출장 현금 및 카드 발급

18.10.2021

직원이 출장을 가도록 하는 주도권은 항상 사용자로부터 옵니다. 그 과정에서 업무 문제가 해결되기 때문입니다(노동법 제166조 출장의 정의에 의거). 따라서 조직은 직원에게 여행에 필요한 모든 것, 우선 돈을 제공해야합니다. 근로자의 권리는 노동법에 의해 보호되며, 제168조에서는 파견된 사람에게 출장, 주택 및 일일 수당을 위한 출장을 위해 금전을 제공해야 한다고 명시하고 있습니다. 지불할 금액은 예상 비용과 여행 기간에 따라 다릅니다.

출장도 2008년 10월 13일 정부령 No. No. 749, 단락 10에서 출장에 대한 선지급 발행이 필수라고 명시적으로 규정하고 있습니다. 저것들. 직원은 자신의 비용으로 여행해서는 안 됩니다.

발행된 특정 금액은 티켓 및 숙박 비용의 예비 추정치와 조직의 현지 규제법에 의해 설정된 일당 금액을 기반으로 해야 합니다.

1. 여행경비 선지급 신청

2. 이사 보고서 발급 신청

3. 선불카드 발급 신청

4. 캐쉬 데스크에서 여비 지급

5. 여비에 대한 사전 전기

6. 선불 없는 출장

그럼 순서대로 가봅시다. 긴 기사를 읽을 시간이 없다면 아래의 짧은 비디오를 시청하십시오. 여기에서 기사 주제에 대한 가장 중요한 모든 것을 배울 수 있습니다.

(영상이 선명하지 않을 경우 영상 하단에 톱니바퀴가 있으니 클릭 후 화질 720p 선택)

영상보다 더 자세하게 기사 뒷부분에서 출장 선지급에 대한 주제를 분석해 보도록 하겠습니다.

1. 여행경비 선지급 신청

따라서 직원이 출장을 가면 돈을 발행해야합니다. 그러나 돈을 받아 직원에게 주는 것만으로는 효과가 없습니다.

취해야 할 첫 번째 단계와 2014년 3월 11일 중앙 은행 지침의 6.3항에 나와 있습니다. 3210-U, 이것은 성명서 작성. 출장 자금의 발행은 지출 현금 주문서(RKO)의 작성으로 수행되며, 이를 기반으로 애플리케이션에 따라서만 작성되기 때문입니다.

그러한 진술에 대한 표준 형식은 없으며 지침은 다음을 포함한다는 것을 알려줍니다 존재해야 한다:

현금 금액;
현금 발행 기간;
관리자의 서명;
데이트.

신청서는 이사 또는 보고서에 따라 자금 발행에 대한 결정을 위임받은 사람의 이름으로 평소와 같이 작성됩니다. 또한 신청서에는 어떤 목적으로 돈을 발행해야 하는지 명시해야 합니다. 금액을 정당화하기 위해 계산이 제공될 수도 있습니다.

여행경비 선지급 신청서 작성 방법은 아래 예시와 같습니다.

알바트로스 LLC 이사

야스트레보프 야.야.

엔지니어 Orlov O.O.

달력일 기준 7일 동안의 여행 경비에 대해 10,000(만) 루블 금액의 현금 보고서를 발행해 달라고 요청합니다.

27.06.2016 올로프올로프 O.O.

회계사 카라세바 Karaseva K.K.

나는 발급을 허용합니다:

감독 호크스야스트레보프 야.야.

관리자가 신청서에 서명하기 전에 다음 사항을 결정해야 합니다. 직원에게 빚이 있습니까?이전 계정에서. 경우에는 신청서를 접수할 수 없습니다. 직원이 이전 선급금에 대한 부채를 상환해야하기 전에.

이와 관련하여 지원서에 회계 직원에 대한 비자를 제공하는 것이 적절합니다.

신청서가 회계 부서에서 비자를 받은 후 관리자가 서명할 수 있습니다.

2. 이사 출장비 선지급 - 신청서가 필요한가요?

조직의 일반 직원뿐만 아니라 이사도 출장을갑니다. 지침은 그를 위해 어떤 예외도 만들지 않으며, 그로부터 우리는 그를 위해 신청서를 작성하는 것이 필수 절차라고 결론을 내릴 수 있습니다.

그런 다음 그가 직접 쓰고 서명한다는 것이 밝혀졌습니다. 지침에는 머리의 서명이 신청서에 있어야 한다고 나와 있기 때문입니다. 이러한 상황에서는 주문을 작성하는 것이 더 논리적이지만 지시에 따라 준비가 제공되지 않고 직접 작성됩니다.

따라서 이사의 보고서 발행 신청서가 필요하며 작성하고 서명합니다. 이상하게 보일 수 있지만 확실히 실수는 아닙니다. 게다가 문장의 문구를 약간 조정할 수 있으며 이미 훨씬 더 논리적으로 보일 것입니다. 예는 아래와 같습니다.

알바트로스 LLC에서

감독 Yastrebov Ya.Ya.

보고서에 따른 자금 발행 신청

달력일 기준 7일 동안 여행 경비로 10,000(만) 루블의 현금 계정을 발행해야 합니다.

감독 올로프올로프 O.O.

이전에 발행된 금액에 대한 직원과의 정산 상태:

이전에 발행된 책임 금액에 대한 직원의 부채는 없습니다.

회계사 카라세바 Karaseva K.K.

CEO 자신이 책임 신청서에 서명하지 않고 이 문제에 대한 권한이 재무 이사와 같은 다른 직원에게 위임되는 대기업에서는 상황이 더 쉽습니다. 따라서 이러한 상황에서 일반 이사가 신청서를 작성하고 재무 이사가 서명합니다.

신청서는 필수 문서임을 기억하십시오. 그것없이 출장을 위해 돈이 발행되면 최대 5 만 루블의 벌금을 부과 할 위험이 있습니다. 예술 아래. 행정법 위반 15.1.

3. 선불카드 발급 신청

어떤 경우에는 직원이 현금이 아닌 플라스틱 카드로 책임있는 돈을받는 것이 더 편리합니다. 질문이 생깁니다. 이에 대한 신청서를 작성해야합니까? 말 그대로 지침을 따르는 경우 돈이 현금으로 발행되는 경우에만 응용 프로그램이 의무적입니다(지침의 6.3절).

그러나 재무부는 설명(서신 08.25.14 No. 03-11-11 / 42288)에서 다른 의견을 가지고 있으며 돈이 카드로 이체되더라도 서면 신청서를 작성해야 한다고 명시하고 있습니다. 전송에 대한 세부 정보가 포함되어 있기 때문입니다.

알바트로스 LLC 이사

야스트레보프 야.야.

엔지니어 Chaikin A.A.

보고서에 따른 자금 발행 신청

달력일 기준 7일 동안의 여행 경비로 10,000(만) 루블의 보고서에 따라 내 은행 카드로 자금을 이체해 달라고 요청합니다.

은행 카드 정보:

은행 이름: PJSC Promsvyazbank

빅:045402790

Cor/계정: 30101810800000000790

개인계좌번호 : 40817840500409007051

27.06.2016 사슬 Chaikin A.A.

이전에 발행된 금액에 대한 직원과의 정산 상태:

이전에 발행된 책임 금액에 대한 직원의 부채는 없습니다.

회계사 카라세바 Karaseva K.K.

나는 열거를 허용한다:

감독 호크스야스트레보프 야.야.

또한 이러한 진술은 카드가 책임 있는 돈이 이체되다기타 소득이 아닙니다. 그리고 소득세는 원천징수해야 합니다. 또한 지불 목적으로 이체할 때 이것이 책임 있는 돈임을 표시하는 것을 잊지 마십시오.

보고서에 자금 발행에 관한 규정이 있는 경우 현금과 카드로 직원에게 자금을 발행할 수 있다고 기재하십시오. 아래의 예시 문구.

출장 및 생활비 신고를 위한 자금은 현금창구에서 현금으로 발행하거나 직원의 은행 카드로 이체합니다.

자금 발행 방법은 각 경우에 이사가 규제합니다.

현금, 카드 등의 수취 방식에 관계없이 직원들은 사용하지 않은 금액을 현금으로 회사 현금창구에 반납합니다.

4. 캐쉬 데스크에서 여비 지급

그래서 진술을 하셨습니다. 다음 단계는 현금 데스크에서 출장 자금을 직접 발행하는 것입니다. 응용 프로그램을 기반으로 회계사는 작성하고 서명합니다. KO-2 형태의 지출 현금 영장(1998년 8월 18일 제88호 국가통계위원회 결의에 의해 승인됨).

RKO에는 헤드 서명을 위한 필드도 있습니다. 그러나 관리자가 이미 신청서에 서명하고 발급이 허용되면 RKO에서 그의 서명이 필요하지 않습니다. 그러나 주문을 위해 넣을 수 있습니다.

발행 절차는 지침의 6.1-6.3절에 자세히 설명되어 있습니다.

자금은 파견 근로자에게 개인적으로 지급되거나 여권을 제시하면 대리인을 통해 다른 사람에게 지급됩니다. 일회성 문제에 대한 위임장은 RKO에 첨부됩니다. 여러 문제에 대한 위임장을 제출한 다음 등본을 RKO에 첨부하고 원본은 출납원이 보관합니다.

돈을 받은 사람의 여권 정보는 금전 등록기에 표시됩니다. 수령인 본인이 직원이더라도 여권 데이터는 계속 표시되어야 합니다.

수령인이 확인되면 절차는 다음과 같습니다.

계산원이 필요한 금액을 준비합니다.
수취인은 RKO에 서명하고 인쇄되지 않은 경우 금액을 단어로 나타냅니다.
계산원은 수취인 앞에서 돈을 다시 세고 건네줍니다.
필요한 경우 수취인 자신이 계산원의 전체 시야에서 돈을 계산합니다.
계산원이 RKO에 서명합니다.

조직의 현금 데스크에서 여행 수당을 현금으로 발행할 수 있습니다.

조직의 정산 계좌에서 수령
상품, 작품, 서비스 판매에서 출납원이 수령합니다.

다른 사람을 위해 지불로 시민으로부터 수락 한 자금에서 출장을 위해 선불을 발행하는 것은 불가능합니다.

직원의 신청서에 반영된 수령인의 세부 정보가 포함된 지불 주문을 은행에 보내 책임 금액이 카드로 이체되며 이 지불은 할당에 책임 금액으로 정의됩니다.

5. 여비에 대한 사전 전기

이제 출장 자금 발행이 회계에 어떻게 반영되는지 봅시다. 사전 여행 게시는 매우 간단합니다.

계산원에서 돈이 발행됩니다.

차변 71 - 대변 50

돈이 카드로 이체됩니다:

차변 71 - 대변 51

예시

Albatros LLC의 부국장 Filinov S.S. 6월 27일 출장지시서 및 신청서에 따른 출장신고에 대하여 현금창구에서 자금이 출금되었다.

사원의 일반 은행카드(주로 샐러리카드) 외에 법인카드도 신고서 발급이 가능하오니 참고하시기 바랍니다. 현재 계정에서 돈이 이체되고 별도의 특별 계정으로 계산됩니다.

차변 55 - 대변 51

이 경우 직원에게 카드를 발급할 때 신고서 발급에 대해 전기를 하지 않습니다. 그리고 직원이 이 카드로 무언가를 지불하거나 돈을 인출할 때만 보고서 아래에 돈을 발행하기 위한 거래가 나타납니다.

차변 71 - 대변 55

법인 카드 작업 절차는 조직의 현지 규제법에 규정되어 있습니다.

예시

Albatros LLC Perepelkin P.P.의 공급 서비스 책임자에게 6월 27일에는 출장비 지급을 위한 법인카드가 발급되었습니다. 6월 28일 그는 카드에서 2,000루블의 현금을 인출했습니다. 6월 29일에 호텔은 카드 5000루블로 지불되었습니다. 은행 명세서는 카드에서 자금 인출을 확인합니다.

작성된 회계 항목: