Megadják a banknak az akkreditív megnyitására vonatkozó utasítást. Mi az akkreditív? Az akkreditívek lényege és típusai

Új ügyletek megkötésekor magánszemélyek és egyéni vállalkozók, szervezetek és vállalkozások között gyakran felmerül a kérdés: "Hogyan lehet biztosítani a partnerek tisztességtelensége ellen, és hogyan lehet elkerülni a pénz vagy az áruk elvesztését?" Ez a kérdés különösen akkor releváns, ha az árukért előre fizetnek. Ugyanakkor a kockázatok növekednek, ha jelentős összegű szerződést kötnek külföldi partnerekkel. A megoldás egyszerű - akkreditívek használata a számításokhoz. Nem mindenki tudja, mi az akkreditív. Az ilyen típusú elszámolások összes bonyolultságát tanulmányozva azonban az ügyfelek biztonságosabbnak és magabiztosabbnak érzik magukat a nagy tranzakciók lebonyolításában.

Hitellevél: mi ez érthető nyelven?

Az akkreditív a készpénz nélküli elszámolás egyik formája, amelyet két banki szervezet ellenőrzése alatt hajtanak végre. A vevő érdekeit védő bank csak akkor utal át pénzt a termék (szolgáltatás) eladójának számlájára, ha az eladó benyújtja a szükséges dokumentumokat a bankhoz. A dokumentumok listáját a tranzakció megkötésekor állítják össze, és a szerződés előírja.

A partnerek közötti interakció kissé bonyolultabbá válhat, minden az akkreditív típusától függ. Ennek ellenére a banki szervezet közvetítőként működik, aki egy bizonyos díj ellenében biztosítja a tranzakció végrehajtását.

Az akkreditív előnyei a vevő számára

Az akkreditíves elszámolások más fizetési módokkal összehasonlítva előnyökkel járnak a vevő számára:

• a pénzt csak akkor szállítják át az eladónak, miután az árut eljuttatták a vevőhöz - ehhez meg kell adni a banknak a megfelelően összeállított szükséges dokumentumok teljes listáját;
• ha a szállítás nem történik meg, a pénzt előre meghatározott időn belül visszaküldik a vevőnek;
• a bank garantálja, hogy az árukat a megbeszélt mennyiségben és tartományban, valamint megfelelő minőségben szállítják, mivel az eladó köteles a bank alkalmazottainak átadni az áruk választékát, minőségét és mennyiségét igazoló dokumentumokat;
• csökken a tranzakció negatív adókövetkezményeinek kockázata - a bank garantálja a tranzakciót kísérő dokumentumok helyes végrehajtását, különben a bank nem utalja át a pénzt az eladó számlájára;
• az akkreditív alapján történő elszámolást a bank hitel útján, a vevő számára kedvező feltételekkel nyújthatja - ez lehetővé teszi, hogy ne vonjon ki nagy mennyiségű forrást a forgalomból a tranzakció kifizetésére.

Az akkreditív felhasználásának rendszere

Megtudtuk, hogy mi az akkreditív. Most derítsük ki, hogyan mennek a gyakorlatban az ilyen fizetési móddal végzett tranzakciók.

1. szakasz Az eladó és a vevő szerződést kötnek (vételi / eladási megállapodás, áruszállítás, szolgáltatásnyújtás), amelynek feltételeiben az akkreditív alatti elszámolás formáját, valamint annak nyilvánosságra hozatalának feltételeit írják elő.

2. szakasz A vevő kérelmet és a szerződés másolatát nyújtja be a bankhoz. A benyújtott dokumentumok alapján egy banki szervezet akkreditívet nyit. Szükség esetén az akkreditívet az eladó bankja is megerősítheti, ha ezeket a követelményeket a szerződés előírja.

3. szakasz Az akkreditív fedezete vagy az ügyfél-vevő költségére alakul ki, vagy pedig a kibocsátó bank által e személynek nyújtott kölcsön alapján.

4. szakasz Az eladó szállítja az árut, megfelelően kitöltött dokumentumokat küld a banknak. Miután a bank ellenőrzi az összes feltétel teljesülését, akkreditív nyílik, és az eladó megkapja a fizetést.

5. szakasz A vevő megkapja az árut és az összes kísérő dokumentumot.

Ez a rendszer egyszerű és átlátható. A kiállított akkreditív a szállító fizetési garanciájaként működik, és a vevő számára csökkenti a pénzvesztés kockázatát, mint például egy ismeretlen partnernek történő előlegfizetés esetén. Ugyanakkor a bank kíséri a tranzakciót, ellenőrizve annak tisztaságát.

Az akkreditívek típusai

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának határozatai a következő típusú akkreditívek megnyitásának lehetőségét írják elő:

• Fedezett (letétbe helyezett) banki akkreditív - mi ez, egyszerű szóval, a következőképpen írható le: a vevő nyit egy számlát a banknál, és átutalja neki az akkreditív fedezéséhez szükséges összegeket. A kibocsátó bank átutalja az összeget annak a pénzügyi intézménynek a levelező számlájára, ahol az eladó számláját nyitják. Ez az akkreditívek elszámolásának leggyakoribb típusa.
• Fedezetlen (garantált) akkreditív - a kibocsátó bank nem utal át pénzeket a végrehajtó banknak, hanem lehetőséget biztosít arra, hogy a nála nyitott számláról pénzeszközöket leírjon a szerződésben meghatározott összegen belül. A pénzeszközök kibocsátó bank számlájáról történő levonásának eljárása és feltételei a hatályos bankközi megállapodásnak megfelelően történnek.
• Visszavonható - okmányos akkreditív, amelyet a bank a fizető nevében visszavonhat, megváltoztathat vagy törölhet a szállító beleegyezése nélkül, akár előzetes értesítése nélkül is.
• A visszavonhatatlan olyan típusú szerződés, amelyet csak azután lehet felmondani, hogy a végrehajtó bank beleegyezést kap a feltételek megváltoztatására az áru szállítójától. A visszavonhatatlan akkreditív feltételeinek részleges elfogadása nincs.
• A megerősített interakció egy olyan formája, amely további fizetési garanciát jelent egy banktól, amely nem működik kibocsátóként. A pénzintézet vállalja az áruk (szolgáltatások) megfizetését, még akkor is, ha a kibocsátó bank nem hajlandó teljesíteni a fizetést. Ez az interakciós forma csak visszavonhatatlan akkreditívre vonatkozik. A visszaigazoláshoz további jutalékot kell fizetni a banknak.

További fajták

Ma számos más típusú akkreditív létezik. A fent leírt fajták.

Piros záradékú okmány-hitel olyan megállapodás, amelynek értelmében a végrehajtó bank megkapja a felhatalmazást a kibocsátó banktól, hogy a szerződésben meghatározott összegben előlegfizetést teljesítsen az áru szállítójának addig az időpontig, amíg az árut teljes mértékben leszállítják, vagy a szolgáltatást teljes egészében teljesítik.

Forgó nézet - akkor nyílik meg, amikor egy szerződés több, megközelítőleg azonos költségű szállítást ír elő részenként, egy bizonyos idő alatt. Az akkreditívet egy kézbesítésnek megfelelő összegre nyitják meg, azzal a feltétellel, hogy minden befizetés után az eredeti összeget visszaállítják a számlára. Ezzel párhuzamosan a szerződés összege ciklikusan csökken.

Átruházható (átruházható) akkreditív - nem csak az eladó, hanem harmadik felek (beszállítók) javára is fizet. Ezt a típust akkor használják, ha az eladó a szállítón keresztül szállít, és nem közvetlen feladó. A harmadik fél, miután az árut a megadott címre szállította, átadja a szükséges dokumentumokat az ügyvezető banknak, amely után az összes korábban elfogadott kifizetést az ő javára teljesítik.

Hogyan válasszuk ki az akkreditív típusát?

Általános szabály, hogy a résztvevőknek önállóan kell meghatározniuk az akkreditív formáját, és összehangolniuk kell a bankkal. Az akkreditív megválasztását befolyásoló fő tényezők a tranzakció feltételei és a felek érdekei. Ehhez pontosan meg kell értenie, hogy mi az akkreditív, és melyik formáját használják hazánkban.

Jelenleg a nem készpénzes elszámolások rendezéséről szóló orosz jogszabályok kissé elmaradnak nyugati szomszédainktól, így Ön a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara által kidolgozott, az okmánylevelekre vonatkozó nemzetközi szabályokra összpontosíthat.

Nem szabad megfeledkezni arról, hogy nem minden bank hajlandó elfogadni az akkreditív nem szabványos feltételeit. Ez nagyrészt annak köszönhető, hogy ezen a területen nincsenek képzett szakemberek. Ezért mielőtt a nem szabványos feltételeket felvenné a főszerződésbe, meg kell állapodnia azokról a kedvezményezett és a pénzeszközök fizetőjének bankjaival.

A település résztvevői

Ennek a fizetési módnak a megválasztásához nem elég tudni, hogy mi az akkreditív. Meg kell értenie azt is, hogy mint minden más készpénz nélküli fizetésnek, ennek is vannak hátrányai.

Ez a tranzakció nem két felet érint, mint a szokásos elszámolásokban, hanem négyet. Itt az eladó és a vevő mellett az eladó bankja és a vevő bankja vesz részt, ahol egyszerű akkreditív nyílik, számla és minden alapvető művelet megtörténik. Ez bizonyos nehézségeket okoz a tranzakcióban.

A regisztráció összetettsége

Az akkreditív alapján történő elszámolás szigorú követelményeket támaszt a dokumentumokkal és a határidőkkel szemben, valamint bonyolítja a regisztrációs eljárást. A vevő és az eladó közötti fő szerződés megkötése mellett dokumentumok cseréje is szükséges a bankok között. Annak ellenére, hogy ez most elektronikus úton történik, időbe telik az összes dokumentum ellenőrzése.

Drága szolgáltatás

Az ilyen típusú fizetés költsége meglehetősen magas. A bank minden akkreditívekkel végrehajtott tranzakció után jutalékot számít fel. Ezenkívül az akkreditív kinyitásának pillanatától kezdve a vevő számláján lévő pénz befagyasztásra kerül, ami garancia az akkreditív fedezetére.

Következtetés

Minden hiányossága ellenére ez a fizetési forma megbízható és kényelmes a tranzakció minden résztvevője számára. Miután megértette a folyamat összes bonyolultságát, az ügyfél nem fogja tudni visszautasítani az ilyen típusú elszámolást.

Az akkreditív olyan pénzügyi tranzakció, amelynek során a megbízó bankja felé megbízást adnak ki a kedvezményezett bankja felé. A banki manipulációt az ügyfelek kezdeményezésére, nevükben, a partnerségi megállapodásnak megfelelően hajtják végre. A megbízás abból áll, hogy magánszemély vagy jogi személy teljesíti a kifizetéseket a megrendelés elfogadott feltételei között.

Példák egy banki művelet végrehajtására

Az akkreditívek fogalmának és típusainak tanulmányozása után maradjunk azon, hogy a banki kölcsönös elszámolásoknak ennek a formátumának pozitív és hátrányos aspektusai is vannak. Az akkreditív feltételes monetáris kötelezettségnek nevezhető, amelyet a bank a kérelmező utasítására elfogad, amelynek megfelelően a pénzintézet kötelezettséget vállal a kedvezményezettnek a dokumentumokban meghatározott összegben történő fizetésre. Ez meghatározza a magas szintű biztonságot és garanciát jelent arra, hogy egyik fél sem kerül megtévesztésre. Egyszerűbben leírhatja a helyzetet. Például az egyik cég meg akar vásárolni egy bizonyos terméket a másiktól, de a kockázat miatt nem akar azonnal fizetni érte. Ebben a helyzetben a vevő arra kéri a bankot, hogy fizesse meg az árut érte, biztosítva a nyugtát arról, hogy a fizetés később, az áru átvételét követően történik meg. A bank egy bizonyos összeget utal át az eladónak, majd a nyugta alapján összegyűjti a vevőtől a pénzt. A banki és a felek közötti ilyen formátumú elszámolás akkreditívekkel történő elszámolásnak nevezhető. Az akkreditívek típusai meghatározzák a 4 fél közötti partnerség bizonyos finomságait.

Az akkreditív mint a kockázat minimalizálásának egyik formája

A vállalkozó és a szervezet, valamint az egyéni vállalkozó közötti partnerség kialakításakor nagy a kockázata annak, hogy pénzt vagy javakat veszítsen a megállapodás megkötésekor vagy a kölcsönös elszámolások során. A bankszektorban bemutatott akkreditívek típusai lehetővé teszik a jelentős összegű tranzakciók jelentős veszteségeinek elkerülését. A kockázatok minimalizálhatók annak a ténynek köszönhetően, hogy az akkreditív keretében végrehajtott pénzügyi folyamatokat két bank szigorú ellenőrzése alatt hajtja végre. A mindkét féllel kötött szerződés feltételeinek be nem tartása teljesen kizárt. A termékek szállítója, akárcsak vevője, egyszerűen nem mulaszthatja el a partnerségből eredő kötelezettségeit.

Az akkreditívek típusai

Ha akkreditíveket használnak kölcsönös elszámolásokhoz, rendkívül fontos kiválasztani a megfelelő tranzakciótípust. Utóbbi nyitását a bank kizárólag a fizető utasítására hajtja végre, ezért a művelet formátuma tekintetében a választás a fizetőnél marad. A banki művelet tervezett altípusára vonatkozó információkat a szerződés megköti. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának előírásaival összhangban szokás megkülönböztetni a következő akkreditíveket:

• Fedett vagy letétbe helyezett.
• Fedetlen, vagy garantált.
• Visszavonható.
• Visszavonhatatlan.
• Megerősített. Lehet visszavonható vagy visszavonhatatlan.

Fedezett és fedezetlen banki tranzakciók

A betétes és a garantált ügyletek a leggyakoribb akkreditívekkel történő elszámolások. Az akkreditívek típusai maguk határozzák meg a műveletek specifikációját.

• Fedett működés. Ebben a helyzetben az akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank a megbízó számlájáról teljes összeget utal át az akkreditív teljes összegéig. Ezt nevezzük bevonatnak. A pénzeszközöket a végrehajtás bankjának rendelkezésére bocsátják a megállapodás teljes időtartamára.
• Fedetlen működés. A garantált banki művelet előírja a kibocsátó bank által az akkreditív megnyitásakor történő pénzátutalást. A végrehajtó bank egyszerűen megkapja a jogot arra, hogy az akkreditív költségein belül pénzeszközöket számlájáról leírjon. A pénzeszközök kibocsátó banktól történő terhelésének eljárását a pénzügyi intézmények közötti külön megállapodások határozzák meg.

Ellenőrzött banki tranzakció variációi

A megerősített akkreditív, amelynek típusai a tranzakciók specifikációjától függően eltérőek lehetnek (visszavonhatóak és visszavonhatatlanok), akkreditív, amelynek teljesítésekor a végrehajtó pénzügyi intézmény kötelezettséget vállal a fizetés teljesítésére, függetlenül attól, hogy a bank átutalta-e azt a tényt, ahol a megerősítő akkreditívet kiállították. A művelet árnyalatainak megegyezésére vonatkozó eljárást bankközi megállapodások határozzák meg. Arra a kérdésre, hogy az akkreditív-típusok melyik kombinációja lehetetlen, pontosan a fenti meghatározásban rejlik a válasz. Más tandem egyszerűen nem elfogadható.

Visszavonható és visszavonhatatlan ügyletek

Mind a visszavonható, mind a visszavonhatatlan akkreditívek nem kevésbé követeltek a kölcsönös elszámolások során. Az akkreditívek típusai ebben a kategóriában is sajátos sajátosságokkal rendelkeznek.

• A visszavonható banki tranzakciót a kibocsátó bank teljes egészében modernizálhatja vagy törölheti. Az elutasítás alapja lehet a fizető írásbeli végzése. Ebben a helyzetben nincs szükség a pénzeszközök címzettjével való egyeztetésre. Az akkreditív visszavonása után a kibocsátó bank semmilyen felelősséget nem vállal a fizetővel szemben.
• A problémamentes műveletet csak abban az esetben lehet visszavonni, ha a kedvezményezett hozzájárulását adja a partnerség feltételeinek megváltoztatásához, és megadja azt a kijelölt banknak. A kölcsönös elszámolások e kategóriájára vonatkozóan a feltételek részleges megváltoztatása nem biztosított.

A banki művelet pénzeszközeinek a címzettje jogosult megtagadni a fizetést, de érvényességi ideje lejárta előtt, és feltéve, hogy ezt az árnyalatot a szerződés rögzíti. Ezt a fizető jogai alapján felhatalmazott harmadik fél előzetes megállapodása és elfogadása teszi lehetővé.

A banki műveletek fő formátumainak változatai

Nem csak az akkreditívek fő típusai vannak, hanem azok fajtái is. A banki műveletek következő módosításai említhetők:

• Piros záradékkal. Ez egy olyan megállapodás, amelynek értelmében a kibocsátó bank jogot ad a végrehajtó banknak arra, hogy előleg formájában fizessen az áruk szállítójának. Az előleg összegét előre meghatározzuk, és a szolgáltatás nyújtásának vagy az áru kiszállításának pillanatáig nyújtjuk. Az ilyen típusú akkreditívekre van a legnagyobb igény a nemzetközi elszámolásokban, mivel növelik a felek közötti bizalom szintjét.
• Forgó működés. Ez egy akkreditív, amelyet részben a szerződés összegén belüli fizetésekre nyitnak meg. Automatikusan frissül, amikor kiszámítják az egyes árucikkekre vagy egy bizonyos szolgáltatásmennyiségre. Ez az akkreditív ideális a szisztematikus szállításokkal kötött szerződés monetáris volumenének ciklikus csökkenéséhez. Az ebben a kategóriában szereplő akkreditívek típusai népszerűek.

Kölcsönös elszámolások

A szerződések megkötésekor a szerződésekben fel kell tüntetni a kölcsönös elszámolás formáját, valamint az áruszállítás sajátosságait vagy a szolgáltatásnyújtás rendjét. Az akkreditívek tervezett típusait és jellemzőit a papírokban elő kell írni. A problémák elkerülése érdekében a papíroknak a következő információkat kell tartalmazniuk:

• A kibocsátó bank neve.
• Az a pénzintézet neve, amely az alap címzettjét szolgálja.
• Kedvezményezett azonosító adatai.
• A banki tranzakció nagysága.
• A használni kívánt típusok.
• A címzett tájékoztatásának formája a banki tranzakció megnyitásáról.
• A fizető tájékoztatásának formátuma, amelyről pénz befizetésére szolgál. A számlát egy végrehajtó pénzügyi intézmény nyitja meg.
• Maga az akkreditív érvényességi ideje, a dokumentumok átadásának időzítése és nyilvántartásuk szabályai.
• Tranzakciós fizetési specifikáció.

Fontos szempontok

Annak érdekében, hogy a partnerség sikeres legyen, a fizetőnek önállóan vagy szakember segítségével tanulmányoznia kell a banki műveletek ezen formátumát, és arra kell összpontosítania, hogy ki mely típusokat használja. Az akkreditívek az elszámolás formátumától függően eltérnek. Egy adott esetre ki kell választania az optimális partnerségi formátumot. El kell mondani, hogy az elszámolási forma megsértése esetén minden felelősség a pénzintézetekre hárul a jogszabályoknak megfelelően. Ez meghatározza azt a tényt, hogy a pénzügyi intézmények képviselői különösen figyelmesek az áruk átadását, bizonyos mennyiségű munka elvégzését vagy a szolgáltatások nyújtását igazoló dokumentumok ellenőrzésére.

Előnyök és hátrányok

Ennek a típusnak vannak előnyei és hátrányai. A partnerség pozitív vonatkozásai között szerepel az áruk eladójának vagy a szolgáltatónak fizetett 100% -os garancia megléte. A tranzakció keretében történő kölcsönös elszámolások végrehajtásának ellenőrzését maguk a pénzintézetek végzik, amely kiküszöböli a csalás kockázatát és a felek megfelelő teljesítését. Banki tranzakció végrehajtásakor a fizetés késedelme miatt a vevő a tőke egy részét nem vonja ki a gazdasági forgalomból. Az áruk vagy szolgáltatások ellenértéke mintha részletekben történne. A szerződés aláírásakor előfordulhat, hogy a vevőnek nincsenek pénzeszközök a kezében. Ugyanez a pillanat hátrányt jelent, de már az áruk eladója és a szolgáltatások képviselője számára. Késedelmesen kapnak pénzt. Érdemes megemlíteni, hogy az akkreditív alatti partnerségi rendszer nagyon bonyolult, és nem fog azonnal működni. A világgyakorlat azonban azt mutatja, hogy azok az üzletemberek, akik egyszer igénybe vették az ajánlatot, soha nem használnak más fizetési formátumokat. A magas biztonsági mutatók előnye teljes mértékben lefedi az összetett dokumentumáramlást és a viszonylag magas banki díjakat.

Fél az ügylet előre történő befizetésével kapcsolatos kockázatoktól? Szeretné fedezni a fogadásait, mint első vásárló új szállítóval? Használja ki az akkreditív előnyeit - az egyik legmegbízhatóbb és legjövedelmezőbb banki eszköz, amelyet a szerződések megkötésekor használnak.

Az akkreditív fizetési formája mind az eladó, mind a vevő számára előnyös. Nemcsak belföldi ügyletekben, hanem külkereskedelmi műveletekben is ugyanolyan sikerrel használható. Manapság a legtöbb nagy orosz bank nyújtja az akkreditívek formájában történő elszámolási szolgáltatásokat.

Hitellevél: mi ez érthető nyelven?

Egyszerűbben fogalmazva: az akkreditív egy bankban nyitott speciális számla, ahol pénzeszközöket tarthat fenn, amikor áruk értékesítésére vagy szolgáltatásnyújtásra (munka elvégzésére) irányuló ügyleteket végez. Ha mindkét fél teljes mértékben betartja a szerződésben rögzített feltételeket, a bank befizeti a szükséges összeget a kedvezményezett (kedvezményezett) számlájára.

Így a bank garanciavállalóként jár el és felelősséget vállal a befizetésekért. A szállító 100% -ban biztos abban, hogy a termékért / szolgáltatásért fizetni kell, és a vevő tudja, hogy képes lesz időben és tartozás nélkül fizetni értük.

Az akkreditív formája

A következő séma szerint jár el.

1. A felek szerződést kötnek, amely meghatározza az akkreditív feltételeit.
2. A vevő kérelmet nyújt be bankjához (kibocsátójához) az akkreditív számla megnyitására, és letétbe helyezi a tranzakció fedezéséhez szükséges összeget (foglalás).
3. Az akkreditív sikeres megnyitása után a kibocsátó bank értesíti az eladó bankját (tanácsadó bank).
4. A tanácsadó bank értesíti az eladót az akkreditív nyitásáról. Az eladó szállítja az árut, és igazoló dokumentumokat nyújt be bankjához.
5. A dokumentumok ellenőrzése után a fizetést a kibocsátó bank vagy a tanácsadó bank utalja az eladó számlájára (a megállapodás feltételeitől függően).

Visszavonhatatlan akkreditív

A dokumentációs számítások egyik fő és gyakran használt típusa. A visszavonható akkreditívtől eltérően a megerősített vagy meg nem erősített visszavonhatatlant egyik fél sem (beleértve a bankot sem) nem vonhatja vissza és nem változtathatja meg az eladó / szállító előzetes beleegyezése nélkül. Az akkreditív legmegbízhatóbb formájának tekintik, mivel teljesen megszabadítja a kereskedelmi és pénzügyleteket az összes lehetséges - elsősorban pénzügyi - kockázattól.

Ha a tranzakció során a szállító és a vevő kölcsönös megállapodásra jut, a visszavonhatatlan akkreditív feltételei megváltozhatnak.

Hitellevél-megállapodás

Bármely információt, amely később felhasználható kereskedelmi és monetáris tranzakciók végrehajtásakor és azok megfizetéséért, az ügyletről szóló megállapodás rögzíti és szigorúan rögzíti, biztosítva az elszámolás ilyen formáját:

• a szállító és a címzett neve,
• használt akkreditív típusa (visszavonhatatlan / visszavonható, fedezett / fedetlen),
• a számlán a tranzakció kifizetésére fenntartott összeg,
• a kötelezettség időtartama,
• jutalék nagysága,
• fizetési felszólítás,
• eljárás az adósság akkreditív alapján történő visszafizetése esetén,
• valamennyi fél jogait és kötelezettségeit.

Fizetés akkreditívvel

Az akkreditívekkel történő elszámolás csak akkor biztosítja a pénz átutalását az eladó számlájára, ha a szerződésben meghatározott összes feltétel teljesül. Különösen a pénzt utalványozzák az eladó számlájára, miután az árukat teljesen kiszállították, és az összes szükséges dokumentumot benyújtották a bankhoz. Abban az esetben, ha az akkreditív szerződés feltételeit megsértették, a fizetőnek (vevőnek) joga van megtagadni a fizetést és visszaküldeni az árut a szállítónak.

Nuance: akkreditív számlát a vevő saját pénzéért vagy banki hitelalapok bevonásával nyit meg (ha van hitelfelvételi joga).

Akkreditív megnyitása

Az akkreditív számla megnyitásához a megfelelő formában írásbeli kérelmet nyújtanak be egy banki szervezethez. A nyilatkozat a következőket jelzi:

• az akkreditív megnyitásakor létrejött megállapodás száma,
• szállító neve és adatai,
• az akkreditív típusa, érvényességi ideje, összege,
• a megvalósítás módja,
• szállított áruk / szolgáltatások listája (feltéve),
• az akkreditív végrehajtó bankjának neve,
• azon dokumentumok felsorolása, amelyek a beszállítónak történő pénzkifizetés alapjául szolgálnak.

Sravny.ru tanács: használja az akkreditív elszámolási formát, ha biztonságos kereskedelmi és pénzügyleteket kell folytatnia új és "problémás" üzleti partnerekkel.

Az akkreditív egy virtuális banki „cella”, amely hamarosan komoly versenytársa lesz egy valódi letéti értéktárnak. A pénzt „befagyasztják” a számlán, és csak a lakás vagy más ingatlan bejegyzését követően adják ki az új tulajdonosnak. A hátrányok jelenléte ellenére a kölcsönös elszámolásnak ez a formája fontos előnnyel jár - az eladó garantáltan teljes összeget kap a szerződés alapján, ha hűen teljesíti annak feltételeit, és ennek az ára alacsony lesz.

Mi a banki akkreditív

Az ingatlanügyletekben a felek megpróbálják megvédeni magukat az ügyfél rosszhiszeműségétől. Akkreditív a banknál lakásvásárláskor a lehető legbiztonságosabbá teszi a kölcsönös elszámolást. A hitelintézet maga válik az ingatlan vevője és eladója közötti szerződés teljesítésének garanciájává.

Mi az a banki akkreditív, amikor lakást vásárol és ad el, mindenki számára hasznos, aki úgy döntött, hogy ingatlant vásárol, vagy annak részét választja. Az állampolgárok kevésbé ismerik ezt a számítási módszert, mint a pénzt a széfbe helyezik. Bár számos előnye van, ennek ismeretében sokan inkább így fizetnének. Az akkreditív, akárcsak a széf használata, minimalizálja a tranzakció kockázatát.

Az akkreditív egy nem készpénzes „cella”. Egy speciális akkreditív számla nyílik meg a bankban (ez a funkció a ház vásárlójához van rendelve), ahol a vásárláshoz szükséges pénzösszeg beérkezik. Ezután átutalják a végrehajtó bank levelező számlájára. Általában ez az a bank, ahol az ingatlan eladó számláját megnyitják. Amint a lakás a vevő tulajdonába kerül, és az eladó ezt dokumentumokkal igazolja, a lefoglalt pénzt átutalják bankszámlájára.

A felek előre megállapodnak abban, hogy az adás-vétel banki akkreditív útján történik. Általában ezt nem csak a megkötött megállapodás tartalma, hanem a címe is jelzi. A dokumentumot így hívják: "___ (akkreditív) számú lakás adás-vételi megállapodása".

... Az űrlap 2017 szeptemberére érvényes.

A készpénz nélküli fizetések előnyei és hátrányai

Azzal, hogy megállapodik egy tranzakció lebonyolításáról akkreditív számlán, be kell mutatnia az ilyen elszámolás előnyeit és hátrányait.

1. táblázat: Az akkreditív előnyei és hátrányai

Előnyök	hátrányai
Megbízhatóság és biztonság a vevő és az eladó között	A tranzakció lassabban halad, mint más elszámolási módszerekkel
A banki szolgáltatás kifizetésekor nem kell ellenőrizni a bankjegyek valódiságát	Komplex dokumentumfolyamatot alkalmazunk
A bankot érdekli a tranzakció tisztasága, a megállapodás minden feltételének teljesítése, és ezt gondosan ellenőrzi	Ha az akkreditív számlát kifejezetten egy lakással történő tranzakcióhoz használják, akkor egyes bankok (különösen a Sberbank) további díjakat számítanak fel ezért.
A vevővel szemben fennálló kötelezettségek teljesítésekor az eladó garantáltan megkapja a pénzét	Az összeg visszatérítése a vevő számára csak a bíróságon keresztül lehetséges
A pénzösszeg elvesztése kizárt (ez lehetséges például széf bérlésénél)	Az adóellenőrök megismerik ezt az üzletet
A fenti előnyök mindegyikével az akkreditív számla megnyitása ritkán kerül többe, mint egy letétkezelő széf bérlése, amelyhez hozzáadódik a pénz újraszámítási szolgáltatásának fizetése.	Egyes bankok túlbecsülik egy ilyen szolgáltatás költségét, ezért a felek a kölcsönös elszámolás más módszereit választják

Az akkreditívek típusai

Az akkreditív a bank pénzügyi kötelezettsége. Vállalja a vevő megrendelésének teljesítését: bizonyos feltételek mellett pénzt ad az ingatlan eladójának.

Az akkreditíveknek több típusa van:

• visszavonható akkreditív - az azt megnyitó vevőnek jogában áll bármikor visszavonni a letétbe helyezett összeget és törölni a számlát (az eladók ritkán fogadják el ezt a lehetőséget, mivel a pénz átutalása a partner jóhiszeműségétől függ);
• visszavonhatatlan akkreditív - a vevőnek nincs joga saját akaratából, az eladó beleegyezése nélkül felmondani;
• nem elfogadó akkreditív - miután a lakást újra regisztrálták az új tulajdonosnak, az eladó maga is igényelheti a „lefoglalt” összeget, a fizető jelenléte nélkül;
• fedezett akkreditív - a vevő bankja az akkreditívre letétbe helyezett összeget átutalta a végrehajtó banknak, és ez az akkreditív teljes időtartama alatt nála marad;
• fedezet nélküli akkreditív - a kibocsátó bank nem utal át pénzt, hanem jogot ad a végrehajtó szervezetnek arra, hogy leírja a szükséges összeget a "kibocsátónál" nyitott levelező számláról.

Fontos! Lakással történő tranzakciók esetén az akkreditív csak visszavonhatatlan. A vevő az elfogadott idő előtt nem tudja felvenni a pénzét az eladó beleegyezése nélkül. Csak akkor lesz ez a joga, ha az eladó késik az adásvételi szerződésből eredő kötelezettségei teljesítésében.

Az akkreditív tranzakció költsége

A szakértők széles körben nevezik meg az akkreditív hozzávetőleges költségét - 20 és 40 ezer rubel között. Valószínűleg hanyatlani fog, mivel a kormányt az átlátható tranzakciók érdeklik, és ösztönözni fogja őket. De míg a banki akkreditív számításai során alkalmazott jutalékok magasak, bár ma számos bank meglehetősen megfizethetővé teszi őket.

Az akkreditívek nyitásában a Sberbank a vezető. A következő díjak érvényesek:

• Az akkreditívre letétbe helyezett összeg 0,2% -a, ha a bank egy személyben a kibocsátó és a végrehajtó: a minimális összeg 1000 rubelre korlátozódik, a maximum 5000 rubel;
• 0,3% - ha kölcsönhatásba kell lépnie más hitelintézetekkel;
• + 2000 dörzsölés - mennyibe kerül a tranzakció kiszolgálása.

Számos egyéb árat hirdetett meg a VTB 24 bank:

• Az akkreditív teljes összegének 0,2% -a annak megnyitásához (nem számít, hogy lesz-e interakció harmadik felekkel);
• A fizetési összeg 0,2% -a - a fizető megbízásának harmadik fél felé történő teljesítéséhez;
• A teljes összeg 0,2% -a - az akkreditív érvényességi idejének megváltoztatásáért vagy korrigálásáért;
• 1200 RUB - akkreditív idő előtti visszavonása.

A Promsvyazbank egy másik vezető hitelintézet Oroszországban. Weboldalán az akkreditívet inkább "elektronikus cellának" nevezi, és felkéri az állampolgárokat, hogy csak 2500 rubelért használják fel. (a befizetett összeg nagyságától függetlenül).

A tranzakció jellemzői

Az akkreditív magában foglalja a bankszámla megnyitását, ahol a vevő a megvásárolt lakás költségével megegyező pénzösszeget helyez el. Ezt megelőzi:

• akkreditív útján történő elszámolást előíró adásvételi szerződés előkészítése és aláírása;
• a vevő kérelmet nyújt be a bankhoz, ahol akkreditív számla nyitását kéri számára.

A pénzátutalás ezen formájával kötött adásvételi szerződésben tüntesse fel:

• melyik bank nyit akkreditívet egy lakásvásárlónak (kibocsátó bank);
• melyik bank ad pénzt az eladónak (végrehajtó bank);
• ki a „lefoglalt” pénzösszeg címzettje;
• az eladónak milyen dokumentumokat kell benyújtania a banknak, milyen időpontban;
• melyik fél viseli az akkreditív megnyitásának költségeit (általában a vevő ezt saját költségén teszi, bár a felek kedvük szerint megállapodhatnak);
• a vevőnek mikor kell akkreditívet nyitnia és pénzt kell rajta letétbe helyeznie;
• felelőssége a határidő megsértéséért (a szerződés meghatározza a kötbér összegét minden késedelem napjára).

Figyelem! Az ingatlan vevője és eladója először eldönti, hogy ugyanannál a banknál vagy különböző hitelintézeteknél fognak-e dolgozni. Ha az eladónak ugyanabban a pénzintézetben van számlája, ahol az akkreditívet állítják ki, akkor ez a bank egyszerre lesz a végrehajtó és a kibocsátó.

Az akkreditív számla megnyitása és a pénz letétbe helyezése után a kibocsátó bank köteles erről tájékoztatni az eladót. Attól a pillanattól kezdve, hogy a vevő pénzt fizet, az adásvételi szerződés szerinti kötelezettségei teljesítettnek tekinthetők. Ennek az összegnek a megszerzéséhez az eladónak teljesítenie kell a megállapodás részét (át kell adnia a lakást a fizető tulajdonába). Tettei időben korlátozottak - a vevő akkreditív megnyitására irányuló kérelmében és az adásvételi szerződésben szerepel, hogy ezt mikor kell tennie.

A kötelezettség teljesítése után a lefoglalt pénz címzettje bemutatja a végrehajtó banknak a szövetségi nyilvántartásba bejegyzett adásvételi szerződést. Talán a felek megállapodnak abban, hogy más iratokat is be kell nyújtania. A végrehajtó hitelintézet több napig ellenőrzi őket. Amikor meg van győződve arról, hogy minden rendben van, a bank levelező számlájáról érkező pénzt az eladó saját számlájára utalják.

Az akkreditív felhasználásával történő elszámolás csak készpénz nélkül történik. A banki szervezet felelős az adásvételi szerződésben meghatározott feltételek betartásáért. Felelős azért is, hogy a vevő a szükséges dokumentumokat teljes körűen megkapja.

Szakértői videokonzultáció megmutatja, hogyan lehet tranzakciót végrehajtani akkreditív segítségével:

Felsőoktatás. Orenburgi Állami Egyetem (szakterület: közgazdaságtan és menedzsment nehézgépészeti vállalkozásoknál).
2017. október 27.

Az akkreditív alatti elszámolások fogalma.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének (a továbbiakban: az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve) 867. cikkének 1. pontja értelmében az akkreditív alapján történő elszámoláskor a megbízó nevében eljáró hitelintézet akkreditív megnyitása céljából, annak utasításai szerint (a kibocsátó bank) vállalja, hogy kifizetéseket teljesít a pénzeszközök címzettjének felhatalmazhat egy másik hitelintézetet (kijelölt bank), hogy fizessen a pénzeszközök címzettjének (kedvezményezettnek).

A végrehajtó bank lehet a kibocsátó, a pénzeszközök kedvezményezettje vagy más.

Külön és független a főmegállapodástól (a Bank of Russia 2-P számú, 2002. október 3-i "Az Orosz Föderációban folyó készpénz nélküli fizetésekről" - a továbbiakban: 2-P. Számú előírás) 4.1. Szakaszának I. része.

Az elszámolások köre akkreditívekkel.

Csak polgári kötelezettségekre alkalmazzák őket, ezt a fizetési módot nem a közkötelezettségek elszámolására használják.

A polgári jogi viszonyokat illetően az akkreditívek az elszámolások során felhasználhatók bármilyen kötelezettségre, amelynek tárgya áruk (építési beruházások, szolgáltatások). Alkalmazásának hagyományos köre azonban az ellátási megállapodás szerinti kapcsolat.

A szerződő felekkel történő elszámolásokon szereplő akkreditíveket jogi személyek és magánszemélyek egyaránt felhasználhatják.

Az orosz akkreditíves elszámolások keretében megengedi fizetést vagy váltó nyilvántartását (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 867. cikkének 1. pontja).

Az elszámolások akkreditívekkel történő jogi szabályozása.

Az akkreditívekkel történő számításokat az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 46. fejezetének 3. §-a és a 2-P sz. Előírás I. részének 4. fejezete szabályozza.

Nem szabad megfeledkezni arról, hogy az oklevéllel kapcsolatos egységes szabályokat és szokásokat (a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 500. számának kiadása, 1993-ban módosítva) nem alkalmazzák az Orosz Föderáció területén folyó belső településeken.

Ennek oka az a tény, hogy az Egységes Szabályok és a Vám nem nemzetközi szerződések, és ennek megfelelően nem rendelkeznek jogi normák erejével. Ezeket az Orosz Föderáció területén nem szabad üzleti szokásnak tekinteni, mivel ezek nemzetközi banki szokások.

Ezért a belső elszámolásokban csak szerződéses feltételként használhatók fel, amennyiben erről a fizető és a pénzeszköz címzettje megállapodott. Ugyanakkor az alkalmazott szabályoknak és szokásoknak nem szabad ellentmondaniuk az orosz jogszabályokkal.

Ennek a megközelítésnek az alapja az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 421. cikke.

Példa a bírói gyakorlatból.

A részvénytársaság fedezett visszavonhatatlan akkreditívet nyitott az ellátási szerződés szerinti termékek kifizetésének elfogadás nélküli (a fizető által felhatalmazott személy általi elfogadása - szerzői megjegyzés) feltételével történő fizetéséhez.

Az akkreditív szerinti összegeket a szállítónak fizették ki. Árt azonban nem kaptak tőle.

Ennek figyelembevételével a részvénytársaság a végrehajtó bank ellen keresettel fordult a választottbírósághoz az indokolatlanul kifizetett pénzeszközök behajtása érdekében.

Az elsőfokú bíróság elutasította a keresetet.

A fellebbviteli bíróság határozatával az elsőfokú bíróság döntését törölték, a részvénytársaság követelései kielégültek.

Ebben az esetben a fellebbviteli bíróság jelezte, hogy az akkreditív alapján történő pénzfizetést a végrehajtó bank végezte el, ellentmondások és pontatlanságok megléte esetén a dokumentumokban.

A kaszációs bíróság bírósága hatályon kívül helyezte a fellebbviteli bíróság határozatát, a részvénytársaság elé utasítva a keresetet.

Ebben az esetben a bíróság az okleveles akkreditívekre hivatkozott az Egységes Szabályok és Vám 15. cikkére, amely szerint a bankok nem vállalnak felelősséget semmilyen dokumentum formájáért, teljességéért, pontosságáért, hitelességéért, hamisításáért vagy jogi jelentőségéért, valamint az általános és (vagy) magán a dokumentumokban rendelkezésre álló vagy azokban kiegészített feltételek.

Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága hatályon kívül helyezte a kassációs bíróság ítéletét, és helybenhagyta a fellebbviteli bíróság döntését.

Az ügy mérlegelésekor az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának Elnöksége abból indult ki, hogy az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 870. cikkének 1. szakasza szerint a pénzeszközök kedvezményezettje a végrehajtó banknak benyújtja az akkreditív valamennyi feltételének teljesítését igazoló dokumentumokat. Ezen feltételek legalább egyikének megsértése esetén az akkreditív nem kerül végrehajtásra.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 871. cikkének 1. pontja értelmében a végrehajtó banknak, a pénzeszközök kedvezményezettje által bemutatott dokumentumokat értékelve, hivatalos (külső) jelekkel kell megállapítania, hogy megfelelnek-e az akkreditív feltételeinek.

A jelölt bank ebben az esetben az akkreditív alapján fizetett, annak ellenére, hogy a pénzeszköz címzettje által benyújtott dokumentumok nem feleltek meg az akkreditív feltételeinek.

E tekintetben a kibocsátó bank nem fogadta el az akkreditív alapján történő végrehajtást, és visszatérítést követelt.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 872. cikkének 1. pontja szerint a kibocsátó bank felelős a fizetőnek szóló akkreditív feltételeinek megsértéséért, a végrehajtó bank pedig a kibocsátó bankért, az ebben a cikkben előírt esetek kivételével.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 872. cikkének 3. pontja szerint abban az esetben, ha a végrehajtó bank téves fizetést hajtott végre fedezett vagy megerősített akkreditív alapján az akkreditív feltételeinek megsértése miatt, a fizető féllel szembeni felelősség terhelhető a végrehajtó bankkal szemben.

Mivel ebben az esetben a végrehajtó bank helytelenül fizetett pénzt a fedezett akkreditív alapján, az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának Elnöksége arra a következtetésre jutott, hogy a fellebbviteli bíróság ésszerűen beszedte az indokolatlan összeget ettől a banktól.

Megalapozatlannak találták a kasszóbíróság hivatkozását az egységes szabályokra és szokásokra az okleveles akkreditívek tekintetében, mivel ezeket a szabályokat nem alkalmazzák az Orosz Föderáció területén zajló belső elszámolások során (lásd az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának Elnökségének 2005. május 31-i 15479/04.

Akkreditív megnyitása.

Akkreditív alapján történő elszámoláskor a fizető az akkreditív megnyitására irányuló kérelem két példányát benyújtja a kibocsátó banknak, amelyben utasítja a kibocsátó bankot akkreditív megnyitására. A kibocsátó bank önállóan dolgozza ki az igénylőlapot az akkreditív megnyitására. Az akkreditív megnyitására irányuló kérelemben fel kell tüntetni az elszámolási dokumentumokhoz megadott adatokat, valamint a következő információkat:

A kibocsátó bank neve;

A bank neve - pénzeszköz címzettje;

A kijelölt bank neve;

Az akkreditív típusa (visszavonható vagy visszavonhatatlan);

Az akkreditív fizetési feltétele;

A pénzeszközök kedvezményezettje által benyújtott dokumentumok felsorolása és jellemzői, valamint e dokumentumok teljesítésének követelményei;

Az akkreditív záró dátuma, a dokumentumok benyújtásának időszaka;

Azon áruk neve (építési beruházások, szolgáltatások), amelyek kifizetésére akkreditív nyílik, az áruk szállításának (munka elvégzése, szolgáltatásnyújtás) időtartama, feladó, címzett, az áru rendeltetési helye.

Az akkreditív megnyitása iránti kérelem alapján a kibocsátó bank egy bizonyos formanyomtatványon akkreditívet állít össze (a 2-P számú rendelet I. részének 5.1. És 5.2. Pontja, I. rész.

A kibocsátó bank a végrehajtó bankon keresztül vagy a kedvezményezett bankján keresztül az utóbbi jóváhagyásával tájékoztatja a pénzeszközök címzettjét az akkreditív nyitásáról és annak feltételeiről.

Az akkreditívek típusai.

A hitelintézetek a következő típusú akkreditíveket nyithatják meg:

Fedett (letétbe helyezett) és fedetlen (garantált);

Visszavonható és visszavonhatatlan (megerősíthető). Ebben az esetben az akkreditív visszavonható, kivéve, ha annak szövegében kifejezetten másként nem rendelkezik (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 868. cikkének 3. pontja).

1. Fedezett (letétbe helyezett) akkreditív megnyitásakor (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 86. cikke (1) bekezdés 2. pontja, 867. cikke) a kibocsátó bank az akkreditív (fedezet) összegét a fizető vagy a végrehajtó bank rendelkezésére bocsátott kölcsön terhére utalja át az akkreditív teljes időtartamára. Ezt az összeget a kijelölt bank egy speciális egyenlegszámlán helyezi letétbe (lásd a Bank of Russia 2002. november 4-i, 08-31-1 / 3922 számú, „A 40901 számú számla nyitási eljárásáról szóló„ fizetési akkreditívek ”című levelét).

Fedezetlen (garantált) akkreditív megnyitásakor (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 2. bekezdésének 2. pontja, 867. cikk) a kibocsátó bank megadja a végrehajtó banknak a pénzeszközök leírásának jogát az általa vezetett kibocsátó bank levelező számlájáról az akkreditív erejéig, vagy az akkreditívben meghatározza a végrehajtó egyéb ellentételezési módját a banknak az akkreditív alapján kifizetett összegeket annak feltételeivel összhangban. Ilyen módszer lehet például egy harmadik banknak - amelyben a kibocsátó bank levelező számlája nyitva van - jogának megadása a kijelölt bank kérelme alapján akkreditív alapján pénz leírására, valamint a kibocsátó bank vagy egy harmadik bank fizetési biztosítékának kiadása a kijelölt bank javára (lásd. A Bank of Russia 2004. augusztus 24-i levele, 36-3 / 1643. Sz.

A kibocsátó bank levelező számlájáról fedezetlen (garantált) akkreditív alapján történő pénzeszközök leírásának, valamint a fedezetlen (garantált) akkreditív alapján a kibocsátó bank által a végrehajtó banknak történő visszafizetési eljárást a bankok közötti megállapodás határozza meg. A fedezetlen (garantált) akkreditív alapján a fizető által a kibocsátó banknak történő visszatérítésre vonatkozó eljárást a fizető fél és a kibocsátó bank közötti megállapodás határozza meg.

2. A visszavonható akkreditív, amelyet a kibocsátó bank megváltoztathat vagy törölhet, a pénzeszköz címzettjének előzetes értesítése nélkül (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 868. cikkének 1. pontja). Az akkreditív visszavonása nem keletkeztet kötelezettségeket a kibocsátó bankban az alap kedvezményezettjével szemben. A kijelölt bank azonban fizetési vagy egyéb tranzakciókat köteles teljesíteni a visszavonható akkreditív alapján, ha megbízásukig nem érkezett értesítés a feltételek változásáról vagy az akkreditív törléséről.

A feltételek megváltozása vagy a visszavonható akkreditív törlése esetén a kibocsátó bank köteles legkésőbb a feltételek megváltoztatását vagy az akkreditív törlését követő munkanapon ennek megfelelő értesítést küldeni a pénzeszközök címzettjének.

A visszavonható akkreditív feltételeinek megváltoztatására vonatkozó összes megbízás a fizetőtől származik, de azokat a kibocsátó bankon keresztül kell továbbítani, amely értesíti a végrehajtó bankot, és az utóbbit, illetve a címzettet (a címzett bankját).

Az akkreditívet visszavonhatatlannak ismerik el, amelyet nem lehet törölni a pénzeszközök címzettjének beleegyezése nélkül (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 869. cikkének 1. pontja). A visszavonhatatlan akkreditív feltételeit módosítottnak tekintik, vagy a visszavonhatatlan akkreditíveket töröltnek tekintik attól a pillanattól kezdve, hogy a jelölt bank megkapja a pénzeszköz címzettjének hozzájárulását. A visszavonhatatlan akkreditív feltételeinek változásainak részleges elfogadása az alap kedvezményezettje által nem megengedett.

3. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 869. cikkének 2. pontja alapján a kibocsátó bank kérésére visszavonhatatlan akkreditívet erősíthet meg a teljesítő bank, amely vállalja, hogy a kibocsátó bank kötelezettsége mellett az akkreditív feltételeinek megfelelő dokumentumok benyújtásával köteles fizetni a pénzeszköz címzettjének ( megerősített akkreditív). A megerősített akkreditív feltételeit módosítottnak vagy az akkreditívet töröltnek tekintik attól a pillanattól kezdve, hogy a kibocsátó bank megkapja az akkreditívet megerősítő kijelölt bank és a pénzeszköz címzettjének beleegyezését. A megerősített akkreditív a kijelölt bank beleegyezése nélkül nem módosítható vagy törölhető.

4. Ezenkívül az osztható akkreditívek használata (azaz amikor több akkreditívet is megnyithat az akkreditívben meghatározott összegen belül) nem ellentmond az orosz jogszabályoknak.

Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a jelenlegi orosz jogszabályok nem írnak elő osztható akkreditíveket. Ezt a nemzetközi gyakorlatból származó fogalmat, különösen az akkreditívek elválaszthatóságát említi az Egységes Szabályok és Felhasználások a Dokumentumhitelnél.

Ugyanakkor az osztható akkreditívek használata nem mond ellent az orosz jogszabályoknak, ha a felek megállapodtak a használatukról a szerződésben. A fizető és a kedvezményezett közötti megállapodás alapján meg kell határozni az akkreditív elválaszthatóságának kritériumait is.

Példa a bírói gyakorlatból.

A jogi személy kőolajtermék-szállítási szerződést kötött, amelyben ő volt a vevő.

Ennek a megállapodásnak az eredményeként visszavonhatatlan fedezett, nem elfogadott, osztható akkreditív került kiadásra.

Ugyanakkor előírták, hogy az akkreditívet közzéteszik:

szállítási költségekre - a következők bemutatásával: 1) a fuvarozóval kötött megállapodás (másolat) (a szállító pecsétjével hitelesítve); 2) a szállító számlája (eredeti);

rakodott áruk esetében - a következők bemutatásával: 1) a szállító pecsétjével hitelesített vasúti fuvarlevél (másolat); 2) a rakomány vámáru-nyilatkozatának másolatai, a kiállító vámpecsét pecsétjével hitelesítve; 3) a megállapodás és a hozzá tartozó melléklet másolatai; 4) a szállító számlája (eredeti).

A szállítási szerződés felmondása és az akkreditív lezárása kapcsán az akkreditív pénzeszközeit visszafizették a fizetőnek. Ugyanakkor kiderült, hogy a végrehajtó bank az akkreditívben szereplő pénzeszközök egy részét a szállító szállítási költségeinek megfizetése ellenében az akkreditívben meghatározott dokumentumok alapján fizette ki.

A fentiek kapcsán a jogi személy a végrehajtó bankkal szemben keresettel fordult a választott bírósághoz a kártérítés megtérítésére az akkreditív alapján kifizetett összeg erejéig, mivel a végrehajtó bank megsértette az akkreditív feltételeit.

A választottbíróság határozatával, amelyet a fellebbviteli bíróság határozata megerősített, a követeléseket elutasították. A kasszás bíróság helybenhagyta ezeket a határozatokat.

Valójában vita alakult ki a felek között arról, hogy miként kell értelmezni a vitatott akkreditív annak oszthatóságára vonatkozó feltételt: csak az egyes áruszállítmányok kifizetése kapcsán, vagy az eladó szállítási költségeinek és maguknak az áruknak külön fizetése kapcsán.

A választottbíróságok az igények kielégítését megtagadva abból indultak ki, hogy az akkreditívben meghatározott dokumentumokra vonatkozó követelményeket a címzett teljesítette.

A felperes azon érveit, amelyek az akkreditívnek a szállítási költségek és maguk az áruk megfizetésére való oszthatóságának ésszerűtlenségével kapcsolatosak, elutasították.

Az akkreditív feltételeinek szó szerinti értelmezésével, figyelembe véve a Kbt. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 421. cikke szerint a választottbíróságok arra a következtetésre jutottak, hogy megengedi az oszthatóság lehetőségét mind a szállítások számát tekintve, mind pedig az egyes szállítások fizetésének felosztását a szállítási költségek és közvetlenül az áruk kifizetésére.

A kőolajtermék-szállítási szerződésnek az elszámolási eljárásról és az akkreditív feltételeiről a választottbíróságok úgy ítélték meg, hogy azok megfelelnek az alkalmazandó előírásoknak (a moszkvai körzet szövetségi választottbíróságának 2005. augusztus 29-i állásfoglalása N KG-A41 / 7336-05).

Akkreditív teljesítése.

Az akkreditív megnyitása nem szerződés szerinti fizetés. A fő kötelezettség visszafizetése csak az akkreditív teljesítésekor következik be. Ebben az esetben az akkreditív alapján készpénz fizetése nem megengedett.

Az akkreditív alapján történő pénzeszközök átvétele érdekében a pénzeszközök kedvezményezettje benyújtja a jelölt banknak a speciális formanyomtatványú nyilvántartás négy példányát és az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumokat.

Az akkreditív legalább egyik feltételének megsértése esetén az akkreditív nem kerül végrehajtásra (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 870. cikkének 1. pontja).

Ha a jelölt bank külső okokból megtagadja az akkreditív feltételeinek nem megfelelő dokumentumok elfogadását, erről haladéktalanul tájékoztatnia kell a pénzeszközök címzettjét és a kibocsátó bankot, megjelölve az elutasítás okait (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 871. cikkének 1. pontja). A végrehajtó bank nem köteles ellenőrizni az egyezség tényleges teljesítését, amelynek alapján az elszámolásokat kötik (az akkreditív és az elszámolási beszedési formák használatával kapcsolatos viták rendezésének gyakorlatának felülvizsgálatának 9. pontja, amely az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának 1999. január 15-i 39. számú tájékoztató levelének a melléklete. ).

Akkreditív alapján történő fizetéskor a számlák nyilvántartásában meghatározott összeget a végrehajtó bank fizetési meghagyásával jóváírják (átutalják) a pénzeszközök címzettjének számlájára (a 2-P. Rendelet I. részének 6.3. És 6.4. Pontja).

Azokban az esetekben, amikor a kibocsátó bank, miután megkapta a végrehajtó bank által elfogadott dokumentumokat, úgy véli, hogy azok megjelenésében nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek, joga van megtagadni azok elfogadását, és az akkreditív feltételeinek megsértésével követelheti a végrehajtó banktól a pénzeszköz címzettjének fizetett összeget, és fedezetlen (garantált) akkreditív a kifizetett összegek visszafizetésének megtagadására (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 871. cikkének 2. pontja, a 2-P rendelet I. része 5.6. pontja).

Az akkreditív feltételei előírhatják a megbízó által felhatalmazott személy kötelező elfogadását (a 2-P. Sz. Előírás I. részének 6.5. Pontja). Ebben az esetben a fizető fél képviselője maga ismerkedik meg a pénzeszközök kedvezményezettje által benyújtott dokumentumokkal, és bizonyos feliratot készít ezeken az okmányokon, és beleegyezik az akkreditív teljesítésébe. Az elfogadás lényege, hogy a fizető vállalja az indokolatlan fizetés kockázatát, például hamisított dokumentumokkal.

Ha a kijelölt bank az akkreditív feltételeinek megfelelően fizetést hajtott végre, vagy más műveletet hajtott végre, a kibocsátó bank köteles megtéríteni a felmerült költségeket. Ezeket a költségeket, valamint a kibocsátó banknak az akkreditív teljesítésével kapcsolatos minden egyéb költségét a fizető téríti meg (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 870. cikkének 2. pontja). Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a kibocsátó bank azon kötelezettsége, hogy megtérítse a végrehajtó bank költségeit, nem attól függ, hogy ezeket a kifizető megtérítheti-e (az akkreditív és az elszámolási formák használatával kapcsolatos viták rendezésének gyakorlatának felülvizsgálatáról szóló felülvizsgálat 13. pontja, amely az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának 15. 1999. január 39. szám).

Akkreditív lezárása.

Az akkreditív lezárása a kijelölt banknál:

Az akkreditív lejártakor;

A pénzeszközök kedvezményezettjének kérelmére, hogy megtagadja az akkreditív használatát annak lejárta előtt, ha az elutasítás lehetőségét az akkreditív feltételei előírják;

A fizető kérelmére az akkreditív teljes vagy részleges visszavonására, amennyiben ez az akkreditív feltételei szerint lehetséges.

A jelölt banknak értesítenie kell a kibocsátó bankot az akkreditív lezárásáról.

A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív fel nem használt összegét az akkreditív zárásával egyidejűleg vissza kell adni a kibocsátó banknak. A kibocsátó bank köteles a visszatérített összegeket jóváírni a fizető számláján, ahonnan a pénzeszközöket letétbe helyezték (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 873. cikke).

Az összeg visszafizetését a fedező (letétbe helyezett) akkreditív alapján a kibocsátó banknak a végrehajtó bank fizetési megbízással hajtja végre, az akkreditív lejártával vagy az akkreditív lezárásának alapjául szolgáló dokumentum benyújtásának napján (az akkreditív lezárásának alapjául szolgáló dokumentum benyújtásának napján) a fizetési megbízással egyidejűleg a végrehajtó bank (a 2-P. Rendelet I. részének 6.6. Pontja).

A hitelintézetek felelőssége akkreditívekkel történő elszámolásokért.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 872. cikkének 1. pontja értelmében általános szabályként a kibocsátó bank felelős a fizetőnek szóló akkreditív és a végrehajtó bank a kibocsátó bank feltételeinek megsértéséért, kivéve az e cikkben előírt eseteket.

Például a kibocsátó bank felelős a fel nem használt akkreditív késedelmes visszaszolgáltatásáért.

Példa a bírói gyakorlatból.

A részvénytársaság utasítására fedezett visszavonhatatlan akkreditív nyílt az olajtermékek kifizetésére a szállítási megállapodás alapján.

A szükséges pénzeszközöket a kibocsátó bank megterhelte az igénylő elszámolási számlájáról és átutalta a végrehajtó bank levelező számlájára.

Mivel az ellátási megállapodásban részes felek felfüggesztették működését, az eladó (pénzeszköz-átvevő) a részvénytársaság kérésére levelet küldött a végrehajtó banknak, amelyben utasítást adott a fel nem használt akkreditív összegének a fizetőnek történő visszaszolgáltatására. A jelölt bank azonban csak részben hozta vissza az alapokat.

A részvénytársaság a választóbírósághoz fordult a kibocsátó bank és a végrehajtó bank ellen benyújtott követeléssel a fel nem használt akkreditív összegének behajtása érdekében.

A választottbíróság kassációs eljárása megerősítette az alsóbb fokú bíróságok azon határozatainak helyességét, amelyek a követeléseknek a kibocsátó bank költségére történő kielégítésére irányulnak, mivel az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 872. cikkével összhangban főszabályként a kibocsátó bank felelős a fizetővel, a végrehajtó bank pedig a kibocsátó bankkal szemben. A kifizető nem nyújthat be igényeket közvetlenül a végrehajtó bankhoz, kivéve azt az esetet, amikor a végrehajtó bank téves fizetést hajtott végre fedezett vagy megerősített akkreditív alapján az akkreditív feltételeinek megsértése miatt (Az északnyugati körzet szövetségi választott bíróságának 2003. március 11-i állásfoglalása N A56-16525 / 02) ...

Mint már említettük, két kivétel van a kibocsátó bank felelősségére vonatkozó fenti általános szabály alól.

Abban az esetben, ha a kijelölt bank indokolatlanul megtagadja a fedezett vagy megerősített akkreditív alapján történő pénzfizetés megtagadását, a pénzeszköz címzettjével szemben felelősség terhelhető a kijelölt bankkal szemben (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 872. cikkének 2. pontja).

Abban az esetben, ha a kijelölt bank téves fizetést hajtott végre fedezett vagy megerősített akkreditív alapján az akkreditív feltételeinek megsértése miatt, a fizető féllel szembeni felelősség terhelhető a kijelölt bankkal szemben (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 872. cikkének 2. pontja).

Ugyanakkor a kibocsátó bank általi elfogadás a kijelölt bank akkreditívjének végrehajtására vonatkozó dokumentumok észrevételek és kifogások nélkül nem mentesítik a kijelölt bankot az akkreditív alapján a fizetővel szembeni felelősség alól.

Példa a bírói gyakorlatból.

A korlátolt felelősségű társaság, mint szállítási szerződés szerinti vevő, visszavonhatatlan, fedezett, oszthatatlan akkreditív segítségével fizetett az árukért. Ezenkívül az akkreditív alapján történő fizetési feltételnek, a szállítási szerződésnek megfelelően, a vevő által felhatalmazott személy elfogadásának kell lennie.

Az akkreditív végrehajtásra került, amelyről a betéti társaságot a jelölt bank a kibocsátó bankon keresztül értesítette.

A korlátolt felelősségű társaság azonban nem kapott árut a szállítótól, képviselőjét nem küldte a végrehajtó bankba akkreditív alapján történő elfogadásra, és senkinek sem adott ki meghatalmazást az elfogadásra.

Ennek megfelelően választottbírósághoz fordult a végrehajtó bankkal szembeni követeléssel az akkreditív alapján jogellenesen kifizetett összeg behajtása érdekében.

A választott bíróság döntésével ez az igény teljesült.

A Választottbíróság fellebbviteli bíróságának határozatával ezt a határozatot változatlanul hagyták.

A kasszai bíróság is fenntartotta ezeket a döntéseket.

Az eset mérlegelésekor kiderült, hogy a vitatott akkreditív nyilvánosságra hozatalát a végrehajtó bank a nyilvántartásba vételükre vonatkozó, jogszabályokban megállapított követelmények megsértésével tette meg.

Különösen a fuvarlevéleket nyújtották be a végrehajtó banknak olyan formában, amely formájukban és tartalmukban nem felelt meg az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 1997. november 28-i állásfoglalásában N 78 „Az építőipari gépek munkájának elszámolására szolgáló elsődleges könyvelési dokumentumok egységes formanyomtatványainak jóváhagyásáról” foglalt rendelkezésekkel. és mechanizmusok, működik a közúti közlekedésben ”.

Ezenkívül, ha egy nyitott részvénytársaság feladóként szerepel a fuvarlevélben, akkor az azonos nevű korlátolt felelősségű társaságot rájuk bélyegzik.

Ebben a tekintetben az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 872. cikkének 3. szakasza alapján az akkreditív alapján a fizető felé fennálló felelősséget a választott bíróságok a végrehajtó bankra vetették.

A végrehajtó bank azon érveit, miszerint mivel a kibocsátó bank észrevételek és kifogások nélkül elfogadta az akkreditív nyilvánosságra hozatalára vonatkozó dokumentumokat, felelősségre kell vonni, a választottbíróságok nem vették figyelembe, mivel ezeket a körülményeket a CL. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 872. cikkének 2. és 3. pontja (a moszkvai körzet szövetségi választottbíróságának 2006. április 13-i állásfoglalása N KG-A40 / 2541-06).

Azt is meg kell jegyezni, hogy a végrehajtó bank köteles külső jelekkel ellenőrizni az akkreditív teljesítéséhez bemutatott dokumentumokat, hogy azok megfelelnek-e a normatív aktusok követelményeinek, még akkor is, ha ezeket a követelményeket a megbízó az akkreditív megnyitása iránti kérelemben az akkreditív alatt nem jelzi. A benyújtott iratmásolatok közjegyzői igazolása nem mentesíti a teljesítő bankot e kötelezettség alól.

Példa a bírói gyakorlatból.

A részvénytársaság egy kotrógépet beszerzett szállítási megállapodás alapján, amelynek kifizetése visszavonhatatlan fedezett akkreditív útján történt.

Ugyanakkor, mint fizető fél, az akkreditív megnyitására irányuló kérelemben csak a dokumentumok listájának megadására szorítkozott, amelyek bemutatásakor az akkreditív keretében fizetnek, anélkül hogy meghatározta volna regisztrációjukra vonatkozó követelményeket.

A szállító az akkreditív alapján kapta meg az alapokat, a részvénytársaság azonban nem kapta meg a kotrót.

Abban a hitben, hogy az alapokat a jelölt bank az akkreditív feltételeinek megsértésével fizette be, a részvénytársaság a választott bírósághoz fordult azzal a követeléssel, hogy a kijelölt bank ellen az oklevél alapján indokolatlanul kifizetett összegű kártérítést kérje.

A választott bíróság döntésével a kereseteket elutasították.

A Döntőbíróság feloldotta a döntést és kielégítette a keresetet.

A kaszációs fokozat helybenhagyta a fellebbviteli bíróság határozatát, és a végrehajtó bank kasztrációját elutasította.

Amint azt a fellebbviteli bíróság megállapította, az áruk átvételében a pénzeszközök átvevője által a végrehajtó banknak bemutatott vasúti bizonylaton, amely az akkreditív feltételeinek teljesülését megerősítő egyik dokumentum, az „N autóból” oszlopot nem töltötték ki, ami megsérti az átvételi elismervény kiállítására vonatkozó eljárást. a vasúti fuvarlevél egyik része, amelyet a vasúti áruszállítás fuvarokmányainak kitöltésére vonatkozó szabályok hoztak létre, amelyeket az Orosz Föderáció Vasúti Minisztériuma 2003. június 18-i N 39 végzésével hagyott jóvá az "Orosz Föderáció vasúti közlekedési chartája" szövetségi törvénynek megfelelően.

Ezenkívül a végrehajtó banknak bemutatott önjáró jármű útlevelében nincs a gyártó meghatalmazott személyének aláírása, amely ellentmond az önjáró jármű és más típusú berendezések útleveléről szóló, az Orosz Föderáció 1995. június 26-i állami szabványának és az Orosz Föderáció Mezőgazdasági Minisztériumának 1995. június 28-i rendeleteivel jóváhagyott rendeletnek. (az Orosz Föderáció Mezőgazdasági Minisztériumának N 942 és az Orosz Föderáció Gosstandart N 318 2001. szeptember 27-i végzésével módosítva).

A bíróságok elutasították az alperes azon érveit, miszerint a dokumentumok jellemzőit és azok teljesítésének követelményeit a felperesnek meg kellett volna jelölnie az akkreditív megnyitására irányuló kérelemben, mivel a dokumentumok kitöltésére vonatkozó követelményeket - amelyek megsértésére a felperes hivatkozott - jogszabályok állapítják meg.

A szabályozási aktusok követelményei nem tulajdoníthatók a műszaki jellemzőknek, ezért például a 2-P számú előírás 5.1. Pontja, amely kimondja, hogy az akkreditív megnyitásakor meg kell jelölni a dokumentumok jellemzőit, ebben az esetben a választott bíróságok nem tekinthetők alkalmazhatónak.

Továbbá a kaszsi bíróság helybenhagyta a fellebbviteli bíróság azon következtetését, miszerint a dokumentumok másolatainak közjegyző általi hitelesítése nem mentesíti a végrehajtó bankot a törvény és más előírások betartásának külső jelekkel történő ellenőrzésének kötelezettsége alól, mivel a végrehajtó bank által hivatkozott közjegyzői igazolás megerősíti, hogy a dokumentum létezett az eredetiben, és a tanúsítás szerint a felirat nem tartalmazott törléseket, kiegészítéseket, áthúzott szavakat és egyéb meghatározatlan javításokat vagy sajátosságokat (a moszkvai körzet szövetségi választottbíróságának 2006. január 31-i állásfoglalása N KG-A40 / 13937-05).

A magánszemélyek akkreditív alapján történő elszámolásának sajátosságai.

A magánszemélyek akkreditívekkel történő elszámolásának fő jellemzői a dokumentumok teljesítéséhez kapcsolódnak. Egy magánszemély átadhatja a banknak az akkreditív kiállításának jogát, amelynek az e személy által az akkreditív megnyitására irányuló kérelemben meghatározott feltételeknek kell megfelelnie (az Oroszországi Bank 2003. március 1-jei 222-P sz. Rendelete 3.2.3. Pontja "A nem készpénz készítésének eljárásáról"). magánszemélyek általi elszámolások az Orosz Föderációban "(a továbbiakban - 222-P. sz. rendelet).

Ellentétben azokkal az esetekkel, amikor a magánszemélyek fizetési megbízásokat alkalmaznak, az akkreditív alapján történő részleges fizetés megengedett (a 222-P. Sz. Előírás 3.5.2. Pontja), kivéve, ha a fizető az akkreditívben vagy az akkreditív megnyitására irányuló kérelemben kifejezetten feltünteti, hogy az akkreditív alapján történő részleges fizetés tilos (3. bekezdés) A 222-P számú előírás 3.2. Pontja).

A 222-P sz. Rendelet megállapítja, hogy magánszemélyek nem készpénzes fizetésénél a törvényben (3.1. Pont) megállapított minden típusú akkreditív felhasználható.

A magánszemélyek által használt akkreditív egy kedvezményezettel történő elszámolásra szolgál: magánszemély, egyéni vállalkozó vagy jogi személy (222-P. Előírás 3.1.2.). Ebben az esetben a kedvezményezett - magánszemély - az akkreditív alapján pénzeszközök beérkezésekor mentesül a számlanyilvántartás összeállításának szükségessége alól, hanem egyszerűen bemutatja az akkreditív feltételei által rögzített dokumentumok listáját bármilyen formában (a 222-P. Sz. Rendelet 3.5. Pontja).

Az akkreditív alapján történő pénzösszegek kifizetése csak banki átutalással történik (a 222-P. Sz. Előírás 3.5.2. Pontja), vagyis pénzeszközök átutalásával a címzett bankszámlájára.

Ez utóbbi esetben nem szabad megfeledkezni arról, hogy az állampolgárok részvételével történő, vállalkozói tevékenységükhöz nem kapcsolódó elszámolások készpénzben történhetnek, az összeg korlátozása nélkül (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 861. cikkének 1. pontja).

Az egyén a fő kötelezettség alapján készpénzzel számolhat el hitelezőivel, ezt az Orosz Bank nem tilthatja meg.

Ha azonban a kötelezettségvállalásban részt vevő felek a nem készpénzes fizetés ilyen formáját választották az akkreditívekkel történő elszámolásnak, akkor meg kell felelniük a Bank of Russia vonatkozó követelményeinek.