Предпоставка за плащане на акредитив е. Процедура за отваряне и потвърждаване на акредитиви

Акредитивът е условно парично задължение, което банка (издаваща банка) приема от името на платеца да извърши плащания към получателя на средствата след представяне на последните документи, които отговарят на условията на акредитива, или да упълномощи друга банка да извършва такива плащания.

Акредитивът е предназначен за селища с един получател на средства.

Условията на акредитива могат да предвиждат приемането на лице, упълномощено от платеца.

ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ ОТНОСНО ИЗЧИСЛЕНИЯТА НА ЗАЕМ

Правното основание за сетълменти по акредитив е залегнало в параграф 3 от глава 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация, както и в Наредбата за безкасовите плащания в Руската федерация № 2-P.

При извършване на сетълменти под акредитив, банката, действаща от името на платеца, за да отвори акредитив, се задължава да извърши плащания в полза на получателя на средствата, след като последният представи документи, отговарящи на всички условия на акредитива, или да упълномощи друга банка да извърши такива плащания.

Банката, която издава, може да бъде издаващата банка, банката на бенефициента или друга банка. Акредитивът е отделен и независим от основния договор.

Банките могат да отварят следните видове акредитиви:

• покрити (депозирани) и непокрити (гарантирани);
• отменяем и неотменим (може да бъде потвърден).

При отваряне на покрит (депозиран) акредитив издаващата банка прехвърля за сметка на платеца или предоставения му заем сумата на акредитива (покритие) на разположение на изпълняващата банка за целия срок на акредитива.

При отваряне на непокрит (гарантиран) акредитив издаващата банка дава право на изпълняващата банка да дебитира средствата от кореспондентската сметка на издаващата банка, поддържана с нея, в рамките на размера на акредитива или посочва в акредитива друг начин за възстановяване на изпълняващата банка за сумите, платени по акредитива в съответствие с нейните условия. Процедурата за отписване на средства от кореспондентската сметка на издаващата банка за непокрит (гарантиран) акредитив, както и процедурата за възстановяване на средства за непокрит (гарантиран) акредитив от издаващата банка към изпълняващата банка се определят по споразумение между банките. Процедурата за възстановяване на средства за непокрит (гарантиран) акредитив от платеца до издаващата банка се определя в споразумението между платеца и банката, която го издава.

В случай на промяна в условията или при анулиране на анулиран акредитив, банката, която го издава, е длъжна да изпрати съответно известие до получателя средства не по-късно от работния ден след деня на промяна на условията или акредитива.

Общите условия на неотменим акредитив се считат за изменени или се счита, че неотменим акредитив се отменя от момента, в който изпълняващата банка получи съгласието на получателя на средствата. Частично приемане на измененията на условията на неотменяемия акредитив от получателя на средствата не се допуска.

По искане на банката, която го е издала, изпълняващата банка може да бъде потвърдена безвъзвратно акредитив с приемането на задължение, допълнително към задължението на банката, която го издава, да извърши плащане към получателя на средства при представяне на документи, съответстващи на условията на акредитива (потвърдено акредитив). Условията на потвърдения акредитив се считат за променени или акредитивът се счита за отменен от момента, в който банката, която издава, получи съгласието на изпълняващата банка, потвърдила акредитива и получателя на средствата.

Банката, която издава, информира получателя на средствата за отварянето на акредитива чрез изпълняващата банка или чрез банката на получателя на средствата със съгласието на последната.

Плащането по акредитив се извършва по банков път.

Документите за откриване на акредитив и неговите условия, за потвърждаване на акредитив, за промяна на условията на акредитива или за закриването му, както и за съгласието на банката да приеме (откаже да приеме) подадените документи могат да бъдат изпращани от банки с използване на всякакви средства за комуникация, които могат надеждно да установят изпращача на документа.

Размерът и процедурата за плащане на банкови услуги за сетълменти по акредитиви се уреждат от условията на споразуменията, сключени с клиенти и споразуменията между банки, участващи в сетълмента по акредитиви.

ПРОЦЕДУРА ЗА РАБОТА С АКРЕДИТИ В БАНКАТА ИЗДАВАНЕ

При извършване на разплащания по акредитив платецът подава в банката, която го издава две копия на заявлението за откриване на акредитивв която той инструктира издаващата банка да отвори акредитив. Банката, която издава, образува заявление за откриване на акредитив независимо.

В заявлението за откриване на акредитив се посочва информацията, съответстваща на подробностите, предвидени в точка 2.10 от Регламента за безкасовите плащания в Руската федерация № 2-P, както и следната информация:

• име на издаващата банка;
• име на банката - получател на средства;
• наименование на изпълняващата банка;
• вид акредитив (отменяем или неотменим);
• условия за плащане на акредитив;
• списък и характеристики на документите, представени от получателя на средствата, и изисквания за оформлението на тези документи;
• дата на приключване на акредитива, период на подаване на документа;
• наименованието на стоките (работа, услуги), за които се открива акредитив, срокът за превоз на стоки (работа, услуги), изпращач, получател, местоназначение на товара.

Въз основа на заявлението за откриване на акредитив издаващата банка съставя акредитив под форма 0401063. С голям списък на документи, които трябва да бъдат посочени в акредитива, може да се състави произволно акредитивно писмо към акредитива, към което се прави позоваване в акредитива и което е неразделна част от акредитива.

За сетълменти върху покрит (депозиран) акредитив, в акредитива се посочва номерът на сметката, открита от изпълняващата банка за сетълменти под акредитива. Посочената сметка се открива по искане на издаващата банка, съставена под каквато и да е форма въз основа на заявление за откриване на акредитив. Посоченият номер на сметка се съобщава от изпълняващата банка на издаващата банка, а издаващата банка - на платеца.

Ако изпълняващата банка е банка, която не обслужва получателя на средствата, данните в банката, обслужваща получателя на средствата, и номерът на сметката на получателя на средствата, се посочват в полето "сметка на бенефициента" на акредитива.

При отваряне на непокрит (гарантиран) акредитив, полето "Номер на сметка (40901)" в акредитива не се попълва.

В случай на промяна на условията или анулиране на акредитив, платецът подава подходяща заповед на банката, която го издава. В съответствие със споменатата заповед издаващата банка изпраща съобщение до изпълняващата банка за промени в условията или анулиране на акредитива. Посочената поръчка на платеца, съобщението на издаващата банка за промяната на условията или анулирането на акредитива може да бъде изпратено под формата на документ на хартия, изготвен под каквато и да е форма и изпълнен с подписи на лица, упълномощени да подписват разплащателни документи, и отпечатък, или под формата на документ в електронна форма на в съответствие с условията на споразумението между платеца и издаващата банка (за определената поръчка на платеца) или споразумението между издаващата банка и изпълняващата банка (за издаващата банка да Ви информира за промяната на условията или за анулиране на акредитива към изпълняващата банка).

Получателят на средствата може да бъде уведомен за промяна на условията или за анулиране на акредитив от издаващата банка чрез изпълняващата банка или чрез банката на получателя на средствата.

Парите се превеждат в изпълняващата банка, за да се увеличи размерът на покрития (депозиран) акредитив чрез платежното нареждане на банката-издател, съставено въз основа на нареждането на платеца за увеличаване на размера на акредитива. В същото време номерът на сметката, посочен в полето „Номер на сметка (40901)“ на акредитива при откриването, е посочен като номер на сметка на бенефициента, а данните, позволяващи идентифициране на акредитива, включително датата и номера на акредитива, се включват в полето „Данни за плащане“ на платежното нареждане.

Процедурата за увеличаване на размера на непокрития (гарантиран) акредитив се определя чрез споразумение между издаващата банка и изпълняващата банка.

След получаване на документи по акредитив от изпълняващата банка банката, която издава, проверява съответствието на представените документи и техните данни с условията на акредитива въз основа на самите документи (наричани по-долу външна проверка).

Срокът за проверка на документите не може да надвишава седем работни дни след деня на получаване на документите, освен ако не е предвидено друго със споразумение между издаващата банка и изпълняващата банка.

Ако се установи, че документите са несъвместими въз основа на външни условия с условията на акредитива, издаващата банка има право да откаже да ги приеме или предварително да поиска от платеца да приеме тези документи. В случай на отказ да приеме посочените документи, издаващата банка е длъжна да уведоми банката, от която са получени документите, или получателя на средствата, като посочва в известието за несъответствия, които са причина за отказа.

Ако се установи несъответствие въз основа на външните характеристики на приетите от изпълняващата банка документи от получателя на средствата, условията на акредитива, издаващата банка има право да изиска от изпълняващата банка връщането на сумите, изплатени на получателя, поради покритието, прехвърлено на изпълняващата банка (върху покрития (депозиран) акредитив), възстановяване на сумите дебитиране от кореспондентската сметка, открита в изпълняващата банка, или да откаже на изпълняващата банка да възстанови сумите, изплатени на получателя на средствата (за непокрито (гарантирано) акредитив).

Банката, която издава, трябва не по-късно от работния ден, следващ деня на връщане на сумата неизползван остатък или сумата на намаленото или анулирано покрито (депозирано) акредитив, да кредитира съответната сума по сметката на платеца, от която средствата са дебитирани за покриване на кредита.

Арбитражна практика

Вижте информационното писмо на президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 15 януари 1999 г. № 39, „Преглед на практиката на уреждане на спорове, свързани с използването на акредитива и начини за събиране на сетълмент“.

ПРОЦЕДУРА ЗА РАБОТА С АКРЕДИТИ В ИЗПЪЛНИТЕЛНАТА БАНКА

Изпълняващата банка незабавно уведомява получаването на акредитива на получателя на средствата по начин, договорен с него, последвано от писмено потвърждение под каквато и да е форма не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на акредитива от банката, която го издава. Ако изпълняващата банка не е банка, обслужваща получателя на средствата, изпълняващата банка има право да информира получателя на средствата за получаването на акредитива чрез банката на получателя на средствата.

Ако е съмнително, че данните на акредитива са верни, изпълняващата банка има право да изпрати искане под каквато и да е форма до издаващата банка. Данните в акредитива са посочени в рамките на срока на валидност на акредитива. В този случай изпълняващата банка може предварително да уведоми получателя на средствата или банката, обслужваща получателя на средствата, за откриването на акредитив в полза на получателя на средствата.

За да получи пари по акредитив, получателят на средствата подава на изпълняващата банка четири копия от регистъра на сметките с формуляр 0401065 (Приложение 21 към Наредбата за безкасовите плащания в Руската федерация № 2-Р) и документи, предвидени в условията на акредитива.

Първото копие от регистъра на сметките се прави от подписи на лица, които имат право да подписват документи за сетълмент и печат. Ако изпълняващата банка е банка, обслужваща получателя на средствата, същите данни се вписват в редовете "Изпълняваща банка" и "Банка бенефициер" на регистъра на сметките. Ако изпълняващата банка не е банка, обслужваща получателя на средствата, в реда "Изпълняваща банка" на регистъра на сметките се вписват данни за банката, в която бенефициентът представя документи по акредитива. Регистърът на сметките и документите, изисквани от условията на акредитива, трябва да бъдат представени в срока, посочен в акредитива, но в рамките на срока на валидност на акредитива. Четвъртото копие от регистъра на сметките се издава с печат на банката, датата на получаване на документите и подписа на счетоводителя и служи като разписка за получаване на документи.

Изпълняващата банка е длъжна да проверява, съгласно външни знаци, съответствието на документите с условията на акредитива, както и правилността на регистрацията на регистъра на сметките. Срокът за проверка на документите не може да надвишава седем работни дни след деня на получаване на документите, освен ако не е предвидено друго със споразумение между издаващата банка и изпълняващата банка.

При установяване на съответствие на тези документи с условията на акредитива и коректността на регистъра на сметките от изпълняващата банка се извършва плащане по акредитива. Всички копия от регистъра на сметките, приети от банката, носят печата на банката, датата на получаване и подписа на счетоводителя. При изпълнение на отменителен акредитив изпълняващата банка извършва плащането в пълен размер, ако към момента на подаване на документите не е получила нареждане за анулиране на акредитива от издаващата банка, относно размера на акредитива, след получаване на нареждането от банката-издател за намаляване на размера на акредитива.

Ако посочените документи се окажат несъвместими на външни основания с условията на акредитива, изпълняващата банка има право да откаже да ги приеме, като незабавно уведомява получателя на средствата и банката-издател за това и посочва несъответствия, които са причината за отказа. Получателят на средства има право да изпрати отново документите, изисквани от акредитива, преди изтичането на неговата валидност.

При плащане с акредитив сумата, посочена в регистъра на сметките, се превежда (превежда) по сметката на получателя на средствата с платежно нареждане на изпълняващата банка.

Първото копие на платежното нареждане заедно с първото копие от регистъра на сметките се поставя в документите на деня на банката като основа за дебитиране на средства от сметката, предназначена за отчитане на сумите на покрития (депозиран) акредитив или основа за дебитиране на средства от кореспондентската сметка на банката-издател, открита с банка, върху непокрит (гарантиран) акредитив.

Изпълняващата банка изпраща на издаващата банка второ копие от регистъра на сметките с документите, изисквани съгласно условията на приложеното акредитив, както и трето копие от регистъра на сметките за използване от издаващата банка и за доставка до платеца.

Ако условията на акредитива предвиждат приемането на упълномощеното от платеца лице, последният е длъжен да представи на изпълняващата банка или пълномощно, издадено от платеца (ако лицето е упълномощено), или копие от споразумението (ако организацията е упълномощеното лице).

Лицето, упълномощено от платеца на всички копия на формулярите от регистъра на сметките, попълва следните данни:

„Приема се за сметка на акредитив от ________________ № ____________ (дата) от комисаря ________________________________________________________ (Пълно име, паспортни данни на физическо лице или име на организация) Име на организацията платец ________________________________ Подпис _________________ MP Дата _______________________.“ ОТГОВОРНОСТ НА БАНКАТА ЗА НАРУШЕНИЕ НА УСЛОВИЯТА НА ЗАЕМ

Отговорност за нарушаване на условията на акредитива банката, която издава, носи платеца, а изпълняващата банка преди издаващата банка.

В случай на необоснован отказ на изпълняващата банка да плати пари по покрит или потвърден акредитив, отговорността към получателя на средствата може да бъде възложена на изпълняващата банка.

В случай на неправилно плащане от изпълняващата банка на средства по покрит или потвърден акредитив в резултат на нарушение на условията на акредитива, отговорността към платеца може да бъде възложена на изпълняващата банка.

ЗАКЛЮЧВАНЕ НА ЗАЕМ

Затварянето на акредитив в изпълняващата банка се извършва:

• при изтичане на срока на акредитива (в размер на акредитива или неговото салдо);
• ако получателят откаже да използва акредитива (изцяло или частично) преди изтичането на срока му на валидност, ако това е разрешено от условията на акредитива, като изпрати заявление за закриване на акредитива до изпълняващата банка. Условията на акредитива могат да предвиждат съгласието на платеца и (или) издаващата банка да откаже използването на акредитива от получателя на средствата. Отказ от използване на потвърдено акредитив е възможен със съгласието на потвърждаващата банка;
• при отмяна на акредитива (изцяло или частично) от издаващата банка, включително по искане на платеца или след получаване на съгласието на получателя на средства по неотменим акредитив.

При оттегляне на покрит (депозиран) акредитив по отношение на размера на акредитива от лицевата страна на акредитива, счетоводителят на изпълняващата банка постави марката "Частичен преглед", сумата, посочена от числата, се кръгли и се поставя нова сума. На обратната страна на покрития (депозиран) акредитив се прави запис за размера на възстановената сума и датата на връщане, която се удостоверява с подписа на счетоводителя с името и печат на банката.

Сумата се връща на издаващата банка за покрития (депозиран) акредитив от изпълняващата банка с платежно нареждане едновременно с това, акредитивът е затворен след изтичане на акредитива или в деня, когато документът служи като основа за закриване на акредитива.

Процедурата за оттегляне на непокрит (гарантиран) акредитив се установява чрез споразумение между издаващата банка и изпълняващата банка.

След приключване на акредитива изпълняващата банка трябва да изпрати на издаващата банка известие, съставено в произволна форма и издадено с печат на банката, датата на съставяне и подписа на счетоводителя.

„В отговор на искане относно нова версия на Наредба № 2-П„ За безкасовите плащания в Руската федерация “, Министерството на платежните системи и разплащания ни информира за следното.

Насока № 1442-U предвижда нова версия на глави 4 - 6 от Правило № 2-P, уреждащи сетълмента на акредитиви в рубли. Както настоящото, така и новото издание се основават на нормите на глава 46 "Изчисления" на Гражданския кодекс на Руската федерация, която установява правилата за селища под акредитив. В същото време промените отчитат в по-голяма степен съвременната руска практика за прилагане на акредитиви, както и международни стандарти, които са изложени в Единните правила и митницата за документални акредитиви на Международната търговска камара (UCP).

Правилата на настоящото издание, които предвиждаха участие в сетълменти по акредитиви на банката-издател, обслужваща платеца, и изпълняващата банка, обслужваща получателя на средствата, в Постановление № 1442-U са допълнени от нормите, установяващи възможността за използване на други схеми за сетълмент и методи за изпълнение на задълженията на банките, а именно:

• възможно е да се приложи трета банка, която не е банка, обслужваща получателя на средствата, и действа като изпълняваща банка. Това не противоречи на разпоредбите на параграф 46 от глава 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация, тъй като те не съдържат пряко указание, че изпълняващата банка трябва да бъде банката, обслужваща получателя на средствата;
• процедурата за съставяне на акредитив е променена. Според настоящото издание акредитивът се съставя от платеца и се представя на банката, която го издава. В същото време, в съответствие с Гражданския кодекс на Руската федерация, издаващата банка е длъжна да извършва плащания на получателя на средствата или да упълномощава изпълняващата банка да извършва такива плащания. Изхождайки от това, в новото издание на глави 4 - 6 от Регламент № 2-P банката, която издава, е натоварена с прехвърляне на средства по покрит акредитив и прехвърляне на условията на акредитива чрез издаване на акредитива от издаващата банка на формуляр 0401063 въз основа на заявлението на платеца за откриване на акредитив ;
• бяха изяснени процедурата и сроковете за проверка на документите от изпълняващата банка и банката, която го издава. В съответствие с Директива № 1442-U, документите, представени от получателя на средствата, се проверяват от банки за съответствие с условията на акредитива на външни основания за период не по-дълъг от седем работни дни;
• възможно е по споразумение между банките да се използват различни методи за възстановяване на средства от издаващата банка към изпълняващата банка, когато последната изпълни непокрит (гарантиран) акредитив, например, като предостави правото на трета банка, в която издаващата банка има кореспондентска сметка, за да отписва средства по акредитива вземания на изпълняващата банка, както и чрез издаване на гаранция за плащане на издаващата банка или третата банка в полза на изпълняващата банка. Настоящата версия предвиждаше само случаите на отписване на средства по акредитив от страна на изпълняваща банка от кореспондентската му сметка на банката-издател;
• разрешено е използването на електронни средства на всички етапи на сетълмента под акредитив. Наредба № 1442-U съдържа норма, според която прехвърлянето на документи при откриване на акредитив и неговите условия, потвърждаване на акредитив, промяна на условията на акредитива или закриването му, както и на съгласието на банката да приеме (откаже да приеме) представените документи, може да се извършва от банки от всякакъв вид комуникации, които надеждно установяват подателя на документа. "

Трябва да се отбележи, че този документ не е нормативен и е обяснение на конкретен проблем.

Акредитивът се използва при сделки за покупко-продажба на недвижими имоти и е от полза както за купувача, така и за продавача. Гарантира пълна безопасност от двете страни на покупката. С прости думи , кредитна институция, предоставяща услуга за откриване на писмо, действа като трета страна, която контролира транзакцията през целия период от време. В този случай появата на измама от всяка страна е напълно изключена.

Начален ред

Отварянето на акредитив не изисква предоставянето на голям пакет документи:

• паспортни данни на страните, участващи в придобиването и продажбата;
• валидни номера на сметки, от които ще се извършва дебитиране;
• договор, заверен от нотариус.

Освен това ще е необходимо да се предостави списъкът на документите, посочени в договора за продажба.

По искане на купувача се открива акредитив в банката. В него са посочени ключовите условия: данни на сметките на платеца и получателя, вид (обикновено можете да изберете покрити или гарантирани), имена на продукти и списък с документи, други условия. Можете да изтеглите стандартен формуляр за кандидатстване за откриване на акредитив в Sberbank тук.

т.1 т.2

Като цяло процесът изглежда така:

1. Посещение на банка и писане на заявление за откриване.
2. Избор на най-подходящия тип.
3. Сключване на договор.
4. Процедура на плащане.

На пръв поглед това изглежда просто, но си струва да се разбере, че може да отнеме много време, за да се договорят подробности между страните. Тази процедура включва разглеждане на прехвърлянето на документи и прехвърлянето на средства.

Всички договорени условия трябва да бъдат документирани официално. Обикновено комисионните, свързани с откриването, са отговорност на купувача, но процедурите за плащане и отписване са посочени в договора и заявлението за отваряне.

Банкова институция като гарант начислява определена такса за своите услуги. Зависи от размера на предложената транзакция. В този случай процентът се определя от самата банка.

Правила и условия

Общите условия на акредитивите са регистрирани в Гражданския кодекс на Руската федерация. Освен това те трябва да бъдат посочени в споразумението между банката и страните. Изискванията към договора за продажба с помощта на това изчисление са стандартни. Те включват задължително указание:

1. Информация за участниците в предложената транзакция (фамилия, име, отче, паспортни данни).
2. Информация за обекта и неговата цена (адрес на местоположение, площ, брой стаи на апартамент или къща и т.н.).
3. Условия за прехвърляне на собствеността.
4. Продължителност на акредитива
5. Лица, поели задължения за отваряне и затваряне.
6. Индивидуални разпоредби, въвеждането на които може да се изисква от една от страните.

Освен това договорът за покупко-продажба се допълва от клауза, която информира, че изчислението ще бъде извършено с помощта на акредитив.

Акредитивът може да бъде отворен не само при обстоятелства, когато купувачът е готов веднага да плати сумата за имота за своя сметка, но и в случай на придобиване в ипотека. В тази ситуация документът се отваря от същата банка, която издава заема.

Акредитивът е условно задължение на банката да извърши, по искане на клиент, плащания към физически лица и организации за негова сметка в рамките на предварително договорените суми и условия.

Акредитивът е транзакция, която се извършва между една или няколко финансови организации в непарична форма. Основата за операцията е специализирано приложение, което се съставя в предписаната форма и се подава от купувача в полза на услугата или доставчика на продукти. Участващи страни могат да бъдат само физически лица, само юридически лица, както и физически и юридически лица.

Какво е акредитив на обикновен език? Това е много удобна форма на взаимодействие, която обаче рядко се използва поради сложността си. Акредитивът е начин за плащане, който гарантира плащане на доставчика и изпълнение на условията на договора за купувача. След доставката на продукта или предоставянето на услугата, банката заплаща на продавача цената му. Купувачът от своя страна връща средствата на банката, като взема предвид лихвата.

Акредитивът може да се използва не само във вътрешната търговия, но и във външната търговия. Когато се прилага в областта на международната търговия, процедурата се ръководи от Единните правила и митниците за документални акредитиви, публикация на Международната търговска камара № 600, изменена през 2007 г.

Много често акредитивът се сравнява с банкова гаранция и факторинг, но тези понятия са подобни само на пръв поглед. Прочетете повече за акредитива във видеото по-долу.

Какво е акредитив: характеристики на банковите услуги

Използването на такъв начин на плащане се развива в съветско време. OJSC "Башкир сода компания", която произвежда сода каустик и е на ръба на фалита, премина към акредитив за взаимодействие с клиенти, за да продължи да действа.

Средствата бяха кредитирани само след като компанията предостави на банката документи, потвърждаващи изпълнението на договорните условия, които бяха внимателно проверени. Този пример показва, че акредитивът даде доверие и на двете страни.

Схема на сетълмент

Участници в изчисленията:

• банков клиент, който използва услугата за откриване на акредитив;
• издаваща банка или организация, която поема задължения за откриване;
• изпълняваща банка - организация, която извършва плащания;
• физическо или юридическо лице, в чиято полза е открито акредитива.

Схемата на акредитива е доста проста. Тя включва няколко задължителни стъпки:

1. В началния етап купувачът и продавачът сключват споразумение помежду си относно доставката на продукти или предоставянето на услуги.
2. Купувачът се обръща към банката, където изготвя заявление за откриване на акредитив. Заявлението се изготвя в предписаната форма.
3. Издаващата банка уведомява банката, в която продавачът се обслужва, за отварянето на негово име.
4. Изпълняващата банка от своя страна уведомява продавача.
5. Продавачът доставя стоките или предоставя услуга.
6. Продавачът уведомява изпълняващата банка, че задълженията му към купувача са изпълнени.
7. Изпълняващата банка извършва плащането в полза на продавача в уговорената сума.
8. Изпълняващата банка документира банката-издател на плащането на продавача.
9. Банката, която издава, от своя страна компенсира плащането на изпълняващата банка.
10. Документите за сетълмент се прехвърлят на купувача.
11. Купувачът проучва документацията и подписва споразумение за изплащане на средства на банката, която издава.
12. Теглене на средства от сметката на купувача и тяхното кредитиране в полза на банката.

Услугата се предоставя от издаващата банка въз основа на заявление, съставящо споразумение на формуляр 0401063. Този документ гарантира на доставчика, че стоките или услугата ще бъдат платени навреме. Средствата на купувача не могат да бъдат предоставени в края на алгоритъма, те могат да бъдат депозирани предварително.

Договор: изготвяне, условия, формуляр

Компетентно съставен договор включва следните клаузи:

• имена на банки, съдействащи организации или пълно име и паспортни данни на физически лица;
• сумата на акредитива за предоставените услуги или продукти;
• акредитив - не се допуска безкасово или в брой;
• начини за уведомяване на страните по договора;
• периодът, през който договорът е валиден. През този период трябва да бъдат изпълнени условията на споразумението между купувача и продавача, извършено плащане, всички подадени документи;
• отговорност на страните, която ще произтича от неизпълнение в съответствие с този закон.

Стандартният списък на условията, посочени по-горе, може да бъде допълнен с допълнения относно процедурата за сетълмент. Например, не може да се използва пълно плащане, но споделени плащания. Акредитив може да бъде издаден за плащане на едно физическо лице или организация. Лицето, с чиито средства ще бъде извършено плащането, може да бъде променено, ако е посочено в договора - възможността за приемане.

Видове акредитиви

При използване на тази форма на взаимни разплащания, много важен момент е изборът на подходящ вид акредитив. Всички сортове се отварят от финансови организации, докато видът е посочен в споразумението. Видовете са предписани в наредбата на Централната банка на Руската федерация:

• По вид селища на финансови организации - покрити и непокрити. В първия случай издаващата банка извършва плащания в брой за сметка на своя клиент към банката на изпълнителя за целия срок на споразумението. Във втория, прехвърлянето на средства от една финансова институция в полза на друга не се извършва. В същото време изпълняващата банка е в състояние да отпише средства в рамките на договорената сума, след което тя се компенсира от издаващата банка.
• По възможност извикване - оттегляне и безвъзвратност. В първия случай формата на взаимодействие може да бъде променена или отхвърлена без предварителна координация с противоположната страна, във втория - само с координация.
• Потвърден или непотвърден. В първия случай плащанията са възможни без съгласуване с издаващата банка и получаване на средства от нея.

Правна регламентация

Акредитивът е ясно регулиран от това законодателство на Руската федерация и се съставя в съответствие с правилата, предписани в регулаторните документи на Централната банка на Руската федерация, ако договорът е съставен между местни организации или резиденти на Руската федерация.

Следните нормативни актове задължително се вземат предвид:

• членове на Гражданския кодекс на Руската федерация от 867 до 873, които регулират безкасовите плащания по акредитив;
• „Наредба за извършване на безкасови преводи от физически лица в Руската федерация“, приета от Централната банка на 01.04.2003 г .;
• "Наредба за безкасовите плащания", създадена от Централната банка на Русия 03.10.2012.

Трябва да се има предвид, че организацията, в чиято полза се издава акредитив, има право да откаже такъв начин на плащане.

6.1. При извършване на сетълменти по акредитив, банката, действаща по нареждане на платеца за откриване на акредитив и в съответствие с инструкциите си (наричана по-нататък издаващата банка), се задължава да превежда средства на получателя на средствата, при условие че се представят документи, определени с акредитива и потвърждава изпълнението на неговите условия (по-нататък - изпълнение акредитив) или предоставя разрешение на друга банка (по-нататък - изпълняващата банка) за изпълнение на акредитива. Банката, която издава, може да бъде издаващата банка, банката на бенефициента или друга банка. Банката, която издава, има право да открие акредитив от свое име и за своя сметка. В този случай издаващата банка е платецът.

6.2. Тази глава не урежда изпълнението на акредитива чрез плащане, приемане или отчитане на менителница.

6.3. Акредитивът е отделен и независим от основния договор. Изпълнението на акредитива се извършва въз основа на представените документи.

6.4. Прехвърляне на акредитив, промени в условията на акредитива, документи, приложения, уведомления, известия и друга обмяна на информация по акредитива може да се извърши на хартия и (или) в електронен вид с помощта на комуникационни инструменти, които могат надеждно да установят изпращача, включително информационни системи, включително разпространени Информационни системи. Характеристиките на обмена на информация по акредитива с помощта на информационни системи са предвидени в параграф 6.34 от настоящия правилник.

(виж текст в предишното издание)

6.5. След получаване на акредитива, промени в условията на акредитива, документи, заявления, уведомления, известия и друга информация относно акредитива, банката извършва съответните процедури за приемане на поръчки съгласно глава 2 от настоящия регламент, като взема предвид характеристиките, предвидени в параграф 6.34 от настоящия регламент.

(виж текст в предишното издание)

6.6. Отварянето на акредитива се извършва от издаващата банка въз основа на заявлението на платеца за откриване на акредитив, изготвен по установения от банката начин. Съгласието на изпълняващата банка за изпълнение на акредитива не изключва изпълнението му от издаващата банка.

6.7. Банковите данни и формата (на хартия) на акредитива се определят от банката. Следната задължителна информация трябва да бъде посочена в акредитива:

номер и дата на акредитива;

сума на акредитива;

данни за платеца;

данни за издаващата банка;

данни за получателя на средствата;

данни за изпълняващата банка;

вид на акредитива;

срок на валидност на акредитива;

начин на изпълнение на акредитива;

списък на документите, които трябва да се представят по акредитива, и изисквания към тях;

(виж текст в предишното издание)

цел на плащането;

срок за подаване на документи;

необходимостта от потвърждение (ако има такова);

процедурата за изплащане на комисионна на банките.

Друга информация може да бъде посочена в акредитива.

6.8. При получаване на акредитив от издаващата банка с правомощието да изпълнява акредитива, в случай на несъгласие да приеме правомощието да изпълни акредитива, издаващата банка трябва да уведоми банката, която го издава, не по-късно от три работни дни от деня на получаване на акредитива.

6.9. Изпълняващата банка информира условията на акредитива, получен от банката-издател, до получателя на средствата и изпраща на получателя информацията за адреса на подразделението на изпълняващата банка, на който трябва да се представят документи по акредитива. Ако такава информация не бъде изпратена до получателя на средствата, мястото на представяне на документите по акредитива на изпълняващата банка е адресът на нейния централен офис. В съответствие с правомощията, предоставени от издаващата банка, изпълняващата банка може да привлече друга банка, която да съобщи за условията на акредитива, включително банката получател, която уведомява изпълняващата банка за датата, на която условията на акредитива са били съобщени на получателя на средствата. В случай на несъгласие или невъзможност да се съобщят условията на акредитива на получателя на средствата, банката уведомява изпълняващата банка за това не по-късно от три работни дни от деня на получаване на акредитива.

(виж текст в предишното издание)

6.10. Прехвърлянето на средства към изпълняващата банка като покритие за покрития (депозиран) акредитив се извършва с платежно нареждане на издаващата банка, посочваща информацията, позволяваща установяването на акредитива, включително датата и номера на акредитива.

6.11. По искане на издаващата банка неотменим акредитив може да бъде потвърден от друга банка (по-долу - потвърждаващата банка). Ако сте съгласни да потвърдите акредитива, друга банка уведомява издаващата банка за датата на потвърждение на акредитива. В случай на несъгласие за потвърждаване на акредитива, друга банка уведомява за това издаващата банка не по-късно от три работни дни от деня на получаване на акредитива от издаващата банка.

(виж текст в предишното издание)

6.12. В случай на промяна на условията или анулиране на акредитив, платецът подава декларация до издаващата банка. Според полученото заявление банката, която издава, изпраща уведомление до получателя на средствата, включително чрез изпълняващата банка, за промяна на условията или анулиране на акредитив.

(виж текст в предишното издание)

(виж текст в предишното издание)

6.14. При получаване на акредитива и съмнения относно точността на данните на акредитива, изпълняващата банка има право да изпрати искане в произволна форма до издаващата банка. Данните за акредитива се уточняват в рамките на срока на валидност на акредитива. В този случай изпълняващата банка може предварително да уведоми получателя на средствата или банката на получателя на средствата за откриването на акредитив на получателя на средствата.

6.15. За изпълнение на акредитива получателят на средствата представя на изпълняващата банка документите, предвидени в условията на акредитива, през периода на валидност на акредитива и в срока, предвиден от акредитива за подаване на документи. Документите могат да се подават директно в издаващата банка. На покрит (депозиран) акредитив банката, която издава, може да поиска потвърждение от изпълняващата банка, че документите не са представени на изпълняващата банка, не са платени от изпълняващата банка и има право да поиска от изпълняващата банка да върне сумата на покритие въз основа на искане, потвърждаващо подаването на документи в банката - емитентът, а в случай на потвърдено акредитив - също и изпълнението на акредитива от издаващата банка. В този случай изпълняващата банка възстановява размера на покритието не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на искането на издаващата банка.

(виж текст в предишното издание)

6.16. В случаите, предвидени от условията на акредитива, документите по акредитива могат да се подават в електронен вид, включително с използване на информационни системи.

(виж текст в предишното издание)

6.17. Банката (изпълняващата банка, издаващата банка) проверява съответствието на представените документи и техните данни с изискванията, предвидени в условията на акредитива, както и липсата на противоречия между документите. Документите, съдържащи несъответствия с условията на акредитива и (или) противоречия с други представени документи, се признават като несъответстващи на условията на акредитива.

Срокът за проверка на документите не трябва да надвишава пет работни дни след деня на получаване на документите. В случай на неспазване на посочения период, банката няма право да се позовава на несъответствието на представените документи с условията на акредитива. При подаване на документи по-малко от пет работни дни преди изтичането на акредитива, изпълняващата банка има право да провери документите в рамките на петдневен срок, докато акредитивът не е затворен преди изтичането на посочения период.

6.18. При установяване на съответствието на представените документи с условията на акредитива, изпълняващата банка извършва изпълнението на акредитива.

(виж текст в предишното издание)

6.20. Изпълнението на акредитива чрез плащане се извършва чрез прехвърляне на средства по платежно нареждане на изпълняващата банка по банковата сметка на получателя на средствата или чрез кредитиране на съответната сума по банковата сметка на получателя на средствата в изпълняващата банка.

(виж текст в предишното издание)

(виж текст в предишното издание)

6.22. При изпълнение на отменителен акредитив, изпълняващата банка извършва изпълнението на акредитива изцяло и при текущите условия на акредитива, ако преди подаване на документите получателят на средствата не е получил известие от банката-издавател за анулиране на акредитива или промяна на други условия на акредитива, по отношение на размера на акредитива издателят на известието за намаляване на размера на акредитива.

6.23. След изпълнението на акредитива изпълняващата банка изпраща на издаващата банка известие за изпълнението на акредитива с посочване размера на изпълнението и прилагането на представените документи не по-късно от три работни дни след деня на изпълнение на акредитива.

6.24. Ако представените документи се окажат несъвместими въз основа на външни условия с условията на акредитива (наричани по-долу документите с несъответствия), изпълняващата банка има право да откаже изпълнението на акредитива, уведомява получателя на средствата и посочва всички несъответствия, които са причина за отказа. Изпълняващата банка има право, по искане на получателя на средствата или подлежащо на нейното уведомяване, самостоятелно да изиска от банката издател да приеме документи с несъответствия. Изпълняващата банка има право по всяко време преди да получи отговор от издаващата банка и инструкции от получателя на средствата да върне документи с несъответствия на получателя на средствата.

(виж текст в предишното издание)

6.25. Документите, предвидени в условията на акредитива, могат да се подават многократно преди изтичането на срока му на валидност в рамките на срока, определен от условията на акредитива за подаване на документи.

(виж текст в предишното издание)

6.26. След получаване на искане от изпълняващата банка за съгласие да приеме представените документи с несъответствия, издаващата банка има право да откаже приемането на документи с несъответствия и изпълнението на акредитива или предварително да поиска от платеца да приеме тези документи.

Ако платецът даде съгласието на издаващата банка за приемане на представените документи с несъответствия, издаващата банка има право да даде съгласието си на изпълняващата банка да изпълни акредитива. Ако платецът откаже да приеме документи с несъответствия, издаващата банка е длъжна да уведоми изпълняващата банка за това, като посочва в уведомлението всички несъответствия, които са причина за отказа.

6.27. Уведомленията, посочени в точка 6.24 от настоящия правилник, се изпращат от изпълняващата банка веднъж за всеки комплект документи, представени в срока, определен в точка 6.17 от настоящия правилник.

(виж текст в предишното издание)

6.28. Ако се установи, че представените документи не отговарят на външните критерии на акредитива, издаващата банка има право да се свърже с платеца за съгласието си да приеме документите с несъответствия. В същото време срокът, установен в параграф 6.17 от настоящия правилник за проверка на документи, не се променя. Банката, която издава, има право по всяко време преди да получи отговор от платеца да върне документите на получателя на средствата. Ако се установи несъответствие въз основа на външните характеристики на документите, приети от изпълняващата банка, с условията на акредитива, издаващата банка има право да изиска от изпълняващата банка връщането на изплатените средства на получателя от прехвърленото покритие (на покрития (депозиран) акредитив) на изпълняващата банка и възстановяване на дължимата сума от депозираната сума сметка, открита в изпълняващата банка, или отказ на изпълняващата банка да възстанови сумите, изплатени на получателя на средствата (за непокрито (гарантирано) акредитив).

(виж текст в предишното издание)

6.29. Възстановяването на пари по акредитив се извършва с платежно нареждане на изпълняващата банка, като се посочва информацията, позволяваща установяването на акредитив, включително датата и номера на акредитива.

6.30. Акредитивът може да бъде изпълнен от лице, което не е получател на средства (наричано по-нататък изпълнението на акредитив на трето лице), ако възможността за такова изпълнение е предвидена от условията на акредитива и изпълняващата банка е изразила съгласието си за изпълнение на акредитива на трето лице.

Изпълнението на акредитив на трето лице се извършва въз основа на заявление за изпълнение на акредитив на трето лице, подадено от получателя на средствата.

В заявлението за изпълнение на акредитива на трето лице се посочва размерът на акредитива (част от него), който трябва да бъде изпълнен от третото лице, а също и условията на акредитива, които могат да бъдат променени надолу:

единична цена;

срок на годност на акредитива;

срок за подаване на документи в изпълняващата банка;

срокът за превоз на стоки (работа, услуги).

Размерът на застрахователното покритие, изразено като процент (ако е предвидено в условията на акредитива), може да бъде увеличен, за да се гарантира размерът на застрахователното покритие, предвидено в условията на акредитива.

В заявлението за изпълнение на акредитива към третото лице се посочва кои документи могат да бъдат заменени при изпълнение на акредитива, а също така се посочват и страните, които плащат комисионната за изпълнение на акредитива на третото лице.

Изпълняващата банка уведомява третото лице, на което се изпълнява акредитива, условията на акредитива, като взема предвид промените, направени в заявлението за изпълнение на акредитива на третото лице.

Ако третото лице откаже да изпълни акредитива в негова полза, като подаде съответното заявление, изпълняващата банка уведомява получателя за средствата за това.

Третото лице, на което се изпълнява акредитива, представя на изпълняващата банка документите, предвидени в условията на акредитива, като взема предвид промените, направени по искане на получателя на средствата.

Изпълняващата банка проверява подадените документи в съответствие с изискванията на тази глава, след което не по-късно от третия работен ден, следващ деня на установяване съответствието (несъответствието) на представените документи с условията на акредитива, уведомява получателя на средствата за представянето на документи от трето лице.

Получателят на средствата има право да представи документи на изпълняващата банка по време на крайния срок за подаване на документи, замяната на които е разрешена в съответствие с заявлението за изпълнение на акредитива на трето лице, за да замени документите на третото лице, на което се изпълнява акредитива.

Акредитивът се изпълнява на трето лице в размер, посочен в представените от него документи, а на получателя на средствата - в размер на разликата между сумата, посочена в документите на третото лице, и сумата, посочена в документите на получателя на средствата.

Ако получателят на средства не е представил документи на изпълняващата банка за замяна в рамките на крайния срок за подаване на документи или документите, представени от него, съдържат несъответствия, които не са били в документите, представени от трето лице, изпълняващата банка има право да представи документи, представени от трето лице на издаващата банка, или да приеме документи представлявано от трета страна (ако емитентната банка е изпълняваща банка).

6.31. Акредитивът в изпълняваща банка се закрива на основание, предвидено от федералния закон. Когато акредитивът е затворен, изпълняващата банка изпраща уведомление до издаващата банка, в което посочва информацията, позволяваща установяване на затворен акредитив, както и основата за неговото закриване.

6.32. При закриване на покрит (депозиран) акредитив неизползваните средства се връщат на издаващата банка чрез платежно нареждане на изпълняващата банка в деня на закриване на акредитива. При връщане на сумата на покрития (депозиран) акредитив, известието, посочено в точка 6.31 от настоящия правилник, не може да бъде изпращано.

(виж текст в предишното издание)

6.33. Банката, която издава, е длъжна да кредитира средствата, върнати от изпълняващата банка по покрития (депозиран) акредитив по банковата сметка на платеца, от която преди това е дебитирана сумата на покритие, не по-късно от работния ден, следващ деня на връщане на парите.

6.34. Обменът на информация относно акредитива, включително представянето на документи на акредитив, като се използват информационни системи, се извършва, като се вземат предвид следните характеристики.

6.34.1. Представянето на документи на акредитива в електронен вид може да се извърши, като се изпрати, предостави достъп до тях, както и като се предостави на банката връзка за справка към информационната система, предвидена в условията на акредитива, съдържащи документи в електронна форма.

Уведомяването, уведомяването на участниците в селища по акредитив може да се извърши чрез обмен на документи в електронен вид, осигуряване на достъп до документи в електронен вид и друга информация на акредитив.

възможността да се установи съдържанието на документа в електронен вид и да се извърши проверката му за съответствие с условията на акредитива;

при изпращане на документ - възможност за установяване на изпращача на документа в електронен вид и при предоставяне на достъп до информационната система или връзка за достъп до информационната система - възможност за инсталиране на информационна система, която съдържа документа в електронен вид и наличност през периода на проверка на документите на информационната система, използва се за подаване на документи по електронен път.

Ако банката, която проверява документите, не може да получи достъп до информационната система поради ограничения на достъпа, включително във връзка с предоставянето на платен достъп, ако такова условие за достъп не е било предвидено в условията на акредитива, документът се счита за непредставен.

6.34.4. Датата и часът на подаване на документи в електронен вид се определят от часовата зона на единицата на изпълняващата банка, към която трябва да се представят документите на акредитива, или, при липса на такова звено, от часовата зона на местоположението на изпълняващата банка. Изпълняващата банка е длъжна да записва времето на получаване на представените документи в електронен вид.

6.34.5. Получателят на средствата е длъжен да предостави на изпълняващата банка уведомление за приключване на подаването на документи (наричано по-долу уведомлението за приключване на подаването), освен ако в условията на акредитива не е посочен друг начин за приключване на подаването на документи.

Уведомлението за завършване на презентацията може да бъде изпратено до изпълняващата банка в електронен вид, включително с помощта на информационната система, или на хартия. Уведомлението за завършване на презентацията трябва да позволи да се установи акредитива, към който се отнася това уведомление.

Освен ако не е предвидено друго в условията на акредитива, документите в електронен вид при получаване от изпълняващата банка на известие за завършване на представянето не се считат за подадени.

6.34.6. Ако представеният документ в електронен вид съдържа връзка към данните в информационната и телекомуникационна мрежа „Интернет“, изпълняващата банка проверява документа в електронен вид и данните, налични чрез справка.

6.34.7. Ако условията на акредитива предвиждат, че изпълняващата банка се прилага към информационната система, датата на предаване на документа по акредитива е датата на първия адрес на изпълняващата банка в информационната система, в резултат на което изпълняващата банка е записала електронния документ, посочен в условията на акредитива в такава информационна система, или датата, на която приключва подаването на документи по акредитива в съответствие с условията на акредитива.

Процедурата, включително честотата на обжалване от страна на изпълняващата банка на информационната система, може да бъде предвидена от условията на акредитива и (или) споразумение между участниците в сетълмента по акредитива.

Изпълняващата банка е длъжна да запише информация за наличността в информационната система на документ в електронен вид, предвиден от условията на акредитива, датата и часа на всяко обжалване в информационната система, както и резултата от такова обжалване.

6.34.8. Ако е невъзможно подаването на документи в електронен вид преди крайния срок за тяхното подаване поради липсата на информационната система, включително ограниченията за достъп, които не са предвидени в условията на акредитива, получателят уведомява изпълняващата банка за датата, часа на липса в рамките на един работен ден от датата на изтичане на крайния срок за подаване на документи информационна система и с прилагането на уведомяването на информационната система за нейната недостъпност, ако информационната система осигурява насоката на такива известия. Изпълняващата банка потвърждава получаването на уведомлението до получателя. от тези регламенти. Изпълнението на акредитив при установяване на съответствие на представените документи с условията на акредитива се извършва от изпълняващата банка в съответствие с тази глава.

Смисълът на акредитива като форма на сетълмент е да получи на продавача твърди гаранции за плащане, а купувачът - пълни права върху изпратените стоки. Това е възможно, когато платецът е превел парите само когато неговият контрагент изпълни определени условия, което създава предимствата, които продавачът има, след като се съгласи с купувача относно акредитиран начин на плащане.

Тази форма е особено често срещана в международната търговия, по-специално при износ на стоки. Следователно акредитивът често се разглежда не само като форма на сетълмент, но и като вид гаранция за плащане за стоки (работа, услуги). Удобството му се състои в това, че продавачът може да получи средства от акредитива още в момента на предаване на банката на комплект документи, удостоверяващи изпращането на стоките, а купувачът може да влезе в правата на собственика на стоките от момента на получаване на тези документи (оттук и името „документално акредитив“).

Понастоящем руските правила за сетълменти под акредитив отразяват световната практика на работа с тези платежни документи и на първо място - Единните правила за акредитивите. При извършване на сетълменти под акредитив, банката, действаща от името на платеца, да отвори акредитив и в съответствие с инструкциите си (банка, която издава) е длъжна да извърши плащания към получателя на средствата или да плати, приеме или вземе под внимание менителница или упълномощи друга банка (изпълняваща банка) да извършва плащания на получателя средства или плащат, приемат или вземат предвид менителницата (член 867 от Гражданския кодекс). Горното определение до голяма степен се основава на текста на Единните правила за акредитиви, което ни позволява да подчертаем следните характеристики на акредитива:

1) акредитивът е парично задължение, изпълнението на което обикновено става при условие на предоставяне на документите, предвидени в акредитива;

2) акредитивът е транзакция, изолирана от договора, която предвижда разплащателни акредитиви, а банката не участва в изпълнението на този договор;

3) банката извършва плащане по акредитив от свое име, но от името на клиента си;

4) банката извършва плащане по акредитив за сметка на собствените си средства или средства на клиента;

5) издаването на акредитив и плащането с акредитив генерират единна верига от транзакции между различни участници в отношенията на кредита и сетълмента.

В акредитива като правило има четирима участници:

1) платецът (купувач или главница на акредитива);

2) банката на платеца (издаваща банка);

3) банка на бенефициента (изпълняваща банка);

4) получателят на средствата (продавач или друг бенефициент).

Схематични взаимоотношения на участниците в акредитивите

изчисленията включват четири етапа. Първият етап е разпореждането на платеца към банката-издател да отвори (издаде) акредитив с инструкции за плащане. Вторият етап е прехвърлянето на правомощия за извършване на плащания от издаващата банка към изпълняващата банка (банката на бенефициента). Третият етап е представянето от продавача (бенефициента) на документите, посочени в акредитива и посочване на превоза на стоките. Последният етап е плащането от изпълняващата банка срещу приетите от нея документи. В определени случаи разплащанията между продавача и купувача могат да бъдат локализирани в една банка (например, ако съдържа сметки и на двете страни по споразумението).

Тогава банката-издател, която извършва плащания към бенефициента (или плаща, приема или взема предвид сметката в негова полза), се подчинява на правилата за изпълняващата банка (член 867 от Гражданския кодекс) и няма втори етап на сетълменти по акредитива.

Плащането на акредитив може да се извърши по два начина: пари и сметка. Начинът на плащане на сметката включва плащане от банката на менителница, представена от бенефициента, приемане от банката на такава менителница (безусловно съгласие за плащане) с последващо плащане или отчитане на сметката в полза на бенефициента.

Международната банкова практика разработи различни видове акредитиви, различаващи се в източника на финансиране за тази форма на сетълмент и правата на участниците в съответните задължения. Най-важното е разделянето на акредитивите на отменяеми и неотменими. Съдбата на акредитивния акредитив зависи от волята на издаващата банка и съответно на платеца. Такъв акредитив може да бъде променен или отменен без предварително уведомление до получателя на средствата. В същото време самото изтегляне не поражда задължения на издаващата банка към бенефициента. Задължението на изпълняващата банка да извърши плащане по отменяем акредитив съществува, докато не получи уведомление за промяна или анулиране на акредитива. Гражданският кодекс, за разлика от Единните правила за акредитивите, изхожда от мълчаливото предположение за отменяемостта на всеки акредитив, освен ако в текста му не е изрично посочено друго. Напротив, неотменяем акредитив не може да бъде променен без съгласието на получателя на средствата. Неотменим акредитив може да стане потвърдено акредитив. За това изпълняващата банка, участваща в операцията по акредитива, поема задължението в допълнение към задължението на банката издател да извърши плащане към бенефициента в съответствие с условията на акредитива. По този начин, наред със задължението за плащане на издаващата банка, възниква допълнително твърдо задължение на изпълняващата банка, което създава ефекта на двойната сигурност на плащанията за бенефициента. В същото време потвърдено неотменим акредитив става зависи не само от преценката на получателя на средствата, но и от неговата банка: тя не може да бъде променена или отменена без съгласието на последния (клауза 2 на член 869 от Гражданския кодекс).

Покритите (депозирани) и непокритите (гарантирани) акредитиви също се различават. С покритие на акредитива се създава задължението на банката-издател да преведе сумата на акредитива (покритие) за сметка на платеца или да предостави кредит на последния, като прехвърли средства на изпълняващата банка. Откритият акредитив се основава на правото на изпълняващата банка да дебитира цялата сума на акредитива от кореспондентската сметка на издаващата банка.

Във външнотърговските отношения се прилагат така наречените прехвърляеми (прехвърляеми) акредитиви (член 48 от Единните правила за акредитивите). Това е такъв акредитив, според който първият бенефициент има право да възложи на банката, която го издава, да прехвърли всички или част от правата по акредитива на друго лице (втори бенефициент). Обикновено акредитивът може да бъде прехвърлен само веднъж. Трябва да се разграничава от преотстъпването на постъпленията (плащането) по акредитив, когато не правата на бенефициента, а самите средства се прехвърлят на трето лице.

Акредитивът трябва да бъде предвиден в споразумението между платеца (купувача) и получателя на средствата (продавача), в което се посочва: наименование на издаващата банка; вид акредитив и схема за сетълмент; методът за уведомяване на продавача за откриването на акредитива; пълен списък и точно описание на документите, представени от продавача за получаване на средства по акредитив; срок за подаване на документи след изпращане на стоки; други условия, договорени от страните (точка 5.1 от Регламента относно безкасовите плащания).

За да отвори акредитив, платецът подава заявление до издаващата банка в предписаната форма, като посочва номера на споразумението, по което се издава акредитива, валидността на акредитива, името на бенефициента и изпълняващата банка, мястото на изпълнение на акредитива, списъка на документите, срещу които се извършва плащането, вида на акредитива, неговата сума и и др. Всички разходи, свързани с изпълнението на акредитива, се възстановяват от платеца (преди това разходите на банката на продавача се възстановяват от издаващата банка). За изпълнение на нареждането на банката-издател, в изпълняващата банка се открива отделна сметка „Акредитиви“. След това получателят на средства предоставя документи на изпълняващата банка, потвърждаващи, че са изпълнени всички условия на акредитива. Те обикновено включват търговска фактура („фактура“) за стоките, право на собственост (товарителница, товарителница), транспортни и застрахователни документи. Банката на продавача проверява дали последният отговаря на всички позиции на акредитива, че подписите и печатите на продавача съответстват на други условия. Ако поне едно от тези условия е нарушено, акредитивът не се изпълнява. Ако инструкциите на платеца са напълно идентични с представените документи, банката извършва плащане към бенефициента. Въпреки това банките, които спазват инструкциите на купувача, не трябва да провеждат подробно проучване на получените документи. Те проверяват само външното си съответствие с условията на акредитива, както и с изискванията, които обикновено се представят към документи от съответния тип (товарителници, застрахователни полици, търговски сметки и др.). Понякога се използва такова акредитив, плащането на което се извършва само със съгласието (приемането) на упълномощено от платеца лице.

Ако изпълняващата банка откаже да приеме документи, които по външни знаци не отговарят на условията на акредитива, тя е длъжна незабавно да уведоми получателя за средствата и банката, която го издава, като посочи причините за отказа. В такава ситуация платецът или неговата банка могат да дадат специални инструкции на изпълняващата банка да извърши плащане срещу документи, които не са съвсем адекватни на условията на акредитива. Ако обаче плащането приключи и впоследствие издаващата банка установи, че получените документи не съответстват на условията на акредитива, тя има право да откаже да ги приеме. Всички неблагоприятни последици от такъв отказ падат върху изпълняващата банка, която е длъжна да компенсира издаващата банка сумата, изплатена на бенефициента в нарушение на условията на акредитива. Когато плаща за непокрито акредитив, издаващата банка има право да откаже да възстанови изпълнената банка за изразходваните суми (член 871 от Гражданския кодекс).

В определени случаи акредитивът може да бъде закрит в изпълняващата банка. Причините за закриването са изтичането на акредитива, молбата на бенефициента да откаже да използва акредитива преди изтичането на срока му (ако такъв отказ е предвиден в акредитива) или искането на платеца за отменяем акредитив за неговото пълно или частично анулиране. Банката получател уведомява банката платец за закриването на акредитива. След приключване на акредитива сумата, внесена в изпълняващата банка, незабавно се връща на издаващата банка и последната я кредитира по сметката на платеца.

Принципите на банковата отговорност за нарушаване на условията на акредитива се основават на акредитивната схема. Банката, която издава, носи имуществена отговорност към платеца, а изпълняващата банка - към издаващата банка. Стъпковата схема за поемане на отговорност на виновния има две изключения, характерни за правоотношенията за уреждане. Първо, в случай на необоснован отказ на изпълняващата банка да плати пари в брой на покрито или потвърдено акредитив, отговорността към бенефициента може да бъде възложена не на продавача или на неговата банка, а на изпълняващата банка, която не е платец, а е свързана по нареждане на издаващата банка. Второ, при неправилно изплащане от изпълняващата банка средства на депозиран или гарантиран акредитив поради нарушаване на условията на последния, пряката отговорност към платеца (продавача) може да бъде възложена и на изпълняващата банка (член 872 от Гражданския кодекс).