Годовой отчет для ип. Отчетность ип - подготовка и своевременная сдача отчетности ип

Упрощенная система налогообложения – самый простой налоговый режим, на котором предпринимателю не нужно перечислять большое количество налогов и готовить сложную документацию.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Какая отчетность является обязательной для подачи? Какие сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2020 году?

Что нужно знать

Рассмотрим, какие нормативные акты регулируют применение УСН, сроки подачи отчетов в том числе.

Какое наказание ожидает предпринимателя за опоздание с представлением документации?

Назначение

Каждый ИП должен представлять в налоговую службу отчеты о деятельности – о своей прибыли или отсутствии таковой.

К примеру, если предприятие имело в течение налогового периода расходы/доходы с расчетных счетов или кассы, тогда придется подготовить и сопутствующие документы.

Если же хозяйственная деятельность не велась, то предприниматель должен будет сдавать нулевую отчетность.

Нормативная база

Если ИП собирается переходить на упрощенный режим налогообложения, то нужно изучить такие нормативные акты:

1. , в котором содержатся основные правила ведения учета и подачи отчетов субъектом малого предпринимательства.
2. , утвержденный 21 ноября 1996 года (особенности бухучета).
3. (особенности заполнения , действующей форме).

Штрафные санкции

Если отчетность не подана своевременно, предприниматель должен будет уплатить штраф в размере 5 – 30% от суммы налога, который подлежит перечислению в казну.

Отсчет ведут от даты, когда необходимо было подать отчет. При этом неважно, не представлено документацию в середине или в начале месяца.

К примеру, представитель налогового органа начислил 10% штрафа компании, которая должна была уплатить налог 55 тыс. руб.

Декларация подана фирмой 5 июня. Отчет нужно было подготовить до 30 апреля. Значит, сумма штрафа будет рассчитана за 2 месяца.

Проведем расчет:

55 тыс. * 10% = 5,5 тыс. руб. за месяц.

5,5 тыс. * 2 = 11 тыс. рублей.

Если сумма налога не уплачивается вовремя, с налогоплательщика взимается 20 – 40% штрафа. Приведем пример.

Предприниматель должен был перечислить 30 апреля 5 тыс. руб., но он уплатил его 5 мая. Налоговой определено 25% штрафа. Опоздание – 4 дня.

5 тыс. * 25% = 1,25 тыс. руб. за 1 день.

1,25 тыс. * 4 = 5 тыс. за 4 дня.

Если предприятие работает на УСН без сотрудников, то сумма штрафа за просрочку подачи отчетов будет составлять:

Инспекторами могут блокироваться расчетные счета предпринимателей, а также есть вероятность того, что вы спровоцируете представителей налогового органа чаще наведываться с проверками.

Когда сдавать отчетность ИП по УСН в 2020 году?

Для того чтобы своевременно сдавать все необходимые документы, стоит ориентироваться на календарь отчетности ИП, который работает на упрощенной системе налогообложения.

Налоговую отчетность в печатном или электронном виде необходимо подавать в ФНС ежегодно. ИП ведет Книгу учета доходов и затрат и готовит декларацию.

В том случае, если на предприятии оформлен хотя бы один работник, предприниматель должен будет сдавать такую годовую отчетность:

Раз в квартал необходимо готовить:

• расчеты по страховым взносам в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования по . Сдается каждый квартал.
• – не позже последнего числа февраля.

Специфика по объекту налогообложения

Какие нюансы стоит знать ИП на упрощенке? Какие документы стоит сдавать предприятиям, которые выбрали объектом налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы»?

Доходы

Упрощенный режим 6% — самый простой. ИП не нужно разбираться в многочисленных отчетах, а также проводить сложные расчеты сумм налога.

УСН со ставкой 6% идеально подходит предприятиям малого бизнеса, если затраты не превышают 60%. Особенность такой системы – налог уплачивается по фиксированной ставке.

К примеру, если предприятие имеет прибыль 200 тыс. рублей, то налог – это 6% от полученной суммы, то есть 12 тыс. руб. При этом затраты в расчетах учтены не будут.

Налоговая база может быть уменьшена на средства уплаченных страховых взносов на 50 процентов при наличии работников, 100% — если сотрудников ИП не имеет.

В таком случае налогоплательщик УСН освобождается и от уплаты налога на добавленную стоимость, а также налога на доходы физических лиц.

Квартальная отчетность по авансам представляется в такие сроки:

• не позже 25 апреля;
• 25 июля;
• 25 октября.
• после окончания налогового периода уплачивают оставшуюся сумму, но не позже 30 апреля того года, что следует за отчетным.

Взносы по страховке, которые должен перечислить ИП на УСН 6%:

Предприятие с инвалидами может воспользоваться льготами при уплате НДФЛ.

Если на предприятии нет сотрудников, то нужно будет готовить только 3 отчета: декларацию, Книгу доходов и расходов, причем расходы в документе не нужно отражать, и справку, в которой указано численность сотрудников на предприятии.

Доходы минус расходы

Если предприятие работает на УСН «доходы минус расходы», то стоит знать такие нюансы. В том случае, когда затраты, превысили доходы, то фирма получает убытки. Тогда такие суммы стоит отразить в декларации.

Так как налоговая инспекция имеет право требовать подтверждения понесенного убытка, ИП стоит заранее позаботиться о предоставлении всех письменных пояснений, в которых объясняются причины.

Если есть убытки, то предприятие должно исчислить минимальный налог, который можно принимать к учету в следующих налоговых периодах, что позволит скорректировать сумму налогов.

Переносить сумму разрешается максимум на 10 лет после появления убытка. При расчете доходы учитывают кассовым методом, то есть после поступления средств на расчетные счета или в кассы предприятий.

Если осуществляется возврат авансового платежа за товар, что не был доставлен в полном объеме, выручку уменьшают на эту сумму. Все операции отражают в Книге доходов и расходов.

Понесенные затраты проверяют налоговые инспекторы. При этом:

1. Расходы должны быть отнесены к деятельности организации.
2. ИП должно иметь всю сопутствующую документацию, которая подтвердит факт наличия затрат.
3. Расходы должны быть отражены в бухучете.
4. Необходимо экономическое обоснование.
5. Оплата расходов должна быть перечислена в полной мере (100%).

Предпринимателем должны внимательно отслеживаться все затраты и произведенные авансовые платежи.

Видео: ИП на УСН налоги не платил, отчёты не сдавал. Что делать?

Расходы подтверждаются документами, которые затем передаются в бухгалтерию. Бухгалтера записывают все затраты в Книгу доходов и расходов.

Аванс, что выдан в счет будущей поставки, в расходы не учитывают, так как он не имеет документального подтверждения.

При расчете суммы налога, которую необходимо уплатить по истечению налогового периода, вычитают авансовые ежеквартальные платежи. Остатки не должны переходить на новый период.

Как правильно вести отчетность

Для ведения отчетности на УСН вам нужно подготовить:

• КУДиР;
• первичную документацию;
• кадровую документацию.

Документы, которые нужны для ведения бизнеса ИП на упрощенном режиме, разделяют на 3 группы:

1. Документация, необходимая для налогового учета.
2. Документы, в которых есть информация о работе с клиентами.
3. Документы, что связаны с наемным персоналом.

Основной регистр, с помощью которого фиксируют все перечисления и расходы – КУДиР.

В соответствии с новыми правилами, Книга не должна заверяться в налоговом органе, но ИП все равно ее обязуется заполнять, ведь она может понадобиться при проверке.

Такой документ содержит данные:

• о поступивших средствах;
• о расходных операциях;
• о корреспондентском счете;
• о получателе перечислений;
• о лице, которое перечисляет средства в кассы.

В том случае, если книгу ведут в электронном формате, ежедневно распечатывают итоги работы. По истечению налогового периода все бланки сшиваются в брошюру.

Для учета документации и кассовых операций предприниматели применяют ордера приходного и расходного типа ( и соответственно).

Если осуществляются наличные расчеты, предприниматель должен выдать покупателю кассовый чек или бланки строгой отчетности. Именно такая особенность отличает УСН от ЕНВД.

Работая с клиентами, ИП заключает договор, оформляет акт проведенных работ, готовит . Если предприятие работает с юридическим лицом, то стоит выставить счет на оплату.

Не нужно выставлять, поскольку ИП на упрощенной системе не является плательщиком налога на добавленную стоимость.

Кадровая документация, которая может интересовать Налоговую при проверке:

• сотрудника или его ;
• , работе с личной информацией персонала.

Часто задаваемые вопросы

Не всегда в общих положениях законодательства можно найти все ответы. Часто у налогоплательщиков возникают сомнения по подаче отчетности, если предприятие не работало определенное время или вовсе закрылось.

Как действовать в таких ситуациях? Стоит ли готовить отчеты?

Надо ли сдавать нулевую бухгалтерскую отчетность?

Отчет о деятельности предприниматель должен сдавать даже в том случае, если не было прибыли или деятельность была временно приостановлена. Сдается нулевая бухгалтерская отчетность.

Заполняя декларацию, ИП на УСН вносят данные о предпринимателе, указывают выбранный объект налогообложения, код ОКАТО, налоговую ставку, КБК. В остальные пункты ставят прочерки.

Сроки сдачи налоговой отчетности в виде нулевого отчета в Пенсионный фонда и ФСС – до середины месяца, что следует за отчетным кварталом.

По НДФЛ нулевую отчетность не подают. Предпринимателем представляется письмо, в котором указывается причина того, почему не начислено заработную плату.

Инспектор может потребовать дополнительно выписку из банка, которая докажет отсутствие движения по счетам.

Что делать при закрытии ИП

При условии, что предприятие прекращает свою деятельность в связи с закрытием, налоговая отчетность ИП должна быть подана (по мнению налоговой инстанции) не позже даты, когда прекращено деятельность.

Расчетные счета закрывают после перечисления налогов (), если ИП не имеет долгов перед банковским учреждением за обслуживание кассовых счетов.

Дату, когда необходимо закрыть счет, определяют в соответствии с записями в регистрационной книге по открытым счетам, которую ведет банк.

Справку о том, что счет закрыт, можно будет взять у представителя банковского учреждения. О закрытии ИП нужно проинформировать:

Как должны отчитываться индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения? Какую отчетность сдают ИП на ОСНО, в зависимости от наличия у них сотрудников? Обязаны ли ИП на ОСНО сдавать декларацию по НДС в электронном виде? Публикуем ответы на самые распространенные вопросы от предпринимателей.

Особенности ОСНО

На общей системе налогообложения ИП придется платить больше налогов. Главное отличие по налогам — уплата НДС.Часто бизнесмены на УСН ведут бухучет самостоятельно. На ОСНО потребуются специальные знания и навыки, значит, будет нужен грамотный бухгалтер.

Преимущества ИП на ОСНО

Переходя на ОСНО, ИП получает ряд преимуществ.

Во-первых, нет никаких ограничений и лимитов для работы. При ОСНО не важны показатели выручки и численности.

Во-вторых, у ИП на ОСНО появляется возможность поставлять товар с НДС. Это важно для крупных компаний, которые предпочитают покупать товары (услуги) с НДС, чтобы получить свой законный вычет.

Отчетность ИП на ОСНО с работниками

В ФНС:

• Декларация по НДС (раз в квартал);
• Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода);
• Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
• Расчет 6-НДФЛ (раз в квартал);
• Справки 2-НДФЛ (раз в год);

В ФСС:

• Форма 4-ФСС (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).

В ПФР:

• СЗВ-М (ежемесячно);
• СЗВ-СТАЖ (ежегодно и при выходе работника на пенсию).

Отчетность ИП на ОСНО без работников

В ФНС:

• Декларация по НДС (раз в квартал);
• Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
• Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме (п. 5 ст.174 НК РФ). Согласно ФЗ N 134 от 28.06.2013 декларацию следует сдавать через компанию-оператора электронного документооборота.

Упрощенная система - одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей. Она дает возможность заниматься практически какой угодно деятельностью, и при этом уплачивать только один основной налог, а объем необходимых отчетов существенно снижается. Перечень необходимых к заполнению бланков и сроки их подачи закрепляются законодательно. Рассмотрим отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

При использовании упрощенной системы, необходимо подготавливать и подавать единую декларацию по УСН. Оформляется она только один раз после завершения календарного года.

В отличие от организаций, для предпринимателя установлен более поздний разрешенный срок сдачи этой декларации - до 30 апреля. Поскольку данный день приходится на выходной день, то крайний срок сдачи документа передвигается на 3 мая 2018 г.

Помимо этого, есть еще сроки подачи декларации при наступлении определенных событий.

Так, если предприниматель решает закрыть свое дело, то итоговую декларацию нужно отправить до 25 числа месяца, который идет за месяцем .

В этой ситуации предприниматель обязан сдать декларацию до 25 числа того месяца, который идет за кварталом потери возможности использовать УСН.

Сроки уплаты авансового платежа

Годовой отчет на упрощенной системе сдается только один раз в год. Однако нормы законодательства устанавливают обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет авансовые платежи по налогу.

Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать - до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.

При определении крайней даты платежа необходимо помнить, что на нее распространяется правило переноса. Из этого следует, что если такой день будет выпадать на выходной или праздник, то его нужно сместить вперед на идущий дальше рабочий день.

Вам будет интересно:

СЗВ-СТАЖ: кто должен сдавать, в какие сроки, образец заполнения

В 2018 году перечисления налога по УСН нужно будет выполнять в такие сроки:

Во время перечисления суммы авансового платежа либо окончательного налога, нужно правильно проставлять в платежном поручении код КБК.

В связи с тем, что упрощенная система предлагает два способа определения размера налога - исходя из доходов, либо уменьшить их на величину произведенных расходов, то действуют и две группы КБК:

• «Доходы»:

– Налог 182 105 01011011000110

– Пени 182 105 01011012100110

– Штраф 182 105 01011013000110

• «Доходы за минусом расходов»:

– Налог 182 105 01021011000110

– Пени 182 105 01021012100110

– Штраф 18210501021013000110

Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.

Внимание! Ранее, для минимального налога действовал отдельный КБК. Сейчас его нужно перечислять на тот же, куда отправляется налог по системе «Доходы минус расходы» – 182 105 01021011000110.

Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников

При определении суммы налога существует легальный способ уменьшить его. Это особенно актуально для предпринимателей, которые используют систему «Доходы». При этом процент уменьшения зависит от наличия либо отсутствия привлеченных сотрудников.

Если ИП использует систему «Доходы», то для уменьшения используются следующие правила:

• Предприниматель без сотрудников может уменьшить всю сумму налога целиком, с привлеченными работниками - не больше чем на 50%.
• Налог можно уменьшить на следующие взносы:
  • (в 2018 году их сумма составит 32385 руб.);
  • 1% от полученного дохода больше 300 тыс руб.;
  • Перечисленные взносы на наемных работников в ПФ, медстрах, соцстрах и на травматизм;
  • Больничные, выплаченные за первые 3 дня;
  • Взносы на работников на добровольное медстрахование.

Для оптимального снижения размера налога ИП, которым действуют на системе «УСН доходы», выгоднее перечислять взносы за себя поквартально разными суммами.

Вам будет интересно:

Единая упрощенная налоговая декларация: образец заполнения в 2019 году

При использовании системы «Доходы уменьшенные на расходы», суммы выплаченных взносов вносятся в состав расходов в фактически перечисленных размерах.

Важно! Взносы, на которые планируется уменьшить налог, должны быть выплачены в том же периоде, за какой выполняется расчет налога. При этом не имеет значения, за какой именно календарный период было это перечисление.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи

Отчетность, предоставляемая предпринимателем подразделяется на ту, которую нужно сдавать ИП на себя и ту, какую он представляет как работодатель.

При этом предприниматели не должны отправлять бухгалтерскую отчетность. Такая обязанность за ними не закрепляется.

Вид отчетности	До какого числа предоставляется, с учетом переноса ввиду праздников и выходных
	За 1 квартал 2018 года	За 2 квартал 2018 года	За 3 квартал 2018 года	За 4 квартал 2018 года или за год
Налоговая отчетность ИП на себя
				30-04-2019 г.
				21-01-2019 г.
(не обязательно, только при отсутствии деятельности)	20-04-2018 г	20-07-2018 г.	22-10-2018 г.	21-01.2019 г
В случаях перечисленных в законодательстве
Декларация по НДС (при выделении НДС)	25-04-2018 г.	25-07-2018 г.	25-10-2018 г.	25-01-2019 г.
(при совмещении)	20-04-2018 г.	20-07-2018 г.	20-10-2018 г.	21-01.2019 г.
Налоговая отчетность ИП как работодателя

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговый режим	Налоговая декларация	Срок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН)	Декларация УСН
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	Декларация ЕНВД	По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)	Декларация ЕСХН	По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Патентная система налогообложения (ПСН)	Не подается	—
Общая система налогообложения (ОСН)	Декларация 3-НДФЛ	По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
	Декларация 4-НДФЛ	Отменена с 2020 года!
	Декларация по НДС	По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание , что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Бесплатная консультация по налогам ИП

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно , но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

• Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
• Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
• Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Куда сдавать	Что сдавать	Когда сдавать
ФНС	Среднесписочная численность работников	По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
	Справки 2-НДФЛ	По итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
	Расчеты 6-НДФЛ	По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
	Расчет по страховым взносам	По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФР	Отчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)	По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
	Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)	По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
	(содержит сведения о трудовой деятельности работников)	До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу
ФСС	Отчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям	По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата .

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины , который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Таблица дополнительных налогов и отчетности

Дополнительный налог	Вид отчетности	Срок сдачи
Земельный налог	Декларация по земельному налогу	Начиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно . ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
Водный налог	Декларация по водному налогу	По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налог	Декларация по акцизному налогу	По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
	Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов	Не позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)	Декларация по НДПИ	По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мира	Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов	Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате	Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
	Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания	Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрами	Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами	По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Те из вас, кто решил самостоятельно вести учет своего ИП, делают это либо из экономии, либо из любви к бухгалтерии. Последних я видела намного меньше, обычно все-таки хочется сэкономить, особенно начинающим предпринимателям. Есть много реальных вариантов сэкономить, и не попасть впросак.

Почему популярные – чем более популярен сервис, тем больше шансов, что в нем меньше технических недочетов. Почему онлайн – чтобы не быть привязанному к одному компьютеру. Обязательно используйте онлайн-сервисы, чтобы не вести учет вручную на бумажке. Иначе потом при первой же проверке запутаетесь, и придется все восстанавливать уже через профессионала за деньги.

Стоимость основных онлайн-сервисов, позволяющих выставлять документы клиентам, вести учет, составлять и сдавать отчетность, колеблется в пределах 3600-10000 руб. в год.

Из практики: все сервисы имеют бесплатный (демонстрационный) период, в течение которого их можно попробовать и выбрать тот, который будет вам наиболее понятен и приятен.

Постарайтесь не накладывать документы кучей в надежде, что потом разберете аккуратно – не разберете. Лучше сразу неаккуратно кладите в соответствующую папку. Если документы будут не востребованы в дальнейшем, вы не потратите время на разбор. Будут нужны – разберете по необходимости или наймете бухгалтера, который все разложит.

Примерные названия папок:

Закупки . Сюда нужно положить документы от поставщиков товаров, канцтоваров, рекламных материалов и услуг. Если у вас торговля, лучше разделить отдельно "поставщики товаров" и "поставщики услуг". Комплект документов: "акт + счет-фактура + счет" храните вместе, лучше в одном файле. Договоры на разовые поставки можно хранить вместе с комплектом документов. На постоянные (договоры аренды, договор на телефонную связь, интернет) – лучше хранить в отдельной папке.

Поставщики. Постоянные договоры с поставщиками товаров и услуг лучше хранить отдельно, вы к ним будете возвращаться.

Продажи . Сюда нужно складывать все акты с клиентами, которые вы выписываете, с подписью клиента; или накладные на продажу товара. Нужно ли вообще выписывать акты, если вы на УСН 6%? Акт подтверждает, что ваш клиент услугу принял, без акта он может потребовать деньги назад. Счета на оплату распечатывать и складывать в папку не нужно, счет не несет в себе бухгалтерской функции. Если он когда-либо потребуется, вы сможете его распечатать из онлайн-сервиса.

Клиенты . Если вы оказываете регулярные услуги (например, услуги SEO, или услуги по подбору персонала), то договор является важнейшим документом, его обязательно нужно иметь подписанным с обеих сторон и сложенным в эту папку. Договор нужен, чтобы защитить ваши права в споре с клиентом и в суде.

Госорганы . Даже если вы сдаете отчетность электронно, всегда может появиться какой-то отчет в бумажном виде. Его лучше хранить в отдельной папке. Также сданную отчетность лучше дублировать и хранить отдельно от онлайн-сервиса. Мы в таких случаях отчетность храним в файле формата *.pdf, в котором собран сам отчет и квитанции-подтверждения сдачи. Такие файлы мы храним на отдельном сервере. Если вам сложно организовать такое, лучше распечатайте отчет с подтверждениями, и сложите в папку, это надежнее.

Что не надо распечатывать и хранить: счета (они не несут бухгалтерских последствий), банковские платежки и выписки (они есть в банке электронно, и загружены в ваш онлайн-сервис).

Из практики: если вам сложно вести столько папок, а документов мало, тогда купите одну большую архивную папку (ее еще называют "корона") и складывайте документы туда. Можно даже не сортировать. Как минимум, вся бухгалтерия у вас будет в одном месте.

Делайте сверку не реже одного раза в год, примерно через неделю после крайнего срока сдачи отчетности и уплаты налога (на УСН берите сверку 10 мая). Проверьте, чтобы не было задолженности по уплате налога.

Свериться можно следующими способами:

На сайте nalog.ru в личном кабинете. Здесь вы получите выписку операций по расчетам с бюджетом. На мой взгляд, не особо информативный документ для самостоятельного использования.

Запросить сверку в используемом онлайн-сервисе. Если ваш онлайн-сервис – это не позволяет, купите другой. Если вы только приобретаете такой сервис впервые, проверьте сразу у него наличие такой опции.

Не стесняйтесь, не тушуйтесь. Консультируйтесь везде, где есть возможность легально задать свой вопрос и получить ответ. На специализированных форумах , в Facebook и в других соцсетях. Очень много нюансов и подводных камней даже у простого ИП на УСН 6%.

При этом всегда учтите, что консультанты могут ошибаться. Как и умные статьи на популярных сайтах, которые устаревают. Отделяйте актуальное от устаревшего.

Сроки сдачи отчетности иногда меняют. Следить удобнее всего через налоговый календарь, такие есть на многих сайтах. Выбирайте популярные и известные сайты – больше шансов, что календарь правильный. В идеале – ищите налоговый календарь на сайте ФНС России.

Налоги – это как квартплата: заплатишь невовремя, и потом постоянно будут вылезать копеечные пени, недоимки, зачеты-перезачеты. Если вы любитель закрытых гештальтов, то не нарушайте сроки оплаты.

Совет 7. Помните, что сроки уплаты налога не всегда совпадают со сроками сдачи деклараций

Так, например, декларацию по УСН за 2016 год нужно сдать до 2 мая 2017 года (), а налог уплатить до 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2016 года и 2 мая 2017 года ().

Скорее всего, если вы не бухгалтер, вам будет сложно отследить все изменения и изучить правила, и вы можете попасть на штрафы.