Kiállít egy költségtérítési megbízást. Az aljelentés kitöltésének mintája

A társaság pénztárából történő pénzkibocsátás a készpénz kiáramlásának megbízásai alapján történik (RKO vagy rövidítve „fogyasztható”). A befizetéseknek be kell mutatniuk kötelező a szervezet vezetője felhatalmazta, amit a személyes aláírása bizonyít ez a dokumentum... Pénzt lehet kiadni a pénztárnál szigorúan speciális igények kielégítésére, amelyeket a készpénzes tranzakciók lebonyolításának sorrendjében sorolnak fel. A pénztári pénztár pénztárának nyilvántartásához alkalmazzák.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai 2014-től engedélyezik nemcsak a fogyóeszközök egységes formáinak használatát. Ezeket a dokumentumokat pénztáros, főkönyvelő vagy csak könyvelő állítja ki. Összeállíthatók manuálisan vagy egy speciális program segítségével. Ezt követően ráhelyezik a fej engedélyes aláírását, és a dokumentumot továbbítják a pénztárba további pénzkibocsátás céljából.

Ha a pénzeszközöket beszámítják, akkor a feldolgozás előtt RSC feltétlenül bármilyen formában nyilatkozatot kell készítenie, amely feltünteti a kiadások irányát (anyagvásárlás, szolgáltatások kifizetése stb.), az összeget és azt az időszakot, amely alatt a címzettnek be kell jelentenie vagy át kell adnia a fel nem használt pénzeszközöket.

A bizonylatot a pénztáros kapja meg, aki ellenőrzi a kitöltött adatok, a vezetőség aláírásainak helyességét, majd rögzíti a terhelési bizonylatot a regisztrációs naplóban. Ezt követően a pénztáros ellenőrzi a pénzeszköz átvevőjének személyes dokumentumait, tükrözi az információikat a pénztárgépben, és befizeti a pénzt.

A szervezet alkalmazottai készpénzben kaphatnak fizetést az elszámolás és a fizetési vagy fizetési bizonylatok szerint, amelyek lezárásakor kiadási megbízások készülnek az összes összegre.

Az RCO-ban tilos bármilyen javítást végrehajtani. Amikor elkészítik, a fogyóeszközt újra ki kell adni.

Szakembereket alkalmazó egyéni vállalkozóknak adónyilvántartások (bevételek és ráfordítások könyve), a Bank of Russia egyszerűsített eljárást vezetett be a készpénzes tranzakciók lebonyolítására, amely szerint ezek nem lehetnek fogyóeszközök.

Költség-készpénzes rendelésminta kitöltése

Számos szervezet továbbra is az egységes KO-2 űrlapot használja, annak ellenére, hogy más űrlapok is használhatók, egyrészt könnyebb kész formát ölteni, másrészt a sokoldalúság miatt bármely pénztáros képes lesz töltse ki ezt az űrlapot, ha korábban dolgozott vele ...

Fel költségszelvény töltse ki az adatokat a vállalkozás nevével (teljes vagy rövidített), számmal, névvel szerkezeti egység - ha van ilyen. Ezt követően a dokumentum sorszámát rögzítik, amelynek meg kell felelnie a pko és az rko regisztrációs naplójában szereplő számnak, valamint a tényleges pénzeszköz-befizetés dátumának.

A táblázatos részben ki kell tölteni a strukturális egység, a cél céljának, a levelező számlának, elemző könyvelés... Ugyancsak beírásra kerül a hitelszámla (50/1. Számla) és a fizetésre bejelentett összeg.

A "Kibocsátás" sorban a pénzeszközök címzettjének vezetéknevét, nevét, védőszavát teljesen ki kell tölteni. Ezután feltüntetik a pénzeszközök elköltésének alapját (fizetés, elszámoltathatóság, előleg, a megállapodás szerinti fizetés, az értékesítési bevételeket átadják a banknak stb.). A következő sorban szavakkal kell megírnia a fizetendő összeget. Az alkalmazás tükrözi azokat a dokumentumokat, amelyek a pénz kifizetésének alapját képezik (kérelem, banki nyugta, bérszámfejtés és mások).

A fogyóeszközt az igazgató és a főkönyvelő jóváhagyja a pozíciók és a személyes adatok lebontásával.

A dokumentum következő részét az alap kedvezményezettje tölti ki. A beérkezett összeg nagyságát kopeával, saját kezűleg, nagybetűvel kell leírnia, fel kell tüntetnie a fizetés dátumát és alá kell írnia. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai lehetővé teszik a "Fogadott" mező kitöltését automatikus üzemmódban, amikor hitelkártyát alakítanak ki egy speciális program segítségével.

A címzett dokumentumai ellenőrzése után a pénztárosnak meg kell adnia adatait a fogyóeszköz megfelelő sorában. Ez az információ a neve, sorozata és száma, dátuma és a kibocsátó hatóság neve. Ezután a pénztáros aláír egy kiadási bizonylatot, és rányomja a „Fizetett” bélyegzőt.

A pénztárgép kitöltésének mintája látható az ábrán, vagy töltse le az alábbi kitöltött verziót.

Néhány kiadási megrendelés kitöltésének jellemzői

Az RKO bérszámfejtésénél fizetett fizetések teljes összegének összeállításakor a "Kiadás" sorban megadhatja a "Vállalkozás alkalmazottai" feliratot, alul a "Kiadás bérek per…. fizetésszám szerint ... tól ... ". Ebben az esetben nem kell semmit kitölteni a "Fogadott", "Által", "Aláírás" sorokban.

Ha készpénz jogi személy számára kiállítva, akkor a "Kiadás" sorban teljes névnek kell szerepelnie. az adott vállalkozás meghatalmazásában meghatározott személy (nem a cég neve). Ugyanezt a meghatalmazást kell csatolni az irodához, és be kell írni a „Jelentkezés” -be.

Nagyon gyakran, amikor a banknak történő pénzszállításra vonatkozó kiadási bizonylatot kitöltik, a „Kibocsátás” sorba a „Bevétel átadása” vagy a „Bevétel a bankba” feliratot írják, és vagy a vezető, vagy a pénztáros aláírja a nyugtát . Az ilyen nyilvántartásba vétel ellentétes a készpénzes tranzakciók lebonyolítási eljárásával. Ebben a mezőben ki kell töltenie a teljes nevét. a fizetési nyilatkozat készpénzben történő elismervényében meghatározott munkavállalóé, és ő írja alá a megfelelő mezőt.

Szigorú betartás készpénzes fegyelem kapcsolódnia kell a vállalkozás gazdasági szektorának kiemelt feladataihoz. Ebben a helyzetben külön dokumentumokkal kell dolgoznia, amelyek megerősítik a pénzügyek mozgását a vállalkozás pénztárán keresztül.

Az egyik fontos elemek elsődleges dokumentáció egy kimenő készpénzes megbízás, amelynek formáját a weboldalunkon mutatjuk be. A kitöltési szabályokat és formáját törvény szabályozza. A vonatkozó szabályozás ismerete kizárja a hibák előfordulását a kiemelt mezők kitöltésekor és a könyvelés ezen szegmensében történő nyilvántartás vezetésében.

A töltés helyessége

A költségpénztári megbízás felhasználását a BR 373-P rendelet szabályozza. A jogszabályok is rögzítik e dokumentum fogalmát.

A készpénz-elszámolás az elsődleges dokumentum, amelyet a jogi személyek használnak a készpénz kiadások számviteli tükrözésére.

Az arra jogosult személyek kötelesek a szervezet pénztárából minden készpénzmozgással kapcsolatos költségtranzakcióra elkészíteni. Ehhez megfelelő készpénzes elszámolási nyomtatvány készül. Minden ilyen helyzetben végrehajtható intézkedés, például egyéni vállalkozó szabályozza a Központi Bank 2014. március 11-i "Az egyéni vállalkozók számára készpénzes tranzakciók lebonyolításának eljárásáról" irányelv.

Bizonyos nyilvántartási szabályokat dolgoztak ki a vállalkozások számára, amelyek szerint a megfelelő űrlap kitöltésével kapcsolatos felelősségek fel vannak osztva. Különböző helyzetekben a következő személyeknek van joguk elvégezni ezt a műveletet:

• főkönyvelő (ezen személyzeti egység jelenlétében);
• vállalati pénztáros;
• az első vezető vagy egy egyéni vállalkozó önállóan.

A megrendelés korlátozott ideig érvényes. Mától 1 munkanap van. Ez azt jelenti, hogy a dokumentum szerint kiírt összeget a benne megjelölt napon kell megkapni. Ha nincs ilyen lehetőség a megszerzésre, akkor új nyomtatványt kell kiállítani.

Annak érdekében, hogy ne hibázzon a regisztráció során, alaposan tanulmányozza a költségpénztári megbízás kitöltésének példáját. A dátum (áthúzás, korrektorral való elmosódás, egyéb szerkesztések) és egyéb információk nem engedélyezettek. Egy példány elég.

Minta a kimenő készpénzes megbízás kitöltéséről

Az alsó résznek tartalmaznia kell az engedélyezett aláírását tisztviselők cég vagy szervezet. Ezeknek az embereknek a száma korlátozott. Az aláírásmintával ellátott kártyákat az e dokumentum számára pénzeszközöket kiadó szakembernek kell megőriznie.

Az RSC aláírói általában:

• pénztáros és könyvelő;
• az első aláírás jogával rendelkező vezető és pénztáros (ha a személyzeten nincs könyvelő);
• az első vezető vagy egyéni vállalkozó.

Az aláírásokat a feltüntetett vezetéknevek és kezdőbetűk mellett kell elhelyezni. A Központi Bank csak papír formában engedélyezi a készpénz-elszámolási szolgáltatások teljesítését. A kitöltés történhet gépi bevitellel (számítógép / nyomtató) vagy golyóstollal (a géltollal készített dokumentumokat rövid eltarthatóságuk miatt nem fogadjuk el). A tinta színének kéknek (lilának) vagy feketének kell lennie. Más színek, például a piros vagy a zöld nem fogadható el.

Olvassa el még: Az elbocsátás átlagkeresetének kiszámítása

Pénztári funkciók

A pénztárgép-adagoló a következő műveleteket hajtja végre:

• Először ellenőrizzük az összes szükséges aláírást. Ellenőrzik őket a kártyáról vett minták alapján, amely mindig a pénztárnál van.
• A recept által feltüntetett mennyiségnek meg kell egyeznie a számokkal feltüntetett és helyesírási hibák nélkül írt mennyiséggel.
• A CSC űrlapon meghatározott igazoló dokumentumoknak rendelkezésre kell állniuk. A rendeléshez vannak csatolva.
• A pénzeszköz címzettjének adatait (útlevél-információk, teljes név) a kitöltött űrlapon feltüntetett adatokkal ellenőrizzük.
• A pénztáros észrevételeinek hiányában pénzeszközöket adnak ki a kedvezményezettnek.
• A megrendelést aláírásra elküldik a címzettnek.
• Ezt követően a pénztáros pecsétet helyez az elülső oldalra, és saját aláírásával igazolja.

Ha a dokumentum látható javításokat vagy törléseket tartalmaz, akkor egy ilyen űrlapot nem szabad végrehajtani.

Tudnia kell, hogy a kiadási bizonylatnak a pénztárban kell maradnia, és nem szabad átadni a pénz átvevőjének.

Alapok kibocsátásának célja

Van egy szabályozott felsorolás azokról a körülményekről, amelyek esetében megengedett az alapok kibocsátása. Ezek tartalmazzák:

• a szükséges összeg átutalása a társaság bankszámlájára;
• összeget bocsát ki a vállalat alkalmazottjának, aki a társaság érdekeit szolgáló tevékenységeket hajt végre; ilyen helyzetben fel kell tüntetni a rendezvény céljait (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1843-U. sz. végzése szerint) és a szervezési intézkedések idejét;
• személyi kiadások kiadása a vállalkozás alkalmazottjának;
• készpénzfelvétel egy egyéni vállalkozótól egy jogi személy szükségleteihez, ahol ő az egyetlen alkalmazott.

Minta a pénztár kitöltésére a bérek kifizetéséhez

Dokumentumáramlás a készpénzkezeléshez

A munkanap végén minden pénztárkezelő irodát be kell jegyezni a megfelelő folyóiratba, amely szerint nyilvántartásukat vezetik. Ennek az eljárásnak köszönhetően a pénztáros munkáját figyelemmel kísérik, hogy az ellenőrzések során ne legyenek félreértések a készpénzegyenleggel kapcsolatban. A jelentési naplót KO-3 formában vezetik. Az egyéni vállalkozók minden RO-hoz bejegyzést tesznek a pénztárkönyvbe.

A papírpéldányok tárolási folyamatát a vállalkozás vezetője vagy arra felhatalmazott személy szervezi írásbeli megrendelés alapján.

Forma tényleges jóváhagyott dokumentum jelen van előírások... A kész űrlapot a bennük feltüntetett információk alapján állítják össze.

A dokumentum kitöltésének szabályai

A KO-2 formanyomtatvány kézzel és segítségével egyaránt kitölthető speciális programokamelyek segítenek automatizálni az információk beírását a dokumentum kijelölt mezőibe. A címnek tartalmaznia kell a nevet (teljes vagy rövid), a törvényi dokumentumok szerint. Ha nincsenek szerkezeti felosztások, akkor egy kötőjel kerül a megfelelő mezőbe.

A megfelelő információkat a megfelelő oszlopokba írjuk:

• Dokumentum szám. A számozást a számviteli napló sorszámai szerint "végig" végzik, és így az év végéig megőrzik.
• OKPO kód. A statisztikai hatóságok által a vállalkozás nyilvántartásba vétele során kiadott dokumentumból származik.
• Dátum. A pénzeszközök aktuális kibocsátási időpontja nyolcjegyű formátumban, ahol a dátum első két számjegye következik, majd a hónap sorszáma két számjegyben, majd az év négy számjegyből áll.
• Kiadás Bevétel. Számviteli számlákat vezetnek be. A jogi személyek nem töltik ki az STS-t.
• RUB összeg, kopeck Olvashatóan írunk számokkal, vesszővel elválasztva a filléreket.
• Probléma. Az oszlop kitöltendő dátum esetén (kinek?) A címzett nevével (Ivanov Ivan Ivanovich).
• Célkód. Akkor kell kitölteni, ha a szervezet a költség / nyugta tranzakciók kódolását használja.
• Bázis. A költségtranzakciók típusa meg van adva.
• Összeg. Az értéket szavakban (betűk) rubelben, kopeikát pedig számokkal jelezzük.
• Alkalmazás. Az adatok akkor kerülnek beírásra, ha vannak olyan elsődleges dokumentációk, amelyek megerősítik a probléma alapját. Meg kell adni a dokumentumok számát és elkészítésének dátumát.
• Megkapta. Ezt a mezőt a dokumentumban magának kell kitölteni. A pénzeszközökre vonatkozó információkat szavakkal, a filléreket számokkal jelölik. A címzett aláírása, az aktuális dátum és a hely megjelölése. Az adatokat a pénztáros töltheti ki.
• Kiadja a pénztáros. Az információt a pénztáros maga adja be a készpénz kiadása után. Kell lennie vezetéknévnek kezdőbetűkkel, valamint alátámasztó aláírással.

Számos különböző dokumentumot és űrlapot használnak a könyvelésben szigorú elszámoltathatóság, amelynek nyilvántartása kötelező és törvényben szabályozott. Amikor pénzt vesz fel a pénztárból, készpénz-kiáramlási megbízást használnak - az elsődleges könyvelés mintadokumentuma a készpénzes tranzakciók pénztárban történő lebonyolításához.

A munkavállaló csak a megadott űrlap kitöltése és megfelelő kitöltése után adhat ki készpénzt más személynek, ha nincsenek más megfelelően kivitelezett dokumentumok. Például egy számla, bérszámfejtés vagy más, nagyon elszámoltatható hivatalos papírok.

Pénztári munka

A számvitelben történő készpénz-elszámolás a tranzakciók elsőszámú elszámolásának a pénztárban történő dokumentálása, amely szerint készpénzt bocsátanak ki a vállalkozás pénztárából. Az ilyen elsődleges értékpapírokkal való munkavégzés eljárását szigorúan a törvények szabályozzák Orosz Föderáció.

A megadott formához az állam létrehozott egy formát, amelyet KO-2-nek hívnak. Tartalmát és kialakítását megerősíti az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 88. számú külön dokumentuma, amelyet 1998. augusztus 18-án adtak ki.

Fontos! A vállalkozás elektronikus dokumentumkezelése magában foglalja a készpénzkezelési szolgáltatásokkal való online együttműködés lehetőségét. Ilyen űrlap kitöltésével és benyújtásával igazolhatja tanúsítvánnyal elektronikus aláírás.

A dokumentumot olyan személyek írják alá, akik felelősek a számviteli pénztári nyilvántartás vezetéséért. Ez gyakran pénztáros, fő könyvelő és egy szervezet igazgatója.

Űrlap kitöltése

A cég igazgatója nem írhat alá egy dokumentumot, ha az az elvégzett munkákat, számlákat, egyéb íveket tartalmaz, amelyekre a megerősítő aláírását már felhelyezték. A készpénz-elszámolási szolgáltatások készpénzének átvétele érdekében a munkavállalónak hivatalos igazoló dokumentumot (útlevelet) kell benyújtania. Ezeket az információkat az űrlapon kell kitölteni. Az alap kedvezményezettjének nyugtát kell írnia.

Jegyzet! Ha a készpénzes elszámolást nyugta nélkül hajtották végre, akkor a pénztáros által kiadott pénzt automatikusan hiánynak tekintik, és kivonják a pénztáros fizetéséből.

Amikor alkalmazzák

Pénztárgépet ki kell tölteni, amikor készpénzt kell kiadni. Ilyen esetek lehetnek:

• a bevétel átadása során, amelyet a bankintézet számlájára utalnak. Ebben az esetben az "Alap" szakaszban fel kell tüntetni: "A társaság bankszámlájára történő átutalásra szánt készpénzbevétel";
• amikor a kibocsátás az elszámoltatható személyre vonatkozik. Példaként említhetjük a munkavállalók pénzeszközeinek felhasználását tevékenységek végzésére egy meghatározott vállalat érdekében. A készpénzt a felelős személy írásbeli kérelme alapján állítják ki. Bármilyen formában kitöltheti a dokumentumot, feltétlenül fel kell tüntetni a kiállított összeget és az ártalmatlanítás időtartamát;
• amikor pénzt kapnak egy vállalkozás alkalmazottjának önálló felhasználásra. Ezek lehetnek útiköltségek, anyagi segítség és egyéb kifizetések. Ezután írja be a "Saját igényeinek" megnevezést a célsorba;
• amikor a vállalatnak készpénzre van szüksége a szükséges munka elvégzéséhez. Feltétel a kibocsátott pénzeszközök konkrét céljának megjelenítése. A fizetés célja lehet: „Készpénz termékek vásárlásához” vagy „Beszállítókkal történő elszámoláshoz”.

Jegyzet! A pénztárgéppel végzett minden műveletet a pénztárgép pecsétje igazolja.

Normál nyomtatás

Nyilvántartási eljárás

A benyújtott dokumentum együttesen készül. A folyamatban a következő alkalmazottak vesznek részt:

• a vállalkozás vezető könyvelője;
• a vezető által kinevezett pénztáros vagy könyvelő, aki a megrendelőlap kiadásának megfelelően és a főkönyvelővel egyetértésben végez munkát;
• ha nincsenek kinevezett alkalmazottak, akkor a készpénzkezelő központtal kapcsolatos összes műveletet a vezető személyesen hajthatja végre.

A minta elkészítésének eljárásában fel kell tüntetni az összes felelős alkalmazott - a társaság igazgatójának, a főhatósági könyvelőnek vagy a felügyelet alatt álló könyvelőnek, a pénztárnak - aláírását, amennyiben utóbbiak hiányoznak. Ha az összes készpénzes tranzakciót a vezető személyesen végzi, például egyéni vállalkozó esetén, akkor ő maga köteles aláírni az összes készpénz-bizonylatot.

A készpénzkezelési szolgáltatások kiadásának eljárása magában foglalja annak lehetőségét, hogy azt papír formában vagy elektronikus módszerek alkalmazásával, amelyeket az adatok (szoftverek és számítógépes berendezések) feldolgozására használnak. Ez utóbbi esetben a PC-n létrehozott RCO-t papírra kell nyomtatni. Magától értetődik, hogy a végleges dokumentumot mindenesetre papíron állítják ki.

A pénztárgépen dátumot kell bélyegezni, amely megegyezik a pénz kiadásának időpontjával. A végleges változatban nem lehet javítás és az eredeti szöveg szerkesztése.

Helyes példa a töltelékre

Az adatbevitel helyessége

Az űrlapot egyetlen példányban töltik ki. Az adatok bevitelénél a következő tényezőket kell figyelembe venni:

• a szervezeti mezőnek tartalmaznia kell a vállalat hivatalos nevét, amelyet a nyilvántartás tartalmaz. Ezenkívül fel kell tüntetni annak az osztálynak a nevét, ahová az alkalmazottat elküldték, valamint az átvételhez szükséges dokumentumot (megrendelést). Ha a rendező részleg hiányzik, akkor a sor nincs kitöltve, kötőjelet kell tennie;
• a kitöltés dátumát és a számot a NN.HH.ÉÉÉÉ szabvány formátumban kell kitölteni. Itt is meg kell adni a KO-3 űrlap regisztrációs naplójában megjelenő dokumentum sorszámát;
• a „Hitel” mezőt ki kell tölteni a számlaszám bejegyzésével a számviteli osztályon, amely szerint a pénzeszközöket a pénztárnál kapják meg. Leggyakrabban az 50-es számlaszámot kell oda beírni;
• A terhelés a vállalkozás azon részlegének kódja szerint történik, amelyre a pénzkibocsátást megerősítették. Meg kell adni a megfelelő és az alszámlák számát, amelyekre a műveletet végrehajtják. Ha nincs ilyen számla, akkor a sor nem kerül kitöltésre, kötőjel kerül;
• a rendeltetési hely szakaszában meg kell jelölni azt az értéket, amely szerint a kapott készpénz későbbi felhasználásának célja megerősítést nyer. Ha a megadott kódokat nem alkalmazzák a vállalkozásnál, akkor a szakasz szintén nincs kitöltve;
• a pénztárból kivett pénzösszeget az azonos nevű sorban kell feltüntetni;
• a kibocsátási mezőben a készpénz átvevőjének teljes nevét meg kell jelölni;
• a pénztárgéptől kapott készpénz felhasználásának célját jelző kód a "Célkód" sorban jelenik meg. Ha a vállalati szabályok nem jelentik e kódok használatát, a sort kötőjelgel jelölik;
• az "Alap" sorba beírják a munkavállaló által végrehajtandó művelet nevét;
• az összeg mezőben szavakkal kell megírnia a teljes összeget, amelyet a felelős alkalmazott kap. El kell kezdeni a felvételt nagybetűvel. A mértékegységek rubel és kopeik, a neveket nem szabad rövidíteni. Ha az összes adatot megadta, és a sorban van némi szabad hely, akkor azt kötőjellel kell megjelölni;
• az "Alkalmazás" szakasz az elsődleges dokumentumok adatait tartalmazza, amelyek megerősítik a pénzkibocsátás alapját.

Minta pénztárkönyv

Az összes szükséges adat megadása után a cég főkönyvelőjének és igazgatójának alá kell írnia és meg kell fejtenie azokat. Ezt követően a sorokat az az alkalmazott tölti ki, aki a pénztárból készpénzt kap. A munkavállaló által kapott pénzeszközök teljes összegét a "Beérkezett" szakaszba kell beírni. Az alábbi sorba írja be a művelet aláírását és dátumát.

Amikor a munkavállalónak folyósítják a pénzt, a pénztárosnak fel kell tüntetnie a címzett személyazonosító okmányának számát, dátumát, nevét és kiállításának helyét. Az alábbiakban maga a pénztáros aláírása és annak dekódolása látható.

Jegyzet! A pénztáros felelős az űrlap kitöltésének és végrehajtásának helyességéért. A pecsét felhelyezése előtt ellenőriznie kell a dokumentumot. Ezután egy céges pecsétet vagy egy speciális „Fizetett” bélyegzőt helyeznek el. Az aktuális dátum mellé kerül. A lejárat után a készpénzes elszámolást a társaság pénztárában őrzik. A készpénzfelvétel nyilvántartását be kell vezetni a pénztárkönyvbe KO-4 formájában.

Fizetés

A bérek készpénzben történő kiadásának folyamata magában foglalja a bérszámfejtés mellett a pénztárszolgáltatások igénybevételét is. Az eljárás így fog kinézni:

• elszámolási készpénzes megbízás nem készül a kivonatban feltüntetett teljes összegre és a kivonat szerint kibocsátott egyéb összegekre;
• a korábban kibocsátott és most szánt pénzeszközök szintén nincsenek feltüntetve a pénztárkönyvben.

A pénztáros aláírja a dokumentumot a dátummal utolsó nap érvényességi idő. Szükséges a letétbe helyezett összegek megjelölése és a dokumentum elküldése a számviteli osztálynak. A számvitelért felelős tisztviselő köteles ellenőrizni a papírt és személyes aláírással megerősíteni. Ugyanezen a napon a könyvelő megrendelést készít a ténylegesen kibocsátott összegről. A megrendelés utolsó lapjának tartalmaznia kell a kitöltés dátumát, amely megegyezik a dokumentum lezárásának dátumával. Ez az utolsó nap az alkalmazottak fizetésének kiadására. A megrendelést be kell jegyezni a pénztárkönyvbe.

Az egyik alkalmazott által fizetett fizetés vagy kis számban a nyilatkozat nem készíthető. Ebben az esetben megengedett egy pénztárkezelő iroda létrehozása, hogy minden egyes alkalmazott után külön-külön pénzt kapjanak. Ezután meg kell jelölni az összes alkalmazott vezetéknevét, nevét, védőszavát. Minden RSC-nek tartalmaznia kell az alkalmazottak személyes aláírását. Mivel egy ilyen parancs az igazgató írásbeli felszólítása a bérek fizetésére a pénztárnál, személyes aláírása szükséges.

Büntetések

Helytelen karbantartás vagy az elsődleges dokumentáció hiánya a pénztáraknál, ami magában foglalja a készpénzkezelés fenntartását (online vagy más formában), büntetések kiszabásához vezethet. entitás... A sorrend szabályozott Adószám RF, cikkszáma 120. Jelzi, hogy a kiadások és jövedelmek, valamint az adózási tárgyak elszámolására vonatkozó szabályok durva megsértése egy adófeltétel, tízezres pénzbírságot vonhat maga után orosz rubel.

A durva jogsértés a készpénzes elszámolási szolgáltatások vagy a készpénzzel kapcsolatos tevékenységek elsődleges dokumentációjának hiányában állhat. Ez elutasítást okozhat adószolgáltatás Ellenőrizze a vállalat megjelenített adóköltségét.

Online fogyasztható, ha kártyával tér vissza

Tárolási időtartam

A pénztárgép tárolásának időtartamát törvény állapítja meg. A beszámolási év után öt év telt el.

A készpénz kiegyenlítése kötelező dokumentum, ha készpénzt állítanak ki a társaság pénztárából. A dokumentum végrehajtásának sorrendjét és helyességét be kell tartani. A megadott dokumentáció helytelen karbantartása büntetések kiszabásához vezethet.

A készpénzes fegyelem betartása minden jogi személy egyik legfontosabb feladata vállalkozói tevékenység... Ehhez ki kell töltenie külön dokumentumok, mind a nyugtát, mind a pénz költségét a kasszában rögzíti.

Ilyen dokumentáció tartalmaz egy bejövő és kimenő készpénzátutalást (PKO és RKO), pénztárkönyveket.

A kitöltési eljárás szigorúan szabványosított, és ha nem tartják be megfelelően, akkor bajba kerülhet az ellenőrző hatóságokkal. Annak érdekében, hogy a vállalkozók ezt elkerüljék és teljes mértékben megértsék, miről van szó, a következő információkat kínáljuk fel.

Mi az a készpénz kiáramlási megbízás (KO-2 űrlap)?

A KO-2 űrlap kitöltése

A KO-2 vagy RKO forma az alapvető dokumentum a készpénzfegyelem területén. A PKO-val ellentétben a kitöltési kötelezettség nem akkor keletkezik, amikor a pénz megérkezik a pénztárhoz, hanem akkor, amikor azt kiadják. De mint a PQS esetében, a PKO-t is a főkönyvelő vagy helyettesének aláírásával állítják össze. Rajta kívül a pénztárt a pénztáros, mint a kibocsátásért felelős személy és maga a készpénz átvevője is jóváhagyja.

2015-ben és az azt követő években csak jogi személyek-vállalkozók kötelesek készpénz-elszámolási űrlapot készíteni, mivel 2014 júniusa óta ez a kötelezettség jogszerűen megszűnt az egyéni vállalkozóktól.

Ez utóbbiaknak már nincs szükségük a készpénzfegyelem kategóriájához kapcsolódó dokumentumok kitöltésére, beleértve a pénztári könyveket is.

Hogyan néz ki a készpénzes elszámolási forma?

Az RSC formája, az úgynevezett KO-2 forma 2015-ben és 2016-ban. ugyanaz maradt, mint korábban. Ezt ellenőrizheti, ha letölti.

Beérkező készpénzes megbízás

Sőt, a dokumentum ingyenesen letölthető különféle formátumokban.

Outlet készpénzes megbízás: szabályok kitöltése

A pénztárgép kitöltésének mintája bárki számára elérhető, de a látás mellett ismernie kell a kitöltési szabályokat is.

Minta a kimenő készpénzes megbízás kitöltéséről

Ezek a szabályok meglehetősen egyszerűek, de nélkülük a sikeres jelentés nem lehetséges.

• Az első sor célja a készpénzes elszámolást vezető szervezet nevének és tevékenységének jogi formájának feltüntetése.
• Ha a vállalat rendelkezik OKPO kóddal, akkor az a megfelelő oszlopba illeszkedik. Teljesen meg kell egyeznie a Rosstat adataival. Ha hiányzik, akkor egy kötőjelet is beilleszthet, mint más esetekben, amikor a sor nincs kitöltve.
• Ha nem az anyavállalat, hanem annak szervezeti egysége tölti ki a papírokat, az utóbbi neve beleillik az erre szánt oszlopba.
• Az okmányszám számára szánt mezőbe a pénztárgép számát a naptári év elejétől számított folyamatos számozás alapján kell beírni.
• A szükséges sor kitöltésének dátumának egybe kell esnie azzal a nappal, amikor a pénzt ténylegesen a pénztárból bocsátották ki.
• Az erre kijelölt sorban a strukturális felosztások beírják kódjukat. Ellenkező esetben egy kötőjel kerül beillesztésre, a fentiek szerint.
• A "Megfelelő számla, alszámla" oszlopban fel kell tüntetni annak a számlának a számát, amelynek terhére a pénzt kiállítják. A kitöltéshez ellenőriznie kell a számviteli számlatáblával:

1. Ha van átutalás a bank folyószámlájára - 51;
2. Ha pénzre van szükség vállalkozókkal vagy beszállítókkal történő elszámoláshoz - 60;
3. Ha bérfizetésre van szükségük - 70;
4. Mindenféle települések számára felelős személyek – 71;
5. Alkalmazottakkal, de nem bérekért - 73;
6. Jövedelemfizetések az alapítóknak - 75-2.

• Ha a vállalatnak nincs analitikai kódja, akkor a megfelelő oszlopba kötőjelet kell tenni.
• A "Hitel" sorban szerepel annak a számlának a száma, amelyen a pénztárgépből történő készpénzfelvétel látható.
• Az összeget az egyik sorban számokkal, a másikon betűkkel kell feltüntetni. A tollakat számokkal és a legutolsó változatban jelölik.
• Ha cél kódolási rendszert használ, akkor ki kell töltenie az erre szánt sort.
• Az erre szánt oszlopban annak a személynek a nevét vagy annak a szervezetnek a nevét kell feltüntetni, amelynek a pénztártól készpénzt adnak ki.
• A következő sorban meg kell jelölni, hogy milyen okból, milyen célból történt a fizetés.
• Ha a készpénz-elszámoláshoz dokumentumokat csatolnak, akkor azok adatait a "Függelék" sorba kell beírni.
• A megfelelő sorokban a jogi személy vezetőjére és annak főkönyvelőjére vonatkozó adatokat kell kitölteni. Tették az aláírásukat.
• A címzettre vonatkozó adatok is megjelennek. Az oszlopokat önállóan tölti ki, beírva és a kiadott összeget betűkkel (ha vannak kopeik, akkor számokkal). A végén beteszi a saját kezű aláírását.
• A pénztáros kiírja az iratból az adatokat, amelyek a címzett személyazonosságát bizonyítják. Általában útlevélről van szó.
• A pénztáros saját magát és az aláírását tartalmazó adatsort csak azután tölti ki, hogy átadná a pénzt a címzettnek.

Szigorúan tilos bármilyen hibát kijavítani a kitöltés után. A jogi személy vezetője nem köteles közvetlenül aláírást tenni egy dokumentumra, ha aláírta a pályázat papírjait.

A kitöltött megrendelést nem szükséges kiállítani a készpénz átvevőjének - a pénztárnál marad.

Minta a költségpénztári megbízás kitöltéséhez

Ma a pénztárgép kitöltésének bármely naprakész mintája, beleértve a 2015-ös évet is, ingyenesen letölthető az internetről.

Példa egy költségpénztári megbízás kitöltésére

Vagy lásd ezt a cikket.

• Vállalkozókkal vagy beszállítókkal történő elszámolásokra;
• Készpénz folyósítása a pénztárgépből a munkavállaló számára nyújtott anyagi segítségért;
• Bankszámlára történő átutaláshoz.

Minden űrlap egyértelműen megmutatja a készpénzfegyelem helyes betartásának és a pénztárgép kitöltésének egyszerűségét és összetettségét.

Kifizetési megbízás (KO-2 nyomtatvány)

A költségpénztári megbízás az egyik készpénzfegyelmi dokumentum, amelyet az egyes vállalkozók vagy szervezetek pénztáraiból történő minden pénztári kibocsátás regisztrálásához használnak.

Az RSC egy példányban készül és aláírásra kerül:

Pénztáros, főkönyvelő vagy könyvelő (távollétükben az őket helyettesítő személy)

A pénzeszközök címzettje

A kiadott kiadási bizonylat a pénztárnál marad. De előtte be kell jegyezni a bevételek és ráfordítások nyilvántartásába készpénz dokumentumok (KO-3 sz. űrlap).

Az RKO-ban történő javítások és blotok szigorúan nem megengedettek!

FIGYELEM: 2014. június 1-től telepítve új rend készpénzes tranzakciók lebonyolítása, amelyek szerint az egyéni vállalkozó nem készíthet bevételi és kiadási készpénzes megbízást, valamint nem vezethet pénztári könyvet (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 3210-U. számú utasításai).

UTASÍTÁS A KIADÁSOK PÉNZRENDJÉNEK KITÖLTÉSÉHEZ
(további információkért kattintson erre a mezőre)

A "Szervezet" sor. A szervezet neve fel van tüntetve (például LLC "Carrot"). Ha a pénztárgép kitölti az IP-t, akkor azt meg kell jelölnünk (például IP Sergeev P.P.)

Olvassa el még: Hogyan kell megfelelően megszervezni a nyaralást egy alkalmazott számára

Az alábbi sor a nevet és a kódot jelöli szerkezeti egység A szervezetben. Ha nincs strukturális tagolás, akkor egy kötőjel kerül.

Az "OKPO kód" sor. Az OKPO kódot a Rosstat értesítésében szereplő adatoknak megfelelően jelzik.

"Dokumentum száma" mező. A pénztárgép sorozatszámát a bejövő és a kimenő pénztárbizonylatok nyilvántartásával összhangban kell feltüntetni. A szabályok szerint a pénztári bizonylatokat minden naptári év elejétől kezdve sorrendben sorszámozzák.

Összeállítás dátuma mező. A pénztárnál jelezzük a pénzkibocsátás dátumát! És semmi más. A dátum a DD.MM.YYYY formátumban van megadva. Például 2015.02.06.

TÁBLÁZATTÖRLÉS "DEBIT" (PI ne töltse ki):

Mi írunk Szerkezeti egység kódja szervezet (ha van ilyen), amelynek a készpénzkezelését végzik.

Számol"Megfelelő számla, alszámla". Meg van jelölve a számla száma, amelynek terhelése tükrözi a pénzkibocsátást a pénztárból a számviteli tervnek megfelelően, például:

51 - pénzeszközök átadása a banknak a bankszámlára történő jóváíráshoz

60 - elszámolások beszállítókkal és vállalkozókkal

70 - személyzettel történő elszámolások díjazás ellenében

71 - elszámolások elszámoltatható személyekkel

73 - elszámolások személyzettel egyéb műveletek céljából

75-2 - alapítókkal történő elszámolások jövedelemfizetésre

"Analitikai számviteli kód" oszlop. Az előző oszlopban megadott fiók megfelelő kódja megjelenik (feltéve, hogy a szervezet gondoskodik ilyen kódok jelenlétéről).

Oszlop: „Hitel. Fel van tüntetve a számla száma, amelynek kölcsönzése tükrözi a szervezet pénztárából történő pénzkibocsátást. Általában ez az 50.1 számla - "készpénz". Az SP nem tölti ki ezt az oszlopot.

"Összeg" oszlop. A pénztárgépből kiadott pénzösszeget számokban rögzítik.

"Célkód" oszlop... A rendelkezésre bocsátott pénzeszközök felhasználásának céljának kódja fel van tüntetve. Ezt a rovatot csak akkor kell kitölteni, ha a szervezet a megfelelő kódolási rendszert használja.

A "Kiadás" sor. A datatív esetben feltüntetve (kinek?) természetes személy vagy annak a szervezetnek a neve, amelynek a pénzt kiadják.

A "Base" karakterlánc. A pénzkibocsátás alapja elő van írva (tartalom pénzügyi tranzakció). Például: „Készpénz átutalása a bankba”; "Készpénz kibocsátása az üzleti kiadások számláján."

Az "Összeg" sor. Jelöljük a pénztárnál kibocsátott pénzeszközök összegét. Ebben az esetben a rubelt szavakkal nagybetűvel jelölik, a kopeikát pedig számokkal. Ha az összeg rubelbe írása után van egy üres sor, akkor egy kötőjel kerül bele.

Az "Alkalmazás" sor. A csatolt elsődleges és egyéb dokumentumokat feltüntetik, amelyek alapján pénzt állítanak ki (megbízások, kivonatok, nyugták).

A következő sorok alá vannak írva a szervezet vezetője és főkönyvelő (vagy erre jogosult más személy). A fej aláírása az RSC-ben nem kötelező, feltéve, hogy a fogyóeszközökhöz csatolt dokumentumokban engedélyt adott a művelet végrehajtására.

A "Fogadott" karakterlánc. Az a személy tölti ki, akinek az összeget a pénztárból adják ki. Ebben az esetben a rubelt szavakkal nagybetűvel, a kopeikát pedig számokkal jelölik. Ha az összeg rubelbe írása után van egy üres sor, akkor egy kötőjel kerül bele. Az alábbiakban a címzett aláírása és a pénz átvételének dátuma található.

Pénz kiadásakor költségelszámolás esetén a pénztáros megköveteli a címzett személyét igazoló dokumentum (útlevél, katonai személyi igazolvány, vezetői engedély stb.) Bemutatását. A következő sorba a pénztáros felírja a dokumentum nevét, számát, dátumát és helyét.

A "Kiadja a pénztáros" sor. A pénztáros visszafejtéssel írja alá az aláírását, DE csak azután, hogy a készpénzt folyósították készpénzes elszámolással.

Költségpénztári megbízás: értéke és kitöltése

Fenntartása könyvelés a vállalkozás számos elsődleges dokumentum végrehajtásáról rendelkezik. A költségpénztári megbízás ezen dokumentumok egyikében szerepel. A kitöltés alapvető szabályait és a megrendelőlap formáját jogszabályok hagyják jóvá és rögzítik. A szabályok tanulmányozása és ismerete lehetővé teszi az egyéni vállalkozó számára, hogy elkerülje a gyakorlatában elkövetett hibákat.

Alapvető szabályok a kitöltéshez és a jelentkezéshez

A kimenő készpénzes megbízás (a továbbiakban: CSC) elsődleges dokumentum, amelyet az egyéni vállalkozó használ a készpénzfogyasztás könyvelésében történő megjelenítésére. Valójában a pénzeszközök ráfordításának (befizetésének) minden egyes műveletére a vállalkozás pénztárából készpénzben készül.

A vállalkozásoknál a készpénzes tranzakciók lebonyolításának eljárása és ennek megfelelően a költségelszámolás könyvelésben történő alkalmazása jogszabályi szinten rögzített. Ilyen szabályozási jogi aktus az Orosz Föderáció Központi Bankjának „Az egyéni vállalkozók számára készpénzes tranzakciók lebonyolításának eljárásáról” című, legutóbb felülvizsgált, 2014. 03.

Vizsgáljuk meg a készpénzes elszámolási szolgáltatások nyilvántartásának fő szabályait.

A költségpénztári megbízás kitöltése az alábbiakhoz rendelhető:

• a főkönyvelőhöz - ha rendelkezésre áll a személyzetnél;
• a vállalkozás pénztárához;
• a vezető / egyéni vállalkozó számára - a személyzet fenti pozícióinak hiányában.

Pénztárgépet meghatározott időtartamra bocsátanak ki. Az érvényességi idő egy nap, vagyis a pénzeszközöket ki kell és lehet kapni az elkészítésének napján. Ennek a követelménynek a be nem tartása esetén új végzést kell kiadni, a dátumot a régiben helyesbíteni nem szabad.

A kimenő készpénzes megbízást egyetlen példányban kell elkészíteni.

Pénzkezelési elszámolás mintapéldája egyéni vállalkozók számára (példa):

A helyesen végrehajtott megrendeléshez a cég tisztviselőinek aláírása szükséges.

Kinek kell aláírnia és ki tudja aláírni a készpénzes elszámolási szolgáltatást, az a vállalkozás állapotától függ, nevezetesen:

• könyvelő és pénztáros;
• vezető és pénztáros - könyvelő hiányában a személyzetnél;
• vezető / egyéni vállalkozó - könyvelő és pénztáros hiányában az alkalmazottaknál.

A jegybank irányelve szerint a megbízás papír formában is kiadható, és ban is bemutatható elektronikus formában.

Az RCO elektronikus formában egyéni vállalkozó aláírhatja elektronikus aláírással.

Papíron elkészítve a költségpénztári megbízás manuálisan vagy szoftver és hardver (számítógépek) segítségével is kitölthető. A kézi kitöltést ritkán használják, mivel ez meglehetősen hosszadalmas folyamat. De nem lehet elkerülni a számítógép meghibásodása vagy a vállalkozás áramellátásának hiánya esetén.

A pénztárosnak meg kell tennie a műveletek sorrendjét, amikor pénztárból pénzt bocsát ki készpénzkezelés céljából:

1. Ellenőrizze az összes szükséges aláírás meglétét a dokumentumon, és hasonlítsa össze őket a mintakártyákkal. A mintakártyáknak mindig a pénztárnál kell lenniük.
2. Ellenőrizze, hogy a számokkal feltüntetett összeg megegyezik-e a szavakkal jelzett összeggel, és nincsenek-e hibák.
3. Ügyeljen a további dokumentumok tényleges rendelkezésre állására, ha azokat az RSC jelzi.
4. Végezzen egyeztetést a készpénz átvevőjének adatairól: a vezetéknévnek, a névnek, a névnek és az útlevélnek meg kell egyeznie a pénztárgépben megadottakkal.
5. Ha nincsenek megjegyzések, a pénztáros pénzt ad ki a pénztárból.
6. Kibocsátással együtt készpénz az aláírási megbízást átadja a címzettnek, majd leteszi a sajátját, és bélyegzővel (pecsét) igazolja.
7. A pénztáros köteles minden kibocsátott pénztárgépnél bejegyzést tenni az IP pénztárkönyvbe.

Olvassa el még: Saját akaratukból el akarják bocsátani, mit tegyenek

Figyelem! A dátumok, vezetéknevek, aláírások helyesbítése az RSC-ben elfogadhatatlan.

Van egy lista a vállalkozásnál lehetséges kiadási tranzakciókról, amelyek előírják a készpénz-elszámolási szolgáltatások nyilvántartását. Ez lehet például havi fizetés, ösztöndíjak kifizetése, pénzeszközök kibocsátása egy munkavállaló számára üzleti útra szóló beszámolóhoz, készpénz kibocsátása a vállalkozás külön fióktelepéhez (részlegéhez). A pénzkezelési szolgáltatások havi fizetésének kifizetése az elhatárolt fizetés kimutatása alapján történik.

Minta a pénztár kitöltésére bérért (példa):

A papír vagy elektronikus készpénzkezelési szolgáltatások tárolási folyamatának megszervezését a vállalkozás vezetője végzi.

A vezető feladatai közé tartozik még:

• A pénztárosnak bélyegzővel vagy pecséttel (a továbbiakban pecsét) való ellátása. A pecsétet a megrendelésre helyezik, amikor készpénzt adnak ki. A pecsétet a részletek kötelező feltüntetésével is megfelelően kell elkészíteni.
• Győződjön meg arról, hogy az aláírásminták rendelkezésre állnak a pénztárnál. A készpénz iratok aláírására jogosult személyek aláírási mintáit be kell nyújtani.

Az egyéni vállalkozó pecsétjének lenyomatát elhelyezheti a pénztárgépen, de annak elhelyezését jogszabály nem szabályozza, azaz. nem szükséges.

A készpénzkezelési osztály jóváhagyott nyomtatványának kitöltése

Figyelembe vett forma (forma) számviteli bizonylat, amelyet az Orosz Föderáció Statisztikai Bizottsága hagyott jóvá a készpénzes tranzakciók elszámolásának egységes formáinak jóváhagyásáról ... (88. szám, utolsó kiadás: 2000. május 03.). A határozat szerint a jóváhagyott RSC űrlap száma: KO-2.

Minta az egyéni vállalkozók pénztárgépének kitöltéséről (példa):

Vizsgáljuk meg részletesebben az űrlap részleteinek helyes kitöltésének árnyalatait:

• a "Szervezet" és a "Strukturális felosztás" sorokban a teljes nevet, felosztás hiányában pedig a "——-" (kötőjel) jelzést adják meg;
• A "dokumentum száma" és a "dátum" megegyezik a regisztrációs naplóban szereplő regisztrációs számmal kiadási bizonylatok vállalkozások;
• a "Debit" cellákat (felosztási kód, levelező / számlaszám, a levelező számla analitikus elszámolásának kódja) kitöltjük, ha az IP-t használjuk a számvitelben, távollét esetén "———" (kötőjel) kerül be;
• "Hitel" sor - a számlaterv szerint a számla fel van tüntetve - 50 "Pénztár";
• „Célkód” - meg kell felelnie a kibocsátás céljának. A kötőjel akkor kerül beillesztésre, ha a vállalat nem használ célszámokat a könyvelésben;
• "Issue" - a címzett adatai megjelennek, a teljes név be van jegyezve, a rövidítések nem megengedettek;
• "Bázis". Például megadhatja a következőket: utazási előleg, kiadás anyagi segítség, ösztöndíjak, fizetések kiadása stb.
• "Összeg" sor - szavakkal kitöltve. A vonalon szabad hely áthúzva;
• cella "Mennyiség" - egy digitális érték kitöltve;
• "Jelentkezés" - ha további dokumentumok állnak rendelkezésre, akkor a dokumentumok részleteit kitöltik, például meghatalmazást.

Az űrlap kitöltésével és a megbízás érvényességi idejével kapcsolatos fenti szabályok betartása megakadályozza a durva hibákat és javításokat a készpénzes elszámolási szolgáltatások regisztrációja és igénybevétele során. A jóváhagyott űrlap mintája megtalálható az RF Comstat webhelyén is.

Van még kérdése?

Kedves Olvasók! Cikkjeink a jogi kérdések megoldásának tipikus módjairól szólnak, de minden eset egyedi jellegű.

Ha meg akarja tudni, hogyan oldhatja meg sajátos problémáját, kérjük, használja az alábbi űrlapot, vagy használja a jobb oldali online tanácsadót!

2017. évi készpénz utalvány űrlap: szabályok és minta kitöltése

Minden jogi személy, amely vezet könyvelés a jogszabályok minden követelményének megfelelően, és minden egyes személy részt vesz benne kereskedelmi tevékenység és aki egyéni vállalkozó, van készpénz a vállalkozásban, amelyet banktól vagy ügyfelektől kapott meghatározott célokra. A készpénzt a társaság pénztárában őrzik.

Kedves Olvasók! A cikk a jogi kérdések megoldásának tipikus módjairól szól, de minden eset egyedi. Ha tudni akarod, hogyan hogy megoldja a problémáját - forduljon tanácsadóhoz:

Gyors és ingyenes !

Mi ez a dokumentum és mire szolgál

A költségjegyzék az elsődleges dokumentumokra utal. A megbízás alapján készpénzes tranzakciókat hajtanak végre. Közvetlenül e dokumentum alapján a pénztárból kell pénzt kiadni .

A pénztárból pénzt készítenek azokra a kiadásokra, amelyeket a vállalkozás alapító okiratában meghatározott típusú tevékenységek végrehajtására fordítanak, vagy amelyek a vállalkozó számára a legfontosabbak.

A jövőben a munkavállaló elszámoltatható ezekért az alapokért. Ebben az esetben a pénzeszközök kibocsátásának és a költségjegyzék bemutatásának alapja az munkavállalói nyilatkozat vagy vállalati megrendelés... a fej aláírta.

Amikor készpénzt bocsátanak ki a vállalkozás munkavállalóinak fizetendő pénzeszközökért (fizetések, nyaralási díjak, juttatások, nyugdíjak), ezt meg kell tenni állítás alapján... a fej aláírta.
Más kiadási esetek is lehetségesek - osztalékfizetés, kifizetés a szállítónak, kölcsön kiadása egy alkalmazottnak stb. Mindezekben az esetekben kiadási megbízást adnak ki, amely feltünteti az alapok költségeinek alapját.

Pénz kiadása olyan embereknek, akik nem dolgoznak ez a vállalkozás, költségkiadások alapján történik, amelyeket mindegyikre kiadnak egyedi... Néha pénzeszközöket olyan nyilatkozatok alapján lehet kibocsátani, amelyek megkötött megállapodások alapján készülnek.

Aki kiállítja és kitölti

Pénzfelvételi nyugta főkönyvelő, távollétében pedig a vezető adta ki... A dokumentum előírja a vállalkozás adminisztrációjának aláírását, azaz. vezető és főkönyvelő. A vezető aláírása hiányozhat, ha az már rendelkezésre áll a pénztárból történő pénzkibocsátás alapjául szolgáló dokumentumokban. Ezután a megrendelést átutalják a pénztárosnak vagy a karbantartásra jogosult személynek készpénzügyletek.

Amikor pénzt ad ki pénztárból egy fogyóeszközért, mivel a könyvelők néha ezt a dokumentumot hívják, a pénztárosnak meg kell kérnie a címzettet, hogy mutassa be útlevelét. Az útlevél lecserélhető egy másik dokumentumra, amely igazolja személyazonosságát.

A pénztáros beírja a bemutatott dokumentum adatait a költségjegyzék megfelelő oszlopaiba. Ezután nyugtát kell követelnie az alap címzettjétől.

Rendelés-kitöltési eljárás

A kiadási sorrend helyes, rövidített RCO-val történő kitöltéséhez koncentrációra és pontosságra van szükség. BAN BEN elsődleges dokumentumokamelyen keresztül készpénzügyleteket hajtanak végre, javítások és blotok nem megengedettek... Ha hibát talál egy már elkészített dokumentumban - csak egy kiút van, akkor a dokumentumot újra ki kell adni a "Könyvelői segítség" alapján, amelyben részletesen és lényegében le kell írnia a hiba lényegét és javításának szükségessége.

Töltse le a költségpénztári megbízás formáját

A dokumentum kitöltési eljárása a következő:

1. Az RKO 0310002 űrlap digitális kódját és a KO-2 számú megrendelőlap nevét a "Kódok" nevű táblázatba írjuk be. Az űrlap jobb felső sarkában található. Ugyanabban a táblázatban meg kell adnia a vállalat OKPO kódját.
2. A felső oszlopba a cég teljes nevét írják az Alapokmánynak megfelelően. A fuvarlevéleket az év eleji első számtól kezdve sorrendben számozzuk. A dokumentum bejegyzésének dátumát a megfelelő oszlopba írják.
3. A "Megfelelő számla, alszámla" részben meg van jelölve az ebben a műveletben terhelendő számla, vagyis a könyvelési bejegyzés rögzítésre kerül.
4. Az "Összeg" oszlopban az összeget rubelben és kopeikában számokkal írják be. Ezután felírják annak a cégnek a nevét, amelynél a kifizetés folyik, vagy annak a személynek a teljes nevét, akinek a pénzt kiadják.
5. Az "Alap" oszlopnak tartalmaznia kell a dokumentum részleteire vonatkozó adatokat, amelyek alapját képezik a pénztárból történő pénzkibocsátás és a művelet leírása.
6. A "Melléklet" részben szükség esetén fel vannak sorolva a megrendeléshez csatolt dokumentumok.
7. Aztán ott vannak az adminisztráció aláírásai - az igazgató és a főkönyvelő.
8. A „Beérkezett” oszlopba annak a személynek kell írnia az összeget, akinek a pénzeszközöket kiadták, feltette az átvétel dátumát és saját aláírását. A címzettnek saját kezűleg kell aláírnia a pénztári elszámolási irodában a kapott pénzeszközökért. Pénz fizetés vagy fizetés útján történő átvételekor előfordulhat, hogy az összeget szavakkal nem jelölik. A következő sorban ki kell töltenie a dokumentum minden részletét, amely igazolja a vállalkozás pénztárából kifizetéseket fogadó entitás személyazonosságát.
   Készpénzt meghatalmazással lehet kibocsátani. Ha ez megtörténik, akkor a készpénz-elszámolási űrlapon a közvetlen címzett neve után beírják annak a személynek az adatait, akire a meghatalmazást kiadták. A „Jelentkezés” szakasz feltünteti a meghatalmazás számát és dátumát, amellyel ez a személy pénzt kapott. A meghatalmazásnak a pénztárosnál kell maradnia, mint dokumentum, amely a költségjegyzék melléklete.
   Ha meghatalmazást állítanak ki több kifizetés vagy különböző társaságoktól származó pénzeszközök fogadására, akkor ennek a meghatalmazásnak a szükséges példányban másolatait formálják és hitelesítik a vállalkozás vezetője által megállapítottak szerint. A pénztárbizonylatokhoz hiteles másolatot kell csatolni, és a meghatalmazás eredeti példányát a pénztáros őrzi és utolsó fizetés az RSC-hez csatolva.
9. A terhelési bizonylat alsó oszlopában fel kell tüntetni a pénztáros aláírását visszafejtéssel.
10. A "Strukturális egység kódja" oszlop kitöltése szükséges, ha a vállalatnak több szervezeti egysége vagy részlege van.
11. Az "Analitikai számviteli kód" és a "Célkód" szakaszok azoknak a vállalkozásoknak szólnak, amelyek tevékenységüket az előirányzott pénzeszközök költségén végzik.

A készpénz-kiáramlási megbízás (RKO) egy elsődleges készpénz-dokumentum, amely alapján készpénzt bocsátanak ki a szervezet pénztárából.

Töltse le az ingyenes nyomtatványt és a költségpénztári megbízás kitöltésének mintáját

Költségpénztári megbízás alkalmazása

A számla készpénz megrendelésének formája egységes, és KO-2 kódolású.

Az egyik példányban szereplő költségelszámolást egy számviteli alkalmazott írja ki, amelyet aláírás céljából átad a szervezet vezetőjének és főkönyvelőjének, majd ezt követően a készpénz-elszámolást a bejövő és kimenő készpénz-dokumentumok nyilvántartásába rögzítik (KO-3 nyomtatvány).

A pénztárgép manuálisan és elektronikus úton... Készpénzes megbízás kitöltésekor a blotok és a korrekciók nem megengedettek.

Hogyan lehet helyesen kitölteni egy költségpénztári megbízást 2019-ben

1. A tetején a megrendelést kiadó szervezet neve, annak OKPO kódja, ennek a szervezetnek a szervezeti egysége, ha a megbízást az egységben adták ki. Ha nincs felosztás, akkor egy kötőjel kerül beillesztésre.

2. Adja meg az RCO számát - a KO-3 nyilvántartásából származó sorszámot - és a megbízás kiadásának dátumát (nap, hónap, év)

3. A táblázatos részben:

• a "Tartozás" oszlopba annak a strukturális egységnek a kódját írják be, amelyik kiadta a pénzt (vagy egy kötőjel kerül); a megfelelő számla, alszámla száma, amelynek terhelése tükrözi a pénztárból a készpénz kiáramlását; a megfelelő számla elemzési számviteli kódja, ha a szervezet ilyen kódokat alkalmaz. Vagy kötőjel kerül.
• a "Hitel" oszlopba beírják a számla számát, amelynek jóváírása tükrözi a pénzt a pénztárnál;
• az összeg számokkal van feltüntetve;
• a célkódot abban az esetben írják, ha a szervezet alkalmazza őket; ha nem, akkor kötőjel kerül beillesztésre.

4. A táblázat alatt:

• beírják a pénzt átvevő személy nevét;
• milyen okból vagy milyen alapon állítanak ki pénzt (fizetés, fogyóeszközök vásárlása, háztartási kiadások, számla alapján stb.);
• az összeget a sor elejétől kezdve nagybetűvel írják, rubelt - szavakkal, kopeikát számokkal. Az összegsorban megmaradt üres hely áthúzva van;
• a csatolt dokumentumokat és azok adatait a "Melléklet" sorba írjuk be, amely alapján pénzt állítunk ki (feljegyzés, nyugta, számla, kivonat stb.).

6. A "Fogadott" sort az tölti ki, akinek a pénzt kiállítják: a címzett nagybetűből behúzás nélkül írja be a bevallott összeget, szavakban rubelt, számokban kopekát. A fennmaradó üres hely áthúzva. A címzett feltünteti a dátumot és az aláírást.