Премахването на z-отчет е задължителна процедура и една от основите на касовата дисциплина. Примерен документ, неговата цел и други важни точки - за това точно сега.

Този документ представлява основната финална разписка, която всеки касиер, предаващ смяна, трябва да изтегли от касата. Важно е да се разбере, че той обобщава резултатите и винаги нулира всички данни, така че след тази операция няма да са възможни парични транзакции (формиране, връщане, анулиране и т.н.).

Следователно, ако трябва да измерите текущите показания, тогава се взема така нареченият x-отчет, който по същество не се различава от z, но не води до нулиране. Следователно основната му цел е следната:

1. Това е основният източник на информация за смяната, която касиерът винаги записва в касовата книга.
Съответно данните в касовата книга и z-отчета винаги трябва да съответстват точно една на друга, а самата разпечатка винаги е прикрепена към всеки запис (т.е. всяка смяна).

1. Всички събрани данни след сумата се записват в така наречената фискална памет на касовия апарат. Те трябва да се съхраняват там най-малко 30 календарни дни. По правило те продължават 1,5-2 месеца.
2. Отразяване на всички търговски транзакции, извършени по време на търговска смяна: не само входящи (при покупка), но и изходящи (възстановяване на средства), както и анулиране (например, когато отделни артикули са въведени неправилно от касата).
3. Изчисляване на всички резултати от приходите на смяна, обосновка на данните.

ЗАБЕЛЕЖКА. Нулирането на всички данни се извършва не само в края на всяка смяна. Това е технически необходимо и при пререгистрация на касов апарат, извършване на планови и извънпланови ремонти, както и при необходимост от смяна на фискална памет.

Разновидности

Има 4 основни типа този документ:

1. Основен– това всъщност е основната отчетна проверка, която трябва да се тегли поне веднъж на 24 часа. Ако не извършите тази операция, касата се блокира, така че вече няма да можете да извършвате никакви действия с негова помощ. В допълнение, системното нарушаване на редовните тегления е основание за административна отговорност (глобите варират от 4 000 до 50 000 рубли).
2. По отдел– решението за предоставяне на такава отчетност се взема от упълномощени лица (например ръководители на отдели или старши касиери). Няма нужда да правите това ежедневно. Следователно, като правило, такава операция се извършва веднъж месечно, при подаване на отчети и обобщаване на резултатите за всеки отдел в магазина. След премахването цялата информация за тях се нулира.
3. От касиерите -Такива отчети също не се получават всеки ден, а при необходимост, съгласно вътрешния правилник. Често отразява името на продавача, но дори и да няма такава информация, всяка система „помни“ колко операции е извършил конкретен служител на устройството. За нулиране на цялата тази информация и получаване на данни се използва този конкретен тип z-отчет.
4. накрая по стоки– такава операция ви позволява да нулирате информация за транзакции с конкретни стоки (услуги) или група стоки. Не всички касови апарати имат такива системи. По правило необходимостта от получаване на тези данни възниква в големи магазини (например преди извършване на инвентаризация).

Как да премахнете

Документът винаги се премахва в края на всяка смяна. тези трябва да се отстранява от устройството поне веднъж на всеки 24 часа, при което:

1. Ако говорим за уикенд и/или празник, когато фирмата официално не е работила, нищо не се премахва и не се правят записи в отчетните документи.
2. Ако в този ден не са извършени търговски транзакции (и официално и фактически той се счита за работен ден в компанията), общата сума пак се премахва. Ще излезе с нулеви стойности, но все още се запазва в отчета. В този случай касиерът пише тирета за целия ден в дневника, който води всеки ден, а в касовата книга изобщо не се правят записи.

Технически, генерирането на отчет е по същество натискане на един или повече бутони на касовия апарат. Конкретният алгоритъм зависи от вида на устройството. Видеото показва един от примерите (на AMC 100K).

Такива изисквания могат да се вземат предвид само в случаите, когато касовият апарат е бил включен. Тоест, ако е бил изключен по време на цялата смяна, няма нужда да правите z-отчет, тъй като не е имало търговски операции и те не са били предвидени (например компанията се движеше в този ден и не първоначално планират да се занимават с продажби).

Той трябва да отразява цялата информация за паричния поток в касата през цялата смяна (както касови, така и безкасови транзакции):

• входящи транзакции (самите продажби);
• отменен - ​​(когато касиерът събра позиции, но след това по някаква причина покупката не се осъществи) - всъщност това са нулеви проверки;
• транзакции за връщане, когато купувачът е върнал покупката (или услугата не е била предоставена по някаква причина), в резултат на което е било необходимо да се върнат пари в брой, на банкова карта или специална карта за връщане, в зависимост от условията на организацията ;
• общи суми за смяна (с натрупване).

Примерен препис на всеки запис е представен по-долу.

По правило външният вид на документа е различен в зависимост от конкретните видове касови апарати. Това обаче практически няма ефект върху съдържанието на информацията. По-долу са някои от най-често срещаните примери.

Z-отчет в онлайн каси

Последните промени във федералното законодателство предвиждат постепенен преход на почти всички индивидуални предприемачи и юридически лица към онлайн касови апарати: от 1 юли 2017 г. използването на касово оборудване от предишни модели вече е спряно, но има изключение от това правило за определени организации. Точно след година, т.е. от 1 юли 2018 г. почти всички юридически лица преминават към онлайн касови апарати.

Следователно всички основни правила на касовата дисциплина се запазват изцяло за този тип касово оборудване, а именно:

• необходимо е да продължите да вземате z-отчет в края на всяка смяна на касата;
• Касовата книга също трябва да продължи да се води по общите правила.

Съответно се прилагат същите санкции, ако такова задължение бъде пренебрегнато. Размерите на глобите са представени в таблицата.

Има обаче поне 2 характеристики, които отличават z-отчета за онлайн касови апарати от традиционните машини:

• данните не се нулират – т.е. след подаване на окончателните отчети за деня, предходните стойности се запазват напълно;
• Също така крайните резултати не се записват във фискалната памет на устройството.

От друга страна, прехвърлянето на отчета към контролния отдел на данъчната служба се извършва автоматично и става незабавно, веднага след подаване на смяната. Дори ако данъчните представители по някаква причина „забравят“ да потвърдят получаването на отчета, системата ще го изпрати отново и ще уведоми служителя: „Повторно изпращане на отчета“.

По този начин има както прилики, така и разлики между отчета за нови онлайн касови апарати и отчетите за конвенционално касово оборудване, които са ясно показани в таблицата.

ЗАБЕЛЕЖКА. В практиката на използване на онлайн касови апарати основният краен документ (чек) се нарича протокол за приключване на смяна. По същество това е същият z-отчет, тъй като тяхното съдържание и функции са еднакви.

Ако отчетът е изгубен или не е получен

Загубата се дължи на некоректно изпълнение на задълженията на касиера, а може и изобщо да не се отпечата, например при технически проблеми със самия касов апарат или при неочаквано прекъсване на тока. Понякога също така се случва чекът да е повреден и някои части от него да не се четат (например да е покрит с боя).

1. Независимо от конкретната причина, процедурата в този случай ще бъде следната:
2. Първо трябва да съставите писмен протокол за загуба. Документът се подписва от старшия касиер, самия касиер, счетоводителя и представителя на администрацията.
3. Касиерът, който отговаряше за извършването на касови операции и попълването на отчета по време на тази смяна, съставя обяснителна бележка, дори и да не е пряко виновен за инцидента.
4. След това трябва да се обадите на специалиста, който обслужва устройството и да поискате генериране на фискален бон по данни от ECLZ
5. Този документ се прилага вместо отчет към касовата книга.

Ако докладът е взет със закъснение

Ако докладът бъде оттеглен на следващия ден, важно е да се изясни причината. Както показва практиката, представителите на данъчната инспекция са лоялни, ако подобни инциденти възникнат веднъж. Но при системни злоупотреби се налагат глоби.

Затова най-важното е да съставите протокол за този инцидент, да поискате обяснение от отговорния касиер и да запазите тези документи в случай на ревизия. А направеният z-отчет на следващия ден трябва да бъде приложен към касовата книга.

Няколко погрешни схващания

В практиката има мнение, че такъв документ на практика гарантира пълно съответствие с данните за паричните средства в касата, извършените безкасови транзакции, за върнати и анулирани (анулирани) чекове, така че можете просто да проследите целия оборот на финансови движения с помощта на крайната проверка.

Формуляр KM-6, известен още като сертификат-отчет на касиер-оператор, е отчетен документ, който включва общия приход за деня или смяната, както и данни от броячи на касови апарати (касово оборудване). Касиерът-оператор трябва да попълва този сертификат ежедневно, като придружава формуляра, касовите и разходните документи към него.

Формуляр KM 6 и образец на попълване. файлове

ФАЙЛОВЕ Отворете тези файлове онлайн 3 файла

Защо е необходим формуляр KM-6?

Удостоверение по образец KM-6– Това е основният отчетен документ на касата. Той посочва получените приходи и се предава на управителя заедно с приходите. Ако приходите се дават на колекционери, тогава се изисква съответна бележка в сертификата-доклад.

В работата на контролните органи такива сертификати играят много важна роля. Въз основа на тях се прави заключение за пълнотата на отразяване на приходите. Освен това информацията от сертификата KM-6 се използва за попълване на обобщен отчет. Този отчет включва данни за състоянието на касовите апарати и приходите на предприятието.

Характеристики на справката за помощ

Сертификатът-доклад на касиер-оператора има няколко характерни черти:

• формулярът KM-6, одобрен от Държавния статистически комитет на Руската федерация през 1998 г., е унифициран;
• грешки при попълване, както и отклонения от общоприетия формат, могат да доведат до глоба по време на работата на контролните органи;
• KM-6 трябва да се попълва ежедневно (или в края на всяка смяна), като не се допуска едновременно попълване на удостоверения за 2 или повече дни/смени;
• Документът трябва да бъде подаден едновременно с постъпленията - или на главния касиер на фирмата, или на банката;
• Удостоверението трябва да се пази точно 5 години, след което губи стойността си.

важно! Колона 4 се попълва само при използване на остаряло касово оборудване. Ако през последните 12 години в организацията са били инсталирани модерни устройства, този раздел трябва да се остави празен.

Общи правила за попълване

За да избегнете грешки при въвеждане на информация във формуляра KM-6, трябва да следвате общите правила:

Първият ред на отчета трябва да съдържа името, адреса (юридически или действителен - няма значение, основното е, че е един и същ във всички отчети) и телефонния номер на предприятието. Ако има отделно подразделение, тогава трябва да се посочи и неговото име.

Ако формулярът KM-6 е попълнен от индивидуален предприемач, той трябва да посочи цялата необходима информация в същия ред. Това е често срещана грешка - много индивидуални предприемачи смятат, че могат да се отклонят от унифицираната форма, защото работят за себе си.
В документа трябва да бъдат посочени името, регистрационният номер и номерът на производителя на ККП.
Трябва да посочите точната дата на завършване и номер на сертификата.
Приходите трябва да се отчитат в числова форма и с думи.
Подписът на автора на протокола за удостоверение е задължителен елемент.

важно! Ако постъпленията не се предават на главния касиер на компанията, а на банката, това трябва да се отбележи в отчета.

Образец на удостоверение. Пример за пълнене

За да научите повече за формуляра KM-6, изтеглете безплатен образец. Той е във формат *.doc и съдържа правилната форма на помощ без фактически грешки или неточности. Тази извадка може да се използва не само за изследване на характеристиките на отчета за удостоверение, но и за конкретната работа на касиер.

Справката-отчет на касиер-оператора е разделена на 3 части - редова, таблична и заключителна. За улеснение ще го разделим на 3 части и пример за попълване, за да може читателят бързо да намери точно това, което го интересува.

И така, пример за въвеждане на информация в линейната част на KM-6:

• В полето „Организация“ въведете името на предприятието, неговия адрес и телефон за връзка.
• В полето TIN се въвежда идентификационният номер на предприятието, в което работи касиерът.
• Полето „Структурно подразделение” не е необходимо да се пипа, ако такова подразделение не съществува във фирмата.
• В полето “Касово оборудване” се въвежда информация за модели касови апарати.
• В поле „Номер” – номера на касата. Тази информация, както и информацията по точка 3 можете да получите от старши касиер или да прочетете в документацията на касовия апарат.
• Полето „Приложна програма” остава празно, ако не се използва такава програма.
• В полето „Касиер“ въведете фамилията и инициалите на касиера. Ако се създаде сертификат за 2 или повече сектора, които имат няколко касиера, то полето остава празно.
• В полето “Промяна” се въвежда номера на текущия Z-отчет. Това не е показано в примера, но обикновено започва с буквата „Z“. Например "Z 0040".

Табличната част на удостоверението трябва да бъде попълнена, както следва:

• Колона 4 също трябва да се остави празна, ако се използва съвременна касова техника (от 2004 г.).
• В колона 5 се вписва сумата в началото на деня или смяната. Тази сума може да бъде намерена в дневника на касиер-оператора, в колона 9. Тя е оставена там от касиера, който е работил на предишната смяна. Тази сума е и в сутрешния X-отчет, в реда БРУТО ОБЩО.
• В колона 6 се въвежда сумата от ред БРУТО ОБЩО на Z-отчета.
• В колона 7 – сумата от ред „Обща смяна” на Z-отчет. Ако е имало връщания през деня/смяната, тогава трябва да въведете общата сума на смяната минус връщанията.
• Колона 8 трябва да се остави празна, ако няма връщания. Ако са били, тогава трябва да въведете сумата от реда „Връщания“ на Z-отчета.
• В колона 9 касиерът вписва фамилията си.
• Касиерът се подписва в колона 10.

В полето „Общо” се въвеждат сумите от колони 7 и 8.

важно!Празните колони могат да бъдат задраскани. Касиерите често ги зачеркват, за да знаят проверяващите органи със сигурност, че документът е попълнен напълно и касиерът не е забравил нищо.

Последната част на сертификата се попълва, както следва:

• Редът „Общо...“ изисква да въведете приходите с думи.
• Редът „Прието...“ трябва да се остави празен. Необходимо е, когато се издава приходна заповед за отчет. На практика това рядко се случва.
• Редът „Доставено на банката“ съдържа информация за банката само ако отчетът е предаден на инкасатора. Ако приходите и сертификатът се дават на главния касиер, този ред трябва да се остави празен.
• Също така няма особен смисъл да попълвате реда „Номер на разписка“, тъй като той се отнася за реда „Прието...“.

Какво да правите с формуляра KM-6 след попълването му

Попълненият документ трябва да се предаде на главен касиер, ако фирмата има такъв. Главният касиер представя отчет за удостоверение на генералния директор или счетоводителя. Ако няма такъв касиер, тогава касиерът-оператор предава документа директно на счетоводителя или директора. Сертификатът трябва да се съхранява 5 години.

важно!Индивидуалните предприемачи, като правило, са триединни. Индивидуалният предприемач е свой собствен касиер-оператор, счетоводител и мениджър. Затова той дава документа директно на банката.

Възможно ли е да не попълвате формуляра KM-6?

Този въпрос е двусмислен. От една страна, никой не се глобява за липса на удостоверение-доклад. Много предприятия просто не го изискват, а индивидуалните предприемачи най-често се справят без него. Но ако проверката разкрие липсата на такива сертификати, тогава това ще се счита за „утежняващо обстоятелство“. Управителят ще има проблеми и естествено ще обвини касиер-оператора, който не е попълнил формуляра KM-6.

Често срещани грешки при попълване

Начинаещите касиери понякога правят нелепата грешка да въведат собствения си TIN вместо TIN на компанията. Разбира се, това е грешно. Идентификационният номер винаги трябва да принадлежи на компанията.

Колони 5 и 6 от основната таблица не трябва да се бъркат. Колона 5 съдържа БРУТНОТО ОБЩО на Х-отчета, а колона 6 - БРУТНОТО ОБЩО на Z-отчета. Не може да е обратното. Тази грешка често се прави поради невнимание.

Други грешки се дължат на невнимание при въвеждане на числови стойности. Например, можете да объркате датата или да направите грешка при въвеждане на сумата. Такива грешки са неприемливи, така че касиерът трябва да провери всичко правилно.

важно! Ако има печатни грешки в самия формуляр KM-6, тогава никой няма да накаже касата за тях. Глоба може да бъде наложена само за грешки в информацията, въведена лично от касиер-оператора.

Постъпването на пари в касата и издаването от касата се документират с входящи и изходящи касови ордери. Сумите на транзакциите се записват в поръчки не само с цифри, но и с думи. Приходните ордери се подписват от главния счетоводител, а разходните ордери се подписват от ръководителя на предприятието и главния счетоводител. Заплатите, бонусите и обезщетенията за временна нетрудоспособност се издават от касата не според касови ордери, а според ведомости за заплати и ведомости, подписани от управителя и главния счетоводител. Преди да бъдат прехвърлени в касата, входящите и изходящите касови ордери се регистрират от счетоводния отдел в дневника за регистриране на входящи и изходящи касови документи. Касиерът записва всички транзакции, свързани с получаването и разходването на средства, в касова книга, която е номерирана, прошита и запечатана с восъчен или мастиков печат. Броят на листовете в него се удостоверява с подписите на ръководителя на предприятието и главния счетоводител. В края на работния ден касиерът изчислява резултатите от операциите за деня в касовата книга и тегли останалите пари в касата на следващия ден. [См. Приложение 1.2]

Записванията в касовата книга се извършват чрез копирна хартия на 2 листа. Откъсва се един лист и се предава в края на деня с всички входящи и изходящи документи. Контролът върху правилното поддържане на касовата книга е на главния счетоводител.

Записванията в касовата книга се правят от касиера за всяка поръчка, първо всички приходи, след това всички разходи. След това салдото на парите в касата се изтегля, откъснат лист от касовата книга с приложени първични документи се прехвърля в счетоводния отдел като отчет на касата. Счетоводните регистри, в които се отразяват касовите операции, са дневник № 1 за кредит на сметка 50 „Пари“ и извлечение № 1 и за дебит на сметка 50.

Журналният ордер служи за отчитане на кредитния оборот; извлечение № 1, а - дебитен оборот за сметка 50. Записите се правят с разбивка на транзакциите в кореспондиращи сметки.

Основа за счетоводните записвания в дневник-ордер № 1 и извлечение № 1 са проверените отчети на касиера с приложените към тях първични документи. Записванията в дневника за поръчки се извършват като суми за деня въз основа на разходната част на отчетите на касата с приложените първични документи.

Първоначално първичните документи се групират в кореспондиращи сметки, а хомогенните операции се отразяват в общата сума за деня. При малък брой транзакции във фермата се допускат записи въз основа на резултатите от отчета на касата за 2-3 дни.

В извлечение № 1а записванията се извършват по подобен начин въз основа на отчетите на касата, само според техните постъпления с предварително групиране на документи в съответни сметки. Касовото салдо се показва в извлечението само в началото на годината и в края на всеки месец. През целия месец данните за салдата, дадени в отчета на касата, се използват за контролни и оперативни цели.

Журнал-ордер № 1 и справка 1а са регистри за годишен тираж. Подвързват се под формата на тетрадки с незакрепени листове и се отварят за записване на парични операции за календарната година. Общият кредитен оборот от дневник № 1 се записва в главната книга като кредит на сметка 50, а съставните му суми по дебитирани сметки се прехвърлят в дебита на съответните сметки.

По време на контрола във фермата взаимното съгласуване на оборотите в счетоводните регистри е важно. Следователно, преди прехвърляне на резултатите от журнален ордер № 1 за кредитен оборот в главната книга, те се проверяват за всяка кореспондираща сметка с данни от други регистри.

След сверяване на регистрите оборотът по сметка 50 „Каса” се осчетоводява в главната книга. Отчитането на средствата в касата въз основа на първични документи, касови отчети, дневник за записване на разписки и разходни ордери се извършва в дневник № 1 на кредитна основа, а дебитът на сметка 50 „Пари“ се отразява в изявлението.

Фиг. 1 Схема за отчитане на средствата по сметка 50 "Пари".

Съгласно параграф 50 от Инструкциите за касови операции всички юридически лица, както и предприемачи, които са открили текуща (разплащателна) банкова сметка в банка и използват наемен труд, трябва да вземат предвид всяко получаване или издаване на пари в брой книга във формуляра KO-4, одобрен с Резолюция № 43 (наричана по-долу касова книга). Всички поделения на юридически лица имат право да водят касови книги. Най-общо казано, съгласно законодателството на Република Беларус, само индивидуални предприемачи - платци на един данък в съответствие със закона, независимо от използването на наемен труд, както и индивидуални предприемачи - наемен труд, които едновременно извършват дейности с плащане данъци и такси по установения от закона начин, не водят касови книги, плащанията за които се извършват само по банков път.

Касовата книга се попълва по начина, установен от законодателството на Република Беларус. Понастоящем тази процедура е установена от Инструкциите за касови операции и Правилника за реда за попълване на касовата книга на формуляр KO-4, одобрен с Резолюция № 43.

Съгласно последния регулаторен правен акт касовата книга трябва да бъде номерирана, прошита и запечатана. Броят на листовете в него се удостоверява с подписите на управителя и главния счетоводител.

Всеки лист от касовата книга се състои от две равни части. Непрекъснатата част на листа (с хоризонтална линийка) остава в касовата книга като първи екземпляр. Откъснатата част на листа (без хоризонталните линии) е вторият екземпляр и се попълва отпред и отзад през копирна хартия. Вписванията в касовата книга се правят в два екземпляра с помощта на копирна хартия и само с химикал, докато листовете на касовата книга се използват напълно.

Вторите екземпляри на листовете служат като касиерски отчет.

Първият и вторият екземпляр на листовете на касовата книга са номерирани с еднакви номера.

Забраняват се заличавания и незаверени поправки в касовата книга. Корекциите, извършени съгласно изискванията на чл.9 от Закона за счетоводството, трябва да бъдат удостоверени с подписите на касиера, както и на главния счетоводител или лицето, което го замества.

На всеки лист от касовата книга се вписват датата и салдото на паричните средства в касата за предходния ден (период).

Записите в касовата книга започват от лицевата страна на постоянната част на листа след реда „Салдо в началото на деня“. Преди записване листът на касовата книга трябва да бъде сгънат наполовина по линията на изрязване, така че откъснатата част да се постави под непрекъснатата част на листа, която остава в книгата.

За да се водят записи след реда „Общо за страница“, откъснатата част на листа се поставя върху предната страна на неоткъсващата се част и записите продължават по хоризонталните линии на гърба на непрекъснатата част. на листа.

Записванията в касовата книга се извършват от касиера веднага след получаване или издаване на пари в брой поотделно за всяка поръчка. Всеки ден в края на работния ден той изчислява резултатите от транзакциите за деня, показва салдото на парите в касата в края на деня и прехвърля в счетоводния отдел като отчет на касата второ откъсване копие от касовата книга (копие от записите в касовата книга за деня) с приложени касови бележки и разходни документи срещу разписка в касовата книга. Формулярът за отчет на касата не се откъсва до края на транзакциите за деня.

Редът „включително за заплати“ показва сумата на остатъка от парични средства, неизплатени по ведомостта за заплати.

При условие, че е осигурена пълната безопасност на паричните документи на юридическо лице, подразделение и предприемач, е разрешено да се поддържа касова книга с помощта на технически средства по начина, установен от Националната банка на Република Беларус. В този случай листовете на касовата книга се генерират под формата на изходна форма „Вмъкване на лист на касова книга“, едновременно с което се генерира и изходната форма „Отчет на касата“. И двата формуляра трябва да се изготвят в края на работния ден на юридическо лице, поделение или предприемач, да имат еднакво съдържание и да включват всички данни, предвидени във формуляра на касовата книга. Номериране на листовете на касовата книга в тези изходни форми

се извършват автоматично във възходящ ред от началото на годината.

Съгласно параграф 56 от Инструкциите за касови операции, в последния изходен формуляр „Лист на касовата книга“ за всеки месец трябва автоматично да се отпечата общият брой листове на касовата книга за всеки месец, а в последния за календара година - общият брой листове на касовата книга за годината.

След получаване на изходните формуляри „Лист на касовата книга“ и „Отчет на касиера“, касиерът трябва да провери правилността на посочените документи, да ги подпише и да предаде отчета на касиера заедно с касови бележки и касови ордери в счетоводството срещу подпис в свободен лист на касовата книга.

За да се гарантира безопасността и удобството на използване, изходните формуляри „Лист на касовата книга” се подвързват в хронологичен ред през цялата година и се съхраняват от касиера отделно за всеки месец. В края на календарната година (или ако е необходимо) общият брой на листовете за годината се удостоверява с подписите на ръководителя на главния счетоводител на юридическото лице, подразделението, предприемача и след това касовата книга се запечатва.

По време на периода на издаване на пари за заплати, изплащане на стипендии, пенсии, обезщетения и дивиденти, плащания на преподавателски състав за закупуване на методическа литература, паричните средства се изтеглят според касовите бележки и разходните ордери, записани в касовата книга. В този случай сумата на парите, издадени на ден според ведомостта за заплати, не се издава като разходен касов ордер и не се отразява в колоната „Разходи“ в касовата книга. Тази ведомост трябва да се съхранява в касата заедно с салдото в брой и е документ, потвърждаващ, че няма недостиг на пари в касата. [См. Приложение 3]

По подобен начин се правят записи в касовата книга при изплащане на стипендии, пенсии, обезщетения и дивиденти по фишове за заплати.

Има някои характеристики на поддържането на касова книга от отделни юридически лица. По този начин организациите, финансирани от бюджета и извършващи доходоносни дейности в съответствие с техните учредителни документи, водят записи за всички приходи и плащания в брой в една касова книга. Отделното отчитане на приходите и плащанията в брой за дейности в съответствие с учредителните документи, както и тези, получени от бюджета по реда на финансиране, се осигурява чрез записване на касови операции на отделни листове на касовата книга за всяка дата.

Тези стопански субекти, за които лимитът на касовото салдо не е установен в съответствие с Правилата за организация на паричното обращение, трябва да изготвят касов отчет, показващ действителното салдо в брой, когато издават разходен касов ордер за доставка на приходите по начина и в рамките на сроковете, определени от обслужващата банка. Припомняме, че такива стопански субекти включват предприятия с денонощна работа, религиозни организации, предприемачи, както и специализирани кооперации, обществени организации и сдружения, извършващи стопанска дейност, насочена само към решаване на законови цели и задачи по начина, установен от законодателството на Република Беларус. При извършване на събиране два пъти на ден се съставя касов отчет при пристигането на събирачите при последното посещение.

За предприемачите Инструкциите за касови операции установяват изключение за доставка на приходите (и съответно за изготвяне на касова бележка за тази промяна). Ако на предприемач, който е открил текуща (разплащателна) сметка в банка, е даден краен срок за депозиране на постъпленията веднъж на няколко дни, тогава постъпленията, получени при него през периода

между крайните срокове за доставка на пари в брой, те могат да бъдат на съхранение при него или негов служител.

Издаването на пари от касата, което не е потвърдено с разписката на получателя в касовия ордер или друг документ, който го замества, не се приема за оправдаване на салдото на парите в касата. Тази сума се счита за дефицит и трябва да бъде събрана от касата в съответствие със законодателството на Република Беларус.

От своя страна паричните средства, които не са потвърдени с касови ордери, се считат за паричен излишък и се кредитират към неоперативните приходи на организацията чрез записване:

ДЕБИТ 50 "Кеш"

КРЕДИТ 91-1 „Неоперативни приходи”.

Съгласно клаузи 57 и 58 от Инструкциите за касови операции осчетоводяването на пари в брой от юридическо лице, подразделение и предприемач означава документиране на получаването на пари в касата с помощта на касови ордери или други документи за получаване или чрез машина за сумиране на пари в брой регистриран в данъчния орган на мястото на регистрация на юридическо лице (предприемач) в деня на сделката и в същия ден касиерът прави съответните записи в касовата книга или показанията на сумиращите касови броячи в книгата. на касиер-оператора или съответните записи в стоково-парични средства, разчетни отчети (за упълномощени лица), други счетоводни регистри в края на работния ден (разчети).

Съответно неполучаването на пари в брой от юридическо лице, поделение или търговец се счита за получаване на пари в касата без съставяне на приходен касов ордер или други документи за получаване или без използване на надлежно регистриран касов апарат, т.к. както и без извършване на горните действия от касиера.

Ако документирането на получаването на пари в касата съгласно приходен касов ордер, други документи за получаване, чрез машина за сумиране на пари е извършено в деня на транзакцията, но касиерът не е направил съответните записи в касата книга или показания на сумиращите касови броячи в книгата на касиера -

оператор или съответните записи в стоково-парични средства, отчети за смени (за упълномощени лица), други счетоводни регистри на този ден, тогава това се счита за ненавременно осчетоводяване на парични средства от юридическо лице, подразделение или предприемач.

Изключение от горните правила са индивидуалните предприемачи, които плащат един данък, които, когато приемат пари в брой от служители, не могат да издават разписки. Освен това, независимо от използването на наемен труд, такива предприемачи не са обект на концепцията за ненавременно въвеждане на пари в брой.

Предоставянето на парични средства на юридическо лице от неговите поделения, разположени извън местоположението на юридическото лице, както и от разположени лица, предаващи приходите на юридическо лице, подразделение, предприемач, трябва да се извърши в срока, установен в съответствие с закон. Записванията от касиера в касовата книга се извършват в деня на регистриране на касови ордери при получаване на пари в брой от отдели на упълномощени лица. Ако определеният краен срок за плащане в брой е нарушен, това се счита за факт на несвоевременно осчетоводяване на пари в касата с всички произтичащи от това последици.

Ако юридическо лице, подразделение или предприемач има няколко длъжности като касиер, главният (старши) касиер преди началото на работния ден дава на други касиери (доверени лица, които издават пари в брой) предварително сумата в брой, необходима за дебитни транзакции срещу разписка в счетоводната книга за приети и парични средства, издадени от касиера във формата, съответстваща на Приложение 2 към Инструкциите за касови операции (наричана по-долу касова книга). Тази книга трябва да бъде номерирана, прошита и запечатана, а броят на листовете в нея трябва да бъде заверен с подписите на ръководителя и главния счетоводител на юридическото лице или подразделението.

Касовата счетоводна книга се използва за записване на парични средства в белоруски рубли, издадени от главния (старши по длъжност) касиер от касата на юридическо лице, подразделение на други касиери или упълномощени лица, както и за отчитане на връщането на пари в брой беларуски рубли и касови документи за извършени транзакции до началника (старши по длъжност) ) до касиера. Книгата се води от главния (старши) касиер. Издаването и връщането на парични средства и платени документи се документират с подписи. При необходимост списъкът с показатели на посочената книга може да бъде разширен и нейната форма може да бъде променена.

В края на работния ден касиерите (доверените лица) трябва да докладват на главния (старши по длъжност) касиер за получения аванс и приетите парични средства по приходни ордери и други документи за получаване и да му предадат остатъка от пари и касови документи за извършени операции срещу разписка в касовата книга.

За получените аванси за заплати, стипендии, пенсии, обезщетения и дивиденти касиерът е длъжен да се отчита в срока, посочен във ведомостта за изплащането им. Преди изтичането на този период касиерите могат да съхраняват в метални шкафове, сейфове на работните си места или ежедневно да предават на касата салдото на неиздадените парични средства по ведомости. Паричните средства се депозират в чанти, чанти или чували, запечатани от касиери на главния (старши) касиер срещу подпис в касовата книга, в който се посочва декларираната сума.

В края на този раздел отбелязваме, че контролът върху правилното поддържане на касовата книга е на главния счетоводител на юридическото лице.

Регистрацията на входящите и изходящите касови ордери се извършва в дневника за регистрация на входящи и изходящи касови документи (формуляр KO-3), предназначен за контрол на целевото използване на средствата.

Ако организацията има няколко каси, старшият касиер (главен счетоводител) трябва да води книга за средствата, приети и издадени от касата (формуляр KO-5), в която се записват сумите, приети (издадени) на други касиери.

Паричните движения се записват в Касовата книга (формуляр KO-4). Организацията е длъжна да поддържа една касова книга, завързана, с номерирани листове, запечатани и заверени с подписите на управителя и главния счетоводител.

Касовата книга се води от касиера. Всеки лист от касовата книга се състои от 2 еднакви части, едната от които се попълва като първи екземпляр, а другата - чрез копирна хартия - като втори. Вторият екземпляр се отрязва и служи като отчет на касата, към който в края на деня се завеждат приходните и разходните касови ордери заедно с разходните документи. Отчетът на касата подлежи на проверка от главния счетоводител.

Ако касовата книга се води автоматично (на компютър), тя се разпечатва в края на месеца, а в края на годината се книжира, запечатва и заверява с необходимите подписи [вж. фигура 2]

Попълване на касовата книга

номер на документ	Пореден номер на входящ или изходящ касов ордер
От кого е получено или на кого е издадено	Пълно име на физическото лице или име на юридическото лице, дарило (получило) парите и кратко резюме на транзакцията
Номер на кореспондираща сметка, подсметка	Номер на сметка, по която движението на парите се отразява в кореспонденция със сметка 50 „Касиер“
	Получена сума по разписка
	Сума, издадена в разходна бележка
Общо на ден	Общи суми за входящи и изходящи поръчки
Баланс в края на деня	Определя се по формулата: Салдо в началото на деня + Приход за деня - Разход за деня

Ориз. 2 Попълване на касовата книга

В счетоводството касовите отчети с приложените документи подлежат на внимателна проверка от гледна точка на законосъобразността на касовите операции.

При проверка по формуляра счетоводителят контролира:

· Наличие и автентичност на всички подписи;

· Коректно изпълнение на първичните документи (наличие на всички реквизити, липса на корекции, изтривания, сумите на транзакциите трябва да бъдат записани с думи);

· Съответствие на приложените поръчки за отчетния период;

· Наличие на приложения, посочени във входящи и изходящи касови ордери;

· Коректно пренасяне на суми от първични документи в касова книга;

· Проверка на спазването на лимита на касата.

При проверка по същество счетоводителят контролира:

· Установява пълнотата на осчетоводяването на пари чрез насрещно съпоставяне според отчета на касата с банкови извлечения, талони на касови чекове;

· Определяне на правилността на изчисляване на оборота по приходи и разходи и баланс в края на деня.

· След проверка отчетът на касата подлежи на счетоводна обработка:

· В първичните документи се въвежда кореспондираща сметка за всяка стопанска операция;

· Съставя се групова ведомост по дебит и кредит на сметка 50 “Каса”;

Правете касиерски отчети в счетоводни регистри или регистрирайте бизнес транзакции в електронна база данни, като използвате система за автоматизирано счетоводство.

Работата с касово оборудване при извършване на плащания в брой изисква от касиера да извършва транзакциите точно. В процеса на приемане на средства и издаване на документи може да са необходими актуални данни. Една от важните функции на касовото оборудване е възможността за получаване на информация за плащанията от началото на смяната на касата без анулиране. За извършените операции по време на смяна можете да научите от Х-доклада. В статията ще разгледаме как се създава X касов отчет, къде се подава и по какво се различава от Z отчета.

Честота на събиране на данни на касата

Когато се вземе X-отчет, данните за смените не се изчистват и текущият приход не се нулира. Можете да генерирате X-отчет неограничен брой пъти. Броят пъти на вземане на проби не се отразява в други отчети или във фискалната памет на касовото оборудване. Показателите не се въвеждат в дневника на касиер-оператора Данните в Х-отчета се отразяват от предишното сторниране (генериране на Z-отчет), от началото на касовата смяна до момента на теглене.

Премахването на X-отчет не затваря смяната на касата, за разлика отZ-отчет, който анулира текущия приход, ще показва: „ежедневен отчет без анулиране“.

Х-отчетът се използва за вътрешен контрол на движението на приходите. Въз основа на получените данни, потребителите могат да подравняват индикатори, да проверяват приходите и да извършват текущ анализ на продажбите.

Сравнение на характеристиките на X-отчет и Z-отчет

X-докладът има съществени разлики от Z-доклада по отношение на предназначението, документацията и последиците от формирането му.

Х-доклад	Z-отчет
Използва се като документ за вътрешен контрол	Използва се от вътрешни и външни потребители
Данните не се прехвърлят в счетоводни книги или други регистри	Отчетните показатели служат като основа за попълване на касовия дневник
Документът не се използва за представяне пред контролни органи	Инспекторите на Федералната данъчна служба имат право да изискват данни от Z-доклади за контрол на касовия апарат или проверка на работата с касови апарати
Тегленията могат да се извършват неограничен брой пъти	Тегленията за същия период се извършват веднъж, отчетът не се създава отново
При генериране на отчет не се извършва заличаване.	При генериране на справка приходите се анулират и данните се записват във фискалната памет

Данните от X-отчет ви позволяват да предотвратите налагането на глоби за нарушаване на касовата дисциплина. Нека разгледаме един от възможните случаи на мониторинг въз основа на индикатори на X-отчет.

Компанията Karamel LLC реши да използва дребни пари за разплащане с клиенти чрез касови апарати. След отваряне на смяната, касиерът е внесъл сумата в касата, без да я осчетоводи, в нарушение на инструкциите. В рамките на работния ден администраторът на фирма "Карамел" провери състоянието на населените места чрез снемане на Х-доклад. Документът не отразява операцията „депозиране“ при получаване на обменния фонд. Администраторът предложи на касиера да коригира ситуацията, предотвратявайки възможна глоба в случай на проверка от Инспектората на Федералната данъчна служба.

Какви данни съдържа пълният X-отчет?

Информацията от X-отчета се използва предимно за съгласуване на получените приходи с документите, осчетоводени в касата. Най-често срещаният вариант е пълен отчет с общи групирани данни.

Справката се генерира за контрол на извършените от касата действия и съдържа следните данни:

• Броят на транзакциите, извършени през периода.
• Парични суми, получени от клиенти.
• Средства, депозирани като разменни монети.
• Чекове, платени по банков път с карти.
• Суми, издадени като възстановяване (ако този модел касов апарат има посочената функция в отчета).
• Сумата на паричните средства в касата.
• Наличие на чакащи чекове.
• Осигурени разпределени данъци и отстъпки.

Касиерите често използват X-отчета за проверка на датата, часа и детайлите на предприятието в началото на смяната Въз основа на съответствието на данните, получени в отчета с нормата, често се преценява изправността на оборудването. Еднократна повреда в периодичните показания не е знак за повреда и може да бъде причинена от скок в мрежата. Ако има редовно повтарящи се грешки в датата и часа, трябва да се свържете с отдела за обслужване на клиенти. Причината за повредата зависи от вида на оборудването.

Видове X-доклади

Освен дневни отчети с обобщени данни, при работа с касов апарат е възможно генериране и отпечатване на отчет по по-тесни показатели. Генерирането на X-отчети на базата на индикатори е необходимо за извършване на текущ анализ и упражняване на вътрешен контрол върху движението на стоките или дейността по търсене по отдели. Аналитичните данни на текущия касов апарат се използват в търговски организации със значителен оборот.

Изглед на X-доклада разбит по параметри	Характеристики на генериране на данни
Чек или касов отчет	Отчетът се генерира въз основа на чекове, перфорирани на смяна, показващи сумите документи или пари в касата
Доклад за касиерите	Данните са групирани за всеки касиер в размер на получените приходи, брой клиенти
Данни на отдела	Отчетът е подобен на групирането по касиери. Данните се генерират по отдел, количество и брой продажби
Отчет за търговската дейност	Информацията се генерира на всеки час, показваща активността на продажбите по отношение на броя проверки, получени суми, процент на активност
Данни за продукта	Информацията е групирана по продадени стоки по време на смяната на касата от момента на отварянето й. Данните се използват за контролиране на балансите на инвентара

Нека разгледаме случая с необходимостта от генериране на X-отчет при извършване на връщане. Купувач се свърза с търговска фирма Новинка за връщане на продукт със скрит дефект, закупен на същия ден. Касовата бележка за покупката е изгубена, но стоките са разпознати от продавача като продадени в този магазин. За да потвърди факта на продажбата, администраторът на компанията Novinka направи X-доклад. Рекламацията на купувача е одобрена от администратора, въз основа на която касиерът е извършил връщане с съставяне на акт № КМ-3.

Случаи, при които е необходимо касиер да направи X-отчет

В процеса на работа с касово оборудване функцията за наблюдение на отчета се използва от касиера за следните действия:

• Контролиране на приключването на смяна с Z-отчет от предишния касиер.
• Проверка на данните от касовия апарат за дата или час на началото на откриване на смяната.
• Следене на получаването на чек на касата в случай на прекъсване на електрозахранването в момента на отпечатване на касовата бележка.
• Потвърждение за записване на сумата при получаване на чек с надпис „невалиден документ“
• Предоставяне на данни на управител или старши касиер при основателно искане от тяхна страна.

След приключване на касовата смяна Х-отчетът не може да се разпечата.Документът ви позволява да получите само текущи данни за транзакциите, които можете да получите от блока EKLZ.

Лица, които имат достъп до отчетност на касовите апарати

Генерирането на текущи X-отчети се извършва от служителя, отговорен за провеждането на открити касови смени, или друго упълномощено лице. Право да разпечатат отчета имат следните лица:

• Касиери, които са наети на длъжност и имат договор за финансова отговорност (условието е по избор и се определя по преценка на работодателя). нямат право да обслужват касата. Касиерът трябва да има разрешение за отпечатване на X-отчети.
• Администратори, старши касиери, които имат парола за достъп до режим на генериране на отчет без анулиране на приходите. Правото се предоставя от мениджъра.
• Специалисти от сервизния център за ремонт или отстраняване на повреди. Достъпът до оборудването се осигурява по желание на управителя или отговорното лице.
• Инспекторите на данъчните органи при проверка на съответствието на парите и документите на касата на KKM със съгласието на управителя и чрез лица с достъп.

Редът и периодичността на изготвяне на отчета се определят със заповед. При липса на заповед и ограничения касиерът има право да проверява състоянието на паричните средства в касата без разрешение от ръководството.

Ограничения за достъп до X-отчети

Редица предприятия ограничават възможността на касиерите да получават данни за текущото състояние на касовия апарат. Ако достъпът до касата е забранен, се задава парола, която не съвпада с паролата на касата за работа и лична идентификация.

Ограниченият достъп се обяснява с вътрешните правила и е създаден, за да се елиминират ситуации:

• Предотвратяване на кражба на пари в брой.
• Капитализация на излишните средства.
• Погасяване на липси, когато са установени в текущия оборот.

При липса на възможност на касиера да изтегли неконтролируемо X-отчет, се предотвратяват ситуации на къси клиенти и кражба на излишни пари от касата.

Недостатъкът на ограничения достъп до текущи данни е невъзможността на касиера да коригира състоянието на приходите, проверени от контролните органи. При проверка от Федералната данъчна служба като част от планиран контрол или събитие според графика на касовия апарат може да възникне ситуация, при която в касата се идентифицират излишъци, което ще доведе до налагане на глоба.

Проблеми при генериране или отпечатване на X-отчет

Касовото оборудване може да се повреди преди края на експлоатационния му живот. Причината за повредата може да бъде неправилна поддръжка на оборудването или повреда на части, от които зависи работата на оборудването. В някои случаи повредата може да бъде идентифицирана чрез X-доклад.

Неизправност, отразена в Х-доклада	Причина за повреда на оборудването	Действие за отстраняване на проблема
При отпечатване на X-отчет не се отразяват данни върху лентата на касовия апарат	Лентата на касовия апарат е неправилно резбована	Ще трябва да поставите лентата правилно
	Използван е грешен тип лента	Необходима е подмяна на лентата с подходяща за модела касов апарат
На лентата с X-доклада липсва част от текста (появява се бяла ивица)	Има възможност за повреда на печатащата глава или възможно запушване на вала	Необходимо е да се обадите на техник от сервиза за извършване на диагностика.
Датата и часът на Х-отчетата се губят при включване на касата	Повреда на платката, кварцов резонатор или прекъсване на захранването на часовниковия чип	Ще трябва да се свържете със сервизния център за ремонт и отстраняване на неизправността.
Цифрите и буквите са лошо отпечатани в отчета, с едновременно подобряване на качеството на печат, когато батерията работи дълго време	Възможна повреда на термопечатащата глава	Необходима е подмяна на частта в сервизен център, за точно определяне на повредата.

Формулярът не е първичен счетоводен документ и не подлежи на съхранение за счетоводни и данъчни цели. Фирмата може да запаметява X-справки, разпечатани след отваряне на касовия ден. Подаването се извършва едновременно с Z-отчетите, взети в края на смяната.

Отговори на належащи въпроси относно X-доклада

Нека да разгледаме отговорите на най-често задаваните въпроси

Инструкции

На гърба на документа попълнете полетата с данните за консумативните документи. Това трябва да се направи от отговорно лице. Задачата на счетоводителя е да гарантира, че всички представени данни са верни. Попълнете колони 2, 3, 4 във формат “име на документа - номер - дата”. В колона 5 въведете представените суми отчитанедокументи. Попълнете колоната с информация за размера на приетите за счетоводство разходи (колона 7).

Посочете на откъснатата страна на формуляра информация за отговорното лице, представените от него документи и баланса на отчетните средства (или преразхода). Напишете, че цялата информация, предоставена в касата, е проверена от счетоводителя на компанията. Подпишете, откъснете и предайте на отговорното лице.

източници:

• Как да попълните правилно авансов отчет

В предприятията, извършващи търговска дейност и предоставящи услуги с използване на касови апарати, се съставят удостоверения от касиер-оператор във формуляра km-6, които посочват показанията на броячите на касовите апарати и приходите за работния ден или отчетната смяна.

Инструкции

Назначете човек, отговорен за поддържането на - . Той се назначава със заповед на ръководителя на предприятието, обикновено това е главният счетоводител, старши (главен) или ръководител на организацията. Въведете всички данни в него в строго съответствие с направените Z-доклади. Редът на вписванията е хронологичен. Когато дневникът изисква подписи в колони, не забравяйте да ги поставите. В заповедта на управителя са посочени и отговорните за това лица.

Ако няколко души работят на касата през деня и всеки работи в програмата със собствена парола, определете реда на смяна от до. За да можете да контролирате, е по-добре всяка смяна да е затворена отделно. В този случай премахнете Z-доклада и формуляра km-6. Ако прехвърлянето на смяна се извършва без затваряне, тогава издайте вътрешна заповед и одобрете процедурата за премахване на Z-отчета и попълване на дневника на касиер-оператора. Може да се попълни например от касиер, работещ последна смяна.

Справката-протокол се съставя в един екземпляр от касиер-оператора. Той трябва да го подпише, да състави приходен ордер и заедно с постъпленията да го предаде на лицето, определено със заповедта за отговорно за поддържане на дневника.

Определете приходите на ден или на смени, като сумирате броячите на парите в началото и в края на работния ден или смяна. В колона 7 на формуляра km-6 посочете размера на дневния приход минус сумата, върната на клиентите. В колона 8 посочете сумата на връщанията, направени за текущата смяна. Ако следите приходите по отдели, попълнете реда „Общо“. Общият приход трябва да включва както плащания в брой, така и плащания с карти.

Подписите, потвърждаващи получаването и осчетоводяването на пари в отчета, се полагат от лица, назначени със заповед (старши касиер или ръководител на организацията). Ако касиерът предава ежедневните постъпления директно на инкасаторите, както се случва в малки организации, работещи за една или две каси, тогава прехвърлянето на пари също трябва да бъде отразено в протокола за удостоверение и удостоверено с подписи.

Полезен съвет

Формуляр km-6 на протокола за удостоверение се попълва с текуща дата. Ако не сте успели да затворите календарния ден навреме, преди 24 часа, тогава дори ако часовникът е само няколко минути след дванадесет, датата в колоните се задава според новия календарен ден.

Във всяко предприятие, където се извършват финансови транзакции, касиерът трябва да попълва ежедневно отчет № KM-6. Формата му е одобрена с постановление на Държавния статистически комитет на Русия № 132 от 25 декември 1998 г. Главният счетоводител на организацията трябва да предаде попълнения документ на касата в края на смяната.

Ще имаш нужда

• - формуляр за удостоверение от касиер-оператор;
• - касов апарат;
• - пари в брой;
• - документи на организацията.

Инструкции

В унифицираната форма трябва да напишете съкратеното наименование на компанията в съответствие с устава или друг учредителен документ или лични данни на физическо лице, според шофьорска книжка, военна лична карта, паспорт, ако OPF на компанията е индивидуален предприемач. Посочете името на структурната единица на предприятието в съответствие с текущото разписание на персонала в организацията. Напишете фирмения код по ОКПО и вида на дейността по ОКДП.

Въведете модела на касовия апарат, неговия номер, серия, марка в съответствие с инструкциите, приложени към него. Моля, посочете номера на производителя и регистрационния номер на касовия апарат, използван във вашия бизнес.

Напишете фамилията и инициалите си, смяната (дневна, вечерна, нощна), за която попълвате -. В полето номер на документа въведете номера на Z-доклада, който сте направили в края на работния ден. В колоната, съдържаща датата на изготвяне на документа, посочете датата, съответстваща на датата на Z-отчета. В полето за работно време трябва да напишете продължителността на смяната, например 8.00-17.00.

В колоната за пореден номер на контролния брояч се записва номерът на взетия Z-отчет в края на работния ден. Номерата на отдели и секции са постоянни стойности. Съответстват на посочените в Z-доклада номера на отдели и участъци. В полетата за отчитане на касовия брояч в началото и в края на смяната трябва да посочите кумулативните суми на фискалната памет на вашия касов апарат.

Въведете общата сума на парите, получени от клиентите на касата на организацията. Ако са направени възстановяване на средства, моля, посочете сумата. Напишете фамилията и инициалите си и се подпишете в полето за подпис.

Въведете общата сума на приходите с главни букви с думи. Това включва общата сума минус възстановените суми на клиента.

Изпратете отчета на старшия касиер или главния счетоводител на организацията. Един от тях трябва да разпечата приходен ордер до касата на фирмата. Въведете неговия номер и дата в съответното поле. По правило приходите на компанията се депозират в банката. Подробностите за него са посочени в необходимата колона.

източници:

• Как правилно да напишете отчет на касиер-оператор

Съвет 5: Как да попълните отчет за удостоверение на касиер-оператор

Ежедневно дежурство -оператор е образуването отчетсъгласно формуляра KM-6, в който се посочват показанията на броячите на касите и сумата на приходите, получени през работния ден. След като състави и подпише протокола, касиерът го предава заедно с постъпленията на главния касиер или директно на ръководителя на организацията.

Инструкции

Попълнете данните за организацията: име, данъчен идентификационен номер, име и адрес на структурното звено (продажба). Посочете модела на касовия апарат, неговия сериен номер и регистрационния номер, даден от данъчната служба. Ако касовият апарат работи съвместно с компютър, посочете името на приложната програма в съответния ред. Серийният номер на сертификата трябва да съвпада с номера на Z-доклада. Датата на изготвяне на документа и времето на работа също трябва да съвпадат с данните, посочени в Z-отчета.

В колона 1 се посочва номерът на Z-отчета в края на работния ден. Правете записи по ред, ако се вземат повече от един Z-отчет от касата. В колона 2 се въвежда номер на отдел, а в следващата колона - номер. Оставете колона 4 празна. В петата колона отразете показанията на сумиращия касомер, получени в началото на работния ден (смяна), а в шестата - показанията в края на работния ден.

Отразете в колона 7 размера на приходите, получени на ден в рубли и копейки според данните на брояча. Този показател ще представлява разликата между сумите, посочени в колони 6 и 5 на справката. Включва грешни касови бележки, посочени отделно в колона 8. Ако няма връщания, поставете тире в колоната. В деветата и десетата колона въведете пълното си име. ръководител на отдела и неговия подпис. Ако в персонала на организацията няма касиер, продавачът, предаващ приходите, поставя своя подпис.

Дублирайте данните, посочени в колони 7 и 8 в колона „Общо“. След това с думи посочете действителния размер на приходите, който е разликата между показателите в колони 8 и 7. Въведете в удостоверението номера и датата на касовата бележка, издадена от счетоводния отдел на касиер-оператора в деня на депозиране на приходите. Посочете банковите данни на организацията, участваща в касацията на приходите, и номера на разписката, издадена от банката след приемане на пари в брой. Сертификатът, съставен във формуляра KM-6, трябва да бъде заверен с подписите на оператора, главния касиер и ръководителя на организацията.

Организациите, които извършват транзакции чрез касовия апарат, трябва да спазват касовата дисциплина. При издаване или получаване на средства касиерът трябва да попълни отчет. Този документ е одобрен със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация и има номер 5-G. Можете също така да разработите формуляра сами, като го одобрите в счетоводните политики на организацията.

Ще имаш нужда

• - оправдателни документи;
• - формуляр за касов отчет.