Pajamų ir išlaidų apskaita per 1s 8.3. Buhalterinė informacija

30.09.2015

Kaip 1C: 8 apskaita, rev.2.0. sukonfigūruoti KUDIR taip, kad jis būtų formuojamas automatiškai?

   1. Supaprastintos mokesčių sistemos apskaita 1C: Apskaita 2.0
  2. KUDiR Mokesčių apskaitos užduotis pagal supaprastintą mokesčių sistemą yra automatiškai sugeneruoti pajamų ir išlaidų apskaitos knygą. Jei KUDiR buvo vykdoma elektronine forma, tai pasirašė mokesčių inspekcija, remdamasi mokestinio laikotarpio rezultatais.
  3. Įmonių apskaita ir STS Norint, kad programa būtų naudojama apskaitai STS taikymo sąlygomis, skirtuke „Mokesčių sistemos“ esančiuose apskaitos parametrų nustatymuose būtina nustatyti jungiklį į „supaprastintą apmokestinimo sistemą“ (įmonė - Apskaitos parametrų nustatymas - apmokestinimo sistemos). Taip pat, norint patogiai naudotis vartotoju, yra numatyta speciali sąsaja. Perjungimas atliekamas per meniu Service-Switch interface-USN.
  4. Apskaitos politikos nustatymas Dėl ankstesniame punkte nustatytų parametrų organizacijos apskaitos politikoje pasirodo naujas skirtukas - STS (įmonė - Apskaitos politika - Organizacijų apskaitos politika - jūsų organizacija - STS), kuriame galima pasirinkti apmokestinimo objektą. „Pajamos“ Piniginė bazė yra gaunamų pajamų piniginė išraiška. KUDiR registrų įrašai sudaromi tiesiogiai pagal mokėjimo dokumentus. Avansai yra įtraukiami į pajamas. Automatiškai apskaičiuotą pajamų sumą, atspindėtą KUDiR, galite pakeisti rankiniu būdu spustelėdami mokėjimo dokumento mygtuką „KUDiR ...“. Norėdami tai padaryti, turite pašalinti žymimąjį langelį „Pajamų ir išlaidų suma nustatoma automatiškai“. Jei atspindys KUDiR yra rankiniu būdu sureguliuotas, tačiau kitą kartą pakeitus operacijos tipą ar kiekį, bus užduotas klausimas, ar reikia automatinės rodymo tvarkos KUDiR. „Pajamos atėmus išlaidas“ Taikant šį parametrą pasirodo registras „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą.“ 1C nusprendė suteikti mokesčių mokėtojams galimybę savarankiškai nustatyti materialinių ir prekių įsigijimo išlaidų pripažinimą ekonominėse programose. Apskaitos politikoje pasirinkdami apmokestinimo objektą „Pajamos, sumažintos iš išlaidų sumos“, turite nurodyti įvykių, kurių įgyvendinimas būtinas materialinėms sąnaudoms, prekių įsigijimo išlaidoms ir pirkimo PVM pripažinti, sąrašą. Tai galite padaryti apsilankę skirtuke „Išlaidų apskaita“
5. Organizacijos išlaidų įtraukimo į „išlaidas, kurių imamasi siekiant sumažinti mokesčių bazę“ metodika Tam, kad būtų galima pripažinti išlaidas, patiriamas mažinant mokesčių bazę (Pajamų ir išlaidų apskaitos knygos 7 stulpelis), konkrečiam verslo sandoriui, kiekvienai situacijai tikrinamas taisyklių rinkinys ir išlaidos apima tą sumą, už kurią įgyvendinamos visos šios taisyklės. Šiam nustatymui tam tikros organizacijos apskaitos politikų skirtukas „Išlaidų apskaita“.
  6. Būdingiausios apskaitos situacijos ir kaip ir kada jos atsispindi KUDiR 1. Medžiagos gavimas („sumokant tiekėjui“): Turi būti laikomasi taisyklių: - medžiaga yra kapitalizuota - mokama tiekėjui SVARBU: Išraiška „sumokėta tiekėjui“ reiškia tiesioginį mokėjimas per 50 arba 51 sąskaitą. Jei mokėjimas vyksta pagal schemą „jie davė pinigus atskaitingam asmeniui, atskaitingas asmuo sumokėjo tiekėjui“, tada tikrinamas kitas sąlygų derinys: - pinigai turėtų būti atiduoti buhalteriui - turėtų būti parengta išankstinė ataskaita. Pavyzdys: 2010 01 15. - jie tiekėjui sumokėjo 10 000 rublių (neatskleista KUDiR). 2010-01-01 - įtraukė į programą 14 000 rublių MPZ kvitą (10 000 įrašomi į KUDiR kaip išlaidos, nes joms buvo įvykdytas reikalaujamas sąlygų derinys). 2010-01-30 - jie tiekėjui sumokėjo 20 000 rublių (4 000 rublių bus atspindėti knygoje kaip išlaidos, nes buvo įvykdytas reikalaujamas sąlygų derinys. 16 000 rublių permokėjimas tiekėjui dar neatsispindi knygoje priimtinose išlaidose, nes už šiuos pinigus reikia ką nors nusipirkti, šiuos pinigus pripažinti išlaidomis).
  7. Tipiškiausios buhalterinės apskaitos situacijos ir kaip ir kada jos atsispindi KUDiR 2. Trečiųjų šalių organizacijų paslaugos („Sumokėjus tiekėjui“): Turi būti laikomasi taisyklių: - atspindimas paslaugos gavimas - mokama tiekėjui. Panašus į išlaidų už medžiagas pripažinimą. 3. Prekių priėmimas („Gavus pajamas“): Turi būti laikomasi taisyklių: - prekės kapitalizuojamos - sumokama tiekėjui - prekės siunčiamos pirkėjui arba nurašomos - gaunamas mokėjimas iš pirkėjo. Panašiai kaip 1 ir 2 dalyse.
8. Ilgalaikio turto gavimas: Turi būti laikomasi taisyklių: - ilgalaikis turtas turi būti kapitalizuojamas, - turi būti mokama tiekėjui, - turi būti pradėtas eksploatuoti ilgalaikis turtas. Čia techniką apsunkina ir tai, kad dėl šių taisyklių gauta suma tuo metu nėra įtraukta į knygą. įvykdymą visoms šioms sąlygoms ir dalijamas iš ketvirčių, likusių iki mokestinio laikotarpio pabaigos (metų), skaičiaus. Pavyzdys: 2009 10 05 - nusipirko ilgalaikį turtą, kurio vertė 30 000 rublių. (neatsispindi knygoje). 2009 05 15 - jie tiekėjui sumokėjo 10 000 rublių. 2009 05 20 - atiduoti eksploatuoti pagrindinį turtą. 2009-06-30 - dokumente „mėnesio pabaiga“ atsiras papildoma parinktis „Ilgalaikio turto įsigijimo išlaidų pripažinimas“. Vykdydami gauname šį žingsnį: sistema nustato, kad už tris tūkstančius rublių buvo įvykdytos visos trys sąlygos ir jie gali būti padengti išlaidomis. Toliau atsižvelgiama į ketvirtį, per kuriuos šis objektas bus naudojamas mokestiniu laikotarpiu. Šiame pavyzdyje tai yra 2-asis, 3-asis ir 4-asis ketvirčiai, todėl mūsų 10 000 bus paskirstyti išlaidoms lygiomis dalimis (kiekviename po 3333,33) 2, 3 ir 4 ketvirčiuose. 2009-10-10 - tiekėjui sumokame likutį, tai yra 20 000, jiems atskirai bus apskaičiuojamas ir paskirstymo pagal ketvirčius algoritmas, ir bus išsiaiškinta, kad 20 000 turėtų būti nurašyti kaip išlaidos IV ketv. T. y., Mechanizmas yra toks: apmokėtos ilgalaikio turto vertės dalys yra paskirstomos ir kiekvienai iš jų jos įtraukiamos į sąnaudas iki einamųjų metų pabaigos kas ketvirtį lygiomis dalimis.
  9. Atlyginimas: Turi būti laikomasi taisyklių: - turi būti sukauptas atlyginimas - turi būti mokamas atlyginimas. Atminkite, kad visas sukauptas atlyginimas yra įmonės išlaidos. Pavyzdžiui: darbuotojui buvo sukaupta 10 000 rublių, tačiau išlaikomas gyventojų pajamų mokestis (pavyzdžiui, 1300) ir paaiškėja, kad galų gale taisyklė „reikia mokėti atlyginimą“ bus įvykdyta tik už 8700 rublių, nes tik už šią sumą įvyks D70 tipo revoliucijos- K50. Ir į likusius 1300 rublių bus atsižvelgiama 6 punkte nustatytu laiku. 6. Bet kokių mokesčių ir rinkliavų išlaidos: Turi būti laikomasi taisyklių: - mokestis turi būti sukauptas - mokestis turi būti pervestas į biudžetą Aišku, jei imsite 1000 rublių mokestį. ir pervedami į biudžetą 7000 rublių, tada tik 1000 bus padengti išlaidoms, o likę 6000 pateks į knygą, kai jie sukaups.
10. Norėdami gauti informacijos apie tai, kurių konkrečių sąlygų nepakanka sąnaudoms pripažinti, naudojama registro „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ balanso ataskaita. Ataskaita sukuriama meniu Ataskaitos – kitas sąrašas / kryžminė lentelė. Tuo pačiu metu lauke „Apskaitos skyrius“ pasirinkite „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“.
  11. Pradinių likučių įvedimas 1. Apmokestinimo objektas „Pajamos“ Pradinių likučių įvesti nereikia. 2. Apmokestinimo objektas „Pajamos atėmus sąnaudas“ Supaprastintos apmokestinimo sistemos mokesčių apskaitos ir apskaitos likučiai tuo pačiu metu įrašomi „Įmonės“ meniu „Pradinių likučių įvedimas“ dokumentu „Ilgalaikio turto apskaita“ Ilgalaikio turto įsigijimo išlaidos pripažįstamos mažinančiomis vienkartinio mokesčio mokesčio bazę, kai taikoma supaprastinta mokesčių sistema. Ilgalaikio turto įsigijimo išlaidos turi atitikti šias sąlygas: - atiduotas naudoti ilgalaikis turtas - tiekėjui sumokėtas ilgalaikis turtas Norėdami priimti apskaitą, turite naudoti dokumentą „Ilgalaikio turto priėmimas apskaitai“. „Ax OS“ įvedama į skirtuką „Mokesčių apskaita (USN).“ Dėl šio dokumento, be atidavimo eksploatuoti, mokėjimas registruojamas OS tiekėjui. Apskaitos pradžioje ši informacija įrašoma dokumente „Pradinių likučių įvedimas“. Informacija apie OS mokėjimą tiekėjui naudojama sąnaudoms pripažinti. ir skyriaus „KUDiRa“ suformavimas. Norėdami užregistruoti tiekėją NU USN už operacinę sistemą ir nematerialųjį turtą, kuris jau buvo pradėtas eksploatuoti, naudojamas dokumentas Operacijos-Kitos operacijos - operacinės sistemos apmokėjimo ir nematerialiojo turto registravimas STS.
  12. Ataskaita KUDiR ataskaita KUDiR Ataskaita yra skirta organizacijų ir individualių verslininkų pajamų ir išlaidų apskaitos knygos sudarymui naudojant supaprastintą apmokestinimo sistemą. „Pajamų ir išlaidų apskaitos knygos (KUDiR)“ įrašai automatiškai sugeneruojami atliekant verslo operacijas ir yra saugomi besisukančiuose registruose „Kudir (1 skyrius)“, „Kudir (11 skirsnis)“, „Kudir (NMA)“.
  13. Mokesčių apskaitos būklės analizė. Norint analizuoti mokesčių apskaitos pajamų ir išlaidų struktūrą pagal supaprastintą mokesčių sistemą, patogu naudoti meniu „Ataskaitos apie mokesčių apskaitą pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ ataskaitą „Mokesčių apskaitos būklės analizė taikant supaprastintą mokesčių sistemą“.

Buhalteriai, kurių organizacijos yra STS, periodiškai skundžiasi, kad „1 C Accounting 3.0“ KUDiR užpildytas neteisingai. Taip atsitinka, kad įrašai iš balanso nepatenka į pajamų ir išlaidų apskaitos knygą, kaip tikėtasi. Leidinyje bus nagrinėjamos dažniausiai pasitaikančios klaidos, atsirandančios palaikant supaprastintą mokesčių sistemą „1C Accounting 3.0“, o 1C apskaitos tvarkyme siūloma taisyti apskaitos STS klaidas.

Norėdami sujungti buhalterių ir programuotojų terminologiją bendrauti bendra kalba, pateiksiu keletą aiškumų:

1. 1C platformos objekte „Apskaitos registras“ saugomi apskaitos įrašai, pagrindinė ataskaita naudojant apskaitos įrašus yra „Apyvartos balansas“. Todėl žodžiai „ apskaitos registro duomenys„Ir“ balanso duomenys»Parodykite vieną esmę.
2. KUDIRAS  - trumpas „ Pajamų ir išlaidų apskaitos knyga„Vykdo organizacijos ir verslininkai, taikydami supaprastintą mokesčių sistemą mokesčių bazei apskaičiuoti. Remiantis knyga, mokesčiai mokami pagal tarifą: 6% mokesčio bazės (tik pajamos) arba 15% mokesčio bazės (pajamos - išlaidos).

Norėdami nedviprasmiškai suprasti problemą, pažiūrėkime į USN klaidų priežastis „1C Accounting 3.0“.

Pagrindinės USN apskaitos klaidų atsiradimo priežastys 1C apskaitoje 3.0

Tiesą sakant, priežasčių nėra daug, ir visos jos yra susijusios su netinkamu išlaidų apskaitos mechanizmo 1C darbo supratimu. Draugų vartotojams, pajamų ir išlaidų apskaitos knygos įrašai sudaromi ne pagal apskaitos registrą (apyvartos balansą), o pagal visiškai skirtingus registrus.

Taigi noriu dar kartą parašyti paryškintomis raidėmis

sumos, kurios patenka į KUDiR, nėra paimamos iš apskaitos registro ar balanso, bet yra suformuojamos atskiruose registruose. 1C apskaita 3.0

Mes svarstysime visus šiuos registrus žemiau. Aš šiam klausimui skiriu tiek daug dėmesio, nes

išlaikant supaprastintą mokesčių sistemą „1C Accounting 3.0“, įvedant rankinį valdymą su koregavimu tik apskaitos registras  (sumos balanse), nekoreguodami supaprastintos mokesčių sistemos registrų, jūs 100% suklysta!!!

Įvedus rankinį operaciją, duomenys balanse tampa teisingi, tačiau sąnaudų kompensacijos atliekamos neteisingai! Todėl, jei norite ką nors sutaisyti su atlyginimu, mokesčiais, prekėmis, pasitarkite su žmonėmis, kurie žino, kaip tai teisingai padaryti „1C Accounting 3.0“. Tai darant, jūs galiausiai naudosite taupydami laiką ir nervus ateityje teikdami ataskaitas.

Problemą pagilina tai, kad ataskaitiniai laikotarpiai uždaromi pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, o klaidų taisymas uždarame laikotarpyje gali sukelti pateiktų ataskaitų ir 1C duomenų neatitikimus. Todėl, kai „KUDiR in 1C Accounting 3.0“ užpildyta neteisingai, vienintelis teisingas sprendimas yra pataisyti duomenis atviro laikotarpio pradžioje ir atlikti bendrą dokumentų patikrinimą, dėl kurio turėtų būti sudaryta teisinga pajamų ir išlaidų knyga.

Kaip tai padaryti patys, aš jums parodysiu vėliau šiame straipsnyje. Ir dabar mes apsvarstysime supaprastintos mokesčių sistemos apskaitos politikos parametrus, nes kartais KUDIR 1C Accounting 3.0 versijoje užpildomas neteisingai dėl neteisingų apskaitos politikos nustatymų.

„1C Accounting 3.0“ supaprastintos mokesčių sistemos apskaitos politikos nustatymas

Supaprastintos mokesčių sistemos apskaitos politikos nustatymai nustatomi prieš pradedant apskaitą ir teoriškai per metus nesikeičia.

Norint teisingai pakeisti supaprastintos mokesčių sistemos apskaitos politiką metų viduryje, po pakeitimo reikia perrašyti visus dokumentus nuo metų pradžios.

Norėdami ištirti apskaitos pataisų priėmimą supaprastintoje mokesčių sistemoje, kai KUDiR programoje „1C Accounting 3.0“ užpildyta neteisingai, mes sukursime naują organizaciją kataloge „Organizacijos“ - IP - su supaprastinta 15% apmokestinimo sistema. Pagrindinę informaciją kortelėje užpildykite rankiniu būdu arba naudodamiesi TIN, jei prijungta „1C“ kitos šalies tarnyba. Užpildę, pereiname prie mokesčių sistemos koregavimo, nurodome, kad organizacija turi mokesčių sistemą Supaprastinta (pajamos atėmus išlaidas).

Svarbiausi supaprastintos apmokestinimo sistemos parametrai „1C Accounting 3.0“ yra antrame skirtuke „USN“.

Šiame skirtuke kiekvienai USN išlaidų rūšiai galite nurodyti pripažinimo tvarką. Erkės, neturėdamos galimybės atsisakyti, nustato įstatymų nustatytus išlaidų pripažinimo įvykius. Kiekviena organizacija, pažymėdama ar nepažymėdama atitinkamų langelių, nusprendžia, ar atsižvelgti į įvykius, pripažindama išlaidas su galimybe jas pakeisti. Todėl

jei KUDiR nėra išlaidų, kai įvykdytos būtinos sąlygos pripažinti išlaidas, žr supaprastintos mokesčių sistemos išlaidų pripažinimo sąlygosepapildomiems išlaidų pripažinimo renginiams.

Prekių ir medžiagų sąnaudų pripažinimo klaidų ištaisymas

Apsvarstykite KUDiR įsigytų prekių ir medžiagų sąnaudų formavimo mechanizmą. Norėdami geriau suprasti supaprastintos apskaitos sistemos ištiesinimo veiksmus, sukursime paprasčiausią apskaitos situaciją.

Pirmiausia į banko sąskaitą įnešime sudedamąjį įnašą į įstatinį kapitalą - 10 000 rublių.

Mes mokame už prekes ir medžiagas, už tai tiekėjui pervedame 4720 rublių avansą (iš jų 720 rublių yra PVM). Tokiu atveju komandiruotė yra suformuota Dt 60.02 Ct 51 ir visa įmokos suma patenka į 6 stulpelį „Visų išlaidos“.

Mes priimame apmokėtas prekių atsargas, o kvitą padalijame į prekes, kurių suma yra 3 vienetai. ir ateikite į sąskaitą 41.01 dėl perpardavimo ir medžiagų, kurių suma yra 1 vienetas. į sąskaitą 10.01. savo reikmėms. „1C Accounting“ sugeneruos kvitų įrašus, tačiau tik sumokėjus už įsigytą medžiagą, pateksite į pajamų ir išlaidų knygą.

Gautos prekių dalys nepateko į KUDiR, nes supaprastintos mokesčių sistemos nustatymuose nurodoma, kad įvykiai yra būtini norint pripažinti įsigytų prekių sąnaudas: prekių pirkimą, apmokėjimą ir pardavimą. Medžiagų pripažinimas sąnaudose pakankama sąlyga yra medžiagų pirkimas ir apmokėjimas:

Atitinkamai, po pardavimo prekės pateks į KUDiR. Mes atliksime vieno iš trijų įsigytų produktų vieneto įgyvendinimą, kad būtų galima išbandyti išlaidų pripažinimo mechanizmo veikimą pagal supaprastintą mokesčių sistemą. Mes surašome nupirktų produktų pardavimo dokumentą (beje, jei jums reikia rodyti bendruosius įrašus TORG 12, tada mes skaitome bendrąjį leidimą TORG 12, skirtą „1C Accounting 3.0“).

Iš tikrųjų, įvykdžius įvykdymą, STS pajamų ir išlaidų knygos įrašuose matome vieno prekių vieneto išlaidų įrašus.

Šis pavyzdys parodo, kaip pradiniai sistemos nustatymai turi įtakos įrašų formavimui STS pajamų ir išlaidų apskaitos knygose. Todėl

jei įrašai KUDIR nebuvo sudaryti, tada peržiūrėkite STS išlaidų pripažinimo įvykių nustatymus ir patikrinkite visą prekių ar medžiagų judėjimo kelią - nuo pirkimo iki pardavimo ar vartojimo organizacijoje.

Ši taisyklė bus taikoma, jei įrašai nepatenka į knygą po įvykių. Tačiau dažniau būna situacijų, kai neteisingai pripažįstamos išlaidos.

Klaidų paieška ir taisymas, kai KUDiR „1C Accounting 3.0“ užpildytas neteisingai

Svarstomas vienas tokios klaidos pavyzdys, kai jūs parduodate prekes už vieną sumą, o kita suma patenka į KUDiR. Tokiu atveju programuotojo vardas yra 1C ir jie su didžiule aistra pradeda įrodinėti, kad programa veikia netinkamai !!! 😡

Norint ištaisyti tokias klaidas, reikia šiek tiek daugiau žinių. Jei atkreipiate dėmesį į registrus, kuriuose „1C Accounting 3.0“ daro įrašus, tada kada prekybos operacijos  pastebėti judėjimą registre Išlaidos. Šiame registre sukaupiamos visos išlaidos, kurios turėtų būti įtrauktos į KUDiR supaprastintą mokesčių sistemą. Atitinkamai būtina žiūrėti į šį registrą kada prekybos operacijos  „KUDIR“ „1C Accounting 3.0“ užpildytas neteisingai.

Kaupimo registro duomenis „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ galite peržiūrėti per „Universal Report“ (esančią skiltyje „Ataskaitos“), kur mes pasirenkame registrą ir nustatome grupes bei rodiklius. Apskaitos registro duomenys generuojami balanse. Norint suderinti, reikia sudaryti abu šiuos registrus tam pačiam laikotarpiui ir ištirti duomenų neatitikimus.

Jei suprantate klaidos pobūdį, patikrinkite greitį ir apskaičiuokite operacijas, dėl kurių buhalterija „liko“. Jei jums reikia ištaisyti anksčiau padarytą klaidą, pažiūrėkite į likučius ir, jei neatitikimų, pakoreguokite registrą „Išlaidos pagal STS“. Teoriškai galite redaguoti apskaitos registrą, tačiau paprastai buhalteriai vadovaujasi balanso duomenimis, todėl šios ataskaitos duomenys yra teisingi.

Norėdami įvesti pataisymą, naudojamas dokumentas Operacija, kuriame pasirinktas redaguojamas registras, mūsų atveju - „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“.

Naudodamiesi šiuo dokumentu, balanso likučius sudedame registro „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ liekanas. Po to būtina atlikti bendrą dokumentų patikrinimą nuo patikslinimo momento, tada įrašai KUDiR bus priimti teisingai.

Leidinyje buvo nagrinėjamas korekcijos mechanizmas prekybos operacijoskuriame KUDiR programoje „1C Accounting 3.0“ užpildytas neteisingai. Jei pastebėjote, tada visame straipsnyje buvo pabrėžiama, kad mes kalbame būtent apie prekybos operacijas. Faktas yra tas, kad atsiskaitymų su darbuotojais ir atsiskaitymų su fondais operacijos formuojamos skirtingai. Kitame leidinyje apie tai kalbėsime.
  Greitai pasimatysime!

„KUDIR in 1C Accounting 3.0“ užpildytas neteisingai, kaip jį ištaisyti (1 dalis)

Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 346.24 straipsnis įpareigoja įmones ir individualius verslininkus, pasirinkusius supaprastintą mokesčių sistemą, tvarkyti mokesčių apskaitą per Pajamų ir išlaidų knygą (toliau - KUDiR, knyga). Už šio reikalavimo pažeidimą įmonei gresia bauda iki 10 tūkstančių rublių už mokestinį laikotarpį. Jei pažeidimas paveiktas daugiau nei vieną tokį laikotarpį, bauda bus iki 30 tūkst. Rublių (120 straipsnis). Matrica KUDiR ir jos pildymo taisyklės buvo patvirtintos Rusijos federalinės mokesčių tarnybos 2012 m. Spalio 22 d. Įsakymu Nr. 135n. Absoliučiai pagal jį, 1C įgyvendina knygos formavimo funkcijas.

Kaip sukonfigūruoti KUDIR 1C 8.3

Nustatydami knygos rinkinį „1C 8.3“, pirmiausia turite patikrinti pagrindiniame meniu pateiktus mokesčių ir ataskaitų nustatymus.

Jei pastebėsite, kad KUDiR neatspindi jokių išlaidų ar pajamų, turite ieškoti problemos šiame skyriuje.

Taip pat galite patikrinti mokesčius ir ataskaitų nustatymus kitu būdu, eidami per meniu „Pagrindinis“, tada - „Apskaitos politika“.

Patekome į meniu „Mokesčių ir ataskaitų nustatymai“.

Čia reikia atkreipti dėmesį, kad yra keletas nustatymų, kurių negalima redaguoti dėl galiojančių teisės aktų reikalavimų. Tuo pat metu galima padaryti tam tikrus nustatytos politikos pakeitimus, visų pirma skyriuje „Medžiagų išlaidos“ „Medžiagų perdavimas gamybai“. Taip pat galite pažymėti pajamų gavimą (sumokėjimą iš pirkėjo) skiltyje „Prekių įsigijimo išlaidos“. Skyriuje „Gautas PVM“ yra galimybė susitaikyti su įsigytų prekių, darbų, paslaugų išlaidomis. Mokesčių mokėtojo nuožiūra nustatomas prekių nurašymo (skyrius „Muitinės mokėjimai“) ar inventoriaus (skyrius „Papildomos išlaidos, įskaičiuotos į gamybos sąnaudas“) įtraukimas į KUDiR formaciją.

Kaip užpildyti KUDiR 1C

Kaip ir dauguma 1C ataskaitų, KUDiR generuojamas automatiškai, remiantis ataskaitinių ar mokestinių laikotarpių rezultatais. Atlikęs įprastas operacijas mėnesiui uždaryti, buhalteriui reikia apsilankyti „Ataskaitų“ skiltyje „STS“ - „STS pajamų ir išlaidų knyga“.

Galima pasirinkti norimą mokestinį laikotarpį (tai yra ketvirtis, šeši mėnesiai, 9 mėnesiai ir metai). Paspaudus mygtuką „Generuoti“, rodoma išspausdinta knygos forma.

Kairėje pusėje pateiktas skyrių sąrašas:

• I skyriuje „Pajamos ir išlaidos“ lentelių forma chronologine tvarka parodomos visos laikotarpio verslo operacijos, nurodant sumas.
• II skirsnis. „Išlaidos ilgalaikiam ir nematerialiajam turtui“ atspindi informaciją apie ilgalaikio ir nematerialaus turto išlaidas per ataskaitinį laikotarpį. Organizacijoms, kurios pasirinko supaprastintą mokesčių sistemą, pajamos atėmus išlaidas.
• III skyrius. „Nuostolių skaičiavimas“ užpildomas, jei yra nuostolių, dėl kurių kelerius metus sumažėja įmonės mokesčių bazė.
• IV skirsnis. „Mokesčių sumažinimas“ čia parodo sumas, kurios (Mokesčių kodekso 346.21 straipsnio 3.1 punktas) sumažina apskaičiuoto mokesčio sumą, pavyzdžiui, už draudimo įmokas į Pensijų fondą ar kitas įmokas.
• V skirsnyje „Prekybos mokestis“ nurodoma prekybos mokesčio suma, sumažinanti mokėtino mokesčio sumą.

Spustelėjus kiekvieną sekcijos eilutę, dešinėje atsidaro sukurtas ataskaitos langas.

Spustelėjus mygtuką „Rodyti nustatymus“, atidaromi KUDiR formos nustatymai.

Galima pateikti nuorašus, stulpelius „Visų pajamos“, „Visų išlaidos“ ir „PVM spausdinimo būdas“. Pažymėjus langelį „Įtraukti į ataskaitos formą ir užpildyti“ ir suformavus KUDiR ekrane rodomi visų pajamų ir išlaidų, įskaitant tuos, į kuriuos atsižvelgiama apskaičiuojant mokesčių bazę, stulpeliai. Ši funkcija leidžia vaizdžiai valdyti rodiklius, kurie neįtraukiami į mokesčių apskaitą.

Dukart spustelėję rodiklio eilutę, galite parodyti pirminį dokumentą, kuris buvo pagrindas įtraukti į KUDiR.

Suformuotą KUDiR formą galima atspausdinti atsižvelgiant į dominančias dalis.

Rankinis KUDiR pakeitimas

Pavyzdžiui, apžiūrint KUDiR buvo nustatyta, kad dėl tam tikrų priežasčių mokesčių apskaitoje pripažintos išlaidos nepatenka į stulpelį „Įskaitant išlaidas, į kurias atsižvelgiama apskaičiuojant mokesčių bazę“.

Dukart spustelėjus šią eilutę, atidaromas pagrindinis dokumentas.

Užveskite pelės žymeklį virš ketvirtojo skydelio mygtuko, pasirodo užrašas „Rodyti įrašus ir kitus dokumentų judesius“, kai paspaudžiamas, dokumentų judėjimas atsidaro apskaitoje ir mokesčių apskaitoje.

Mes einame į skyrių „Pajamų ir išlaidų apskaitos knyga (1 skyrius)“.

Viršutinėje dokumento dalyje pažymėkite langelį „Rankinis reguliavimas (leidžia redaguoti dokumento judesius“). Tada stulpelyje „Išlaidos“ galite įrašyti dokumento sumą.

KUDiR meniu dar kartą paspauskite mygtuką „Generuoti“. Programa paprašys atnaujinti informaciją, nes pakeitimai buvo atlikti.

Vėlesniame KUDiR formavime matome, kad išlaidos atsispindi abiejuose stulpeliuose - tiek apskaitoje, tiek mokesčių apskaitoje.

Taip pat yra dar vienas būdas rankiniu būdu pakeisti „KUDiR“. Norėdami tai padaryti, meniu „Operacijos“ pasirinkite skyrių „USN pajamų ir išlaidų knygos įrašai“.

Atsidariusiame lange sugeneruosime savavališką dokumentą reikalingų pakeitimų sumai, mūsų pavyzdyje, 1,0 mln. Rublių tiekėjui už pristatytas prekes.

Atlikę šį dokumentą, mes formuojamės KUDiR ir pamatome mūsų koregavimo liniją.

Apskaitos būklės analizė

Paruošta 1C pajamų ir išlaidų apskaitos knyga analizuojama meniu „Ataskaitos“, tada - „Supaprastintos mokesčių sistemos apskaitos analizė“.

Atsidariusiame lange pasirinkite analizuojamą laikotarpį ir spustelėkite mygtuką „Generuoti“.

Blokų schemos forma ekrane rodomi įvairūs pajamų ir išlaidų elementai. Spustelėję kiekvieną langelį, galite pamatyti į jį įtrauktų pirminių dokumentų sąrašą. Ši funkcija sėkmingai įdiegta valdymo apskaitoje.

Apskaitos diegimas programoje „1C“ pašalina klaidas, kurias reguliavimo institucijos aiškina kaip šiurkštų apskaitos ir atskaitomybės reikalavimų pažeidimą. Programa skirta maksimaliai kontroliuoti apskaitos tarnybos darbą ir atskiras jos sąsajas.

KUDIR yra pajamų ir išlaidų apskaitos knyga. Tai atliekama organizacijose ir tarp verslininkų, naudojant supaprastintą mokesčių sistemą (USN). Norint, kad visi duomenys būtų teisingai suformuoti, būtina patikrinti ar sukonfigūruoti parametrus organizacijos apskaitos politikoje. Eikite į skirtuko meniu „Pagrindinis“, atidarykite elementą „Mokesčiai ir ataskaitos“ ir pasirinkite organizaciją. Čia reikėtų pažymėti skirtuko „STS“ skyrių „Išlaidų pripažinimo tvarka“, „Pajamų gavimas (mokėjimas iš pirkėjo)“.

Jei „Išlaidų pripažinimo procedūra“ neaktyvi, reikšmė „Apmokestinimo sritis“ yra neteisinga, o tai turėtų parodyti „Pajamos atėmus išlaidas“. Tik esant šiai sąlygai įmanoma išaiškinti papildomus išlaidų pripažinimo parametrus.

Taip pat yra nustatymas spausdintinei knygos formai, esančiai pačiame KUDIR, išleisti. Įsikūręs meniu skirtuko „Ataskaitos“ skiltyje „Ataskaitos STS“, nuoroda „STS pajamų ir išlaidų knyga“.

Paspauskite mygtuką „Rodyti nustatymus“ ir patikrinkite reikiamas parodymo parinktis spausdinant:

Atkreipkime dėmesį į aukščiausią parametrą „Rodyti iššifravimą“. Aktyvavus knygą, prieš pradinį dokumentą bus rodoma išsami informacija apie visas pajamas ir išlaidas.

Likę parametrai lemia knygos sąsają. Apsvarstykite knygos formą:

Knyga pildoma kas ketvirtį spustelėjus „Sukurti“. KUDiR ataskaita yra susijusi su reguliuojamomis ataskaitomis ir mokesčių tarnybai pateikiama metų pabaigoje. Knygos struktūrą sudaro skyriai su tam tikros informacijos turiniu:

pajamos ir sąnaudos apskaičiuojant ketvirčio duomenis per visą ataskaitinį laikotarpį (metus);

veiklos išlaidos ir nematerialusis turtas;

duomenys apie nuostolių dydžio apskaičiavimą;

skyrius, skirtas įvesti sumas, kurios sumažina apmokestinimą.

KUDiR formavimas vyksta automatiškai ir yra pagrįstas įgyvendinimo ir gavimo dokumentais.

Pardavimo dokumentas į KUDiR patenka tik sumokėjus išrašytą sąskaitą faktūrą, o pats KUDiR suformuojamas tik atlikus suplanuotą operaciją „Mėnesio uždarymas“.

Kartais kyla situacijų, kai reikia pakoreguoti teisingos mokesčių ataskaitos duomenis. Šį veiksmą galima atlikti pasitelkiant dokumentą „Supaprastintos mokesčių sistemos pajamų ir išlaidų knygos įrašymas. Įsikūręs meniu skirtuke „Operacijos“, tada skyriuje „USN“.

Einame, norėdami sukurti naują dokumentą, spustelėkite „Sukurti“ ir pateksime į dokumento formą:

Per šį dokumentą galima pakoreguoti skyrių, kurių kiekvienas yra atskirame skirtuke, duomenis:

pajamos ir išlaidos;

ilgalaikio turto įsigijimo išlaidų apskaičiavimas;

nematerialiojo turto įsigijimo išlaidų apskaičiavimas.

Užpildyti dokumentą nėra sunku, svarbiausia yra teisingai įvesti informaciją. Tvarkydami kelių organizacijų įrašus, dokumento vadove bus laukas, kuriame bus galima pasirinkti organizacijos, kurioje norite atlikti pakeitimus, pavadinimą. Dokumentas atsispindės KUDiR po.

Pajamų ir išlaidų apskaitos knygą (sutrumpintai kaip KUDiR), nurodytą 1C 8.3, tvarko organizacijos ir verslininkai, kurie naudojasi supaprastinta mokesčių sistema (STS).

Pradėkime nuo paprasto klausimo: kur rasti KUDIR 1C? Jį galima rasti taip: eikite į meniu „Ataskaitos“, tada skiltyje „Ataskaitos apie supaprastintą mokesčių sistemą“ spustelėkite nuorodą „Supaprastintos mokesčių sistemos pajamų ir išlaidų knyga“. Mes patenkame į knygų užpildymo langą:

Knyga užpildoma automatiškai, kas ketvirtį. Paprastai ji sudaroma metų pabaigoje ir perduodama mokesčių inspektoriui kartu su reglamentuojamomis apskaitos ataskaitomis.

Pajamų ir išlaidų knygoje yra keli skyriai:

• pajamos ir išlaidos nurodomos kas ketvirtį, nuo metų pradžios iki metų pabaigos;
• ilgalaikio ir nematerialaus turto išlaidos;
• skyrius su nuostolių dydžio apskaičiavimu;
• ir skyrius, kuriame galite nurodyti sumas, kurios dėl vienokių ar kitokių priežasčių sumažina apmokestinimą.

Iš esmės knyga formuojama pagal prekių, paslaugų pardavimo dokumentus ir pagal prekių ir paslaugų gavimo dokumentus.

Svarbu apsvarstytikad įgyvendinimas (išlaidos) pateks į pajamų ir išlaidų apskaitos knygą sumokėjus už prekes ar paslaugas (nors tam programoje reikia atlikti atitinkamus nustatymus, paveiksle aš tai paryškinau). Dar prieš formuojant knygą, reikia atlikti reikiamas reguliavimo operacijas, kurios atliekamos ketvirčio pabaigoje. Pvz., Sudarykite mėnesio pabaigą.

Gaukite 267 1C vaizdo įrašų pamokas nemokamai:

Pajamų ir išlaidų apskaitos knygos sudarymo sudarymas pagal 1C 8.3

Prieš formuodami KUDIR, turėtumėte patikrinti. Jie gali turėti įtakos knygos formavimo teisingumui.

Eisime į „Pagrindinis“ meniu, tada spustelėkite nuorodą „Organizacijos“, kad patektumėte į organizacijų sąrašą. Eisime į organizaciją, kurios mums reikia, o paskui - į „Apskaitos politiką“. 1C atveju 90% atvejų, pvz., „Neužpildykite KUDiR“ arba „nepatekite į KUDiR“, yra išspręsta nustatant apskaitos politiką.

Paspauskite mygtuką „Išlaidų pripažinimas“ (šis mygtukas pasirodo, kai apmokestinimo objektas yra „pajamos - išlaidos“).

Be bendrųjų apskaitos politikos nustatymų, yra ir nustatymų, spausdinant pačią knygą.

Grįžkime prie KUDIR ir paspauskite mygtuką „Rodyti nustatymus“.

Atidaromas langas su nustatymais:

Įdomiausias ir būtiniausias yra žymimasis langelis „Rodyti nuorašus“. Pažymėję šį langelį galite pamatyti, iš kokio dokumento susidarė tos ar tos pajamos ar išlaidos.

Kiti nustatymai turi įtakos knygos išvaizdai. Skirtingi mokesčiai reikalauja skirtingai.

Pajamų ir išlaidų apskaitos knygos įrašų taisymas 1C apskaitoje 8.3

Kaip jau minėjau, knyga sugeneruojama automatiškai. Bet kartais reikia rankiniu būdu pakoreguoti duomenis apskaitoje mokesčiams. Norėdami tai padaryti, naudokitės dokumentu „Pajamų ir išlaidų apskaitos knygos įrašai (USN)“.