1s орлогын албан татварын тайлан. Орлогын албан татварын урьдчилгаа төлбөр

1С-т энэ нь тайлант хугацааны үр дүнг хаасны дараа өнгөрсөн тайлант хугацааны үр дүнг үндэслэнэ. Энэ ажиллагааны үнэн зөвийг "Орлогын татварын ашгийн төлөв байдлын шинжилгээ" нэртэй тусгай тайлан ашиглан хийж болно. Энэ асуудлыг нягтлан бодох бүртгэлийн 18/02 стандартын дагуу "1С: Нягтлан бодох бүртгэлийн 8. 3.0" програм хангамжийн үндсэн дээр авч үзье.

Ашгийн татварыг тооцох схем

Орлогын албан татварын тооцооны үйл ажиллагааны нягтлан бодох бүртгэлийг нягтлан бодох бүртгэлийн журамд (стандарт) дагуу хийх ёстой - PBU 18/02. Үүнээс гадна тооцооллын шаардлагатай хэм хэмжээг одоогийн Татварын хуулиас олж болно.

PBU 18/02-ийг ашиглан бүх аж ахуйн нэгж татвар, нягтлан бодох бүртгэлийг хөтлөх шаардлагагүй гэдгийг санах нь зүйтэй. "Орлогын албан татварын тооцоог нягтлан бодох бүртгэлийн тухай" 18/02 журмын 2-р зүйлд жижиг бизнес эрхлэгчид энэ заалтыг ашиглахгүй байж болно. Компанийг жижиг бизнес эрхэлж болох гол параметрүүдийг хууль тогтоомжоор тогтоосон байдаг - "ОХУ-ын дунд, жижиг бизнесийг хөгжүүлэх тухай" 2007 оны 7-р сарын 24-ний N 209-ФЗ.

Татварын тооцоог “1С: Нягтлан бодох бүртгэлийн 8. 3.0” хэмээх тусгай хөтөлбөрт хамруулахын тулд татварын болон нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлд оруулсан ашиг ба зардлын зөрүүг эхний үзүүлэлтийг тодорхойлно. нягтлан бодох бүртгэл.

Татварыг тооцохдоо 18/02 журамд заасан үндсэн шаардлагыг харгалзан дараахь зүйлийг харгалзан үзэх шаардлагатай.

• Нягтлан бодох бүртгэлийн шалгуур үзүүлэлтээр тодорхойлсон татварын хэмжээ хоорондын зөрүү;
• Татварын нягтлан бодох бүртгэлийн заалтаар тогтоосон дүн.

Татвар, нягтлан бодох бүртгэлийг бүртгэхийн тулд батлагдсан зохицуулалтын баримт бичгийн дагуу татвар төлөгчийн одоогийн үүрэг, түүний эд хөрөнгийн нягтлан бодох бүртгэлийн зөрүүгээс шалтгаалан утгыг дараахь байдлаар бүрдэнэ.

• Ялгаа нь түр зуурын (АД);
• Ялгаа нь тогтмол байна (OL).

Дүрэмд заасан бүх шаардлагыг хангахын тулд програм хангамжийн бүртгэл "1С: Нягтлан бодох бүртгэлийн 8 3.0" нь үл хөдлөх хөрөнгийн бодит үнийг үнэлэхдээ түр болон байнгын аль алины зөрүүгийн талаархи нэмэлт бүртгэлийг хөтөлж эхэлсэн бөгөөд ингэснээр татварын дүнгийн дүнгийн хэмжээг тогтоосон болно. ашиг.

Давж заалдах хүсэлтийн дагуу 18/02 заалтыг хэрэгжүүлсний дараа БУ-ийн асуудлын орлогын албан татварын нэр томъёог нэр томъёоноос хассан боловч үүний оронд дараахь ойлголт гарч ирэв.

• Нөхцөлтэй орлого (UD);
• Нөхцөл зардал (UR).

Дараа нь нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлд тэд байнгын болон түр зуурын зөрүүг бус, харин одоогийн өгөгдлийн үндсэн дээр тооцож буй татварын өр төлбөрийн хэмжээг бүртгэж эхлэв.

Жишээ нь:

UD \u003d BU * татварын хувь хэмжээгээр ашиг.

Хэрэв дансны зээлийн 68.04.2 (орлогын албан татвар) сарын зээлийн эргэлт нь дебит үйл ажиллагааны эргэлтээс илүү байгаа бол тэдгээрийн хоорондох ялгаа нь тухайн татварын хэмжээ бөгөөд үүнийг мэдүүлэгт тусгах ёстой.

Үүний эсрэг нөхцөл байдал үүсэхгүй, учир нь татварын бүртгэлийн бүртгэлд бүртгэгдсэн бүх алдагдлын хэмжээг 0-тэй тэнцүү байх шаардлагатай.

Одоогийн татварын алдагдалтай DT ба CT-ийн эргэлтийн тэнцвэрт байдал нь дараахь нөхцлийг хангасан тохиолдолд хангагдана.

Dt 09 Kt 68.04.2.

Үүнээс гадна, нөхцлийг нь биелүүлэх ёстой.

BU \u003d NU + PR + BP, хаана

• BU - нягтлан бодох бүртгэлд аж ахуйн нэгжийн эзэмшиж буй хөрөнгө, өр төлбөрийн нийт үнэ;
• NU - аж ахуйн нэгжийн татварын бүртгэлд харуулсан хөрөнгө, өр төлбөрийн нийт үнэ;
• PR - ялгаа нь тогтмол;
• АД - ялгаа нь түр зуурынх.

1С-д татварын тооцооны нарийвчлалыг шалгаж байна

Тунхаглалыг бөглөхдөө утгыг бүхэл бүтэн нэгжээр бөөрөнхийлсөн байх ёстой тул програм хангамжийн бүтээгдэхүүний 1С бүртгэлд утсыг оруулсан бөгөөд үүний үр дүнд үүссэн бүх пенниерийг арилгахад ашиглаж болно.

Dt (Ct) 68.04.2 Ct (Dt) 99.09.

Ийм учраас татварын дүнг тооцох нь хэр зөв болохыг шалгахын тулд та дансны үлдэгдлийг судлах хэрэгтэй - сарын эцэст энэ дансыг ямар ч тохиолдолд хаах ёстой бөгөөд дараагийн сарын эхэнд байгаа үлдэгдэл 0 байх ёстой. Одоо та энэ тойргийн үр дүнг дүн шинжилгээ хийх хэрэгтэй - өөрөөр хэлбэл шалгах хэрэгтэй ийм данс дээрх эргэлт: 68.04.2 (99.09).

Гэхдээ тооцооллын үнэн зөв байдлыг шалгах гол, үр дүнтэй аргыг "Татварын нягтлан бодох бүртгэлийн төлөв байдлын шинжилгээ" нэртэй тусгай тайланг ашиглахад ашиглаж болно.

Тайлан баталгаажуулалт

Энэхүү тайлан нь орлогын албан татварын тооцоо, нягтлан бодох бүртгэл, татвар, тайлангийн тайлангийн 1С програмын цэсээс олох шаардлагатай юм.

Энэ нь нөхцөл байдлыг бодитой үнэлэх, бүртгэлийг үнэн зөв, зөв \u200b\u200bхөтлөх боломжийг олгодог.

• Татварын нягтлан бодох бүртгэл;
• Нягтлан бодох бүртгэл.

Нэмж дурдахад энэхүү тайлан нь татварын тооцоо хэр зөв хийгдсэн, байнгын болон түр зуурын аль алинд нь зардал, орлого, хөрөнгө, өр төлбөрийг үнэлэх, дүн шинжилгээ хийх, зөрүүг бүртгэх, бүртгэх боломжийг олгодог. Үүнээс гадна, онцгой байдлын үед тайлан нь татварыг зөв тооцоолох, нягтлан бодох бүртгэл ба татварын нягтлан бодох бүртгэлийн шалгуур үзүүлэлтүүдийн хоорондын зөрүү гарсан цэгийг олох боломжийг танд олгоно.

Тайланг гаргахад орлогын албан татварыг тооцоолох татварын баазын үндсэн схемийг компьютерийн дэлгэц дээр харуулав. Үүнийг ашигласнаар татварын нягтлан бодох бүртгэлийн шаардлагатай хэсэгт хялбархан орж болно. Командын мөрөнд анхны татварын суурь схем рүү буцахын тулд та "Татварын баазын бүтэц" функц дээр товшоод л хангалттай.

Татварын нягтлан бодох бүртгэлийн шалгуур үзүүлэлт, тооцоог зөв бөглөх дүн шинжилгээг "Татвар" нэртэй бүтцийн нэгжээс эхлэх нь зүйтэй. Татварын баримт бичгийг бөглөж байгаа байдал, нарийвчлалын нарийвчилсан дүн шинжилгээг өгдөг бөгөөд үүнийг НБ шалгуур үзүүлэлт, орлогын албан татварын тайлангийн тайланд тусгагдсан өр төлбөр, хөрөнгийн хэмжээг харгалзан үздэг.

Хэрэв NU бүртгэлд заасан орлогын албан татварын хэмжээ тохируулга хийхдээ нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээллийн дагуу орлогын албан татварын хэмжээтэй тэнцүү бол энэ нягтлан бодох бүртгэлийг зөв гэж үзэх хэрэгтэй.

Хэрэв дүн нь ялгаатай байвал 1С програмын регистр нь үр дүнг улаан өнгөөр \u200b\u200bавтоматаар тодруулж тооцоонд алдаа гарсан болохыг илтгэнэ.

18/02 заалтын шаардлагыг дагаж мөрдөх даалгаврын алдаа гарсан бүтцийн бүх элементийг улаан өнгөөр \u200b\u200bтодруулсан гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй.

Мэдээлэл оруулах зөв эсэхийг шалгуур үзүүлэлт нь ийм энгийн нөхцөл юм.

BU \u003d NU + PR + BP.

Шалгуур үзүүлэлт ба эдгээр үзүүлэлтүүдийн хоорондох навигацийн механизм нь тооцооллын ийм алдааг засахад танд туслах болно.

Бүтцийн диаграм дахь элементүүдийг одоо байгаа чиглэл рүү чиглүүлж буй сумаар холбодог.

• Бүх үйл ажиллагааны хоорондох шалтгааны харилцаа;
• Бүх үйл ажиллагааны хоорондох эрэн сурвалжлах харилцаа.

"Шалтгаан" гэж нэрлэгддэг блокуудаас гарч буй цэгүүд нь "үр дагавар" гэж нэрлэгддэг блокуудад хүргэдэг.

Үүссэн "шалтгаан" блокууд нь нягтлан бодох бүртгэл, татварын нягтлан бодох бүртгэл, түр зуурын болон байнгын ялгаа гэх мэт үйлдлүүдийг л харуулсан тайланг тайлах замаар явагддаг.

Дүрмээр бол тооцоолол, алдаатай зөрчил үүссэн шалтгааныг гар ажиллагаагаар тооцдог бөгөөд энэ үед 1С-т хүн энэ үйлдлийг NU-д бүртгүүлэхээ мартдаг, эсвэл алдаатайгаар тусгадаг.

"Шалтгаан" -ын эцсийн бүлэгт хийсэн тооцоо, 1С тайлангийн алдааг олж засварлахын тулд та "Ажиллагааны" үндсэн баримт бичгийн үндсэн мэдээлэл бүхий мөрийг тодорхойлох хэрэгтэй. Хулганаа товшоод, шаардлагатай бичиг баримтан дээр очоод, "Татварын нягтлан бодох бүртгэл" гэсэн хүснэгтийг бөглөөд дахин тайлан гаргаж, бүх алдааг залруулсан эсэхээ шалгаарай.

Энэ нийтлэл нь кодын нарийн зүйлүүдийн тухай биш, харин 1С нягтлан бодох бүртгэлийн хөтөлбөрт зориулагдсан тул татварын кодын тодорхойлолт өгөхгүй, харин 1С хөтөлбөрт хамрагдах орлогын албан татварын нягтлан бодох бүртгэлийн зохион байгуулалтыг ойлгоход хангалттай энгийн ойлголттой тулгарах болно.

Тэгэхээр орлогын албан татвар шууд хамаарна татварцэнэглэгдсэн ирсэнбайгууллага (аж ахуйн нэгж, банк, даатгалын компани гэх мэт). Ашиг   зорилгоор татвар, дүрмээр бол компаний үйл ажиллагааны орлого, суутгал, хөнгөлөлтийн хэмжээг хасч тооцдог.

Асуусан асуултанд дүн шинжилгээ хийе. Байгууллага бүрэн үйл ажиллагаагаа хараахан эхлээгүй байгаа бөгөөд зөвхөн бараа бүтээгдэхүүн худалдаж авсан. Бид ашгийн тайлан гаргадаг боловч шууд зардлаар ямар ч алдагдал байхгүй. Яаж !, байгууллага нь худалдаж авсан, мөнгө зарцуулсан ч үгүй! өртөг үнэ   бий болно ЗӨВХӨН БАРУУН ХУДАЛДАН АВААРАЙБайна. Зохицуулалтын хүрээг үзэх боломжтой, гэхдээ 1C нь яг ийм байдлаар ажилладаг бөгөөд өөрөөр хийх боломжгүй юм. Таалагдахгүй байна, STS дээр оч.

Үнэндээ ашиг нь балансын 90, 91 дансанд байгаа боловч балансын дагуу биш харин тайлангийн дагуу хийгддэг.

Энд андуурахгүй байх нь чухал юм. Татварын нягтлан бодох бүртгэл, энэ нь бүх татварыг нягтлан бодох бүртгэл биш, харин орлогын албан татварын нягтлан бодох бүртгэл юм. Бусад татварын хувьд нягтлан бодох бүртгэл нь NU дээр үндэслэгдээгүй байдаг. Жишээлбэл, НӨАТ нь "Худалдан авах үеийн НӨАТ", "Борлуулсан НӨАТ" -ын хуримтлалын бүртгэлүүд юм. Гэхдээ бидний өнөөдрийн сэдэв бол ашиг.

Дараа нь бусад бүх дансны татварын нягтлан бодох бүртгэл хэсэгчлэн зөв болно гэж хэлж болно. 90, 91-ээс бусад бүх дансанд татварын нягтлан бодох бүртгэл хийх нь ялангуяа шаардлагагүй бөгөөд энэ нь орлогын татварын тайланд нөлөөлөхгүй. Татварын нягтлан бодох бүртгэл нь зардлын дансанд зөв тусгахын тулд энэ нь ихээхэн хэмжээний зардал гаргах ёстой бөгөөд материаллаг болон бусад өртгийн зүйлүүдээс гарч 90 ба 91 дансанд хадгалагдах ёстой.

Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын хэсэгт тэмдэглэгээ байдаг. PBU 18/02 "Аж ахуйн нэгжийн орлогын албан татварын тооцоог нягтлан бодох бүртгэлд" ашигладаг бөгөөд энэ нь нягтлан бодогчийн хувьд энэ тэмдэглэгээ гэсэн утгатай болно.

Энэ тэмдэглэгээг суулгах, хасах нь мэдээжийн хэрэг нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын дагуу хийгддэг тул амьдралыг хялбар болгохын тулд бид юу сонгох хэрэгтэй.

Нэгдүгээрт, энэ хайрцгийг байрлуулах эсвэл тэмдэглэх нь орлогын албан татвард ямар нэгэн байдлаар нөлөөлөхгүй; нягтлан бодогчдын хувьд ерөнхийдөө PBU нь Нягтлан бодох бүртгэлийн журамтай адил бөгөөд татвард нөлөөлөх ёсгүй нь ойлгомжтой юм. татварын нягтлан бодох бүртгэлийг Татварын хуулиар зохицуулдаг.

Энэ хайрцгийн гэрчилгээнд бид дараахь транскриптийг харах болно: "ТББ-ын 18/02 шаардлагыг биелүүлэхийн тулд хөрөнгө ба өр төлбөрийн үнэлгээний байнгын болон түр зуурын зөрүүг нягтлан бодох бүртгэл".

Энд тодорхой хариулт өгөх боломжгүй боловч хэрэв та хайрцгийг шалгаагүй бол 68.04-ийн дансанд байгаа нягтлан бодох бүртгэлийн өгөгдөл ба НУ-ын өгөгдөл, үүний дагуу тунхаглал үүсэх болно. Хэрэв танд дор хаяж нэг удаа хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй зардал байгаа гэж хэлвэл тэд үүрд алга болно. эргэлтийг бий болгосноор татвараа төлөх боломжгүй болно. Та мэдүүлгийн өгөгдлийг эргэн харах, төлбөрийн үлдэгдлийг дахин тооцоолох шаардлагатай болно.

Хэрэв та PBU 18 \\ 02 ашигладаггүй бөгөөд та үүнийг үргэлж ашиглах эрхтэй бол 68.04-ийн тайлан дахь татварын үлдэгдлийг төлбөрийн тайлангаас харах боломжтой. Гэхдээ дараа нь сарыг хаах үед хойшлогдсон татварын өмчийн дансны 77, дансны татварын өр төлбөрийн 09 дансанд шилжих болно. Татварын үндсэн хөрөнгө, өр төлбөрийн 99 дансанд шилжихээс гадна нөгөө талаас нягтлан бодох бүртгэлийн мэдээллийн дагуу орлогын албан татвар нь эдгээр нягтлан бодох бүртгэлийн үйл ажиллагааны эргэлтийн татварын мэдээллийг авах болно. Дашрамд дурдахад, бид 09-ийн дансанд шилжих хөдөлгөөнийг ярихдаа "Одоогийн үеийн алдагдал" дэд зүйл дээр хөдөлгөөнийг хасах болно. Яагаад үүнийг хийснийг би мэдэхгүй, гэхдээ үүнийг нягтлан бодох бүртгэлийн журмаар тодорхой тайлбарласан байх. Гэхдээ "Одоогийн үеийн алдагдал" 09 дэд дэд хэсгийн эргэлт нь ердийн утгаараа "хойшлогдсон татварын хөрөнгө" биш юм. Ямартай ч энэ тайланг "Орлогын албан татварын тайлангийн төлөв байдлын дүн шинжилгээ" тайлангаас хассан болно. Хэрэв та, жишээ нь, хэрэв та тухайн оны 1-р улиралд алдагдал хүлээх юм бол санхүүгийн үр дүнгийн тайлангийн тайлангийн 09-р хэсгийн "Одоогийн үеийн алдагдал" -аар орлогын албан татварын хувь болгон үржүүлсэн хөдөлгөөн хийх болно. Ашиг олох үед энэ төрлийн хөрөнгө автоматаар хаагдах болно.

Байнгын болон түр зуурын зөрүүг тооцоолох, нягтлан бодох бүртгэлийн зөв эсэхийг хэрхэн яаж шалгахыг хүсч байгаа бол бидэнд ямар бэрхшээл тулгарч байна.

Ашгийн нягтлан бодох бүртгэлийн зөв эсэхийг шалгах зарчмуудаас эхэлье

Орлогын татварын тооцоо зөв эсэхийг шалгахдаа "Орлогын албан татварын тайлангийн төлөв байдлын дүн шинжилгээ" тайланг ашиглахыг зөвлөж байна.

Энэ тайланд нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэлд заасны дагуу "Орлогууд" ба "Зарлага" гэсэн блокуудыг гаргаж, нэмэлт шифрлэлтийг оруулах шаардлагатай бол "Тохируулга (PNO, PNA, ITO, IT)" гэсэн блокуудыг тайлж аваагүй болно. Би та бүхний ялгааг тайлж чадах тусгай тайланг боловсруулсан. Тайланг эндээс авах боломжтой.

RAS 18/02-ийг ашиглахгүйгээр "Орлогын албан татварын нягтлан бодох бүртгэлийн төлөв байдлын шинжилгээ" тайланд юу ч харагдахгүй болно. Мөн "Орлогын татварын тооцоо" гэсэн ердийн үйл ажиллагаа нь орлого, зарлагыг тооцоолоход нэг пост хийх болно, мөн алдагдал, алдагдалтай байсан тохиолдолд "Одоогийн үеийн алдагдал" -г багтаана.

Хөтөлбөрт гарч ирдэг хамгийн түгээмэл алдаанууд болон 1-ийн аль нь нь дохио өгөхгүйг анхаарч үзье.

Нэг жишээ харцгаая. Арваннэгдүгээр сар бүрэн хаалттай, бүх үйл ажиллагаа дууссан, бид тайлан гаргах болно. Орлогын татварын төлөв байдлын анализ - бүх зүйл зөв BU \u003d NU + BP + PR.

Энэ томъёог эцэст нь дүн шинжилгээнд хөрвүүлэв 68.04 \u003d NU * 0.2 + It - It + PNA - PNO.

Би нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бүрдүүлэх болно.

Бид хаалтын сард хийсэн сүүлийн хоёр үйл ажиллагааг цуцалж, дахин хаав:

Үүний үр дүнг бид харж байна - "Орлогын татварын төлөв байдлын дүн шинжилгээ" тайланд бид зөрүүг олж харлаа.

Бидний алдаа юу вэ, 91 дансны баланс гаргацгаая. Мөн "Бусад орлого ба зарлага" дэд гарчгийг бөглөөгүйг бид харах болно.

Энэ тохиолдолд 1C програм нь энэ алдааны талаар дохио өгөхгүй.

Хэрэв танд энэ тайлангийн зөрүү байгаа бол юуны түрүүнд 91 дансны "Бусад орлого, зарлага" дэд дансны бүрэн байдлыг шалгаж үзэх хэрэгтэй - хоосон дэд данс байх ёсгүй.

Бид мөн алдааг IT, IT-ийн тооцоололтой хамт хуулбарлахыг хичээдэг.

Жишээлбэл, та 91 дансанд PR-ийн хэмжээг тооцвол,

танд ямар ч асуудал байхгүй.

Хэрэв та BP дээр ижил ажил хийвэл, та алдаа гарах магадлалтай:

Түр зуурын ялгаа нь яг ийм байдлаар үүсч болохгүй, харин тохируулагч дээр тогтоосон дансанд үүсэх ёстой. Тиймээс энэ 1С: Нягтлан бодох бүртгэл 3.0))) ажиллана

Тохируулагчаас түр зуурын зөрүү гарч болзошгүй дансны жагсаалтыг энд харуулав. "Татварын нягтлан бодох бүртгэл" ерөнхий модульд "Хөрөнгийн хэлбэр, үүрэг хариуцлагын GetTable () экспортлох" функц бий.

Хэрэв танд орлогын албан татварын талаар асуух зүйл байвал энэ талаар тодруулж чадахгүй байгаа бол хувийн имэйлээр бичээрэй, би танд туслах болно.

Хөрөнгө ба өр төлбөрийн төрөл	Данс 1С	Данс	Шинжилгээнд хамрагдаж байгаа
Үндсэн хөрөнгө	Тогтмол хөрөнгө, ЭлэгдэлOS_01		Тогтмол хөрөнгө
Ашигтай хөрөнгө оруулалт В_МЦ	ЭлэгдэлOS_03, Ашигтай хөрөнгө оруулалтВ_МЦ		Тогтмол хөрөнгө
Биет бус хөрөнгө	Биет бус хөрөнгө, Биет бус хөрөнгийн элэгдэл		Биет бус хөрөнгө
Тоног төхөөрөмж	Тоног төхөөрөмжийн суурилуулалт		Агуулах, Номенклатур
Эргэлтийн бус хөрөнгө 08.01	Газар эзэмших		Барилгын объектууд
Эргэлтийн бус хөрөнгө 08.02	Обьектийг олж авах		Барилгын объектууд
Эргэлтийн бус хөрөнгө 08.03	Үндсэн хөрөнгийг барих		Барилгын объектууд
Эргэлтийн бус хөрөнгө 08.04	Үндсэн хөрөнгийг худалдан авах		Агуулах, Номенклатур
Эргэлтийн бус хөрөнгө 08.05	Биет бус хөрөнгийг худалдан авах		Биет бус хөрөнгө
Эргэлтийн бус хөрөнгө 08.08	Судалгааны ажил		R&D зардал
Эргэлтийн бус хөрөнгө 08.11 ба 08.12	Биет бус хайлтын хөрөнгө, материал хайх хөрөнгө
Материал	(10.MTS, 10.11, 10.07) -ээс бусад мэдээллийн мэдээ.		Агуулах, Номенклатур
Дахин боловсруулсан материал	Дахин боловсруулалтад шилжүүлсэн материалууд		Нэр томъёо, Сөрөг талууд
Ашиглаж буй материал	Хэт их хөрөнгө оруулалт, Тусгай тоног төхөөрөмжХямд ашиглалт		Номенклатур, ашиглалтын олон материал
Ажил үргэлжилж байна	Үндсэн үйлдвэрлэл, туслах үйлдвэрлэл, үйлдвэрлэл дэх гэрлэлт		Номенклатурын бүлгүүд
Шууд бус үйлдвэрлэлийн зардал	Үйлдвэрлэлийн ерөнхий зардал, ерөнхий зардал		Нийтлэлүүд Зардал
Ажил үргэлжилж байна	Түүхий эд үйлдвэрлэх		Номенклатур
Бэлэн бүтээгдэхүүн	Бэлэн бүтээгдэхүүн		Агуулах, Номенклатур
Хагас боловсруулсан бүтээгдэхүүн	Хагас боловсруулсан бүтээгдэхүүн		Агуулах, Номенклатур
Хойшлогдсон зардал	Ирээдүйн хугацааны зардал,		Ирээдүйн зардал
			Агуулах, Номенклатур
Бараа ачуулсан	Барааг ачуулсан		Номенклатур
Үндсэн хөрөнгийг ачуулсан	ОруулсанObjectsReal үл хөдлөх хөрөнгө		Түншлэл, тогтмол хөрөнгө
Ашиглах зардал	Зарах зардал		Нийтлэлүүд Зардал
Санхүүгийн хөрөнгө оруулалт (данс 58.01.1)			Эсрэг байгууллагууд
Санхүүгийн хөрөнгө оруулалт (данс 58.01.2 ба H58.02)	Хувьцаа, өрийн үнэт цаас		Эсрэг гэрээ, Үнэт цаас
Санхүүгийн хөрөнгө оруулалт (данс 58.03, 58.04, 58.05)	Энгийн түншлэлийн гэрээний дагуу олгосон зээл, олгосон эрх, олж авсан эрх		Гэрээлэгч, гэрээ
Орлогоо хойшлуулсан	Ирээдүйн орлого
Авлага	Худалдан авагчийн тооцоо, хүлээн авсан урьдчилгаа төлбөр, жижиглэн худалдаачидтай хийсэн төлбөр тооцоо, бусад худалдан авагч, үйлчлүүлэгчийн төлбөр тооцоо		Гэрээлэгч, гэрээ
Авлага	Ажилчдын сайн дурын даатгалын төлбөр, бусад төрлийн даатгалын төлбөр		Эсрэг гэрээ, ирээдүйн хугацааны зардал
Төлбөр тооцоо	Нийлүүлэгчийн төлбөр тооцоо, олгосон урьдчилгаа төлбөр, барьцаалагдсан зээлийн барьцааны төлбөр, барьцаат хөрөнгө, хувийн даатгалын төлбөр, нэхэмжлэлийн дагуу төлбөр тооцоо, авлагын тооцоо, ногдол ашиг, бусад ханган нийлүүлэгч, ханган нийлүүлэгч, гүйцэтгэгчийн төлбөр тооцоо		Гэрээлэгч, гэрээ
Рубль төлөх үед валютын зөрүү (идэвхгүй данс)	VEU ханган нийлүүлэгчдийн төлбөр, УЕ авсан урьдчилгаа төлбөр.		Гэрээлэгч, гэрээ
Рубль төлөх үед валютын зөрүү (идэвхтэй данс)	ӨЭ-ээс олгосон урьдчилгаа төлбөр, УЕ-ийн худалдан авагчдын төлбөр, УЕ-ийн нэхэмжлэгчийн гаргасан төлбөр, БУС-ийн нийлүүлэгч, гүйцэтгэгчийн төлбөр тооцоо, БУС-ийн бусад худалдан авагч болон захиалагчийн төлбөр тооцоо, УЕ-ийн өөр зээлдэгч, зээлдүүлэгчтэй хийсэн бусад төлбөр.	60.32 62.31 76.32 76.35 76.36 76.39	Гэрээлэгч, гэрээ
Валютаар төлбөр хийхдээ валютын зөрүү (идэвхгүй данс)	Нийлүүлэгчдийн тооцоо Вал, Авсан авалтаар авсан урьдчилгаа төлбөрөөр тооцоо хийх		Гэрээлэгч, гэрээ
Валютаар төлбөр хийхдээ валютын зөрүү (идэвхтэй данс)	Вал-аас олгосон урьдчилгаа төлбөр, Худалдан авагчийн тооцооны Val, Эд хөрөнгийн болон хувийн даатгалын төлбөр, Вал, нэхэмжлэлийн дагуу төлбөр, бусад нийлүүлэгч, гүйцэтгэгчийн Валаар хийсэн төлбөр, бусад худалдан авагчдын тооцоо ба Val,		Гэрээлэгч, гэрээ
Одоогийн үеийн алдагдал
Үнэ цэнэ алдагдахаас үүсэх алдагдал, хохирол	Хохирлын үнэ цэнэ алдагдах, алдах
Тооцоолсон өр төлбөр	Ирэх зардлын нөөц
Муу өр төлбөр	Эргэлзээтэй өрийг хадгалах нөөц,

1С програм нь хэрэглэгчдэд орлогын албан татварын тайланг автоматаар гаргах боломжийг олгодог. Энэ тохиолдолд зохих сургалт явуулах шаардлагатай байна.

• Програмыг тохируулах;
• Зөв өгөгдлийг бөглөх;
• Төлөвлөсөн засварын жагсаалтыг тайлагнах сарын сүүлээр бөглөнө үү.

Орлогын татварыг 1С-т тохируулах

Эхлэхийн тулд та орлогын албан татварын тооцооны бодлогын тохиргоог оруулах ёстой.

Ялангуяа PBU 18/02-ийг ашиглах хяналтын хуудсыг тохируулах нь завсрын өгөгдлийн хэлбэр, тусгал өөрчлөгдөх бөгөөд тооцоолол өөрчлөгдөхгүй хэвээр байна. Тухайлбал, хайрцгийг сонговол "Орлогын татварын нягтлан бодох бүртгэлийн дүн шинжилгээ" тайлангаас зөв мэдээллийг авах боломжтой болно.

Үйлдвэрлэлийн болон үйлчилгээний салбарын аж ахуйн нэгжүүд "НУ-д шууд үйлдвэрлэлийн зардлыг тодорхойлох арга" бүртгэлд өгөгдлийг нэмэлт оруулах ёстой. Эхний ээлжинд мэдээлэл нь бие даасан хэрэгцээний тохиргоог өргөжүүлэх чадвараар автоматаар хийгддэг.

Дүүргэлт хийх зарчим нь мөрийг ойлгоход суурилдаг. Бүртгэлд орсон аливаа зардлыг шууд хүлээн авах бөгөөд үлдсэн зүйлийг шууд бус зардал гэж үзнэ. Хэрэв бүртгэлийг бөглөхийг үл тоомсорловол үүсгэсэн мэдүүлгийн баганын хэсэг хоосон болно.

"Нэр томъёоны бүлгүүд" лавлах хуудсаар дамжуулан орлогын татварын тайланд тусгагдсан мэдээллийг багтаасан болно. Энэ тохиолдолд "гарын авлага" үйлдэл хийгээгүй бөгөөд зохих анализуудаар хангаж өгсөн оролт зөв гэж тооцогддог.

Гарын авлагын аюул нь татварын нягтлан бодох бүртгэлд байнгын эсвэл түр зуурын ялгаатай байдал чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. 1С хөтөлбөрт тэдгээрийг тооцоолох нь дараахь томъёонд үндэслэн автоматаар хийгддэг.

BU \u003d NU + PR + BP,

• BU \u003d нягтлан бодох бүртгэлийн дүн
• NU - татварын нягтлан бодох бүртгэлийн дүн
• PR ба АД - байнгын болон түр зуурын зөрүүний нийлбэр.

Гараар бөглөх нь өгөгдлийг зөв оруулахыг үргэлж баталгаажуулдаггүй бөгөөд татварын тайланд алдаа гарахад хүргэдэг алдаа гардаг. Тэдгээрийг засах нь эрэл хайгуул хийхэд ихээхэн цаг хугацаа шаардагддагтай холбоотой юм.

Тунхаглалд оруулах өгөгдөл

Орлого, зардлын бүртгэл хөтлөх ажлыг зохион байгуулахдаа стандарт баримт бичгийг ашиглах нь зүйтэй.

Аналитикийг зөв бөглөх нь адил чухал юм. Жишээлбэл, "Шилжүүлэх ээлжийн үйлдвэрлэлийн тайлан" баримт бичиг нь "Бүтээгдэхүүн" ба "Материал" гэсэн хүснэгтэд заасан зүйлүүдийн бүлгийг дагаж мөрдөхийг шаарддаг.

1С-д ашгийн тайланг бүрдүүлэх

Тунхаглал гаргахаас өмнө тайлангийн сарыг хаах хэрэгтэй.

Тогтмол зохицуулах үйл ажиллагааны бүх жагсаалтад алдаа байхгүй байх ёстой. Ийм нөхцөлд хуримтлагдсан алдаа дутагдлыг цаг тухайд нь илрүүлж, залруулахын тулд урьдчилсан байдлаар хаалт хийхийг зөвлөж байна. Ийм нөхцөл байдалд та мэдэгдэл гаргахын тулд сүүлийн өдөр олон тооны алдааг яаралтай арилгах шаардлагатай бол бэрхшээлээс зайлсхийх боломжтой.

Сар хаагдсаны дараа 68.04.2 дансанд байгаа үлдэгдлийг шалгах шаардлагатай. Хэрэв бичиг баримт нь зөв хийгдсэн бол тэдгээр нь тэг утгатай байх ёстой. 1С хөтөлбөрт энэ дансыг орлогын албан татвартай холбоотой тооцоонд тусгайлан оруулсан болохыг тэмдэглэх нь зүйтэй.

Үүний дараа тунхаг бичгийг бүрдүүлэх бүх нөхцөл бүрдсэн. Үүнийг зохицуулалттай тайлангийн жагсаалтаас олж болно.

"Дүүргэх" товчлуурыг ашигласнаар та ажилд зарцуулах хугацааг эрс багасгаж чадна. Систем нь зөвхөн бөглөх зөв эсэхийг шалгаж болох бүх өгөгдлийг бөглөнө.

Аудитыг зардлыг нэгтгэсэн 2-р хуудаснаас эхлэхийг зөвлөж байна. Баталгаажуулалтыг транскрипт, татварын бүртгэлийг ашиглан зохион байгуулж болно.

Шифрийг тайлах нь курсорыг харгалзах мөрөнд байрлуулж, шаардлагатай товчлуурыг дарах замаар хийгддэг. Бүртгэлд хандах нь "Тайлан" хэсэгт орно.

Татварын бүртгэлийг татварын албатай хамтран татварын баазын хэмжээг баталгаажуулах хэрэгсэл болгон ашиглаж болно.

Үүнтэй ижил аргаар програм нь Тунхаглалын бусад хэсгүүдийг шалгадаг. Баримт бичгийг татварын албанд хүлээлгэж өгөхөөс өмнө мэдээллийн үнэн зөв эсэхийг баталгаажуулах өөр шалгалт хийхийг зөвлөж байна.

Холбогдох хууль тогтоомжийн дагуу бүх компани нь Нягтлан бодох бүртгэлийн удирдлага, хяналт шалгалтыг RAS 18/02 дагуу явуулдаг. Үл хамаарах зүйл бол зөвхөн жижиг бизнес юм.

1C нь бүх тооцооллыг заасан тохиргооны дагуу гүйцэтгэдэг. Хэрэв NU ба BU бүртгэлийг хөтлөхөд зориулагдсан баримт бичгийн дагуу татвар төлөгчийн одоогийн үүрэг, түүний хөрөнгийг нягтлан бодох бүртгэлд ялгаа байгаа бол түр зуурын (АД) ба байнгын (PR) зөрүү үүсдэг.

PBU 18/02-ийг ашигласнаар орлогын албан татварын оронд "болзошгүй зардал" (SD), "болзошгүй орлого (UD)" гэх мэт тодорхойлолтууд гарч ирэв.

• UR (UD) \u003d Бух. ашиг (алдагдал) × татварын%.

Энэ тохиолдолд програм нь хамгийн чухал тэгш байдлын зөв эсэхийг хянадаг.

• BU \u003d NU + PR + BP

Энэ тохиолдолд BU ба NU нь тус компанийн BU ба NU дахь нийт хөрөнгө, өр төлбөрийг тус тусад нь илэрхийлнэ.

Энэ нийтлэлд бид орлогын албан татварын 1С 8.3, татварын тооцоо хийх анхан шатны баримт бичгийн эх үүсвэр, тооцоог өөрөө "Рога" ХХК-ийн жишээн дээр авч үзэх болно. Тэрбээр худалдаж авсан материалаас самбарыг үйлдвэрлэх, борлуулах чиглэлээр ажилладаг. Эдгээр зардал, хөдөлмөрийн зардал, үндсэн хөрөнгийг худалдан авахад орлогын албан татварыг тооцохдоо харгалзан үзнэ.

Хөтөлбөрт 1С 8.3 Нягтлан бодох бүртгэлийн 3.0 орлогын албан татварыг автоматаар тооцдог. Үүнийг зөв тооцоолохын тулд хэд хэдэн урьдчилсан тохиргоог хийх шаардлагатай болно.

"Үндсэн" - "" хэсэгт очно уу. Нээгдсэн цонхонд "PBU 18" "Аж ахуйн нэгжийн орлогын албан татварын тооцоо хийх бүртгэл" гэсэн тэмдэглэгээг байрлуул.

1С: Нягтлан бодох бүртгэлийн 3.0 хувилбарын хамгийн сүүлийн хувилбаруудад татвар, тайлангуудын тохиргоог тусад нь хийсэн болно. Та энэ маягтын доод хэсгээс холбогдох линкээр дамжуулан тэдгээрт очиж болно. Энэ жишээний нэг хэсэг болгон бид өөр ямар ч зүйлийг тохируулах шаардлагагүй болно.

Орлогын албан татварын 1С анхан шатны баримт

Хүлээн авах баримт (акт, нэхэмжлэх)

Бид самбаруудын ирэлтийг 1С 8.3-т тусгасан болно. Эдгээр нь ирээдүйд бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх материал юм.

Энэхүү баримт бичгийг байрлуулахдаа ямар ч ялгаа байхгүй тул PR ба АД-ын утга хоосон байв. Мөн 1260 рублийн НӨАТ-ын хэмжээ нь дебетэд тусгагдаагүй болохыг анхаарна уу. Энэ нь хөтөлбөрт НӨАТ-ыг тусгах дансууд татварын дансны жагсаалтад ороогүйтэй холбоотой юм.

Тоног төхөөрөмжийн хүлээн авалт

1С ба. 1С: Нягтлан бодох бүртгэлийн 3.0 хувилбарын шинэ хувилбаруудад үүнийг нэг баримт бичигт хийж болно. Энэ нь "OS ба биет бус хөрөнгө" - "Үндсэн хөрөнгийн хүлээн авалт" хэсэгт байрладаг.

Нягтлан бодох бүртгэлд хамрагдахыг хүлээн зөвшөөрсөн баримт бичигт татварыг бууруулахын тулд элэгдлийн 30% -ийг нэмж оруулаарай.

Энэхүү урамшууллын хэмжээг “КВ” дебит дээрх баримтын хөдөлгөөнд тусгах бөгөөд 105 мянган рубль болно.

Нягтлан бодох бүртгэл дэх цалингийн тусгал

Мөн ажилчдын цалин хөлсийг бид зардалд оруулсан болно. Үүнийг ижил нэртэй баримт бичиг ашиглан хийж болно.

Үүний үр дүнд цалин хөлс, татварын аль алинд нь шилжих хөдөлгөөн бий болно.

Шаардлагатай нэхэмжлэх

Энэ үе шатанд бид материалыг үйлдвэрлэлээс хасах хэрэгтэй. Бид жишээн дээрээ худалдаж авсан самбаруудыг өмнө нь бичих болно.

Бэлэн бүтээгдэхүүн зарах

Эхний алхам бол эцсийн бүтээгдэхүүний гаралтыг тусгах явдал юм. Арван хаягдсан самбараас арван тавиурыг хийсэн гэж бодъё.

1С дотор тавиураа зарж борлуулах баримтыг харуулахын тулд бид "Борлуулалт (акт, нэхэмжлэх)" баримтыг ашигладаг. Тавиурын үнэ 150 рубль байх болно. Бид бүгдийг нь зарах болно.

Элэгдэл

Орлогын татварыг тооцоолохоос өмнөх хамгийн сүүлийн алхамыг машины өмнө харгалзан үзнэ. Бид үүнийг 2017 оны 7-р сард авч үзсэн тул элэгдлийг 8-р сарын эцэс гэхэд л хураана.

Үүссэн хөдөлгөөнүүдийн дагуу уг хөтөлбөр нь нэг токарь тутамд 105 мянган рубль болох элэгдлийн шимтгэлийг тооцсон нь тодорхой юм.

Ашгийн татварын тооцоо

Сарын хойшлогдсон татварын өр төлбөр, хөрөнгийг харахын тулд "Татварын хөрөнгө ба өр төлбөр" гэсэн гэрчилгээ-тооцооллыг бий болгоно. Та энэ тайланг, жишээ нь, "Сарыг хаах" боловсруулалтын талаар олж болно.

Үүнтэй ижил боловсруулалтаас та гэрчилгээ үүсгэж болно - "Орлогын татварын тооцоо". Энэ нь байгууллагын санхүүгийн үр дүнг төдийгүй тухайн жилийн, сар, сүүлийн саруудын орлогын албан татварыг харуулах болно.

Энэхүү тайланд дурдсанаар тухайн сарын орлогын албан татварын хэмжээ нь тухайн сарын ашгийн 20 хувь болох нь тодорхой байна.

• 1,271.19 рубль * 20% \u003d 254.24 рубль байна

Мэдээллийг шалгах

Та нягтлан бодох бүртгэлд тусгасан өгөгдлийн үнэн зөв, татварын тооцоо судалгаанд хамрагдаж буй орлогыг "Орлогын албан татварын тайлангийн төлөв байдлын дүн шинжилгээ" тайланд үзэж болно. Тайлангийн толгой хэсэгт бид хугацааг заана - 2017 оны 8-р сар.

Энэ тайлангийн хэсэг тус бүр дээр товшсоноор та нар илүү нарийвчилсан тооцооллыг харах боломжтой болно.

Алхам 1. Хөтөлбөрийн тохиргоо

1С 8.3 дахь орлогын албан татварын тайланг зөв бэлтгэх.Нягтлан бодох бүртгэл нь нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын болон өртгийн зүйлийн тохиргоог хийхээс эхэлнэ.

Алхам 1.1

Нээлттэй хэсэг Хамгийн гол зүйл бол Тохиргоо - Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого:

Орлогын татварын таб дээр дараахыг заана уу:

• Байгууллага PBU 18/02 дагуу тэмдэглэл хөтөлдөг үү (хайрцгийг шалгана уу);
• Татварын нягтлан бодох бүртгэлд элэгдлийг тооцох арга;
• Нөхөн төлбөр хийх арга;
• Шууд зардлыг тодорхойлох арга;
• Гэр дотор үйлдвэрлэсэн бараа, үйлчилгээний нэрлэсэн бүлгүүд.

Байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын дагуу 1С 8.3 дахь орлогын албан татварын тооцооны бодлогын параметрүүдийг хэрхэн тохируулах талаар манай видеог үзнэ үү.

Алхам 1.2

Нээлттэй хэсэг Захирлууд - Орлого ба зардал - Зарлагын зүйл:

Нягтлан бодох бүртгэлийн зүйл бүрийн хувьд татварын нягтлан бодох бүртгэлд зардлын зохих төрлийг тогтооно. Татварын зорилгоор тооцоогүй стандарт зардал, зардлыг тус тусад нь бичнэ.

Алхам 1.3

Нээлттэй хэсэг Захирлууд - Орлого ба зардал - Бусад орлого, зарлага:

Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай өгүүлэл бүрийн хувьд бусад орлого, зарлагын холбогдох хэлбэрийг НУ-д тогтооно. Татварын нягтлан бодох бүртгэлд орлого, зарлага тооцохгүй бол нүдийг нь чагтална уу. Татварын нягтлан бодох бүртгэлд хүлээн зөвшөөрсөн:

1С 8.3 нь үйлдвэрлэл, үйлчилгээ үзүүлэх, ажил гүйцэтгэх нягтлан бодох бүртгэл, татварын нягтлан бодох бүртгэлийн шууд зардлыг хэрхэн тусгахыг дараахь видеог үзнэ үү.

Алхам 2. Маягтыг үүсгэж бөглөх

1С 8.3-т мэдэгдэл гаргахаас өмнө тайлант хугацаа хаагдсан эсэхийг шалгаарай. Энэ нь 1С 8.3-т сарыг хаахаар төлөвлөсөн үйл ажиллагаа явуулж, орлогын албан татварыг тооцов.

1С 8.3 дахь татварын тайланг анхан шатны баримт бичгийн дагуу бөглөсөн татварын бүртгэлийн дагуу бүрдүүлж өгдөг. Тунхаглал үүсгэхийн тулд хэсгийг нээнэ үү Тайлан - 1С тайлан - Зохицуулалттай тайлан:

Товчоор Үүсгэх   Татварын тайлангийн хавтаснаас Орлогын татварын тайланг сонгоно уу.

Тайланг ямар байгууллага, ямар үе шаттайгаар гаргаж буйг тогтооно уу.

Анхдагч байдлаар, мэдүүлгийн маягт нь ОХУ-ын Холбооны татварын албаны тушаалаар батлагдсан бүх хуудас, өргөдлийг харуулдаг. 1С 8.3 програм нь ашиглагдаагүй програмуудыг нуух (идэвхгүй болгох), зөвхөн шаардлагатай зүйлээ хэвлэх боломжийг олгодог. Жагсаалтыг тохируулахын тулд товшино уу Илүү их   мөн Тохиргоог сонгоно уу. Хавчуурга дээр Хуваалтын шинж чанарууд   Харуулах, хэвлэхийг хүсч байгаа хэсгүүдийн хайрцгийг чагтална уу.

Тунхагийг бөглөхийн тулд товшино уу Бөглөнө үү.Маягтын хэсгүүдэд шар, ногоон эсүүд байдаг. Ногоон - тооцоолж, автоматаар бөглөнө. Шар - гараар дүүргэж, засах боломжтой.

Алхам 3. Тунхагийг баталгаажуулах

1С 8.3 дахь тунхаглолтыг татварын нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэл, мэдээлэлд үндэслэн хийх ёстой   Тайлан - Орлогын албан татвар - Татварын нягтлан бодох бүртгэлийн бүртгэл:

Гарчиг хуудас

1C 8.3 програмын гарчгийн хуудасны програм нь байгууллагын лавлах мэдээллийн дагуу автоматаар бөглөнө. Гэхдээ мэдүүлгээ ирүүлэхдээ тэдгээр нь зөв эсэхийг шалгах хэрэгтэй. Шаардлагатай бол гараар засварлана уу.

• Тохируулгын дугаарын талаар мэдээлэх. Эхний өөрчлөлтийн үед түүний утга \u003d 0;
• Татварын хугацааны код;
• Байршлын код. Шифрийг тайлах кодын жагсаалтыг хулганаа хоёр удаа товшвол нээнэ;
• Татвар төлөгчийн байршил дахь татварын албаны код. Хэрэв тайланг тусад нь хуваарилахаар ирүүлсэн бол энэ хэсэгт бүртгэгдсэн татварын албыг заавал зааж өгөх шаардлагатай.

02-р хуудасны 1-р хавсралт

02-р хуудасны 1-р хавсралтыг дараах байдлаар цуглуулна.

• Өөрийнхөө бүтээгдэхүүний борлуулалтын орлого (010 мөр). Орлогыг (OU дахь эргэлт 90.01.1) орлогын албан татварын таб дахь нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын тохиргоонд заасан зүйлийн бүлгүүдийн дагуу тооцоолно.
• Борлуулах зорилгоор бараа борлуулснаас олсон орлого (020 мөр). Орлогыг (OU дахь эргэлт 90.01.1) дээр дурдсан жагсаалтад ороогүй үлдсэн нэрлэсэн бүлгийн хувьд тооцно.

• Үйл ажиллагааны бус орлого (100-р мөр). Орлогыг ОУ дахь СТ 91.01-ийн эргэлт гэж тооцдог.

02-р хуудасны 1-р хавсралтыг бөглөх жишээ.

02-р хуудасны 2-р хавсралт

02-р хуудасны 2-р хавсралтыг дараах байдлаар цуглуулна.

• Шууд зардлыг (өөрийн бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, худалдаа хийхэд) 010-030 мөрөнд тусгасан болно. Татварын нягтлан бодох бүртгэл дэх ийм зардлын жагсаалтыг нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын тохиргоогоор тодорхойлдог бөгөөд Dt 90.02.1-ийн NU руу эргэлт хийх байдлаар тооцдог.

02-р хуудасны 2-р хавсралтыг бөглөх жишээ:

• Шууд бус зардлыг 040-р мөрөнд харуулсан ба дараахь байдлаар тооцно: Эргэлтийн Dt 90.07.1 Kt 44.01 + Dt 90.08.1 Kt 20.1 (25, 26, 44.02) + Dt 91.2 NU "Бусад шууд бус зардал";
• Үйл ажиллагааны бус зардлыг 200 мөрөнд цуглуулдаг. Тэдгээрийг эргэлтийн Dt хэлбэрээр тооцдог. 91.2-т татварын зорилгоор хүлээн зөвшөөрсөн НУ-ын зүйлд заасны дагуу:

200-р мөрийг бөглөнө үү:

Үүнд:

• 201-р мөрөнд NT-ийн хүүгийн авлага (төлөх ёстой) зүйлийн дагуу Dt 91.2-ийн эргэлтийг тусгасан болно;
• 204-р мөрөнд NU-ийн үндсэн хөрөнгийг татан буулгах Dt 91.2-ийн эргэлтийг тусгасан болно.

Хуудас 02-т 3-р хавсралт нь элэгдэх эд хөрөнгийг худалдахаас авсан гүйлгээний үр дүнг тусгасан болно. Энэ нь NU зүйлийн дагуу Dt 91.2 ба Kt 91.1-ийн дагуу эргэлтийг тооцоолно.

Хуудас 02

DNP-ийн 2-р хуудсанд мэдүүлгийн (орлого, зарлага), татварын бааз, орлогын албан татварын дүнгийн талаархи ерөнхий мэдээллийг цуглуулдаг. Мөрүүдийг тооцоолох журмыг 02-р хуудсан дээрх мэдүүлэгт өөрөө тайлбарласан болно.

Төсөвт төлөх татварын хэмжээ:

• 040 мөрөнд холбооны төсөвт төлөх татварын хэмжээг харуулна. Хэмжээ нь Sheet 02-ийн 270-р мөрөөс шилжүүлсэн;
• 070-р мөрөнд ОХУ-ын субъектын төсөвт төлөх татварын хэмжээг харуулна. Хэмжээг Sheet 02-ийн 271-р мөрөөс шилжүүлнэ.

Урьдчилсан урьдчилсан татварын хэмжээ:

• 040 мөрөнд сарын урьдчилгаа төлбөрийн хэмжээг холбооны улсын төсөвт оруулна. Хэмжээ нь Хүснэгт 02-ийн 300-р хуудсаас шилжиж, улирлын гурван сард жигд хуваагддаг;
• 070 мөрөнд сар бүр урьдчилгаа төлбөрийн хэмжээг ОХУ-ын төсөвт оруулна. Хэмжээг Хүснэгт 02-ийн 310-р хуудаснаас шилжүүлэн улирлын гурван сард жигд хуваана.

Тунхагийг бөглөсний дараа тайлан бичиж, хяналтын харьцааг суурилуулсан баталгаажуулалтыг ажиллуулна уу. Үүнийг хийхийн тулд дарна уу   Баталгаажуулалт   Шалгах явцад гарч болох алдаа нь дараах байж болно.

• Нөхцөлтэй, өөрөөр хэлбэл тайлбарыг шаарддаг;
• Нөхцөлгүй, өөрөөр хэлбэл залруулга шаарддаг.

Алхам 4. IFTS дээр хэвлэх, илгээх

Хэвлэсэн мэдүүлгийн маягтыг хүлээн авахын тулд дарна уу Хэвлэх.

Хэрэв 1C-Reporting үйлчилгээг 1С 8.3-т тохируулсан бол IFTS руу файл илгээх боломжтой. Илгээхийн тулд товшино уу Илгээх.   Хөтөлбөр 1С 8.3 нь цахим мессеж үүсгэж, цахим гарын үсгээр гарын үсэг зурж, татварын албанд илгээнэ. Хэрэв амжилттай илгээвэл тунхаг нь статустай болно Хүргэж өгсөн.

Хэрэв 1С-ийн 8.3-т 1С-тайлагнал холбогдоогүй бол мэдүүлгийг цахим хэлбэрээр ирүүлэх бол товшиж файлыг байршуулна уу Ачаалах:

Алхам 5. Татвар төлөх захиалга

1С 8.3-т татвар төлөх төлбөрийн захиалгыг үүсгэхийн тулд хэсгийг нээнэ үү Банк ба кассын ширээ - Банк - Төлбөрийн захиалга:

Та товчийг дарж гар утасны төлбөрийн баримт бичгийг үүсгэж, бөглөж болно. Үүсгэх   эсвэл суурилуулсан үйлчилгээг ашиглан татварын төлбөрийн захиалгыг автоматаар үүсгэдэг. Үүнийг хийхийн тулд дарна уу Төлбөр - Тооцоолсон татварын хураамж: