Ανάλυση του φόρου εισοδήματος σε 1s 8.3. Λογιστικές πληροφορίες

Η συμπλήρωση του εγγράφου "Δήλωση για τον φόρο εισοδήματος" πραγματοποιείται αυτόματα, αλλά για να είναι ακριβή τα δεδομένα, πρέπει να ληφθούν υπόψη ορισμένα σημεία:

ρύθμιση λογιστικής πολιτικής.

σωστή καταχώρηση δεδομένων

κλείσιμο του μήνα.

Η ρύθμιση θα γίνει στο τμήμα 1C "Λογιστική Πολιτική".

Το πρώτο πράγμα που πρέπει να κάνετε είναι να σημειώσετε το στοιχείο "Εφαρμογή λογιστικής PBU18 / 02" για φόρο εταιρικού κέρδους ".

Αυτή η ρύθμιση απαιτείται για την σωστή εμφάνιση των ενδιάμεσων δεδομένων και ορισμένων σημαντικών αναφορών. Για παράδειγμα, η έκθεση "Ανάλυση της λογιστικής για τον φόρο εισοδήματος".

Πηγαίνετε στον κατάλογο των άμεσων δαπανών:

Εδώ καθορίζονται οι μέθοδοι για τον προσδιορισμό του άμεσου κόστους παραγωγής σε NU.

Υποχρεωτική για την εγγραφή οργανισμών που παράγουν προϊόντα και παρέχουν υπηρεσίες. Αρχικά, η ρύθμιση είναι η προεπιλογή, αλλά στη συνέχεια είναι σκόπιμο να ρυθμίσετε τις παραμέτρους σε λειτουργία προηγμένης λειτουργίας για τις δραστηριότητες του οργανισμού.

Η συμπλήρωση πραγματοποιείται σύμφωνα με την αρχή: τα δεδομένα που αντικατοπτρίζονται σε αυτό το μητρώο θεωρούνται άμεσες δαπάνες και όλα τα άλλα είναι έμμεσα.

Απαιτείται καταχώρηση δεδομένων. Αν παραμείνει κενό, ορισμένα πεδία στη δήλωση θα είναι κενά.

Η συμπλήρωση του καταλόγου "Ομάδες ονοματολογίας για την πώληση προϊόντων και υπηρεσιών" είναι απαραίτητη για να αντικατοπτρίζει την λεπτομερή περιγραφή του εισοδήματος.

Ο προβληματισμός των εσόδων από τις πωλήσεις θα είναι ακριβώς για τις επιλεγμένες ονοματολογικές ομάδες.

Η σωστή καταχώριση δεδομένων βασίζεται στα εξής:

Δεν υπάρχουν καταχωρήσεις χειροκίνητα.

Η σωστή ανάλυση των εσόδων και εξόδων.

Η μη αυτόματη συμπλήρωση ποσών μπορεί να οδηγήσει σε αναλυτικά σφάλματα. Με βάση τα λάθη στους υπολογισμούς και, κατά συνέπεια, στη δήλωση.

Εξετάστε το έγγραφο "Report Shift Report". Εδώ, στις καρτέλες "Προϊόντα" και "Υλικά" θα πρέπει να αναγράφονται οι ίδιες ομάδες ονοματολογίας και το στοιχείο κόστους θα πρέπει να αντικατοπτρίζεται στο μητρώο "Μέθοδοι για τον προσδιορισμό του άμεσου κόστους παραγωγής της ΜΟ".

Το τελευταίο σημείο προετοιμασίας για τη σωστή διαμόρφωση της δήλωσης είναι το κλείσιμο του μήνα:

Για τον έλεγχο είναι δυνατή η πραγματοποίηση προκαταρκτικών κλεισίματος περιόδων. Είναι σημαντικό όλες οι λειτουργίες ρουτίνας να εκτελούνται σωστά. Μετά τη δημιουργία της έκθεσης "Κλείσιμο του μήνα", είναι επιθυμητό να ελέγξετε τα υπόλοιπα στο λογαριασμό 68.04.2 (Υπολογισμός του φόρου εισοδήματος) - θα πρέπει να υπάρχει μηδενική αξία:

Προχωρούμε στη διαμόρφωση της δήλωσης. Βρίσκεται στο περιοδικό των κανονιστικών εκθέσεων "":

Επιλέξτε την αναφορά "Δήλωση για τον φόρο εισοδήματος" και πατήστε το πλήκτρο "Συμπλήρωση".

Είναι απαραίτητο να ελέγξετε τα ανακλώμενα δεδομένα. Μπορείτε να ξεκινήσετε αμέσως από το φύλλο 02 του προσαρτήματος 2, αφού όλα τα έξοδα αναφέρονται εκεί.

Η επαλήθευση μπορεί να γίνει με δύο τρόπους:

Μέσω του κλειδιού "Αποκρυπτογράφηση".

Μέσω των μητρώων NU.

Για να ελέγξετε την αποκρυπτογράφηση στα αριστερά της δομής, επιλέξτε την επιθυμητή γραμμή και πατήστε το ίδιο κουμπί στο επάνω μενού του εγγράφου.

Για να ελέγξετε μέσω των μητρώων NU, μεταβείτε στην καρτέλα μενού "Αναφορές", "Φορολογικοί Μητρώο" και επιλέξτε το στοιχείο 1.04 "Άμεσες δαπάνες πώλησης αγαθών και υπηρεσιών".

Τα φορολογικά μητρώα παρουσιάζονται από τον φορολογικό παράγοντα κατά τη διάρκεια του ελέγχου για να επιβεβαιώσουν την ορθότητα της λογιστικής.

Όλα τα άλλα τμήματα μπορούν να ελεγχθούν με τον ίδιο τρόπο.

»,
  Λογιστικός Σύμβουλος Αυτοματοποίησης, Πιστοποιημένος 1C-Ειδικός,
  ο συγγραφέας των μαθημάτων "Φόρος εισοδήματος, PBU 18 σε 1C στην πράξη",
  "Λογιστική παραγωγής στο 1C-UPP για διαχειριστές."

Εργασία με την έκθεση "Ανάλυση της κατάστασης της φορολογικής λογιστικής για τον φόρο εισοδήματος"

Σε όλες τις διαμορφώσεις 1C που έχουν λογιστικά και φορολογικά λογιστικά τμήματα (1C-Λογιστική, 1C-Ολοκληρωμένο Αυτοματισμό, 1C-SCP), υπάρχει μια αναφορά "Ανάλυση της κατάστασης φορολογικής λογιστικής για τον φόρο εισοδήματος".

Η έκθεση προορίζεται για τον έλεγχο του κύκλου εργασιών των εσόδων και εξόδων που λαμβάνονται υπόψη κατά τον υπολογισμό της φορολογικής βάσης για τον φόρο εισοδήματος, σύμφωνα με τα λογιστικά και φορολογικά αρχεία, λαμβανομένων υπόψη προσωρινών και μόνιμων διαφορών.

Η έκθεση δεν προορίζεται:

Για την ανάλυση των στοιχείων σχετικά με τα έσοδα και τις δαπάνες που αποδίδονται στα είδη δραστηριοτήτων που φορολογούνται από την UTII, με εξαίρεση τις δαπάνες που αποδίδονται σε δραστηριότητες που φορολογούνται από την UTII, ως αποτέλεσμα της κατανομής του εισοδήματος που εισπράχθηκε.

Για την ανάλυση του εισοδήματος που δεν λαμβάνεται υπόψη κατά τον καθορισμό της φορολογικής βάσης.

Η ανάλυση πραγματοποιείται συγκρίνοντας τα στοιχεία της λογιστικής, της φορολογικής λογιστικής και της λογιστικής για μόνιμες και προσωρινές διαφορές. Η βάση της σύγκρισης των δεδομένων είναι η ισότητα επαναστάσεις  σχετικούς λογαριασμούς ανά τύπο λογιστικής:

BU \u003d NU ± PR ± VR

(Χρησιμοποιώ το σημάδι "±" για να τονίσω ότι τα ποσά των BU και NU πρέπει να είναι θετικά, με εξαίρεση τις πράξεις αναστροφής και το άθροισμα των διαφορών μπορεί να έχει και σημάδια "+" και "-").

1s Έκθεση ανάλυσης φόρου κέρδους

Χρησιμοποιώντας τη δομή της φορολογικής βάσης, μπορείτε να μεταβείτε στο τμήμα λογιστικής που σας ενδιαφέρει. Η μετάβαση από το ένα σχέδιο στο άλλο γίνεται με διπλό κλικ στο μπλοκ με τους δείκτες ενδιαφέροντος.

Εάν επιλέξετε το τμήμα "Φόρος", τότε το σύστημα "Υπολογισμός του φόρου εισοδήματος"

Στο διάγραμμα, η ανάλυση πραγματοποιείται συγκρίνοντας το ποσό του φόρου εισοδήματος σύμφωνα με τα φορολογικά λογιστικά στοιχεία (φορολογική δήλωση εισοδήματος) και σύμφωνα με τα λογιστικά στοιχεία, λαμβάνοντας υπόψη την αναγνώριση και διαγραφή μόνιμων και αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων ().

Αν το ποσό του φόρου εισοδήματος σύμφωνα με τα λογιστικά στοιχεία συμπίπτει με το ποσό του φόρου εισοδήματος σύμφωνα με τη φορολογική λογιστική, τότε η λογιστική των φόρων θεωρείται σωστή. Μια εξαίρεση είναι όταν υπάρχει απώλεια λογιστικής για την εξεταζόμενη περίοδο.

Στην περίπτωση αυτή, στο διάγραμμα, τα κυκλώματα "Φόρος εισοδήματος σύμφωνα με την OU" και "Φόρος εισοδήματος σύμφωνα με την OU λαμβάνοντας υπόψη την προσαρμογή" πράσινο χρωματικό πλαίσιο.

Κάθε τεμάχιο του προγράμματος έχει ένα όνομα και 4 ποσά, αντίστοιχα, τύπους λογιστικής - BU, NU, BP και PR

Επιλέγοντας ένα μπλοκ στο σύστημα για αποκρυπτογράφηση (για παράδειγμα, Έσοδα) ανοίγει ένα πιο λεπτομερές σχέδιο για το επιλεγμένο μπλοκ

Εάν δεν υπάρχει λεπτομερές διάγραμμα για το μπλοκ, ανοίγει μια αναφορά στις συνοπτικές καταχωρήσεις (πωλήσεις) που δημιούργησαν τους δείκτες μπλοκ.

Τα παρακάτω είναι ένα παράδειγμα αποκωδικοποίησης του μπλοκ "Έσοδα από συνήθεις δραστηριότητες".

Με τη ρύθμιση της σημαίας "Ανάπτυξη με έγγραφα", η αναφορά επεκτείνεται στα πρωταρχικά έγγραφα που σχημάτισαν τους δείκτες.

Κάθε έγγραφο που περιλαμβάνεται στην αναφορά μπορεί να ανοίξει με διπλό κλικ στην επιλεγμένη γραμμή.

Έτσι, μεταβαίνοντας διαδοχικά από τους μπλοκ στους μπλοκ και αποκρυπτογραφώντας τους δείκτες, μπορείτε να φτάσετε στα πρωταρχικά έγγραφα,

Σε περίπτωση που για τους δείκτες οποιουδήποτε τετραγώνου δεν πληρούται η ισότητα

BU \u003d NU + PR + BP, τότε ένα τέτοιο μπλοκ περιβάλλεται από ένα κόκκινο πλαίσιο, το οποίο σηματοδοτεί την ύπαρξη σφάλματος.

Κάνοντας διπλό κλικ σε ένα τέτοιο μπλοκ, έχουμε μια κατανομή ανά ταχύτητα. Ρυθμίζοντας τις σημαίες "Άνοιγμα για έγγραφα" και "Εμφάνιση μόνο σφαλμάτων", περιγράφουμε λεπτομερώς την αποκρυπτογράφηση στα έγγραφα που δημιουργούσαν τις αποκλίσεις.

Μετά την εξάλειψη όλων των σφαλμάτων και επαναλαμβανόμενων λειτουργιών ρουτίνας, η αναφορά δεν θα έπρεπε να έχει επισημάνει μπλοκ με ένα κόκκινο πλαίσιο:

P.S. Υπάρχουν περιπτώσεις κατά τις οποίες ο υπολογισμός του φόρου εισοδήματος είναι σωστός και τα μπλοκ εξακολουθούν να επισημαίνονται με κόκκινο χρώμα.

Και υπάρχουν επίσης περιπτώσεις στις οποίες έχει υπολογιστεί λανθασμένα και δεν υπάρχουν μπλοκ επισημάνσεως με κόκκινο χρώμα.

Αυτά τα χαρακτηριστικά της έκθεσης επεξηγήθηκαν στο   εφαρμογή βίντεο για το σεμινάριο "Δήλωση σχετικά με τον φόρο εισοδήματος στο 1C - χωρίς σφάλματα και έγκαιρα"που πραγματοποιήθηκε τον Δεκέμβριο.

P.S. Η απουσία διαφορών στην επαλήθευση της ισοτιμίας BU \u003d NU + BP + PR δείχνει τον πρώτο επίσημο έλεγχο για την ορθότητα. Η ορθότητα της ανάλυσης των εσόδων και εξόδων για τη λογιστική και τη φορολογική λογιστική εξαρτάται από την ορθότητα της καταχώρησης πρωτογενών εγγράφων και την επιλογή των σχετικών δαπανών.

Βήμα 1. Ρυθμίσεις προγράμματος

Η σωστή προετοιμασία της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος στο σημείο 1C 8.3 Η λογιστική αρχίζει με τις ρυθμίσεις της λογιστικής πολιτικής και των στοιχείων κόστους.

Βήμα 1.1

Ανοίξτε το τμήμα Το κύριο πράγμα - Ρυθμίσεις - Λογιστική πολιτική:

Στην καρτέλα "Φόρος εισοδήματος" καθορίστε:

• Ο οργανισμός διατηρεί τα αρχεία σύμφωνα με το PBU 18/02 (ελέγξτε το πλαίσιο);
• Η μέθοδος υπολογισμού της απόσβεσης στη φορολογική λογιστική.
• Μέθοδος αποπληρωμής.
• Μέθοδοι καθορισμού των άμεσων δαπανών.
• Ονοματολογία ομάδων αγαθών και υπηρεσιών που παράγονται εσωτερικά:

Πώς να διαμορφώσετε τις παραμέτρους της λογιστικής πολιτικής για τον φόρο εισοδήματος στο 1C 8.3 σύμφωνα με τις λογιστικές πολιτικές του οργανισμού, δείτε το βίντεό μας:

Βήμα 1.2

Ανοίξτε το τμήμα Κατάλογοι - Έσοδα και έξοδα - Στοιχεία κόστους:

Για κάθε λογιστικό στοιχείο, ορίστε τον κατάλληλο τύπο εξόδων στη φορολογική λογιστική. Να αναφερθούν ξεχωριστά τα τυποποιημένα έξοδα και έξοδα που δεν ελήφθησαν υπόψη για φορολογικούς σκοπούς:

Βήμα 1.3

Ανοίξτε το τμήμα Κατάλογοι - Έσοδα και έξοδα - Λοιπά έσοδα και έξοδα:

Για κάθε είδος λογιστικής, προσδιορίστε τον αντίστοιχο τύπο άρθρου άλλων εσόδων και εξόδων στην NU. Εάν το εισόδημα ή το έξοδο δεν γίνει δεκτό για φορολογική λογιστική, καταργήστε την επιλογή του πλαισίου. Αποδεκτό για φορολογική λογιστική:

Πώς 1C 8.3 πρέπει να αντικατοπτρίζει το άμεσο κόστος της λογιστικής και της φορολογικής λογιστικής για την παραγωγή, την παροχή υπηρεσιών ή την εκτέλεση της εργασίας, βλέπε το ακόλουθο βίντεο:

Βήμα 2. Δημιουργία και συμπλήρωση της φόρμας

Πριν δημιουργήσετε μια δήλωση στο 1C 8.3 βεβαιωθείτε ότι η περίοδος αναφοράς είναι κλειστή. Δηλαδή, στο 1C 8.3, πραγματοποιήθηκαν προγραμματισμένες πράξεις για το κλείσιμο του μήνα και υπολογίστηκε ο φόρος εισοδήματος:

Η φορολογική δήλωση στην 1C 8.3 δημιουργείται σύμφωνα με τα φορολογικά μητρώα, τα οποία συμπληρώνονται με βάση τα πρωτογενή έγγραφα. Για να δημιουργήσετε μια δήλωση, ανοίξτε την ενότητα Αναφορές - Αναφορές 1C - Ρυθμιζόμενες αναφορές:

Με το κουμπί Δημιουργία  Στο φάκελο Φορολογική αναφορά, επιλέξτε Εισοδήματος φόρου εισοδήματος:

Ορίστε από ποια οργάνωση παράγεται η έκθεση και για ποια περίοδο:

Από προεπιλογή, το έντυπο δήλωσης παρουσιάζει όλα τα φύλλα και τις αιτήσεις που εγκρίθηκαν με εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας. Το πρόγραμμα 1C 8.3 παρέχει τη δυνατότητα απόκρυψης (απενεργοποίησης) αχρησιμοποίητων εφαρμογών και εκτύπωσης μόνο όσων χρειάζονται. Για να διαμορφώσετε τη λίστα, κάντε κλικ στην επιλογή Περισσότερα  και επιλέξτε Ρυθμίσεις. Στο σελιδοδείκτη Ιδιότητες κατατμήσεων  ελέγξτε τα πλαίσια για τις ενότητες που θέλετε να εμφανίσετε και να εκτυπώσετε:

Για να συμπληρώσετε τη δήλωση, πατήστε Συμπληρώστε.Στα τμήματα της φόρμας υπάρχουν κίτρινα και πράσινα κύτταρα. Πράσινο - υπολογίζονται και συμπληρώνονται αυτόματα. Κίτρινο - γεμάτο με το χέρι και μπορεί να επεξεργαστεί.

Βήμα 3. Επαλήθευση της δήλωσης

Η επαλήθευση της δήλωσης στο σημείο 1C 8.3 πρέπει να διεξάγεται με βάση τα στοιχεία από τα μητρώα φορολογικού μητρώου:   Αναφορές - Φόροι Εισοδήματος - Φορολογικοί Λογαριασμοί:

Σελίδα τίτλου

Τα δεδομένα του προγράμματος τίτλου σελίδας 1C 8.3 συμπληρώνονται αυτόματα σύμφωνα με τον κατάλογο του Οργανισμού. Αλλά όταν υποβάλετε τη δήλωση, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι είναι σωστές. Ελέγξτε αν χρειάζεται, επεξεργασία με μη αυτόματο τρόπο:

• Αναφορά αριθμού προσαρμογής. Κατά την πρώτη παράδοση, η αξία του \u003d 0.
• Κωδικός φορολογικής περιόδου.
• Κωδικός τοποθεσίας. Η λίστα κωδικών με αποκρυπτογράφηση ανοίγει με διπλό κλικ του ποντικιού.
• Ο κωδικός της φορολογικής αρχής στην τοποθεσία του φορολογούμενου. Εάν η αναφορά υποβάλλεται για χωριστή διαίρεση, είναι απαραίτητο να δηλωθεί η φορολογική αρχή στην οποία είναι εγγεγραμμένη αυτή η διαίρεση:

Προσάρτημα 1 στο φύλλο 02

Στο Παράρτημα 1 του φύλλου 02 συλλέγονται:

• Έσοδα από πωλήσεις προϊόντων μας (γραμμή 010). Τα έσοδα (κύκλος εργασιών 90.01.1 σε OU) υπολογίζονται σύμφωνα με τις ομάδες στοιχείων που καθορίζονται στις ρυθμίσεις λογιστικής πολιτικής στην καρτέλα Φόρος Εισοδήματος.
• Έσοδα από την πώληση αγαθών προς μεταπώληση (γραμμή 020). Τα έσοδα (κύκλος εργασιών 90.01.1 σε ΟΕ) υπολογίζονται για τις υπόλοιπες ομάδες ονοματολογίας που δεν περιλαμβάνονται στον παραπάνω κατάλογο:

• Μη λειτουργικά έσοδα (γραμμή 100). Τα έσοδα υπολογίζονται ως ο κύκλος εργασιών της CT 91.01 σε OU:

Παράδειγμα συμπλήρωσης του προσαρτήματος αριθ. 1 του φύλλου 02:

Προσάρτημα 2 του φύλλου 02

Στο Παράρτημα 2 του φύλλου 02 συλλέγονται:

• Οι άμεσες δαπάνες (για την παραγωγή των ιδίων προϊόντων και το εμπόριο) αντικατοπτρίζονται στις γραμμές 010-030. Ο κατάλογος αυτών των δαπανών στη φορολογική λογιστική καθορίζεται από τις ρυθμίσεις της λογιστικής πολιτικής και υπολογίζεται ως ο κύκλος εργασιών της DT 90.02.1 σε NU:

Παράδειγμα συμπλήρωσης του προσαρτήματος αριθ. 2 του φύλλου 02:

• Οι έμμεσες δαπάνες εμφανίζονται στη γραμμή 040 και υπολογίζονται: Κύκλος εργασιών Dt 90.07.1 Kt 44.01 + Dt 90.08.1 Kt 20.1 (25, 26, 44.02) + Dt 91.2 στο στοιχείο NU "Άλλα έμμεσα κόστη".
• Τα μη λειτουργικά έξοδα συλλέγονται στη γραμμή 200. Υπολογίζονται ως ο κύκλος εργασιών Dt. 91.2 σύμφωνα με τα άρθρα της ΝΑ αποδεκτή για φορολογικούς σκοπούς:

Γραμμή συμπλήρωσης 200:

Συμπεριλαμβανομένων:

• Η γραμμή 201 αντικατοπτρίζει τον κύκλο εργασιών της Dt 91,2 βάσει του άρθρου NU Τόκοι εισπρακτέοι (πληρωτέοι).
• Η γραμμή 204 αντικατοπτρίζει τον κύκλο εργασιών της Dt 91,2 βάσει του άρθρου NU Εκκαθάριση παγίων περιουσιακών στοιχείων.

Το προσάρτημα αρ. 3 του φύλλου 02 αντικατοπτρίζει το αποτέλεσμα της συναλλαγής από την πώληση αποσβέσιμης περιουσίας. Υπολογίζεται ως ο κύκλος εργασιών σύμφωνα με τα άρθρα 91.2 και 91.1 του άρθρου NU Η πώληση πάγιων στοιχείων ενεργητικού:

Φύλλο 02

Στο φύλλο 02 του DNP, συλλέγονται γενικές πληροφορίες σχετικά με τη δήλωση (έσοδα, έξοδα), τη φορολογική βάση και το ποσό του φόρου εισοδήματος. Η διαδικασία υπολογισμού των γραμμών περιγράφεται στην ίδια τη δήλωση στο φύλλο 02:

Ποσό φόρου που καταβάλλεται στον προϋπολογισμό:

• Η γραμμή 040 υποδεικνύει το ποσό του φόρου για την καταβολή του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού. Το ποσό μεταφέρεται από τη γραμμή 270 του φύλλου 02.
• Η γραμμή 070 δείχνει το ποσό του φόρου που πρέπει να καταβληθεί στον προϋπολογισμό του θέματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Το ποσό μεταφέρεται από τη γραμμή 271 του φύλλου 02:

Ποσό μηνιαίων προκαταβολών:

• Στη γραμμή 040, το ποσό της μηνιαίας προκαταβολής εγγράφεται στον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό. Το ποσό μεταφέρεται από τη σελίδα 300 του Φύλλου 02 και κατανέμεται ομοιόμορφα σε τρεις μήνες του τριμήνου.
• Στη γραμμή 070, το ποσό της μηνιαίας προκαταβολής εγγράφεται στον προϋπολογισμό της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Το ποσό μεταφέρεται από τη σελίδα 310 του Φύλλου 02 και κατανέμεται ομοιόμορφα σε τρεις μήνες του τριμήνου:

Αφού συμπληρώσετε τη δήλωση, γράψτε μια αναφορά και εκτελέστε την ενσωματωμένη επαλήθευση των λόγων ελέγχου. Για να το κάνετε αυτό, κάντε κλικ στο κουμπί   Επαλήθευση  Τα σφάλματα που προκύπτουν κατά την επαλήθευση μπορεί να είναι:

• Υποχρεωτικό, δηλαδή απαιτεί εξήγηση.
• Απεριόριστη, δηλαδή απαιτεί διόρθωση.

Βήμα 4. Εκτύπωση και αποστολή στο IFTS

Για να λάβετε μια έντυπη φόρμα δήλωσης, κάντε κλικ στην επιλογή Εκτύπωση.

Είναι δυνατή η αποστολή ενός αρχείου στο IFTS, εάν η υπηρεσία 1C-Reporting έχει ρυθμιστεί στο 1C 8.3. Για να στείλετε, κάντε κλικ στο Υποβολή.  Το Πρόγραμμα 1C 8.3 θα δημιουργήσει ένα ηλεκτρονικό μήνυμα, θα το υπογράψει με ηλεκτρονική υπογραφή και θα το στείλει στη φορολογική αρχή. Εάν έχει αποσταλεί με επιτυχία, η δήλωση θα έχει την κατάσταση Παραδόθηκε.

Εάν η αναφορά 1C δεν έχει συνδεθεί στο 1C 8.3, τότε για να υποβάλετε τη δήλωση σε ηλεκτρονική μορφή, μεταφορτώστε το αρχείο κάνοντας κλικ Εκφόρτωση:

Βήμα 5. Εντολή πληρωμής φόρου

Για να δημιουργήσετε μια εντολή πληρωμής για πληρωμή φόρου στο 1C 8.3, ανοίξτε την ενότητα Τράπεζα και ταμείο - Τράπεζα - Εντολές πληρωμής:

Μπορείτε να δημιουργήσετε και να συμπληρώσετε ένα έγγραφο πληρωμής με μη αυτόματο τρόπο κάνοντας κλικ στο κουμπί. Δημιουργία  ή να χρησιμοποιήσετε την ενσωματωμένη υπηρεσία για την αυτόματη δημιουργία εντολών πληρωμής για φόρους. Για να το κάνετε αυτό, κάντε κλικ στο κουμπί Αμοιβή - Αξιολογούμενα τέλη φόρων:

Συμπληρώστε αυτόματα την επιστροφή φόρου εισοδήματος στο 1C 8.3 Λογιστική 3.0

Ο χρήστης πρέπει να κάνει την "προπαρασκευαστική" εργασία πριν προχωρήσει στον υπολογισμό. Αποτελείται από τρία κύρια στάδια:

• Ρύθμιση προγράμματος
• Διορθώστε την εισαγωγή δεδομένων
• Προγραμματισμένες λειτουργίες στο τέλος του μήνα

Ορισμός του φόρου εισοδήματος στο 1C 8.3

Ποιες ρυθμίσεις επηρεάζουν τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος; Πρώτα απ 'όλα, πρέπει να αντιμετωπίσετε την καρτέλα "Φόρος εισοδήματος" στη λογιστική πολιτική (Εικ. 1).

Το πλαίσιο ελέγχου "Apply PBU18 ..." δεν επηρεάζει τον υπολογισμό του φόρου, ή μάλλον όχι το τελικό αποτέλεσμα, αλλά την εμφάνιση ενδιάμεσων δεδομένων και μερικές σημαντικές αναφορές. Για παράδειγμα, η αναφορά "Ανάλυση της λογιστικής για τον φόρο εισοδήματος" θα δημιουργηθεί σωστά μόνο εάν έχει επιλεγεί το πλαίσιο ελέγχου, αφού λαμβάνει υπόψη τις μόνιμες και προσωρινές διαφορές.

Η συμπλήρωση του μητρώου "Μέθοδοι για τον προσδιορισμό του άμεσου κόστους παραγωγής σε NU" είναι υποχρεωτική για τους οργανισμούς που παράγουν προϊόντα και παρέχουν υπηρεσίες (Εικ. 2). Τα αρχικά δεδομένα εισάγονται αυτόματα, έτσι ώστε ο χρήστης να λαμβάνει ένα έτοιμο "ψάρι", το οποίο αργότερα μπορεί να εκτελέσει προηγμένες ρυθμίσεις ανάλογα με τις ανάγκες σας.

Η αρχή της πλήρωσης είναι απλή: όλα όσα βρίσκονται σε αυτό το μητρώο θεωρούνται άμεσες δαπάνες, οτιδήποτε άλλο είναι έμμεσο. Εάν δεν συμπληρωθεί αυτό το μητρώο, ορισμένες γραμμές της δήλωσης θα παραμείνουν κενές.

Το βιβλίο αναφοράς "Ομάδες ονοματολογίας" προορίζεται για τον προσδιορισμό του εισοδήματος - για αυτές τις ομάδες ονοματολογίας τα έσοδα από τις πωλήσεις θα εμφανίζονται στη δήλωση (Εικ. 3).

• Έλλειψη εγχειριδίων
• Σχετικές αναλύσεις εσόδων και εξόδων

Γιατί είναι επικίνδυνες οι χειροκίνητες λειτουργίες Το γεγονός είναι ότι κάθε συναλλαγή στο 1C δεν είναι μόνο το ποσό της χρέωσης και πίστωσης της λογιστικής, αλλά και το ποσό της φορολογικής λογιστικής, συμπεριλαμβανομένων των μόνιμων και προσωρινών διαφορών. Οι διαφορές υπολογίζονται αυτόματα με τον έλεγχο ενός γνωστού τύπου:

BU \u003d NU + PR + ΒΡ,

• BU \u003d λογιστικό ποσό
• NU - ποσό φορολογικής λογιστικής
• PR BP - το άθροισμα των μόνιμων και προσωρινών διαφορών, αντίστοιχα

Δεν είναι πάντα δυνατή η πλήρης συμπλήρωση όλων των ποσών. Παρουσιάζονται σφάλματα, η αναζήτηση των οποίων απαιτεί πολύ χρόνο. Για παράδειγμα, στο σχήμα 4 δεν υπάρχει ποσό για ένα δάνειο φόρου. Στο μέλλον, αυτό θα οδηγήσει σε σφάλμα στους υπολογισμούς και η δήλωση θα διαμορφωθεί εσφαλμένα.

Καταχώρηση δεδομένων για δήλωση

Ο δεύτερος κανόνας - είναι σημαντικό να μην συγχέεται κατά τη συμπλήρωση των αναλύσεων εσόδων και εξόδων (λογαριασμοί κόστους, στοιχεία κόστους, ομάδες προϊόντων, μονάδες).

Για παράδειγμα, στο έγγραφο "Παραγωγή παραγωγής για μια βάρδια", οι ομάδες στοιχείων στην καρτέλα "Προϊόντα" και "Υλικά" θα πρέπει να αντιστοιχούν μεταξύ τους (Σχήμα 5) και το κονδύλι των δαπανών θα πρέπει να είναι στο μητρώο "Μέθοδοι καθορισμού των άμεσων εξόδων παραγωγής"

Δημιουργία μιας δήλωσης κερδών στο 1C 8.3

Και το τελευταίο στάδιο πριν από τη διαμόρφωση της Διακήρυξης είναι το κλείσιμο του μήνα (Εικ. 6).

Όλες οι εργασίες ρουτίνας πρέπει να εκτελούνται χωρίς σφάλματα και για κάθε μήνα της περιόδου διαμόρφωσης της Δήλωσης. Αυτό είναι προϋπόθεση. Προκειμένου να μην αντιμετωπιστούν πολλά λάθη την τελευταία ημέρα, συνιστάται να πραγματοποιούνται προκαταρκτικά κλειστά περιόδους αρκετές φορές και να διορθώνονται τα σφάλματα στη λειτουργία "On-Line".

Μετά το τέλος του μήνα, αξίζει να ελέγξετε τα υπόλοιπα λογαριασμών 68.04.2. Εάν τα πάντα είναι σωστά, τα υπολείμματα σε αυτό πρέπει να είναι μηδέν (Εικ. 7). Αυτός ο λογαριασμός προστίθεται ειδικά στο σημείο 1C για τους υπολογισμούς του φόρου εισοδήματος.

Τώρα στη Λογιστική 1C μπορείτε να δημιουργήσετε τη δήλωση ίδια. Βρίσκεται στον κατάλογο των ρυθμιζόμενων αναφορών (Εικ. 8).

Το μαγικό κουμπί "Γεμίστε" εκτελεί όλες τις εργασίες ρουτίνας (Εικ. 8). Ο χρήστης αφήνεται να ελέγξει τα ποσά που εμπίπτουν στις ενότητες της Διακήρυξης.

Είναι λογικό να ξεκινήσει η επαλήθευση από το δεύτερο φύλλο, όπου εμφανίζονται τα έξοδα.

Υπάρχουν δύο μέθοδοι επικύρωσης:

• Αποκρυπτογράφηση
• Λογιστικά μητρώα

Για να αποκρυπτογραφήσετε, πρέπει να τοποθετήσετε τον κέρσορα στην επιθυμητή γραμμή και να πατήσετε το αντίστοιχο κουμπί.

Οι καταχωρητές φορολογικής λογιστικής βρίσκονται στην ενότητα "Αναφορές" (Εικ. 10).

Τα φορολογικά μητρώα μπορούν να υποβάλλονται σε φορολογικούς υπαλλήλους κατά τη διάρκεια των επιθεωρήσεων για να επιβεβαιωθεί η υπολογισθείσα φορολογική βάση (Εικ. 11).

Ομοίως, στο 1C 8.3 ελέγχονται τα υπόλοιπα τμήματα της δήλωσης.

Πριν από την αποστολή της δήλωσης στη φορολογική υπηρεσία, πρέπει να γίνει ένας ακόμη έλεγχος (Εικ. 12).

Με βάση τα υλικά: programmist1s.ru