1s आयकर रिपोर्टिंग। आयकर अग्रिम भुगतान

1 सी में, यह रिपोर्टिंग अवधि के परिणामों के समापन के बाद पिछली रिपोर्टिंग अवधि के परिणामों पर आधारित है। इस ऑपरेशन की सटीकता की जाँच "आयकर लाभ की स्थिति का विश्लेषण" नामक एक विशेष रिपोर्ट का उपयोग करके किया जा सकता है। सॉफ्टवेयर के आधार पर इस मुद्दे पर विचार करें "1C: लेखांकन 8. 3.0" लेखांकन मानक 18/02 के अनुसार।

लाभ कर गणना योजना

आयकर के लिए निपटान कार्यों के लिए लेखांकन लेखांकन के नियमन (मानक) - PBU 18/02 के अनुसार किया जाना चाहिए। इसके अलावा, गणना के लिए आवश्यक मानदंड वर्तमान टैक्स कोड में पाए जा सकते हैं।

यह याद रखना चाहिए कि पीबीयू 18/02 का उपयोग करके सभी संस्थाओं को कर और लेखा रिकॉर्ड बनाए रखने की आवश्यकता नहीं है। नियमन 18/02 के खंड 2, "आयकर गणना के लिए लेखांकन" में कहा गया है कि छोटे व्यवसाय इस प्रावधान का उपयोग नहीं कर सकते हैं। मुख्य पैरामीटर जिसके द्वारा कंपनी को छोटे व्यवसायों के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है, कानून में निर्धारित हैं - कानून "रूसी संघ में मध्यम और छोटे व्यवसायों के विकास पर" दिनांक ०4.२४.२००9 एन २० ९-the।

विशेष कार्यक्रम "1 सी: लेखांकन 8. 3.0" में कर गणना करने के लिए, प्रारंभिक संकेतकों को प्राप्त लाभ और लागतों के बीच अंतर के रूप में परिभाषित किया जाता है, जो कर और लेखा रजिस्टर में अलग-अलग दर्ज किए जाते हैं। लेखांकन।

करों की गणना के दौरान 18/02 को विनियमित होने वाली बुनियादी आवश्यकताओं को देखते हुए, इसे ध्यान में रखना आवश्यक है और इस पर भी विचार करें:

• कर के आकार के बीच का अंतर, जो लेखांकन के संकेतकों द्वारा निर्धारित किया गया था;
• वह राशि जो कर लेखांकन प्रावधानों में निर्धारित की गई है।

करदाता और कर रजिस्टर रखने के लिए अपनाए गए नियामक दस्तावेज के अनुसार करदाता और उसकी संपत्ति के वर्तमान दायित्वों के लिए लेखांकन में अंतर के कारण, वे मूल्य बनते हैं जिन्हें कहा जाता है:

• अंतर अस्थायी (बीपी) है;
• अंतर स्थिर (OL) है।

नियमों में निर्दिष्ट सभी आवश्यकताओं के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए, सॉफ्टवेयर "1 सी: लेखा 8 3.0", संपत्ति की वास्तविक कीमत का आकलन करते समय, अस्थायी और स्थायी दोनों का एक अतिरिक्त रिकॉर्ड रखने के लिए शुरू किया, ताकि कर की राशि लाभ।

प्रावधान 18/02 अपील में पेश किए जाने के बाद, बीयू समस्याओं के लिए आयकर शब्द शब्दावली से हटा दिया गया था, लेकिन इसके बजाय अवधारणाएं दिखाई दीं:

• सशर्त आय (यूडी);
• सशर्त व्यय (यूआर)।

फिर, लेखांकन रजिस्टरों में वे एक स्थायी और अस्थायी अंतर नहीं, बल्कि कर देनदारियों की मात्रा को रिकॉर्ड करना शुरू कर देते हैं, जिसकी गणना वर्तमान डेटा के आधार पर की जाती है।

उदाहरण के लिए:

यूडी \u003d बीयू * कर की दर के अनुसार लाभ।

यदि खाते का क्रेडिट 68.04.2 (आयकर) मासिक क्रेडिट टर्नओवर डेबिट ऑपरेशंस के टर्नओवर से अधिक है, तो उनके बीच का अंतर वर्तमान कर की राशि है, जिसे घोषणा में प्रदर्शित किया जाना चाहिए।

कोई विपरीत स्थिति नहीं हो सकती है, क्योंकि 1 सी में कर लेखा रजिस्टर में दर्ज सभी नुकसानों का आकार 0 के बराबर होना आवश्यक है।

मौजूदा कर नुकसान के साथ डीटी और सीटी के लिए टर्नओवर की समानता, एक नियम के रूप में, निम्न शर्तों को पूरा करने पर प्राप्त होती है:

Dt 09 केटी 68.04.2।

इसके अलावा, शर्त पूरी होनी चाहिए:

बीयू \u003d एनयू + पीआर + बीपी, जहां

• बीयू - लेखांकन में उद्यम द्वारा आयोजित संपत्ति और देनदारियों की कुल कीमत;
• एनयू - उद्यम के कर लेखांकन में प्रदर्शित संपत्ति और देनदारियों की कुल कीमत;
• पीआर - अंतर स्थिर है;
• बीपी - अंतर अस्थायी है।

1 सी में कर गणना की सटीकता की जाँच करना

इस तथ्य के कारण कि घोषणा को भरते समय, मूल्यों को पूरी इकाइयों के लिए गोल किया जाना चाहिए, सॉफ्टवेयर उत्पाद 1C के रजिस्टरों में एक वायरिंग दर्ज की गई थी, जिसके परिणामस्वरूप सभी पेनीज़ को हटाया जा सकता है:

Dt (Ct) 68.04.2 Ct (Dt) 99.09।

इस कारण से, यह जांचने के लिए कि कर राशि की गणना कितनी सही है, आपको केवल खाता शेष राशि का अध्ययन करने की आवश्यकता है - महीने के अंत में यह खाता किसी भी स्थिति में बंद होना चाहिए, और अगले महीने की शुरुआत में शेष राशि 0. होनी चाहिए। अब आपको इस दौर के परिणामों का विश्लेषण करने की आवश्यकता है - दूसरे शब्दों में, जांच करें ऐसे खातों पर कारोबार: 68.04.2 (99.09)।

लेकिन गणना की सटीकता की जांच करने का मुख्य और सबसे प्रभावी तरीका "टैक्स लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण" नामक एक विशेष रिपोर्ट का उपयोग माना जा सकता है।

रिपोर्ट का सत्यापन

यह जाँच आवश्यक है कि आयकर की गणना कितनी सही है, इसे खोजने के लिए 1 सी कार्यक्रम के मेनू में "लेखा, कर, रिपोर्टिंग" - "आयकर रिपोर्ट" देखें।

यह स्थिति का निष्पक्ष मूल्यांकन करना संभव बनाता है, साथ ही सही और सही ढंग से रजिस्टर बनाए रखता है:

• कर लेखांकन;
• लेखा।

इसके अलावा, यह रिपोर्ट यह जांचने में मदद करती है कि कर की गणना कितनी सही है, रजिस्टर और रिकॉर्ड अंतर रखें, जो खर्च और आय, संपत्ति और देनदारियों का आकलन करने और विश्लेषण करने में स्थायी और अस्थायी दोनों हैं। इसके अलावा, आपातकाल के मामले में, रिपोर्ट आपको कर की सही गणना करने और उस बिंदु को खोजने की अनुमति देती है जिस पर लेखांकन और कर लेखांकन में संकेतकों के बीच विसंगति हुई है।

जब रिपोर्ट लॉन्च की जाती है, तो आयकर की गणना के लिए कर आधार की मुख्य योजना को कंप्यूटर स्क्रीन पर प्रदर्शित किया जाता है। इसका उपयोग करके, आप आसानी से उस हिस्से में जा सकते हैं जिसकी आपको कर लेखांकन में आवश्यकता है। कमांड बार में मूल कर आधार योजना पर लौटने के लिए, आपको बस "कर आधार संरचना" फ़ंक्शन पर क्लिक करना होगा।

कर लेखांकन के लिए संकेतक और गणना भरने की शुद्धता का विश्लेषण "टैक्स" नामक एक संरचनात्मक इकाई के साथ शुरू किया गया है। यह कर प्रलेखन भरने की स्थिति और सटीकता का एक विस्तृत विश्लेषण प्रदान करता है, जो एनयू संकेतक और मुख्य लेखा संकेतकों के हिसाब से आयकर के आकार की तुलना लिखित और मान्यता प्राप्त देनदारियों और परिसंपत्तियों को ध्यान में रखते हुए करता है।

यदि एनयू रजिस्टरों में निर्धारित आयकर की राशि को खाते में समायोजित किए जाने के दौरान लेखांकन डेटा के अनुसार आयकर की राशि के बराबर है, तो इस लेखांकन को सही माना जाना चाहिए।

यदि मात्राएं भिन्न होती हैं, तो 1 सी कार्यक्रम रजिस्टर स्वचालित रूप से लाल रंग में परिणाम को उजागर करता है, जो गणना में त्रुटि की घटना को दर्शाता है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि संरचना के सभी तत्व जिसमें प्रावधान 18/02 की आवश्यकताओं के पालन के कार्यों में त्रुटियों की पहचान की गई थी, उन्हें लाल रंग में उजागर किया गया है।

सूचना के इनपुट की शुद्धता का एक संकेतक एक ऐसी सरल स्थिति है:

बीयू \u003d एनयू + पीआर + बीपी।

संकेतकों के बीच एक प्रकार का नेविगेशन तंत्र और इन संकेतकों की व्याख्या आपको गणना में ऐसी त्रुटियों को ठीक करने में सहायता प्रदान करेगी।

संरचनात्मक आरेख में तत्व दिशात्मक तीरों से जुड़े होते हैं जो मौजूदा लोगों को इंगित करते हैं:

• सभी कार्यों के बीच संबंध;
• सभी कार्यों के बीच खोजी रिश्ते।

"कारण" नामक ब्लॉकों से निकलने वाले संकेत "परिणाम" नामक ब्लॉकों तक ले जाते हैं।

परिणामस्वरूप "कारण" ब्लॉक एक रिपोर्ट द्वारा डिक्रिप्शन से गुजरता है जो केवल उन कार्यों को प्रदर्शित करता है जिनके लिए लेखांकन और कर लेखांकन, साथ ही अस्थायी और स्थायी अंतर जैसे डेटा उत्पन्न किए गए थे।

एक नियम के रूप में, गणना और त्रुटियों में त्रुटियां होने का कारण मैनुअल संचालन माना जाता है, जिसके दौरान 1 सी में एक व्यक्ति या तो इस ऑपरेशन को एनयू में दर्ज करना भूल जाता है, या त्रुटियों के साथ इसे प्रतिबिंबित करता है।

"कारण" के अंतिम ब्लॉक के लिए गणना और 1C रिपोर्ट में त्रुटियों को देखने और सही करने के लिए, आपको प्राथमिक दस्तावेज "ऑपरेशन" के मुख्य विवरण के साथ लाइन की पहचान करने की आवश्यकता है। माउस के साथ क्लिक करके, आवश्यक दस्तावेज पर जाएं, फिर त्रुटियों के बिना "कर लेखांकन" नामक एक टैब भरें, फिर से एक रिपोर्ट करें और सुनिश्चित करें कि सभी त्रुटियों को ठीक कर दिया गया है।

यह लेख कोड की सूक्ष्मताओं के बारे में नहीं है, बल्कि 1 सी लेखांकन कार्यक्रम के लिए समर्पित है, इसलिए हम कर कोड से परिभाषा नहीं देंगे, लेकिन खुद को सरल अवधारणाओं तक सीमित कर लेंगे जो 1 लाख कार्यक्रमों में आयकर के लेखांकन के संगठन को समझने के लिए पर्याप्त हैं।

तो, आयकर प्रत्यक्ष है करको चार्ज किया गया लाभसंगठनों (उद्यमों, बैंकों, बीमा कंपनियों, आदि)। लाभ  इस के प्रयोजनों के लिए कर, एक नियम के रूप में, कंपनी की गतिविधियों से आय के रूप में परिभाषित किया जाता है, जिसमें कटौती और छूट की राशि होती है।

आइए पूछे गए प्रश्न का विश्लेषण करें। संगठन ने अभी तक पूर्ण गतिविधि शुरू नहीं की है और केवल सामान खरीदा है। हम लाभ का बयान करते हैं, लेकिन प्रत्यक्ष खर्च पर कोई नुकसान नहीं होता है। ऐसा कैसे!, संगठन ने पैसे खर्च किए, लेकिन नहीं! लागत मूल्य  का गठन किया जाएगा केवल माल की बिक्री पर। नियामक ढांचे को देखा जा सकता है, लेकिन 1 सी इस तरह से काम करता है और अन्यथा नहीं। यह पसंद नहीं है, एसटीएस पर जाएं।

वास्तव में लाभ बैलेंस शीट के 90 और 91 खाते हैं, लेकिन बैलेंस शीट के अनुसार नहीं, बल्कि बैलेंस शीट के अनुसार।

यहां यह भ्रमित नहीं करना महत्वपूर्ण है - कर लेखांकन, यह सभी करों के लिए लेखांकन नहीं है, लेकिन सिर्फ आयकर के लिए लेखांकन है। अन्य करों के लिए, लेखांकन एनयू पर आधारित नहीं है - उदाहरण के लिए, वैट "खरीद पर वैट" और "बिक्री पर वैट" का संचय रजिस्टर है। संपत्ति कर आमतौर पर केवल मेरे लिए ज्ञात कर है जो लेखांकन डेटा के आधार पर भुगतान किया जाता है। लेकिन आज का हमारा विषय लाभ है।

आप कह सकते हैं कि तब अन्य सभी खातों के लिए कर लेखांकन आंशिक रूप से सही होगा, 90 और 91 को छोड़कर सभी खातों के लिए कर लेखांकन विशेष रूप से आवश्यक नहीं है, किसी भी मामले में यह आयकर रिटर्न को प्रभावित नहीं करेगा। बस टैक्स लेखांकन के लिए व्यय खातों पर सही ढंग से प्रतिबिंबित करने के लिए, इसे एक लंबा रास्ता तय करना चाहिए और एक सामग्री या अन्य लागत मद से बनना चाहिए और अंततः 90 या 91 खातों पर डेबिट होना चाहिए।

लेखांकन नीति में एक चेकमार्क है। PBU 18/02 पर लागू होता है "कॉर्पोरेट आयकर की गणना के लिए लेखांकन", जो वास्तव में एकाउंटेंट के लिए इस चेकमार्क का अर्थ होगा।

इस चेकमार्क को स्थापित करना या हटाना निश्चित रूप से लेखांकन नीति के अनुसार किया जाता है, और हम जीवन को आसान बनाने के लिए क्या चुनते हैं।

पहले, इस चेकबॉक्स को सेट या अनचेक करने से आयकर पर किसी भी तरह से कोई प्रभाव नहीं पड़ता है, लेखाकारों के लिए, सामान्य तौर पर, यह स्पष्ट है कि PBU एक ही लेखा विनियमन है और करों को प्रभावित नहीं करना चाहिए, क्योंकि कर लेखांकन का उपचार टैक्स कोड द्वारा किया जाता है।

इस चेकबॉक्स के प्रमाण पत्र में हम निम्नलिखित प्रतिलेख देखेंगे: "RAS 18/02 की आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए परिसंपत्तियों और देनदारियों के मूल्यांकन में स्थायी और अस्थायी अंतर के लिए लेखांकन"।

यहां एक निश्चित जवाब देना असंभव है, लेकिन यह समझना चाहिए कि यदि आप बॉक्स की जांच नहीं करते हैं, तो खाता 68.04 पर डेटा और एनयू डेटा जिस पर घोषणा उत्पन्न होगी, अगर हम मानते हैं कि आपके पास कम से कम एक अप्राप्य व्यय है, तो वे हमेशा के लिए छितराए जाएंगे, और आप केवल एक टर्नओवर बनाकर कर का भुगतान नहीं कर पाएंगे - आपको हमेशा घोषणाओं के डेटा को देखने और भुगतान संतुलन को पुनः प्राप्त करने की आवश्यकता होगी।

यदि आप PBU 18 \\ 02 का उपयोग नहीं करते हैं, और आपको हमेशा इसका उपयोग करने का अधिकार है, तो आप 68.04 पर बैलेंस शीट में इसके भुगतान के लिए कर शेष देख सकते हैं। लेकिन तब जब आप महीने को बंद करते हैं, तो आपके पास Deferred Tax Assets खाते के 77 पर और Deferred Tax Liabilities के खाते में आंदोलनों की संख्या होगी। साथ ही स्थायी कर परिसंपत्तियों और देनदारियों के लिए खाता 99 पर आंदोलनों, लेकिन दूसरी ओर, लेखांकन डेटा के अनुसार आयकर इन लेखांकन कार्यों के टर्नओवर टैक्स डेटा तक पकड़ लेगा। वैसे, समझने के लिए, जब हम खाता 09 पर आंदोलनों के बारे में बात करते हैं, तो हम "मौजूदा अवधि के नुकसान" कॉन्टेक्टो पर आंदोलनों को बाहर करते हैं। मुझे नहीं पता कि ऐसा क्यों किया गया है, लेकिन जाहिर है कि यह किसी तरह से लेखांकन नियमों द्वारा व्याख्या की गई है। लेकिन 09 उपमहाद्वीप का कारोबार "मौजूदा अवधि के नुकसान" सामान्य अर्थों में "स्थगित कर संपत्ति" नहीं है। किसी भी स्थिति में, इस रिपोर्ट को "आयकर के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण" रिपोर्ट से बाहर रखा गया है। यदि आप, उदाहरण के लिए, चालू वर्ष की पहली तिमाही में नुकसान प्राप्त करते हैं, तो 09 उपमहाद्वीप "वर्तमान अवधि के नुकसान" पर आयकर दर से गुणा किए गए वित्तीय परिणाम के लिए एक आंदोलन होगा। और उस अवधि में जब आप लाभ कमाते हैं, तो इस प्रकार की संपत्ति अपने आप बंद हो जाएगी।

यदि हम अभी भी स्थायी और अस्थायी मतभेदों की गणना करना चाहते हैं और कैसे लेखांकन की शुद्धता की जांच करना चाहते हैं, तो हमें किन समस्याओं का इंतजार है।

आइए लाभ लेखांकन की शुद्धता की जांच के सिद्धांतों से शुरू करें

आयकर की गणना की शुद्धता की जांच करते समय, मैं "आयकर के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण" रिपोर्ट का उपयोग करने की सलाह देता हूं।

इस रिपोर्ट में, "रजिस्टर" और "व्यय" ब्लॉक अकाउंटिंग रजिस्टर के अनुसार उत्पन्न होते हैं और अतिरिक्त डिक्रिप्शन के अधीन होते हैं, जबकि ब्लॉक "समायोजन (पीएनओ, पीएनए, आईटीओ, आईटी)" को डिक्रिप्ट नहीं किया जाता है। मैंने विशेष रिपोर्टें विकसित की हैं जिनके साथ आप मतभेदों को समझ सकते हैं। रिपोर्ट यहाँ उपलब्ध हैं।

रिपोर्ट "आयकर के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण" RAS 18/02 के उपयोग के बिना बिल्कुल भी कुछ नहीं दिखाएगा। और रूटीन ऑपरेशन "आयकर की गणना" एक पोस्टिंग करेगा, आकस्मिक आय या व्यय की गणना, साथ ही साथ "वर्तमान अवधि का नुकसान" अगर आपको नुकसान होता है, तो लाभ नहीं:

आइए कार्यक्रम में उत्पन्न होने वाली सबसे सामान्य त्रुटियों पर ध्यान केंद्रित करें और जिसके बारे में 1s संकेत नहीं करता है।

आइए एक उदाहरण देखें। हम देखेंगे कि नवंबर का महीना पूरी तरह से बंद है, सभी ऑपरेशन पूरे हो चुके हैं, हम एक रिपोर्ट बनाएंगे - आयकर की स्थिति का विश्लेषण - सब कुछ सही है BU \u003d NU + BP + PR।

यह सूत्र अंततः विश्लेषण में परिवर्तित हो गया है 68.04 \u003d NU * 0.2 + यह - यह + PNA - PNO।

मैं एक अकाउंटिंग स्टेटमेंट बनाऊंगा,

हम अंतिम महीने में पिछले दो ऑपरेशनों को रद्द करते हैं और उन्हें फिर से बंद करते हैं:

हम परिणाम देखते हैं - हमें "आयकर की स्थिति का विश्लेषण" रिपोर्ट में एक विसंगति मिलती है:

हमारी गलती क्या है, आइए 91 खातों के लिए एक बैलेंस शीट बनाएं। और हम देखेंगे कि उपकेंद्र "अन्य आय और व्यय" में भरा नहीं है।

इस स्थिति में, 1C प्रोग्राम इस त्रुटि के बारे में संकेत नहीं देता है।

यदि आपके पास इस रिपोर्ट में विसंगतियां हैं, तो सबसे पहले, 91 खातों पर उप-खाता "अन्य आय और व्यय" की पूर्णता की जांच करें - कोई खाली उप-खाता नहीं होना चाहिए।

हम आईटी, आईटी की गणना के साथ त्रुटि को पुन: उत्पन्न करने का भी प्रयास करते हैं।

उदाहरण के लिए, यदि आप PR की राशि के लिए 91 खातों पर एक ऑपरेशन करते हैं,

आपको कोई समस्या नहीं होगी:

और अगर आप बीपी पर एक ही ऑपरेशन करते हैं, तो सबसे अधिक संभावना है कि आपको एक त्रुटि मिलती है:

अस्थाई अंतर केवल उसी तरह नहीं हो सकते हैं, लेकिन कॉन्फ़िगरेशन में परिभाषित खातों पर होने चाहिए। तो यह 1 सी: लेखांकन 3.0))) काम करता है

यहां उन खातों की एक सूची है, जिनके लिए विन्यासकर्ता से अस्थायी अंतर हो सकता है। एक सामान्य मॉड्यूल "टैक्स अकाउंटिंग" में एक फ़ंक्शन है "एसेट टाइप्स एंड ओब्लिगेशंस (एक्सपोर्ट) का गेटटेबल:"

यदि आपके पास आयकर के प्रश्न हैं और आप इसका पता नहीं लगा सकते हैं, तो व्यक्तिगत ईमेल में लिखें, शायद मैं आपकी मदद करूंगा।

संपत्ति और देयता का प्रकार	खाते 1 सी	खातों	विश्लेषण में चल रहा है
अचल संपत्ति	निश्चित संपत्ति, मूल्यह्रास_01		निश्चित संपत्ति
लाभदायक निवेश В_МЦ	मूल्यह्रासकर्ता ments_03, लाभदायक निवेश_ सेवाЦ		निश्चित संपत्ति
अमूर्त संपत्ति	अमूर्त आस्तियों, अमूर्त आस्तियों का मूल्यह्रास		अमूर्त संपत्ति
उपकरण	OborudovanieKUstanovke		गोदाम, नामकरण
गैर-वर्तमान संपत्ति 08.01	भूमि का अधिग्रहण		निर्माण वस्तुओं
गैर-वर्तमान संपत्ति 08.02	वस्तुओं का अधिग्रहण		निर्माण वस्तुओं
गैर-वर्तमान संपत्ति 08.03	फिक्स्ड एसेट्स का निर्माण		निर्माण वस्तुओं
गैर-वर्तमान संपत्ति 08.04	फिक्स्ड एसेट्स का अधिग्रहण		गोदाम, नामकरण
गैर-वर्तमान संपत्ति 08.05	अमूर्त आस्तियों का अधिग्रहण		अमूर्त संपत्ति
गैर-वर्तमान संपत्ति 08.08	VypolnenieNIOKR		RaskhodyNaNIOKR
गैर-वर्तमान संपत्ति 08.11 और 08.12	अमूर्त खोज संपत्ति, सामग्री खोज संपत्ति
सामग्री	सामग्री समाचार, (10.MTS, 10.11, 10.07) को छोड़कर		गोदाम, नामकरण
पुनर्नवीनीकरण सामग्री	पुनर्चक्रण के लिए स्थानांतरित सामग्री		नामकरण, प्रतिपक्ष
उपयोग में सामग्री	OverallsVExploitation, विशेष उपकरणविशिष्टता		नामकरण, संचालन में सामग्री की बहुत सारी
कार्य प्रगति पर है	मुख्य उत्पादन, सहायक उत्पादन, उत्पादन में विवाह		NomenklaturnyeGruppy
अप्रत्यक्ष उत्पादन लागत	सामान्य उत्पादन व्यय, सामान्य व्यय		लेख की लागत
कार्य प्रगति पर है	कच्चे माल का उत्पादन		शब्दावली
तैयार उत्पाद	तैयार उत्पाद		गोदाम, नामकरण
अर्द्ध तैयार उत्पादों	अर्द्ध तैयार उत्पादों		गोदाम, नामकरण
स्थगित खर्च	भविष्य की लागत,		भविष्य की लागत
			गोदाम, नामकरण
माल भेज दिया	आइटम भेज दिया गया		शब्दावली
स्थाई संपत्ति भेज दी	प्रस्तुत किया गया		प्रतिपक्ष, निश्चित संपत्ति
हैंडलिंग लागत	बिक्री के लिए लागत		लेख की लागत
वित्तीय निवेश (खाते 58.01.1)			करार दलों
वित्तीय निवेश (खाते 58.01.2 और H58.02)	स्टॉक्स, डेट सिक्योरिटीज		प्रतिपक्ष, प्रतिभूति
वित्तीय निवेश (खाता 58.03, 58.04, 58.05)	दी गई ऋण, साधारण भागीदारी के अनुबंध के तहत अंशदान, अधिग्रहित अधिकार		ठेकेदार, संविदा
आस्थगित आय	भविष्य की आय
प्राप्य खाते	खरीदारों द्वारा बस्तियाँ, अग्रिमों द्वारा बस्तियाँ, खुदरा खरीदारों के साथ बस्तियाँ, अन्य खरीदारों और ग्राहकों द्वारा बस्तियाँ		ठेकेदार, संविदा
प्राप्य खाते	कर्मचारियों के लिए स्वैच्छिक बीमा भुगतान, अन्य प्रकार के बीमा के लिए भुगतान		प्रतिपक्ष, भविष्य की अवधि के व्यय
देय खाते	आपूर्तिकर्ताओं द्वारा बस्तियाँ, अग्रिमों द्वारा बस्तियाँ जारी की गई, वचन पत्र जारी किए गए, संपत्ति और व्यक्तिगत बीमा द्वारा बस्तियाँ, दावों द्वारा बस्तियाँ, देय खातों द्वारा बस्तियाँ, लाभांश, अन्य आपूर्तिकर्ताओं, आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों द्वारा बस्तियाँ		ठेकेदार, संविदा
रूबल में भुगतान करते समय विनिमय अंतर (निष्क्रिय खाते)	वीईयू आपूर्तिकर्ताओं द्वारा बस्तियां, अग्रिम द्वारा बस्तियां यूई द्वारा प्राप्त,		ठेकेदार, संविदा
रूबल में भुगतान करने पर विनिमय अंतर (सक्रिय खाते)	UE द्वारा जारी एडवांस, UE द्वारा सेटलमेंट्स, UE द्वारा सेटलमेंट्स, UE द्वारा सेटलमेंट्स, UE द्वारा सेटलमेंट्स, UE द्वारा सेटलमेंट्स, OE बायर्स द्वारा सेटलमेंट्स और यूई द्वारा कस्टमर्स, यूई द्वारा डिफरेंट डेब्यूटर्स एंड क्रेडिटर्स के साथ अन्य सेटलमेंट्स।	60.32 62.31 76.32 76.35 76.36 76.39	ठेकेदार, संविदा
मुद्रा में भुगतान करते समय मुद्रा अंतर (निष्क्रिय खाते)	आपूर्तिकर्ता वैल द्वारा बस्तियाँ, एडवांस द्वारा बस्तियाँ वैल प्राप्त हुई		ठेकेदार, संविदा
मुद्रा में भुगतान करते समय मुद्रा अंतर (सक्रिय खाते)	वैल द्वारा जारी एडवांस द्वारा बस्तियाँ, खरीदारों द्वारा वैल, सेटलमेंट, संपत्ति और व्यक्तिगत बीमा द्वारा सेटलमेंट्स, वैल, दावों द्वारा सेटलमेंट्स, वैल द्वारा सेटलमेंट्स, वैल द्वारा सैटलमेंट्स और वैल्स द्वारा सेटलमेंट्स, अन्य बायर्स एंड वैल द्वारा सेटलमेंट्स,		ठेकेदार, संविदा
मौजूदा अवधि के नुकसान
नुकसान और मूल्यों को नुकसान से नुकसान	नुकसान और नुकसान के नुकसान से नुकसान
अनुमानित देनदारियाँ	आगामी लागत के आरक्षित
खराब ऋण प्रावधान	संदिग्ध ऋण के लिए आरक्षण,

1 सी कार्यक्रम उपयोगकर्ताओं को स्वचालित रूप से आयकर रिटर्न उत्पन्न करने की अनुमति देता है। इस मामले में, उचित प्रशिक्षण आयोजित करना आवश्यक है:

• कार्यक्रम स्थापित करें;
• सही डेटा भरें;
• रिपोर्टिंग महीने के अंत में नियमित रखरखाव की सूची को पूरा करें।

1 सी में आयकर निर्धारित करना

आरंभ करने के लिए, आपको आयकर के लिए लेखांकन नीति सेटिंग्स दर्ज करनी होगी।

विशेष रूप से, पीबीयू 18/02 का उपयोग करने के लिए चेकबॉक्स स्थापित करने से मध्यवर्ती डेटा का गठन और प्रतिबिंब बदल जाएगा, जबकि गणना अपरिवर्तित रहेगी। विशेष रूप से, केवल अगर चेक बॉक्स का चयन किया जाता है, तो रिपोर्ट "आयकर के लिए लेखांकन का विश्लेषण" से सही डेटा प्राप्त करना संभव होगा।

विनिर्माण क्षेत्र और सेवा क्षेत्र के उद्यमों को अतिरिक्त रूप से डेटा को रजिस्टर में दर्ज करना चाहिए "NU में प्रत्यक्ष उत्पादन लागतों के निर्धारण के लिए तरीके"। प्रारंभ में, व्यक्तिगत आवश्यकताओं के लिए सेटिंग्स का विस्तार करने की क्षमता के साथ जानकारी स्वचालित रूप से दर्ज की जाती है।

भरने के सिद्धांत लाइन की समझ पर आधारित हैं। रजिस्टर में दर्ज किए गए किसी भी खर्च को प्रत्यक्ष रूप से स्वीकार किया जाता है, और शेष वस्तुओं को अप्रत्यक्ष लागत माना जाता है। यदि रजिस्टर को भरने पर ध्यान नहीं दिया जाता है, तो बनाई गई घोषणा में कॉलम का हिस्सा खाली हो जाएगा।

निर्देशिका के माध्यम से "नामकरण समूह", आय विस्तृत हैं, जब वे आयकर घोषणा में परिलक्षित होते हैं। इस मामले में, इनपुट जिसमें "मैनुअल" संचालन नहीं है और उचित विश्लेषण के साथ प्रदान किया जाता है, को सही माना जाता है।

मैनुअल संचालन का खतरा यह है कि अंतर जो स्थायी या अस्थायी हैं, कर लेखांकन में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं। कार्यक्रम 1C में, उनकी गणना सूत्र के आधार पर स्वचालित रूप से की जाती है:

बु \u003d एनयू + पीआर + बीपी,

• बीयू \u003d लेखा राशि
• एनयू - कर लेखांकन राशि
• पीआर और बीपी - स्थायी और अस्थायी अंतर का योग।

मैन्युअल भरने से हमेशा सही डेटा प्रविष्टि सुनिश्चित नहीं होती है; त्रुटियां उत्पन्न होती हैं जो कर रिटर्न में त्रुटियों को जन्म देती हैं। उनका सुधार, बदले में, उनकी खोज के लिए बड़ी लागत के साथ जुड़ा हुआ है।

घोषणा के लिए डेटा प्रविष्टि

आय और व्यय के लेखांकन के आयोजन की प्रक्रिया में, मानक प्रलेखन का उपयोग करना उचित है।

उतना ही महत्वपूर्ण एनालिटिक्स का सही भरना है। उदाहरण के लिए, दस्तावेज़ "एक शिफ्ट के लिए उत्पादन रिपोर्ट" टैब "उत्पाद" और "सामग्री" में प्रस्तुत आइटम समूहों के अनुपालन की आवश्यकता है।

1 सी में एक लाभ बयान का गठन

इससे पहले कि आप एक घोषणा करें, आपको रिपोर्टिंग महीने के लिए बंद करने की आवश्यकता है।

निर्धारित नियामक कार्यों की पूरी सूची में त्रुटियां नहीं होनी चाहिए। ऐसी स्थिति में, संचित त्रुटियों को समय पर पहचानने और उन्हें ठीक करने के लिए प्रारंभिक बंद करने की सिफारिश की जाती है। ऐसी स्थिति में, आप समस्याओं से बच सकते हैं जब अंतिम दिन आपको घोषणा करने के लिए कई अशुद्धियों को तत्काल समाप्त करने की आवश्यकता होती है।

महीना बंद होने के बाद, खाते की शेष राशि 68.04.2 की जाँच करना आवश्यक है। यदि कागजी कार्रवाई सही है, तो उनके पास शून्य मान होना चाहिए। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि 1 सी कार्यक्रम में यह खाता विशेष रूप से आयकर से संबंधित गणनाओं के लिए शामिल है।

उसके बाद, घोषणा के निर्माण के लिए सभी शर्तें बनाई जाती हैं। इसे विनियमित रिपोर्ट की सूची में पाया जा सकता है।

"भरण" बटन का उपयोग करके, आप काम पर खर्च किए गए समय को काफी कम कर सकते हैं। सिस्टम सभी डेटा को भर देगा जिसे केवल भरने की शुद्धता के लिए जांचा जा सकता है।

पृष्ठ 2 से ऑडिट शुरू करना उचित है, जो लागतों को जोड़ता है। सत्यापन एक प्रतिलेख या कर रजिस्टर के माध्यम से आयोजित किया जा सकता है।

डिक्रिप्शन को संबंधित लाइन पर कर्सर रखकर और आवश्यक बटन दबाकर किया जाता है। रजिस्टरों तक पहुंच "रिपोर्ट" अनुभाग के माध्यम से है।

कर रजिस्टर का उपयोग कर अधिकारियों के सहयोग से कर आधार के आकार की पुष्टि करने के साधन के रूप में किया जा सकता है।

एक समान तरीके से, कार्यक्रम घोषणा के अन्य वर्गों की भी जांच करता है। कर अधिकारियों को दस्तावेज़ प्रस्तुत किए जाने से पहले, डेटा की सटीकता का एक और सत्यापन करने की सलाह दी जाती है।

लागू कानून के अनुसार, सभी कंपनियों को RAS 18/02 के अनुसार लेखांकन और नियंत्रण बनाए रखना चाहिए। अपवाद केवल छोटा व्यवसाय है।

1C निर्दिष्ट सेटिंग्स के अनुसार स्वचालित रूप से सभी गणना करता है। यदि एनयू और बीयू रजिस्टरों को बनाए रखने के लिए किए गए दस्तावेजों के अनुसार करदाता और इसकी परिसंपत्तियों के वर्तमान दायित्वों के लिए लेखांकन में अंतर हैं, तो अस्थायी (बीपी) और स्थायी (पीआर) अंतर बनते हैं।

पीबीयू 18/02 के उपयोग के संबंध में, आयकर के बजाय, ऐसी परिभाषा "आकस्मिक व्यय" (एसडी) और "आकस्मिक आय (यूडी)" के रूप में दिखाई दी।

• यूआर (यूडी) \u003d बुख। लाभ (हानि) कर का ×%।

इस मामले में, कार्यक्रम सबसे महत्वपूर्ण समानता की शुद्धता को नियंत्रित करता है:

• बीयू \u003d एनयू + पीआर + बीपी

इस मामले में बीयू और एनयू क्रमशः बीयू और एनयू में संगठन की कुल संपत्ति और देनदारियों का प्रतिनिधित्व करते हैं।

इस लेख में हम आयकर के लिए 1 सी 8.3 की स्थापना, कर गणना के लिए प्राथमिक दस्तावेज के इनपुट और कंपनी "रोगा" एलएलसी के उदाहरण का उपयोग करके गणना पर विचार करेंगे। वह खरीदी गई सामग्रियों - बोर्डों से पैलेट के उत्पादन और बिक्री में लगी हुई है। इन लागतों, साथ ही साथ श्रम लागत, अचल संपत्तियों की खरीद को आयकर की गणना करते समय ध्यान में रखा जाएगा।

कार्यक्रम में 1 सी 8.3 लेखांकन 3.0 आयकर स्वचालित रूप से गणना की जाती है। इसकी सही गणना के लिए, कई प्रारंभिक सेटिंग्स करना आवश्यक है।

"मुख्य" - "" अनुभाग पर जाएं। खुलने वाली विंडो में, आइटम पर झंडा सेट करें "PBU 18 को लागू किया गया है" कॉर्पोरेट आयकर की गणना के लिए लेखांकन "।

1 सी के नवीनतम संस्करणों में: लेखांकन 3.0 रिलीज, करों और रिपोर्टों के लिए सेटिंग्स अलग से बनाई गई हैं। आप इस फ़ॉर्म के नीचे से उपयुक्त हाइपरलिंक द्वारा उनके पास जा सकते हैं। इस उदाहरण के भाग के रूप में, हमें कुछ और कॉन्फ़िगर करने की आवश्यकता नहीं है।

आयकर के लिए 1 सी में प्राथमिक दस्तावेज

रसीद (कार्य, चालान)

हम बोर्डों के आगमन को 1C 8.3 में दर्शाते हैं। वे ऐसी सामग्रियां हैं जिनसे भविष्य में उत्पादों का निर्माण किया जाएगा।

इस दस्तावेज़ की पोस्टिंग में कोई अंतर नहीं था, इसलिए पीआर और बीपी मान खाली रहे। यह भी ध्यान दें कि 1260 रूबल की वैट राशि डेबिट में परिलक्षित नहीं हुई थी। यह इस तथ्य के कारण हुआ कि कार्यक्रम में वैट के प्रतिबिंब के लिए खातों को कर खातों की सूची में शामिल नहीं किया गया है।

उपकरण प्राप्ति

1C में प्रतिबिंबित करें और। 1 सी के नए संस्करणों में: लेखांकन 3.0 रिलीज़, यह एक दस्तावेज़ के साथ किया जा सकता है। यह "ओएस और अमूर्त संपत्ति" अनुभाग में स्थित है - "अचल संपत्तियों की प्राप्ति"।

लेखांकन के लिए स्वीकृति के दस्तावेज में, कर को कम करने के लिए 30% का मूल्यह्रास बोनस जोड़ें।

इस प्रीमियम की राशि डेबिट "केवी" पर दस्तावेज़ के आंदोलनों में परिलक्षित होगी और 105 हजार रूबल होगी।

लेखांकन में मजदूरी का प्रतिबिंब

हम खर्चों में कर्मचारियों के पारिश्रमिक को भी शामिल करते हैं। यह उसी नाम के दस्तावेज़ का उपयोग करके किया जा सकता है।

नतीजतन, आंदोलनों को पेरोल के रूप में और करों में दोनों बनाया जाएगा।

आवश्यकता चालान

इस स्तर पर, हमें उत्पादन में सामग्री लिखने की आवश्यकता है। हम उन बोर्डों को लिखेंगे जो हमने पहले अपने उदाहरण में खरीदे थे।

तैयार उत्पादों की बिक्री

पहला कदम तैयार उत्पादों के उत्पादन को प्रतिबिंबित करना है। मान लीजिए हमने दस डिसाइड किए गए बोर्डों में से दस पैलेट बनाए।

1 सी में हमारे पैलेट की बिक्री के तथ्य को प्रतिबिंबित करने के लिए, हम दस्तावेज़ "बिक्री (कार्य, चालान)" का उपयोग करते हैं। फूस की कीमत 150 रूबल होगी। हम उन्हें सब बेच देंगे।

ऋणमुक्ति

मशीन से पहले आयकर की गणना से पहले अंतिम कदम को ध्यान में रखा जाएगा। इस तथ्य के कारण कि हमने इसे जुलाई 2017 में ध्यान में रखा, मूल्यह्रास केवल अगस्त के करीब ही वसूला जाएगा।

गठित आंदोलनों के अनुसार, यह स्पष्ट है कि कार्यक्रम ने मूल्यह्रास प्रीमियम को ध्यान में रखा, जो कि 105 हजार रूबल प्रति खराद है।

लाभ कर की गणना

महीने के लिए स्थगित कर देनदारियों और परिसंपत्तियों को देखने के लिए, एक प्रमाणपत्र-गणना "कर परिसंपत्तियां और देनदारियां" बनाएं। आप इस रिपोर्ट को देख सकते हैं, उदाहरण के लिए, "महीने का समापन" प्रसंस्करण।

उसी प्रसंस्करण से, आप एक प्रमाण पत्र उत्पन्न कर सकते हैं - "आयकर की गणना।" यह न केवल संगठन के वित्तीय परिणाम को प्रदर्शित करेगा, बल्कि चालू वर्ष के वर्तमान माह, वर्ष और अंतिम महीनों के लिए आयकर भी प्रदर्शित करेगा।

इस रिपोर्ट के अनुसार यह स्पष्ट है कि चालू माह के लिए आयकर की राशि चालू माह के लिए लाभ का 20 प्रतिशत है:

• 1,271.19 रूबल * 20% \u003d 254.24 रूबल

डेटा सत्यापन

आप इस रिपोर्ट में "आयकर के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण" रिपोर्ट में इस कर की गणना में भाग लेने और लेखांकन में परिलक्षित आंकड़ों की शुद्धता की जांच कर सकते हैं। रिपोर्ट के हेडर में, हम अवधि - अगस्त 2017 को इंगित करते हैं।

इस रिपोर्ट के प्रत्येक अनुभाग पर क्लिक करके, आप अधिक विस्तृत गणना देख सकते हैं।

चरण 1. कार्यक्रम सेटिंग्स

1 सी 8.3 में आयकर रिटर्न की सही तैयारी। लेखांकन नीति और लागत मदों की सेटिंग के साथ शुरू होता है।

चरण १.१

अनुभाग खोलें मुख्य बात - सेटिंग्स - लेखा नीति:

आयकर टैब पर निर्दिष्ट करें:

• क्या संगठन PBU 18/02 (बॉक्स की जांच) के अनुसार रिकॉर्ड रखता है;
• कर लेखांकन में मूल्यह्रास की गणना करने की विधि;
• चुकौती विधि;
• प्रत्यक्ष लागत निर्धारित करने के तरीके;
• सामान और सेवाओं के नामकरण जो इन-हाउस में उत्पादित किए जाते हैं:

संगठन की लेखांकन नीतियों के अनुसार 1C 8.3 में आयकर के लिए लेखांकन नीति के मापदंडों को कैसे कॉन्फ़िगर करें, हमारा वीडियो देखें:

चरण 1.2

अनुभाग खोलें निर्देशिकाएँ - आय और व्यय - लागत आइटम:

प्रत्येक लेखांकन आइटम के लिए, कर लेखांकन में उचित प्रकार का व्यय निर्धारित करें। अलग-अलग मानकीकृत खर्चों और खर्चों को कर उद्देश्यों के लिए ध्यान में न रखें:

चरण 1.3

अनुभाग खोलें निर्देशिकाएँ - आय और व्यय - अन्य आय और व्यय:

लेखांकन के प्रत्येक लेख के लिए, एनयू में अन्य आय और व्यय के लेख के इसी प्रकार को स्थापित करें। यदि कर लेखांकन के लिए आय या व्यय स्वीकार नहीं किया जाता है, तो बॉक्स को अनचेक करें। कर लेखांकन के लिए स्वीकृत:

1 सी 8.3 को उत्पादन, सेवाओं के प्रावधान या कार्य के प्रदर्शन के लिए लेखांकन और कर लेखांकन की प्रत्यक्ष लागत को कैसे दर्शाया जाना चाहिए, निम्न वीडियो देखें:

चरण 2. प्रपत्र बनाना और भरना

1C 8.3 में घोषणा करने से पहले सुनिश्चित करें कि रिपोर्टिंग अवधि बंद है। यानी 1 सी 8.3 में, महीने को बंद करने के लिए निर्धारित संचालन किए गए और आयकर की गणना की गई:

1C 8.3 में टैक्स रिटर्न टैक्स रजिस्टर के अनुसार उत्पन्न होता है, जो प्राथमिक दस्तावेजों के आधार पर भरा जाता है। एक घोषणा बनाने के लिए, अनुभाग खोलें रिपोर्ट - 1 सी रिपोर्टिंग - विनियमित रिपोर्ट:

बटन द्वारा बनाने  कर रिपोर्टिंग फ़ोल्डर में, आयकर रिटर्न चुनें:

रिपोर्ट किस संगठन द्वारा बनाई गई है और किस अवधि के लिए निर्धारित करें:

डिफ़ॉल्ट रूप से, घोषणा पत्र रूस के संघीय कर सेवा के आदेश द्वारा अनुमोदित सभी पत्रक और अनुप्रयोगों को दर्शाता है। 1C 8.3 प्रोग्राम अप्रयुक्त अनुप्रयोगों को छिपाने (अक्षम) करने और केवल वही प्रिंट करने की क्षमता प्रदान करता है जो आवश्यक है। सूची को कॉन्फ़िगर करने के लिए, क्लिक करें अधिक  और सेटिंग्स का चयन करें। बुकमार्क पर विभाजन गुण  उन वर्गों के लिए बॉक्स चेक करें जिन्हें आप दिखाना चाहते हैं और प्रिंट करें:

घोषणा पत्र भरने के लिए, क्लिक करें में भरें।फार्म के वर्गों में पीले और हरे रंग की कोशिकाएं होती हैं। हरा - गणना और स्वचालित रूप से भरे जाते हैं। पीला - मैन्युअल रूप से भरा और संपादित किया जा सकता है।

चरण 3. घोषणा का सत्यापन

1 सी 8.3 में घोषणा का सत्यापन कर लेखा रजिस्टरों के डेटा के आधार पर किया जाना चाहिए: अनुभाग   रिपोर्ट - आयकर - कर लेखा रजिस्टर:

शीर्षक पृष्ठ

शीर्षक पृष्ठ कार्यक्रम 1C 8.3 का डेटा स्वचालित रूप से संगठन की निर्देशिका के अनुसार भर जाएगा। लेकिन घोषणा प्रस्तुत करते समय, आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे सही हैं। जांच करें, यदि आवश्यक हो, तो मैन्युअल रूप से संपादित करें:

• समायोजन संख्या की रिपोर्ट करें। पहले परिवर्तन पर, इसका मूल्य \u003d 0;
• कर अवधि कोड;
• स्थान कोड। डिक्रिप्शन के साथ कोड की सूची एक डबल माउस क्लिक के साथ खुलती है;
• करदाता के स्थान पर कर प्राधिकरण का कोड। यदि रिपोर्ट एक अलग डिवीजन के लिए प्रस्तुत की जाती है, तो उस कर प्राधिकरण को इंगित करना आवश्यक है जिसमें यह विभाजन पंजीकृत है:

परिशिष्ट नंबर 1 से शीट ०२

परिशिष्ट संख्या 1 से शीट 02 में एकत्र किए गए हैं:

• हमारे अपने उत्पादों (लाइन 010) की बिक्री से राजस्व। आय (टैब में कारोबार 90.01.1) की गणना आयकर टैब पर लेखांकन नीति सेटिंग्स में निर्दिष्ट आइटम समूहों के अनुसार की जाती है।
• पुनर्विक्रय के लिए माल की बिक्री से आगे बढ़ता है (पंक्ति 020)। शेष (OU में कारोबार 90.01.1) की गणना शेष नामकरण समूहों के लिए की जाती है जो उपरोक्त सूची में शामिल नहीं हैं:

• गैर-ऑपरेटिंग आय (लाइन 100)। राजस्व की गणना OU में CT 91.01 के कारोबार के रूप में की जाती है:

परिशिष्ट संख्या 1 से शीट 02 तक भरने का एक उदाहरण:

परिशिष्ट संख्या 2 से शीट ०२

परिशिष्ट संख्या 2 से शीट 02 में एकत्र किए गए हैं:

• प्रत्यक्ष लागत (स्वयं के उत्पादों और व्यापार के उत्पादन के लिए) 010-030 लाइनों में परिलक्षित होती हैं। कर लेखांकन में इस तरह के खर्चों की सूची लेखांकन नीति सेटिंग्स द्वारा निर्धारित की जाती है और इसकी गणना 90 90.1.1 से एनयू के कारोबार के रूप में की जाती है:

परिशिष्ट संख्या 2 से शीट 02 तक भरने का एक उदाहरण:

• अप्रत्यक्ष लागत लाइन 040 पर दिखाई जाती है और गणना की जाती है: टर्नओवर Dt 90.07.1 Kt 44.01 + Dt 90.08.1 Kt 20.1 (25, 26, 44.02) + Dt 91.2 मद NU के तहत "अन्य अप्रत्यक्ष लागत";
• गैर-परिचालन व्यय 200 रेखा पर एकत्र किए जाते हैं। इनकी गणना कारोबार के रूप में की जाती है। कर उद्देश्यों के लिए स्वीकृत एनयू के लेखों के तहत 91.2:

लाइन 200 भरें:

सहित:

• लाइन 201, एनयू ब्याज प्राप्य (देय) लेख के तहत Dt 91.2 के कारोबार को दर्शाता है;
• लाइन 204 अचल संपत्तियों के लेख एनयू परिसमापन के तहत Dt 91.2 के कारोबार को दर्शाता है।

परिशिष्ट संख्या 3 से शीट 02 मूल्यह्रास योग्य संपत्ति की बिक्री से लेनदेन के परिणाम को दर्शाता है। इसकी गणना आर्टिकल NU के तहत Dt 91.2 और Kt 91.1 के अनुसार टर्नओवर के रूप में की गई है। अचल संपत्तियों की बिक्री:

शीट 02

DNP की शीट 02 में, घोषणा (आय, व्यय), कर आधार और आयकर की राशि की सामान्य जानकारी की गणना की जाती है। लाइनों की गणना करने की प्रक्रिया को शीट 02 पर घोषणा में वर्णित किया गया है:

बजट में देय कर की राशि:

• लाइन 040 संघीय बजट का भुगतान करने के लिए कर की राशि को इंगित करता है। राशि शीट 02 की लाइन 270 से स्थानांतरित की जाती है;
• लाइन 070 रूसी संघ के विषय के बजट को दिए जाने वाले कर की राशि को इंगित करता है। राशि शीट 02 की लाइन 271 से स्थानांतरित की गई है:

मासिक अग्रिम कर भुगतान की राशि:

• लाइन 040 पर, मासिक अग्रिम भुगतान की राशि संघीय बजट में दर्ज की जाती है। यह राशि शीट ०२ के पृष्ठ ३०० से स्थानांतरित की जाती है और तिमाही के तीन महीनों में समान रूप से विभाजित की जाती है;
• लाइन 070 पर, मासिक अग्रिम भुगतान की राशि रूसी संघ के बजट में दर्ज की जाती है। राशि शीट 02 के पृष्ठ 310 से स्थानांतरित की जाती है और तिमाही के तीन महीनों में समान रूप से विभाजित की जाती है:

घोषणा को भरने के बाद, एक रिपोर्ट लिखें और नियंत्रण अनुपात के अंतर्निहित सत्यापन को चलाएं। ऐसा करने के लिए, क्लिक करें   की जाँच करें।  सत्यापन के दौरान होने वाली त्रुटियां हो सकती हैं:

• सशर्त, अर्थात्, स्पष्टीकरण की आवश्यकता है;
• बिना शर्त, यानी सुधार की आवश्यकता है।

चरण 4. मुद्रण और IFTS को भेजना

मुद्रित घोषणा पत्र प्राप्त करने के लिए, क्लिक करें प्रिंट।

यदि 1C- रिपोर्टिंग सेवा 1C 8.3 में कॉन्फ़िगर की गई है, तो IFTS को फ़ाइल भेजना संभव है। भेजने के लिए, क्लिक करें भेजें।  कार्यक्रम 1C 8.3 एक इलेक्ट्रॉनिक संदेश उत्पन्न करेगा, इसे इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षर करके कर प्राधिकरण को भेज देगा। यदि सफलतापूर्वक भेजा जाता है, तो घोषणा की स्थिति होगी किराए पर लिया.

यदि 1C 8.3 में 1C- रिपोर्टिंग कनेक्ट नहीं है, तो इलेक्ट्रॉनिक रूप में घोषणा प्रस्तुत करने के लिए, फ़ाइल पर क्लिक करके अपलोड करें अनलोड:

चरण 5. कर भुगतान आदेश

1C 8.3 में कर भुगतान के लिए भुगतान आदेश उत्पन्न करने के लिए अनुभाग खोलें बैंक और कैश डेस्क - बैंक - भुगतान आदेश:

आप बटन पर क्लिक करके मैन्युअल रूप से भुगतान दस्तावेज़ बना सकते हैं और भर सकते हैं। बनाने  या करों के लिए भुगतान आदेशों को स्वचालित रूप से उत्पन्न करने के लिए अंतर्निहित सेवा का उपयोग करें। ऐसा करने के लिए, क्लिक करें वेतन - निर्धारित कर शुल्क: