Подробная классификация кредитов, о которой необходимо знать. Формы кредита, их классификация Основные формы кредита его классификация

Для того чтобы обеспечить полный контроль и качество в кредитно – финансовой сфере банковских организаций, существует классификация кредитов по различным параметрам. Она зависит непосредственно от экономических условий конкретной страны, и является неотъемлемой частью любых кредитных отношений.

Критериев, по которым классифицируются кредиты достаточно много, соответственно, они сильно влияют на выбор потенциальным клиентом конкретного банка и типа кредита. Ведь каждый заёмщик ищет для себя наиболее оптимальные условия кредитования, а благодаря классификации кредитов сделать это можно довольно просто.

Итак, основные виды кредитов классифицируются следующим образом:

1. В зависимости от сроков погашения:

— долгосрочные;

— краткосрочные;

— среднесрочные;

— онкольные.

2. В зависимости от того, кто выступает заёмщиком:

— частные лица (физические);

— юридические лица (организации, предприятия, компании и т.д.).

3. Кредиты делятся в зависимости от того, в какой валюте они выдаются:

— иностранная валюта (доллары, евро и т.д.);

— национальные деньги страны.

— коммерческие;

— банковские;

— международные;

— межбанковские;

— потребительские;

— государственные;

— межхозяйственные кредиты.

5. Так же кредиты принято разделять по отраслевой направленности:

— торговые;

— промышленные;

— сельскохозяйственные;

— для среднего или малого бизнеса и т.д.

6. По степени обеспеченности кредита:

— доверительные необеспеченные виды кредитов;

— обеспеченные виды кредитов с предоставлением залогового имущества заёмщиком;

— кредиты, предоставляемые под гарантии со стороны третьих лиц.

7. По форме предоставления ссуды:

— кредиты в безналичной форме;

— кредиты, предоставляемые в форме банковских векселей;

— кредиты в смешанной форме;

— кредитование непосредственно в денежной наличной форме.

8. Кредиты делятся в зависимости от целевого назначения:

— целевые (на конкретные приобретения или цели);

— нецелевые кредиты (в кредитном договоре не указывается предмет ссуды).

9. По способу предоставления кредита:

— одной общей суммой;

— в форме возобновляемой или не возобновляемой кредитной линии;

— в форме овердрафта;

— до востребования (онкольная кредитная линия).

10. Ещё кредиты принято классифицировать в зависимости от способа взимания процентов по нему:

— оплата по кредиту может производиться сразу в момент погашения;

— оплата может производиться равномерными частями, в течение установленного в кредитном договоре срока;

— выплаты могут производиться непосредственно в момент выдачи кредита.

Самым популярным и часто используемым в повседневной жизни является использование банковского кредитования, которым занимаются в основном различные типы коммерческих банковских учреждений. Банки выступают в кредитных отношениях не только как заёмщики, но и как кредиторы. Они предоставляют ссуды различным субъектам хозяйственной деятельности, частным лицам и иным банкам. Как правило, чаще всего, банковское кредитование осуществляется в денежной форме на различные суммы и сроки, а так же могут использоваться кредитополучателями на различные цели. Поэтому кредитование – это выданные на определённых в договоре условиях денежные суммы совершенно разным категориям заёмщиков.

В наше время конкретный тип кредита зависит не только от целей кредитования, но и от вида заёмщика (частное или юридическое лицо), от общих сроков кредитования, от формы кредита и метода его обеспечения (залоговое имущество). Поэтому и общая классификация кредитов может зависеть от множества различных показателей. В том числе она зависит ещё и от экономических и политических факторов, определяющих общее положение в конкретной стране. Различные формы кредитование есть не что иное, как проявление его единой сущности.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые могут классифицироваться по различным признакам.

По группам заемщиков кредит может быть выдан предприятиям и организациям, населению, государственным органам власти.

В зависимости от назначения различают потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный кредиты.

Банковский кредит по срокам кредитования подразделяется на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочный кредит выступает одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий, повышает платежеспособность и укрепляет финансовое положение организаций. Он предоставляется банками на образование сезонных запасов товарно-материальных ценностей, сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных вложений для расширения производства.

Кредиты, формирующие оборотные фонды, носят краткосрочный характер, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относят к средне- и долгосрочным кредитам.

Помимо вышеперечисленных ссуд, классифицируемых по срокам кредитования, существует онкольный кредит (от англ, money of call - ссуда до востребования) - вид кредита особой срочности, который погашается по первому требованию, обычно выдается брокерам, дилерам и клиентам банка для сверхкраткосрочных нужд и используется при биржевых спекуляциях.

В зависимости от размера ссуды различают крупные, средние и мелкие кредиты.

По степени обеспечения - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, подразделяются на залоговые, гарантированные и предоставленные под поручительство третьих лиц.

Бланковые кредиты обычно применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание организации. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности организации и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке.

Обеспеченный кредит - основная разновидность современного банковского кредита. При этом залог является наиболее распространенным видом обеспечения банковских ссуд. Различают два вида залога: без передачи имущества залогодержателю (ипотека, залог товаров в обороте) и с его передачей (залог ценных бумаг). В банковской практике наиболее распространен первый вид залога.

Гарантированные кредиты выдаются под гарантии кредитных организаций, страховых компаний, которые предоставляют такие гарантии за комиссионное вознаграждение.

Банковский кредит может быть выдан и под поручительство третьих лиц, что создает большую вероятность реального его погашения. При этом заемщик (клиент банка) и поручитель несут солидарную ответственность перед кредитором (банком) за погашение кредита в полном объеме.

Банковские ссуды по способу выдачи делятся на компенсационные и платежные. В случае компенсационного кредита ссуда направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. При платежных кредитах банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По целевому назначению выделяют кредиты общего характера и целевые. Первые используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях такие кредиты имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика является традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд применяется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкретные условия возврата определяются кредитным договором.

По способу взимания ссудного процента выделяют кредиты, процент по которым выплачивается либо в момент его общего погашения, либо равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, либо удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является в современных условиях традиционным при выдаче краткосрочных кредитов и распространен ввиду простоты его начисления.

Второй способ применяется при средне- и долгосрочном кредитовании.

Последний способ взимания ссудного процента для рыночной экономики не характерен и в современных условиях не используется.

В зависимости от платности использования кредита он классифицируется на платный и бесплатный, дорогой и дешевый. Основой такого деления является размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.

Остановимся более подробно на конкретных формах кредита.

Формы кредита — это разновидности , вытекающие из сущности кредитных отношений.

Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, направлениям потребностей заемщиков.

Рис. 5.1. Классификация форм кредита

Формы кредита по характеру ссуженной стоимости

По характеру ссуженной стоимости кредит делится на три формы:

Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой.

Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства.Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот.Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

Банковский кредит

При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

• банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
• банк ссужает незанятый капитал;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еше и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

Коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуге отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель , выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
• предоставляется исключительно в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредите фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Государственный кредит

Основной признак — участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
• целевых программ международных отношений.

Государство выступает в роли заемщика в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит

Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

При смене режимов новые власти не всегда признают обязательства своих предшественников. Дня содействия государствам и коммерческим кредиторам в решении данной проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят международные коммерческие кредиторы.

Гражданская форма кредита

Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в денежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения.

Потребительский и производственный кредит

Производственный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, повышение уровня жизни населения.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают физические лица.

В отличие от производственной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости.

В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме потребительский кредит предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России этот вид кредита только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Другие формы кредита

Кроме того, кредит можно классифицировать и по другим признакам. Так, имеется финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.

Финансовый кредит используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка ссудных капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды се пользователю без посредников.

Косвенная форма кредита предусматривает взятие ссуды для кредитования других субъектов. Обычно используется при кредитовании покупки сельскохозяйственных продуктов.

Под явной формой кредита понимается кредит с заранее оговоренной целью. К новым формам кредита относятся лизинговый кредит и ряд других.

Основная форма кредита - это денежный кредит, в то время как товарный кредит является дополнительной его формой.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. К неразвитой форме кредита можно отнести ломбардный кредит.

Рассмотрев формы кредита, можно проанализировать и их виды.

Виды кредита

В результате взаимоотношений кредитора и заемщика можно выделить шесть самостоятельных общих форм кредита.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными кредитными организациями, которые имеют лицензию от центрального банка. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, размещенными на банковских счетах. Банк предоставляет кредит на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно по крайней мере для уплаты ссудного процента). В роли заемщика выступают юридические и физические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов и условий кредитования.

По срокам исполнения кредиты подразделяются на:

• онкольные — кредит подлежит погашению в фиксированный срок после уведомления кредитора, в настоящее время используется достаточно редко;
• краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (обычно до одного года). Краткосрочные кредиты наиболее активно используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В отечественной банковской практике такие кредиты являются наиболее распространенной формой и характеризуются тем, что предоставляются обычно на срок до 6 месяцев и обслуживают сферу обращения;
• среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет. В условиях России кредиты до одного года помимо торгово-коммерческого характера имеют производственное направление;
• долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше одного года, в отдельных странах — свыше трех лет и используются, как правило, в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств. Особенно распространены для кредитования капитального строительства, топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей. В России практически не используются из-за экономической нестабильности, отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

• кредиты с единовременным взносом со стороны заемщика , не требующие использования механизма дифференцированного процента;
• кредиты в рассрочку в течение всего срока действия договора используются при погашении среднесрочных и долгосрочных ссуд. В договоре предусматриваются антиинфляционные меры для кредитора.

По способу удержания ссудного процента:

• процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);
• процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;
• процент выплачивается в момент выдачи кредита , встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.

По наличию обеспечения:

• доверительные кредиты - кредитный договор является единственной формой обеспечения. Используются для кредитования постоянных и надежных клиентов. Таким образом банки могут кредитовать друг друга; при среднесрочном кредитовании обязательно страхование кредита за счет средств заемщика;
• обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаше всего недвижимость, ликвидный товар, ценные бумаги. При нарушении заемщиком условий договора обеспечение переходит банку. При заключении договора очень важно оценить залог;
• кредиты под гарантии других лиц — гарант оформляет обязательство о возмещении банку понесенного ущерба при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

По целевому назначению:

• кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;
• целевые кредиты используются на цели, предусмотренные условиями кредитного договора, нарушение которых влечет применение финансовых санкций.

По категориям потенциальных заемщиков : на развитие сельского хозяйства; коммерческие кредиты для сферы обращения; кредиты посредникам на фондовой бирже; ипотечные кредиты для владельцев недвижимости; межбанковские кредиты (текущая ставка по межбанковским кредитам является важным фактором определения кредитной политики по другим видам кредитов).

Коммерческий кредит - одна из первых исторических форм кредита, которая породила вексельное обращение. Сторонами сделки выступают юридические лица — хозяйственные субъекты. Способствует развитию безналичного оборота. Ссуженная стоимость обращается между юридическими лицами в форме реализации продукции, оказания услуге отсрочкой платежа.

Вексель - это традиционный инструмент коммерческого кредита, который бывает простым — прямое обязательство заемщика о выплате кредитору определенной суммы, переводным - приказ кредитора заемщику о выплате долга третьему лицу или предъявителю векселя. Отличия коммерческого кредита от банковского заключаются в следующем: в роли кредитора выступает юридическое лицо; если кредит предоставляется в товарной форме, то ссужается не временно свободная стоимость, а обычный товар; собственность как объект передачи переходит от кредитора к заемщику; если кредит выдается в денежной форме, то его источником служат временно свободные денежные средства; право собственности на ссуженную стоимость соответственно остается у кредитора. Средняя ставка по коммерческому кредиту, выданному в товарной форме, ниже ставки банковского кредита, потому что плата за кредит включается в цену товара. В настоящее время применяются три формы коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредите возвратом после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров; поставка следующей партии товара осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

Государственный кредит - государство выступает кредитором в лице органов государственной власти и осуществляет кредитование через ЦБ РФ конкретных отраслей и регионов, коммерческих банков при продаже кредитных ресурсов на межбанковском рынке, а также на международном уровне. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций с государственными ценными бумагами.

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений на мировом уровне. Участниками сделок являются международные финансово-кредитные институты, правительства, банки, монополии. Выступает преимущественно в денежной форме, по внешнеторговым операциям — в товарной форме. Кредиты подлежат частному страхованию (в зависимости от характера кредита) и государственному гарантированию.

Частный кредит - кредитная сделка между частными лицами, основанная преимущественно на долговых расписках. Срок сделки зачастую не является строго оговоренным, проценты устанавливаются в меньшем размере, чем в банке; носит дружеский характер, выступает как в денежной, гак и в товарной формах.

Ростовщический кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита (это форма кредитования физических лиц, предоставляется в виде денег или товара, ограниченно используется под залог недвижимости, за рубежом широко распространена через систему кредитных карточек; не используется для создания новой стоимости, преследует цели удовлетворить потребительские нужды заемщика).

Формы кредита не изолированы друг от друга.

Функции кредита

Важным этапом исследования сущности кредита является определение его функций. Функции кредита - это специфическоепроявление сущности объективнойэкономической категории. Функции кредита: -мобилизация временно свободных денежных средств -выделение процента;-экономия издержек обращения; -экономия наличных денег; -создание кредитных орудий обращения;-ускорение концентрации капитала;-обслуживание товарооборота;-контрольная функция;-стимулирующая функция. Существуют специфические функции кредита:Первая функция - перераспределительная. Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. Вторая функция кредита - создание кредитных средств обращения замещение наличных денег безналичными. В современной экономике созданы необходимые условия для такого замещения.Третья - стимулирующая функция кредитаспособствует рациональному использованию привлеченных денежных ресурсов. кредит выполняет присущие ему функции особенным, только ему присущим образом, что обусловлено особенностями сферы функционирования кредита, а также законами движения ссуженной стоимости и базирующимися на них принципами кредитования.

Теория кредита

Сущность кредита изучалась в течение многих веков экономистами, и до настоящего времени не выработана единая точка зрения по поводу сущности современных кредитных отношений.Основными теориями кредита являются: натуралистическая и капиталотворческая. Натуралистическая теория. Экономисты XVIII в. трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме. Основные особенности натуралистической теории: -объектом кредита являются натуральные; -кредит представляет собой движение натуральных общественных благ, и поэтому он есть лишь способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей; -ссудный капитал тождественен действительному, следовательно, накопление ссудного капитала есть проявление накопления действительного капитала; -поскольку кредит выполняет пассивную роль, то коммерческие банки являются лишь скромными посредниками. Позитивные стороны теории: кредит не создает реального капитала, величина процента зависит от колебаний динамики прибыли.Капиталотворческая теория. Основные концепции этой теории сформулировал английский экономист Дж. Ло: по его мнению кредит занимает независимое от процесса воспроизводства положение, ему принадлежит решающая роль в развитии экономики. Кредит по его концепции отождествлялся с деньгами и богатством. Основной недостаток теории Дж.Ло: он делал ставку на эмиссию банкнот с принудительным курсом, носившимспекулятивный характер. По мнению Ло, кредит способен привести в движение все неиспользуемые производственные возможности, создавать богатство и капитал. Банки рассматривались не как посредники, а как создатели капитала.

Роль кредита

Роль кредита - это результат, к которому приводит функционирование кредита при выполнении его специфических функций и использовании принципов его организации. Для того, чтобы определить роль кредита и его специфику в конкретных условиях применения, необходимо анализировать результат использования кредитных отношений на следующих уровнях: I уровень: у точнение специфической роли кредита в определенные периоды развития экономики.II уровень : выяснение специфической роли кредита в определенных областях его использования.. 1. Роль кредита в формировании оборотных средств. 2.Роль кредита в процессе воспроизводства основных фондов.3. роль кредита в сфере денежного оборота.4. Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, денежного оборота, а также в создании эффективного механизма финансирования гос-ных расходов.

Денежный кредит

Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которых в качестве ссуженой стоимости выступают денежные средства.

Денежная форма кредитаявляется наиболее распространенной и преобладающей, поскольку деньги являются универсальным средством обращения и платежа. Если кредит предоставлялся в денежной форме и его возврат был также произведен деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Межи кредиту.

Кредит – экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоим-ти, передаваемой во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности. Как любые экономические объекты кредит имеет границы, в рамках которых реализуется его существование. Количественные границы кредита связаны с кол-ым ограничением или расширением кредитных ресурсов. Качественные границы кредита – границы, за которыми кредит может оказыватт негативное воздействие как на микро-,так и на макроуровне. Границы кредита можно рассматривать на макро и микро экономическом уровне. Макро-границы кредита зависят от роста объема произ-ва, изменения его структуры, задач оптимизации величины денежных средств в экономике, показывают предел распространения отношений по поводу аккумуляции и размещения ссудного фонда в целом. На микро-уровне зависит от возможности кредиторов(населения) и заемщиков (банков, СПД),т.е. содержание экономическо-обоснованных границ кредитования раскрывается показателями кредитоспособности заёмщика и ликвидности банка.

Кредитоспособность заёмщика – это способность его вовремя вернуть кредит вместе с процентами.

Ликвидность банка – это его способность своевременно обеспечить погашение своих обязательств путём реализации средств по активу.

Критерии ликвидности коммерческих банков и их количественная характеристика устанавливаются ЦБ в виде экономических нормативов. В Украине инструкцией НБУ «О регулировании деятельности КБ». При нарушении границ кредитования для обеспечения устойчивости денежного рынка возникает необходимость в их восстановлении.

В мировой практике существует три способа восстановления границ: 1) Кредитная рестрикция – политика «дорогих» денег. Применяется когда имеет место тенденция перекредитования. ЦБ повышает MR, повышает учётную ставку (ставка, по которой ЦБ выдаёт кредиты КБ), продаёт государственные ценные бумаги КБ, ужесточает экономические нормативы; 2) Кредитная экспансия – политика «дешёвых» денег предполагает расширения доступа к кредиту. ЦБ снижает учётную ставку, снижает MR, покупает ценные бумаги у КБ; 3) Кредитная реформа предполагает изменение форм кредита, методов кредитования, структуры кредитной системы.

Классификация форм кредита.

Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам. 1. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную, и смешанную (товарно-денежную) формы кредита Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которой в качестве ссуженной стоимости выступают денежные средства. Товарная форма , ее можно признать в тех кредитных отношениях, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей.

Смешанная форма кредита используется при погашении денежных ссуд поставками товарно-материальных ценностей, или наоборот. 2. В зависимости от объектов кредитных отношений.

Потребительский кредит заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Ипотечный кредит Лизинговый кредит - особая форма кредитных отношений, предметом которых является имущество, передаваемое во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности. 3. В зависимости от субъектов кредитных отношений: Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Банковский кредит Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Международный кредит

10. Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Товарная форма кредита используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества, лизинге, прокате вещей. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Принципи кредитування.

Кредитование осуществляется на основании определённых правил, которые называются принципы кредитования: 1.Возвратность. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. 2.Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Т.е. кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

3.Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

4.Обеспеченность кредита . Выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком принятых на себя обязательств. І Фома обеспечения : Залог: В соответствии с законом Украины существует залог движимого и недвижимого имущества, ЦБ, товаров в обороте, имущественных прав. При этом можно оформлять залог либо заклад. При залоге имущество остаётся в пользовании заёмщика. При закладе имущество остаётся на ответственном хранении у кредитора. В залог принимается высоколиквидное имущество, которое обязательно должно превышать размер ссуды. ІІ Форма обеспечения : Возврат: Гарантия либо поручительство – при этом имущественную ответственность несёт третье лицо. Оформляется гарантийное письмо. 5.Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

Потребительский кредит.

Как особая форма кредита он заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Объектом кредитования являются потребительские нужды населения. Специфика потребительского кредита заключается в том, что заемщиками в данном случае являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей. По форме погашения различают потребительские кредиты с разовым погашением и потребительские кредиты с рассрочкой платежа. В роли кре­дитора могут выступать как специализированные кредитные орга­низации, так и любые юридические лица, осуществляющие реали­зацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижи­мости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

Ипотечный кредит.

Ипотечный кредит - это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем:

1. ипотека, как и всякий залог, является способом обеспечения надлежащего исполнения другого обязательства - займа или кредитного договора, договора аренды, подряда; 2. предметом ипотеки всегда является недвижимость. К недвижимому имуществу относятся земельные участки и все, что с ними связано, -предприятия, жилые дома, другие здания и сооружения; 3. предмет ипотеки остается во владении должника; последний остается собственником, пользователем и фактическим владельцем этого имущества;

4. договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом - закладной - которая подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации.

Банковский кредит.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, срочности, возвратности. Возвратность кредита, являясь основным его свойством, присутствует на всех этапах движения ссудного капитала: привлечение, размещение, получение и использование банковских ссуд осуществляются на возвратной основе. Банковский кредит классифицируется по ряду признаков: 1. По срокам погашения: Краткосрочные ссуды (срок до года). Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет. Долгосрочные ссуды - средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора. 2. По способам погашения. 1. Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. 2. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3. Целевое назначение кредита. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсахЦелевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.Аграрные ссуды - одна из наиболее распространенных раз­новидностей кредитных операций, определивших появление спе­циализированных кредитных организаций - агробанков. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяй­ствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуще­ствляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предостав­ляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками.

Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространен­ных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организа­ций.

Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Коммерческий кредит предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. Коммерческий кредит характеризуется: 1)в роли кредитора выступают юридические лица, связан­ные с производством либо реализацией товаров или услуг; 2)средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период вре­мени; 3)при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара. В современных условиях на практике применяются в основ­ном три разновидности коммерческого кредита: 1. кредит с фиксированным сроком погашения; 2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации за­емщиком поставленных в рассрочку товаров; 3. кредитование по открытому счету, когда поставка следую­щей партии товаров на условиях коммерческого кредита осу­ществляется до момента погашения задолженности по преды­дущей поставке.

Государственный кредит.

Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало как заемщик. Государственный кредит - в узком смысле - кредит, получаемый государством от юридических и физических лиц в стране и за рубежом в виде государственного займа. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование: 1)конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюд­жетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерчес­ких банков не могут быть привлечены в силу действия факто­ров конъюнктурного характера; 2)коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских креди­тов. В роли заемщика государство выступает в процессе разме­щения государственных займов или при осуществлении опера­ций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государ­ственном кредите являются такие отношения, при которых го­сударство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привле­чения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

17 Международный кредит Международный кредит - кредит предоставляемый государствами, банками, фирмами, другими юридическими или физическими лицами одних стран правительству, банкам, фирмам других стран. Международный кредит может предоставляться в валюте страны кредитора, страны заемщика или третьей страны. Международный кредит является важнейшей составной частью международных экономических отношений и движущей силой развития мирохозяйственных связей. По своему целевому назначению международные кредиты можно подразделить на производительные и непроизводительные . В зависимости от сроков международные кредиты подразделяются: на краткосрочные - до 1 года; среднесрочные - от 1 до 5 лет (в некоторых странах до 7 лет); долгосрочные - свыше 5 лет. Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий. Функции международного кредита. Они выражают особенности движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. В их числе: 1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу. 2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей. 3. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов. 4. Регулирование экономики. Роль кредита. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства.

Виды кредитов.

Существует большое количество видов кредита. Основные виды:

Денежный кредит - кредит в денежной форме. Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которой в качестве ссуженой стоимости выступают денежные средства. Товарный кредит - кредит, предоставляемый в виде товаров, станков, машин и оборудования. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, срочности, возвратности. Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Базой для возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, а другие - их потенциальные покупатели - еще не продали свои товары и в связи с этим не могут оплатить чужой товар. Потребительский кредит. Как особая форма кредита он заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Объектом кредитования являются потребительские нужды населения.

Ипотечный кредит - это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало как заемщик. Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам, иным юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности, платности.

Центральные Банки

Центральный банк является главным звеном денежно-кредитной системы практически всех стран, имеющих банковские системы. В зависимости от источников формирования капитала центральных банков они подразделяются на следующие виды: государственные- капитал целиком принадлежит государству; акционерные; смешанные- акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству, а часть - иным юридическим лицам. Свои функции центральные банки осуществляют, используя банковские операции: пассивные и активные.

Классификация представляет собой группировку характеристик рассматриваемых экономических явлений по определенным признакам. Вид кредита – это детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика, ссуженную стоимость и пр. Поэтому кредиты можно классифицировать по различным видам и формам.

• 1. По срокам кредитования.
• онкольные кредиты (до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом;
• краткосрочные кредиты, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно краткосрочные кредиты применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в межбанковском кредитовании. В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты получили доминирующий характер на рынке ссудных капиталов;
• среднесрочные кредиты, предоставляемые на срок от шести месяцев до одного года (в отечественных условиях) на цели производственного и чисто коммерческого характера;
• долгосрочные кредиты, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 лет и более, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

В России на стадии перехода к рыночной экономике долгосрочные ссуды практически не используются, как из-за общей экономической нестабильности, так и по причине меньшей доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями. Кроме того, следует отметить, что для стран с переходной экономикой или испытывающих глубокий экономический кризис краткосрочными кредитами считаются кредиты, выдаваемые на срок до одного года, а долгосрочными – на срок более одного года.

• 2. По способу погашения :
  • кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом ). Традиционная форма возврата краткосрочных кредитов весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента;
  • кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных.
• 3. По способу взимания ссудного процента.
• кредиты, процент по которым уплачивается в момент общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер;
• кредиты, процент по которым уплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных кредитов;
• кредиты, процент по которым удерживается по прогрессивной или регрессивной ставке, используются при желании банка помочь клиенту реально погашать свои кредит и проценты в периоды поступления денег на счет, например при поступлении выручки. Данный вид кредита может иметь достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон;
• кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно не характерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Альтернативой уплате процентов по займу является дисконт (скидка). Используется, как правило, в облигациях и учете векселя. Так, при покупке облигации покупатель (выступает как кредитор) платит денежные средства, которые значительно меньше номинальной стоимости данной облигации. При погашении данной облигации заемщик (эмитент облигации) выплачивает всю денежную сумму по номиналу.

• 4. По наличию и характеру обеспечения.
• доверительные (не обеспеченные ) кредиты. Применяются коммерческими банками в случаях кредитования высоконадежных и постоянных клиентов и когда используется мягкая кредитная политика, направленная на активное размещение ссудного капитала своим потенциальным

заемщикам, а также при незначительных суммах, потеря которых будет неощутима для финансового положения банка;

обеспеченные кредиты – основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на праве собственности. Чаще всего это недвижимость, товары в обороте или ценные бумаги. По российскому законодательству обеспечением по ссуде могут быть банковские гарантии, поручительства, залог, неустойка, задаток и удержание имущества заемщика. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные им убытки.

Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов – процедура оценки стоимости имущества (из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков).

• 5. По целевому назначению :
  • ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах;
  • целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, для расчета за приобретаемые товары, для выплаты заработной платы персоналу, на капитальное развитие и т.д.). Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки по нему.
• 6. По категории потенциальных заемщиков :
  • коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют краткосрочный характер;
  • межбанковские ссуды – одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка но межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Величина этой ставки тесно связана со ставкой рефинансирования Банка России, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов;
  • потребительские ссуды, предоставляемые частным лицам для удовлетворения их потребности в денежных средствах (для приобретения как движимого, так и недвижимого имущества);
  • ссуды посредникам фондовой биржи, предоставляемые банками брокерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике – изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке;
  • аграрные ссуды – одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определившая появление специализированных кредитных организаций – агробанков. Характерной их особенностью является выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
• 7. В зависимости от ссуженной стоимости :
  • товарная форма кредита. Исторически предшествует его денежной форме, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей;
  • денежная форма кредита. Это наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве форма, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа;
  • смешанная форма. Возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита (товарная), но и денежная его форма (для установки и наладки приобретенной техники).

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвратом кредита в денежной форме.

• 8. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором :
  • банковская форма кредита. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Особенности банковской формы кредита состоят в следующем:
    • – банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами,
    • – банк ссужает незанятый капитал, т.е. временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами, государством и населением на счета или во вклады,
    • – банк ссужает не просто денежные средства, а капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы полученная прибыль была достаточной для возврата основного долга и уплаты ссудного процента. Платность банковской формы кредита – ее неотъемлемый атрибут;
  • хозяйственная (коммерческая ) форма кредита. При этой форме кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму довольно часто называют коммерческим кредитом, поскольку в ее основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара. Особенности хозяйственной (коммерческой) формы кредита заключаются в следующем:
  • – его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы,
  • – при товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар,
  • – при денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом отметить, что при товарном хозяйственном кредите право собственности на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику. Последний получает ее только во временное владение (пользование),
  • – хозяйственный кредит независимо от своей формы предоставляется главным образом на короткие сроки;
  • государственная форма кредита возникает в том случае, если государство предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика;
  • международная форма кредита заключается в кредитных отношениях, в которые вступают банки, предприятия, государство и население. При этом одна из сторон – иностранный субъект;
  • гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредиторов отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

• 9. По характеру целевых потребностей заемщика :
  • явная целевая форма кредита означает кредит под заранее оговоренные цели;
  • скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;
  • производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения;
  • потребительская форма кредита исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался излишек предметов потребления, а у других возникала потребность во временном их использовании. Потребительская форма кредита не направлена на создание новой стоимости, здесь преследуется цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.
• 10. По характеру использования.
• разовый кредит. Означает потребность в заемных средствах на непостоянной основе;
• возобновляемый кредит. Означает привлечение заемных средств на постоянной основе. Постоянно возобновляемая кредитная линия может быть представлена в виде револьверных и ролловерных кредитов.

Револьверный кредит – возобновляемый кредит, по которому заемщик в течение определенного периода может неоднократно получать ссуды до предельной величины на оговоренных условиях (например, сохранение фиксированного остатка на счете). Банк обычно взимает комиссию за кредит и требует сохранения определенного остатка средств на счете. При револьверном кредитовании в договоре устанавливается предельный размер задолженности заемщика по кредиту перед банком, после погашении части долга заемщик может взять кредит в пределах недоиспользованного лимита.

Ролловерный кредит – возобновляемый кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой.

• 11. По организационной форме.
• прямая форма кредита, которая отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев;
• косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит;
• двусторонние кредиты;
• трехсторонние кредиты, к которым относят синдицированные (консорциальные) и клубные кредиты. Синдицированные – эго кредиты, предоставляемые двумя и более кредиторами одному заемщику. Для предоставления синдицированного кредита банки временно объединяют свои временно свободные денежные средства.
• 12. По виду источников привлечения.
• внешние кредиты,
• внутренние кредиты.
• 13. По виду процентной ставки :
  • кредиты с плавающей ставкой;
  • кредиты с фиксированной ставкой;
  • кредиты со смешанной ставкой.
• 14. По форме погашения :
  • погашаемые единовременно;
  • с рассрочкой платежа – с равномерным периодическим погашением (как правило, это аннуентная схема погашения), с неравномерным периодическим погашением (как правило, это классическая схема погашения), с неравномерным и непериодическим погашением.
• 15. По технике предоставления :
  • одной суммой ;
  • открытая кредитная линия ;
  • контокоррентный кредит.
  • овердрафт.
• 16. По виду кредитора.
• официальные ;
• неофициальные ;
• смешанные ;
• кредиты международных организаций.
• 17. По валюте :
  • в национальной валюте ;
  • иностранной валюте ;
  • международных расчетных денежных единицах,
  • валюте страны-заемщика ;
  • валюте страны-кредитора ;
  • валюте третьей страны,
  • мультивалютные.

Итак, кредиты могут выдаваться в рублях и в иностранной валюте, различным предприятиям и организациям, банкам и физическим лицам на всевозможные цели (табл. 5.1).