oborot. K50. Va qolgan 1300 rubl 6-bandda belgilangan vaqtda hisobga olinadi. 6. Har qanday soliq va yig'imlar uchun xarajatlar: Qoidalarga amal qilish kerak: - soliq hisoblanishi kerak - soliq byudjetga o'tkazilishi kerak, shubhasiz, agar siz 1000 rubldan soliq olsangiz. , va byudjetga 7000 rublga o'tkazing, shundan keyin xarajatlar faqat 1000 ga tushadi, qolgan 6000 ular hisobiga tushadi.
10. Xarajatlarni tan olish uchun qanday shartlar etarli emasligi to'g'risida ma'lumot olish uchun "Soddalashtirilgan soliq tizimidagi xarajatlar" reestrining balansi to'g'risidagi hisobot ishlatiladi. Hisobot Reports-Other-List / Crosstab menyusida tuziladi. Shu bilan birga, "Hisob-kitob bo'limi" maydonida "Soddalashtirilgan soliq tizimidagi xarajatlar" ni tanlang.
  11. Boshlang'ich qoldiqlarning kiritilishi 1. "Daromadlar" soliq solish ob'ekti boshlang'ich qoldiqlarni kiritish shart emas. 2. "Daromadlarni kamaytiradigan xarajatlar" soliq solish ob'ekti Soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimining soliq hisobi va buxgalteriya balanslari bir vaqtning o'zida "Korxona" menyusining "Dastlabki qoldiqlarning kiritilishi" hujjati bilan kiritiladi. Asosiy vositalarni hisobga olish asosiy vositalarni sotib olish bilan bog'liq xarajatlar soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimini qo'llashda to'lanadigan soliqqa tortiladigan soliq solinadigan bazani kamaytirish deb hisoblanadi. Asosiy vositalarni sotib olish xarajatlari quyidagi shartlarga javob berishi kerak: - foydalanishga topshirilgan asosiy vositalar - etkazib beruvchiga to'langan asosiy vositalar Buxgalteriya hisobiga qabul qilish uchun siz "Asosiy vositalarni buxgalteriya hisobiga qabul qilish" hujjatidan foydalanishingiz kerak. Ax OS "Soliq buxgalteriyasi (USN)" yorlig'iga kiritilgan. Hujjat natijasida, ishga tushirishdan tashqari, to'lov OT etkazib beruvchiga yozib qo'yiladi. Buxgalteriya boshida ushbu ma'lumotlar "dastlabki balanslarni kiritish" hujjati bilan qayd qilinadi. OTni etkazib beruvchiga to'lash to'g'risidagi ma'lumotlar xarajatlarni tan olish uchun ishlatiladi. "KUDiRa" bo'limini shakllantirish. Amaliyot tizimi va nomoddiy aktivlar uchun etkazib beruvchiga to'lovlarni ro'yxatdan o'tkazish uchun operatsiya tizimi va nomoddiy aktivlar, operatsiyalar-boshqa operatsiyalar - STS uchun operatsion tizim va nomoddiy aktivlarni to'lashni ro'yxatdan o'tkazish uchun foydalaniladi.
  12. KUDiR hisoboti KUDiR hisoboti soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimidan foydalanuvchi tashkilotlar va yakka tartibdagi tadbirkorlarning daromadlari va xarajatlari buxgalteriya hisobini yuritishga mo'ljallangan. "Daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobi (KUDiR)" yozuvlari xo'jalik operatsiyalarini amalga oshirishda avtomatik ravishda tuziladi va "Kudir (1 qism)", "Kudir (11 qism)", "Kudir (NMA)" registrlarida saqlanadi.
  13. Soliq hisobi holati tahlili soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha soliq hisobi daromadlari va xarajatlari tarkibini tahlil qilish uchun "Soliq hisobini soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha hisobini yuritish holati tahlili" hisobotini menyudan "Hisobot - soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha soliq hisobi" hisobotidan foydalanish qulay.

Tashkilotlari STSda bo'lgan buxgalterlar vaqti-vaqti bilan 1C Buxgalteriya 3.0-da KUDiR noto'g'ri to'ldirilganidan shikoyat qiladilar. Bu balansdagi yozuvlar kutilganidek daromadlar va xarajatlarni hisobga olish daftariga kiritilmasa sodir bo'ladi. Ushbu nashrda 1S Buxgalteriya 3.0 va 1C ishlov berish tizimlarida soddalashtirilgan soliq tizimini qo'llab-quvvatlashda yuzaga keladigan eng keng tarqalgan xatolar ko'rib chiqiladi, buxgalteriya hisobi STS xatolarini tuzatish taklif etiladi.

Buxgalter va dasturchilar atamalarini umumiy tilda gaplashish uchun bog'lash uchun men bir nechta aniqlik kiritaman:

1. 1C platformasi "Buxgalteriya hisobi registri" buxgalteriya yozuvlarini saqlaydi, buxgalteriya yozuvlaridan foydalangan holda asosiy hisobot "Aylanma balans" hisoblanadi. Shuning uchun, shartlar " buxgalteriya registri ma'lumotlari"Va" balans ma'lumotlari»Bitta mohiyatni ko'rsating.
2. KUDIR  - qisqa " Daromadlar va xarajatlar daftarchasi“Soliq solinadigan bazani hisoblash uchun soddalashtirilgan soliq tizimi mavjud bo'lgan tashkilotlar va tadbirkorlar tomonidan. Kitobga ko'ra, soliqlar tarifga muvofiq to'lanadi: soliq bazasining 6% (Faqat daromad) yoki soliq solinadigan bazaning 15% (Daromad - xarajatlar).

Muammoni aniq tushunish uchun keling, 1C Buxgalteriya 3.0-da USN xatolarining sabablarini ko'rib chiqaylik.

1C Buxgalteriya 3.0-da USN buxgalteriya xatolarining paydo bo'lishining asosiy sabablari

Aslida, sabablar ko'p emas va ularning barchasi 1C xarajatlarni hisobga olish mexanizmining ishini noto'g'ri tushunish bilan bog'liq. O'rtoq foydalanuvchilar, daromadlar va xarajatlarni hisobga olish daftari buxgalteriya hisobi (aylanma balansi) bo'yicha emas, balki mutlaqo boshqa registrlar bo'yicha tuziladi.

Shuning uchun yana bir bor qalin harflar bilan yozmoqchiman

kUDiRga tushadigan summalar buxgalteriya registridan yoki buxgalteriya balansidan olinmaydi, lekin 1C Buxgalteriya 3.0 alohida registrlarida shakllantiriladi.

Ushbu ro'yxatga olish yozuvlarining barchasini quyida ko'rib chiqamiz. Va men bu masalaga juda ko'p e'tibor beraman, chunki

1C buxgalteriya hisobi 3.0 da soddalashtirilgan soliq tizimini qo'llab-quvvatlashda tuzatish bilan qo'lda ishlashni kiritish faqat buxgalteriya registri  (buxgalteriya balansidagi summalar) soddalashtirilgan soliq tizimi registrlarini o'zgartirmasdan, siz 100% xato qiladilar!!!

Qo'l bilan ishlashni amalga oshirgandan so'ng, balansda ma'lumotlar to'g'rilanadi, ammo xarajatlarni qoplash noto'g'ri amalga oshiriladi! Shuning uchun, agar siz ish haqi, soliq, tovarlar bo'yicha biror narsani tuzatmoqchi bo'lsangiz, buni 1C Buxgalteriya 3.0-da qanday qilib to'g'ri qilishni biladigan odamlar bilan maslahatlashing. Shunday qilib, siz hisobot berishda kelajakda vaqtingiz va asabingizni tejashdan foyda ko'rasiz.

Muammo, buxgalteriya davrlari hisobot davridan keyin yopilishi va yopiq davrdagi xatolarni tuzatish taqdim etilgan hisobot va 1C ma'lumotlari o'rtasidagi tafovutlarga olib kelishi mumkinligi bilan kuchaymoqda. Shuning uchun, 1C Buxgalteriya hisobi 3.0-da KUDiR noto'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, yagona to'g'ri qaror - ochiq davr boshida ma'lumotlarni tuzatish va hujjatlarni umumiy qayta tekshirish, natijada daromadlar va xarajatlarning to'g'ri kitobini shakllantirish kerak.

Qanday qilib buni o'zingiz qilishingiz mumkin, men keyinchalik ushbu maqolada sizga ko'rsataman. Va endi biz soddalashtirilgan soliq tizimi uchun buxgalteriya siyosati parametrlarini ko'rib chiqamiz, chunki ba'zida 1C Buxgalteriya 3.0-dagi KUDIR noto'g'ri hisob-kitob siyosati sozlamalari tufayli noto'g'ri to'ldiriladi.

1C Buxgalteriya 3.0-da soddalashtirilgan soliq tizimi uchun buxgalteriya siyosatini o'rnatish

Soddalashtirilgan soliq tizimi uchun buxgalteriya siyosati parametrlari buxgalteriya hisobini boshlashdan oldin o'rnatiladi va nazariy jihatdan yil davomida o'zgarmaydi.

Yilning o'rtalarida soddalashtirilgan soliq tizimi uchun buxgalteriya siyosatining to'g'ri o'zgarishi uchun, o'zgarishlardan so'ng, yil boshidan boshlab barcha hujjatlarni qayta rasmiylashtirish kerak.

Soddalashtirilgan soliq tizimida buxgalteriya tuzatishlarini qabul qilishni o'rganish uchun, 1C Buxgalteriya 3.0 da KUDiR noto'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, biz "Tashkilotlar" katalogida yangi tashkilot yaratamiz - IP - 15% soddalashtirilgan soliq tizimi bilan. Kartadagi asosiy ma'lumotlarni qo'lda yoki TIN bilan to'ldiring, agar 1C Counterparty xizmati ulangan bo'lsa. To'ldirgandan so'ng, biz soliq tizimini tartibga solishga o'tamiz, tashkilotning soliq tizimi mavjudligini ko'rsatamiz Soddalashtirilgan (daromad minus xarajatlar).

1C Buxgalteriya 3.0-da soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimining eng muhim sozlamalari ikkinchi sahifada "USN" da joylashgan.

Ushbu yorliqda USN xarajatlarining har bir turi uchun siz tanib olish tartibini belgilashingiz mumkin. Shomil, echib olish imkoniyatisiz, qonunda belgilangan xarajatlarni tan olishni belgilaydi. Har bir tashkilot tegishli qutilarni belgilash yoki belgilash orqali o'zgarishlarni kiritish imkoniyati bilan xarajatlarni tan olayotganda tadbirlarni hisobga olish yoki qilmaslik to'g'risida qaror qabul qiladi. Shuning uchun

agar KUDiRda xarajatlar bo'lmasa, xarajatlarni tan olish uchun zarur shartlar bajarilgan bo'lsa, qarang xarajatlarni tan olish parametrlaridaxarajatlarni tan olishning qo'shimcha tadbirlari uchun.

Tovarlar va materiallar xarajatlarini tan olishda xatolarni tuzatish

Sotib olingan tovarlar va materiallar uchun KUDiR uchun xarajatlarni shakllantirish mexanizmini ko'rib chiqing. Soddalashtirilgan buxgalteriya tizimini to'g'rilash qadamlarini yaxshiroq tushunish uchun biz eng oddiy buxgalteriya holatini yaratamiz.

Birinchidan, biz bank hisob raqamiga 10 000 rubl miqdorida ustav kapitaliga ta'sis badalini kiritamiz.

Biz tovarlar va materiallar uchun to'lovlarni amalga oshiramiz, buning uchun etkazib beruvchiga 4720 rubl miqdorida avans to'lovini o'tkazamiz (shundan 720 rubl QQS). Bunday holda, xabarnoma Dt 60.02 Ct 51 shakllantiriladi va to'lovning to'liq summasi KUDiR "barcha xarajatlar" 6-ustuniga tushadi.

Biz pullik aktsiyalarning kelishini amalga oshiramiz va kvitantsiyani tovarlarga 3 birlikka ajratamiz. qayta sotish va materiallar uchun 1 dona miqdorida 41.01 hisob raqamiga keling. hisobga 10.01. o'zingizning foydalanishingiz uchun. 1C buxgalteriya kvitansiya yozuvlarini yaratadi, faqat sotib olingan material uchun to'lov daromad va xarajatlar daftarchasiga tushadi.

Olingan tovarlar KUDiR-ga kirmadi, chunki soddalashtirilgan soliq tizimidagi sozlamalarda sotib olingan tovarlarning xarajatlarini tan olish zarurligi ko'rsatilgan: tovarlarni sotib olish, uni to'lash va sotish. Materiallarni xarajatlar deb tan olish uchun materiallarni sotib olish va ularga to'lash etarli shart hisoblanadi.

Shunga ko'ra, tovarlar sotilgandan keyin KUDiR-ga o'tadi. Biz sotib olingan uchta mahsulotning bitta birligini sotishni soddalashtirilgan soliq tizimida xarajatlarni aniqlash mexanizmini sinab ko'rish uchun qilamiz. Biz sotib olingan mahsulotlarni sotish to'g'risidagi hujjatni rasmiylashtiramiz (Aytgancha, agar siz TORG 12-da qo'pol yozuvlarni ko'rsatishingiz kerak bo'lsa, unda biz 1C Buxgalteriya 3.0 uchun TORG 12-da yalpi nashrni o'qiymiz).

Darhaqiqat, amalga oshirishni tugatgandan so'ng, soddalashtirilgan soliq tizimining daromadlari va xarajatlari daftarchasida bitta tovar birligining xarajatlari to'g'risidagi yozuvlarni ko'ramiz.

Misollar tizimning boshlang'ich sozlashlari soddalashtirilgan soliq tizimining daromadlari va xarajatlarini hisobga olish kitoblarida yozuvlarning shakllanishiga qanday ta'sir ko'rsatishini ko'rsatmoqda. Shuning uchun

agar KUDIR-dagi yozuvlar shakllanmagan bo'lsa, unda STS xarajatlarini tan olish voqealarini sozlash usullarini ko'rib chiqing va tovarlar yoki materiallarning butun xarakatlanishini tekshirib ko'ring - tashkilotdan sotib olish yoki sotishgacha.

Ushbu qoida, agar yozuvlar kitobga umuman tugallanmagan voqealardan so'ng kirmasa, qo'llaniladi. Ammo ko'pincha xarajatlarni tan olish noto'g'ri bo'lgan holatlar mavjud.

1C Buxgalteriya 3.0-da KUDiR noto'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, xatolarni qidirish va tuzatish

Bunday xatoning bitta misoli tovarlarni bitta summaga sotishda ko'rib chiqiladi, boshqa summa KUDiRga to'g'ri keladi. Bunday holda, dasturchining nomi 1C bo'lib, ular dastur ishlamayotganligini katta ishtiyoq bilan isbotlay boshlaydilar !!! 😡

Bunday xatolarni tuzatish uchun biroz ko'proq ma'lumot talab qilinadi. Agar siz 1C Buxgalteriya 3.0 yozuvlarini kiritadigan registrlarga e'tibor qaratsangiz, qachon savdo operatsiyalari  registrdagi harakatga e'tibor bering Xarajatlar. Ushbu registrda barcha xarajatlar to'planadi, ular KUDiR soddalashtirilgan soliq tizimiga kiritilishi kerak. Shunga ko'ra, qachon ushbu registrga qarash kerak savdo operatsiyalari  1C Buxgalteriya 3.0-dagi KUDIR noto'g'ri to'ldirilgan.

Siz "soddalashtirilgan soliq tizimidagi xarajatlar" jamlama registri ma'lumotlarini "Universal hisobot" orqali ko'rishingiz mumkin ("Hisobotlar" bo'limida joylashgan), unda biz registrni tanlaymiz va guruhlar va ko'rsatkichlarni o'rnatamiz. Buxgalteriya registri ma'lumotlari buxgalteriya balansida tuziladi. Yarashtirish uchun ushbu registrlarning ikkalasini ham xuddi shu davrda tuzish va ma'lumotlarni tafovutlarni tekshirish kerak.

Agar siz xatoning mohiyatini tushunmoqchi bo'lsangiz, tezlikni tekshiring va operatsiyalarni hisoblang, shu sababli buxgalteriya hisobi "qoldirilgan". Agar ilgari qilingan xatoni tuzatish kerak bo'lsa, unda qoldiqlarni ko'rib chiqing va nomuvofiqliklar bo'lsa, "STS bo'yicha xarajatlar" reestriga tuzatishlar kiriting. Nazariy jihatdan siz buxgalteriya registrini tahrirlashingiz mumkin, lekin odatda buxgalterlar buxgalteriya balansi ma'lumotlarini hisobga olishadi, shuning uchun ushbu hisobotdagi ma'lumotlar haqiqat uchun olinadi.

Tuzatishni kiritish uchun tahrirlanadigan registr tanlangan Operation hujjati ishlatiladi, bizning holimizda "soddalashtirilgan soliq tizimidagi xarajatlar".

Ushbu hujjat yordamida biz "Soddalashtirilgan soliq tizimidagi xarajatlar" reestrining qoldiqlarini balans balansiga olib boramiz. Shundan so'ng, tuzatish kiritilgan paytdan boshlab hujjatlarni umumiy qayta tekshirishni o'tkazish kerak, shundan keyin KUDiR-dagi yozuvlar to'g'ri qabul qilinadi.

Nashr tuzatish mexanizmini ko'rib chiqdi savdo operatsiyalaribunda 1C Buxgalteriya 3.0 da KUDiR noto'g'ri to'ldirilgan. Agar e'tibor bergan bo'lsangiz, unda butun maqolada biz savdo operatsiyalari haqida alohida gaplashayotganimiz ta'kidlangan. Gap shundaki, xodimlar bilan hisob-kitoblar va mablag'lar bilan hisob-kitoblar bo'yicha operatsiyalar boshqacha shakllanadi. Keyingi nashrda biz bu haqda gaplashamiz.
  Tezda ko'rishguncha!

Buxgalteriya 3.0-dagi KUDIR noto'g'ri to'ldirilgan, uni qanday tuzatish kerak (1 qism)

Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 346.24-moddasi soddalashtirilgan soliq tizimini tanlagan firmalar va yakka tartibdagi tadbirkorlarni daromadlar va xarajatlar kitobi (bundan keyin - KUDiR, Kitob) orqali soliqlarni hisobga olishni majbur qiladi. Ushbu talabning buzilishi kompaniyani soliq davri uchun 10 ming rublgacha jarima bilan qo'rqitadi. Agar qoidabuzarlik bir nechta bunday davrlarga ta'sir qilsa, jarima 30 ming rublgacha bo'ladi (120-modda). KUDiR matritsasi va uni to'ldirish qoidalari Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2012 yil 22 oktyabrdagi 135n-sonli buyrug'i bilan tasdiqlangan. Unga mutlaqo muvofiq ravishda, 1C Kitobni shakllantirish uchun funktsiyalarni bajaradi.

1C 8.3 da KUDIRni qanday sozlash kerak

1C 8.3 da Kitobni yig'ishni boshlash uchun siz asosiy menyuda soliqlar va hisobotlarni sozlashni tekshirishingiz kerak.

Agar har qanday xarajatlar yoki daromadlar KUDiR-da aks etmasa, muammoni ushbu bo'limda izlashingiz kerak.

Shuningdek, "Asosiy" menyusidan, keyin "Hisob siyosati" dan o'tib, soliq va hisobotlarni sozlashni boshqa usulda tekshirishingiz mumkin.

"Soliq va hisobotni sozlash" menyusiga o'tamiz.

Bu erda amaldagi qonunchilik talablariga binoan bir qator sozlamalarni o'zgartirish mumkin emasligiga e'tibor qaratish lozim. Shu bilan birga, belgilangan siyosatga, xususan, "Moddiy xarajatlar" bo'limida "Materiallarni ishlab chiqarishga topshirish" ga o'zgartirishlar kiritish mumkin. Shuningdek, daromadni olishni (xaridordan to'lash) "Tovarlarni sotib olish xarajatlari" bo'limida belgilashingiz mumkin. "Kirish QQS" bo'limida sotib olingan tovarlar, ishlar, xizmatlar xarajatlarini qabul qilish imkoniyati mavjud. Soliq to'lovchining xohishiga ko'ra tovarlarni hisobdan chiqarish xarajatlari ("Bojxona to'lovlari" bo'limi) yoki inventarizatsiya ("Mahsulot tannarxiga kiritilgan qo'shimcha xarajatlar" bo'limi) KUDiR shakliga kiritiladi.

1C da KUDiRni qanday to'ldirish kerak

1C-dagi ko'pgina hisobotlar singari, KUDiR hisobot yoki soliq davri natijalariga ko'ra avtomatik ravishda tuziladi. Oyni yopish uchun muntazam operatsiyalarni amalga oshirgandan so'ng, buxgalter "STS" - "STSning daromadlari va xarajatlari kitobi" bo'limida "Hisobotlar" ga o'tishi kerak.

Kerakli soliq davrini tanlash mumkin (bu chorak, olti oy, 9 oy va yil). "Yaratish" tugmachasini bosib, Kitobning bosma shakli ko'rsatiladi.

Chap tomonda bo'limlar ro'yxati:

• I bo'lim. "Daromadlar va xarajatlar" jadval jadvalida xronologik tartibda davrdagi barcha operatsiyalarni summalar ko'rsatilgan holda aks ettiradi.
• II bo'lim. "Asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar uchun xarajatlar" davrdagi asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar xarajatlari to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiradi. Soddalashtirilgan soliq tizimini tanlagan tashkilotlar uchun daromadlarni kamaytirgan holda.
• III bo'lim. Kompaniyaning soliq bazasini bir necha yillarga kamaytiradigan yo'qotishlar bo'lsa, "yo'qotishlarni hisoblash" to'ldiriladi.
• IV bo'lim. "Soliqni pasaytirish" bu erda (Soliq kodeksining 346.21-moddasi 3.1-bandi) hisoblangan soliq miqdorini kamaytiradigan summalar ko'rsatilgan, masalan, Pensiya jamg'armasiga sug'urta badallari yoki boshqa badallar.
• V bo'lim "Savdo to'lovi" savdo uchun yig'im summasini aks ettiradi, bu esa soliqni kamaytiradi.

Bo'limning har bir satrini bosish orqali, o'ng tomonda hosil bo'lgan hisobotning o'ng oynasi ochiladi.

"Sozlamalarni ko'rsatish" tugmachasini bosganingizda KUDiR shaklining sozlamalari ochiladi.

Bunda transkriptlarni ko'rish, "Barchaning daromadlari", "Barchaning xarajatlari" va "QQS bosib chiqarish" ustunlarini kiritish mumkin. "Hisobot shakliga kiriting va to'ldiring" katakchasini belgilang va KUDiRning keyingi shakllanishi bilan ekranda barcha daromadlar va xarajatlar, shu jumladan soliq solinadigan bazani hisoblashda hisobga olingan ustunlar ko'rsatiladi. Ushbu funktsiya soliq hisobiga kiritilmagan ko'rsatkichlarni vizual nazorat qilish imkonini beradi.

Ko'rsatkich chizig'ini ikki marta bosish KUDiR-ga kiritish uchun asos bo'lgan birlamchi hujjatni ko'rsatishga imkon beradi.

Shakllangan KUDiR shakli qiziqish doiralari doirasida chop etilishi mumkin.

KUDiR-ga qo'lda o'zgartirishlar

Masalan, KUDiR vizual tekshiruvi paytida, ba'zi sabablarga ko'ra soliq hisobida tan olingan xarajatlar "Soliq solinadigan bazani hisoblashda hisobga olingan xarajatlarni hisobga olgan holda" ustuniga tushmaganligi aniqlandi.

Ushbu satrni ikki marta bosish asosiy hujjatni ochadi.

Biz panelning to'rtinchi tugmachasini bosamiz, "Hujjatlarni joylashtirish va boshqa hujjatlarni ko'rsatish" yozuvi paydo bo'ladi, bosilganda hujjat buxgalteriya hisobi va soliq hisobini yuritadi.

Biz "Daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobi (1-bo'lim)" bo'limiga o'tamiz.

Hujjatning yuqori qismida "Qo'lda sozlash (hujjat harakatini tahrirlashga imkon beradi)" katagiga belgi qo'ying. Keyin "Xarajatlar" ustuniga hujjat miqdorini yozib qo'yishingiz mumkin.

KUDiR menyusida "Yaratish" tugmasini yana bir marta bosing. Dastur sizdan ma'lumotlarni o'zgartirishingizni so'raydi, chunki o'zgarishlar qilingan.

KUDiRning keyingi shakllanishida biz xarajatlar ikkala ustunlarda - buxgalteriya hisobida ham, soliq hisobida ham aks ettirilganligini ko'ramiz.

KUDiR-ga qo'lda o'zgartirishlar kiritishning yana bir usuli mavjud. Buni amalga oshirish uchun "Operatsiyalar" menyusidagi "USN-ning daromadlari va xarajatlari to'g'risidagi yozuvlar" bo'limini tanlang.

Ochilgan oynada biz kerakli tuzatishlarning miqdori bo'yicha o'zboshimchalik bilan hujjat yaratamiz, bizning misolimizda etkazib beruvchiga etkazib berilgan tovarlar uchun 1,0 million rubl.

Ushbu hujjatni amalga oshirgandan so'ng, biz KUDiR-ni shakllantirishga o'tamiz va biz tuzatgan chiziqni ko'ramiz.

Buxgalteriya holati tahlili

1S-dagi daromadlar va xarajatlarning buxgalteriya hisobi kitobi "Hisobotlar" menyusida tahlil qilinadi, keyin - "Soddalashtirilgan soliq tizimi uchun buxgalteriya hisobini tahlil qilish".

Ochilgan oynada tahlil qilinadigan davrni tanlang va "Yaratish" tugmasini bosing.

Blok-diagramma shaklida turli xil daromadlar va xarajatlar elementlari ekranda namoyish etiladi. Har bir katakni bosish bilan siz unga kiritilgan birlamchi hujjatlar ro'yxatini ko'rishingiz mumkin. Ushbu funktsiya boshqaruv hisobida muvaffaqiyatli amalga oshirilmoqda.

1C dasturida buxgalteriya hisobini yuritish tartibga solish organlari tomonidan buxgalteriya hisobi va hisobot talablarining qo'pol ravishda buzilishi sifatida talqin qilingan xatolarni bartaraf etadi. Dastur buxgalteriya xizmati va uning individual aloqalarini maksimal darajada nazorat qilishga qaratilgan.

KUDIR - daromad va xarajatlarni hisobga olish kitobi. U soddalashtirilgan soliq tizimini (USN) ishlatadigan tashkilotlar va tadbirkorlar o'rtasida o'tkaziladi. Barcha ma'lumotlar to'g'ri shakllanishi uchun tashkilotning hisob siyosatidagi parametrlarni tekshirish yoki sozlash kerak. "Asosiy" yorliq menyusiga o'ting, "Soliqlar va hisobotlar" bandini oching va tashkilotni tanlang. Bu erda "STS" yorlig'idagi "Xarajatlarni tan olish tartibi" bo'limidagi "Daromad olish (xaridordan to'lov)" bandini ta'kidlash kerak.

Agar "Xarajatlarni e'tirof etish tartibi" faol bo'lmasa, "Soliq solish ob'ekti" qiymati noto'g'ri ko'rsatilgan, unda "Daromadlarni kamaytirish xarajatlari" ko'rsatilishi kerak. Faqatgina ushbu holatda xarajatlarni aniqlash uchun qo'shimcha parametrlarni aniqlashtirish mumkin.

KUDIRning o'zida joylashgan kitobning bosma shaklini chiqarish uchun sozlamalar mavjud. "Hisobotlar" menyu yorlig'ida joylashgan "STSdagi hisobotlar" "STS daromadlari va xarajatlari kitobi" havolasi.

"Sozlamalarni ko'rsatish" tugmachasini bosing va bosib chiqarishda ko'rsatiladigan kerakli variantlarni tekshiring:

"Shifrni ochish" parametrining eng katta parametriga e'tibor beraylik. Faollashtirilganda kitob har qanday daromad va xarajatlar uchun dastlabki hujjat oldin batafsil ma'lumotni ko'rsatadi.

Qolgan parametrlar kitobning interfeysini aniqlaydi. Kitobning shaklini ko'rib chiqing:

Kitobni to'ldirish har chorakda "Yaratish" tugmachasini bosish orqali amalga oshiriladi. KUDiR hisoboti tartibga solinadigan hisobotga taalluqlidir va yil oxirida soliq xizmatiga taqdim etiladi. Kitobning tuzilishi ma'lum ma'lumotlarga ega bo'limlardan iborat:

butun hisobot davri (yil) uchun choraklik hisoblangan daromad va xarajatlar;

operatsion xarajatlar va nomoddiy aktivlar;

yo'qotishlar miqdorini hisoblash to'g'risidagi ma'lumotlar;

soliqqa tortishni kamaytiradigan miqdorlarni kiritish bo'yicha bo'lim.

KUDiRning shakllanishi avtomatik ravishda amalga oshiriladi va amalga oshirish va qabul qilish hujjatlariga asoslanadi.

Savdo to'g'risidagi hujjat KUDiR-ga faqat taqdim etilgan schyot-fakturani to'liq to'lagandan so'ng keladi va KUDiRning o'zi faqat "Oyni yopish" rejalashtirilgan operatsiya tugagandan so'ng shakllanadi.

Ba'zida vaziyatlar soliq hisobotining to'g'ri ma'lumotlarini moslashtirish kerak bo'lganda yuzaga keladi. Ushbu harakat "Soddalashtirilgan soliq tizimining daromadlari va xarajatlari daftarini yozib olish" hujjati orqali amalga oshirilishi mumkin. "Operatsiyalar" menyu yorlig'ida, keyin "USN" bo'limi joylashgan.

Kiritamiz, yangi hujjat yaratish uchun "Yaratish" ni bosing va hujjat shakliga kiring:

Ushbu hujjat orqali har biri o'z yorlig'ida joylashgan bo'limlar uchun ma'lumotlarni sozlash mumkin:

daromadlar va xarajatlar;

asosiy vositalarni sotib olish xarajatlarini hisoblash;

nomoddiy aktivlarni sotib olish xarajatlarini hisoblash.

Hujjatni to'ldirish qiyin emas, asosiysi ma'lumotlarni to'g'ri kiritishdir. Bir nechta tashkilotlarning yozuvlarini saqlashda, hujjat boshida siz o'zgartirish kiritmoqchi bo'lgan tashkilot nomini tanlash uchun maydon mavjud. Hujjatning KUDiR-da aks etilishi keyin paydo bo'ladi.

1C 8.3-dagi daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobi (KUDiR deb qisqartiriladi) soddalashtirilgan soliq tizimini (STS) ishlatadigan tashkilotlar va tadbirkorlar tomonidan saqlanadi.

Oddiy savoldan boshlaylik: KUDIRni 1C da qaerdan topish mumkin? Buni quyidagicha topish mumkin: "Hisobotlar" menyusiga o'ting, keyin "Soddalashtirilgan soliq tizimi to'g'risidagi hisobotlar" bo'limida "Soddalashtirilgan soliq tizimining daromadlari va xarajatlari kitobi" havolasini bosing. Biz kitobni to'ldirish oynasiga kiramiz:

Kitob avtomatik ravishda, har chorakda to'ldiriladi. Odatda u yil oxirida shakllanadi va tartibga solinadigan buxgalteriya hisoboti bilan birga soliq inspektsiyasiga topshiriladi.

Daromadlar va xarajatlar kitobida bir nechta bo'lim mavjud:

• daromadlar va xarajatlar har chorakda, yil boshidan yil oxirigacha ko'rsatiladi;
• asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar bo'yicha xarajatlar;
• yo'qotishlar miqdorini hisoblash bilan bo'lim;
• va siz biron sababga ko'ra yoki boshqa sabablarga ko'ra soliqni kamaytiradigan miqdorlarni belgilashingiz mumkin bo'lgan bo'lim.

Asosan, kitob tovarlarni, xizmatlarni sotish hujjatlari va tovarlar va xizmatlarni qabul qilish hujjatlariga muvofiq shakllantiriladi.

Ko'rib chiqish muhimamalga oshirish (xarajatlar) tovarlar yoki xizmatlar haqini to'lashdan keyin daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobiga tushadi (garchi buning uchun dasturda siz ta'kidlagan rasmda tegishli sozlashlarni amalga oshirish kerak). Kitobni shakllantirishdan oldin ham chorak oxirida amalga oshiriladigan zarur tartibga solish operatsiyalarini bajarish kerak. Masalan, yakunlovchi oyni qiling.

267 1C video darslarini bepul oling:

1C 8.3 da daromadlar va xarajatlarni hisobga olish daftarini shakllantirish

KUDIRni shakllantirishdan oldin siz tekshirishingiz kerak. Ular kitob shakllanishining to'g'riligiga ta'sir qilishi mumkin.

Biz "Asosiy" menyusiga o'tamiz, keyin tashkilotlar ro'yxatiga o'tish uchun "Tashkilotlar" havolasini bosing. Biz kerakli tashkilotga, keyin esa "Hisob siyosati" ga o'tamiz. 1C da, "KUDiRni to'ldirmaslik" yoki "KUDiRga kirmaslik" kabi holatlarning 90% buxgalteriya siyosatini o'rnatish orqali hal qilinadi.

"Xarajatlarni aniqlash" tugmachasini bosing (soliq tugatish ob'ekti "daromadlar - xarajatlar" paydo bo'lganda paydo bo'ladi).

Hisob siyosatidagi umumiy sozlashlardan tashqari, kitobning o'zi chop etilganda ham sozlamalar mavjud.

KUDIR-ga qaytib, "Sozlamalarni ko'rsatish" tugmasini bosing.

Sozlash bilan oyna ochiladi:

Bu erda eng qiziqarli va zaruriy - bu "Transkriptlarni ko'rsatish" katakchasi. Ushbu katakchani belgilab, u yoki bu daromad yoki xarajatlarni qaysi hujjat yaratganligini ko'rishingiz mumkin.

Boshqa sozlamalar kitobning ko'rinishiga ta'sir qiladi. Turli xil soliq har xil talab qiladi.

1C buxgalteriya hisobida daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobi yozuvlarini tuzatish 8.3

Aytganimdek, kitob avtomatik ravishda yaratiladi. Ammo ba'zida soliqlarda buxgalteriya hisobi ma'lumotlarini qo'lda sozlash kerak. Buning uchun "Daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobining yozuvlari (USN)" hujjatidan foydalaning.