상대방을 검색하고 신뢰성을 확인합니다. 회계사를 돕기 위해: 상대방의 신뢰성을 빠르게 확인할 수 있는 곳은 어디입니까? 여관으로 조직을 돌파하는 방법

사업을 하는 것은 신뢰할 수 없는 회사와의 지속적인 협력 위험과 불가분의 관계가 있습니다.

최악의 경우 이는 막대한 물질적 손실을 초래할 수 있습니다.

연방 세금 서비스는 그러한 결과를 피하는 데 도움이 될 것입니다.

우리나라의 각 거주자, 각 개인 또는 법인은 하나의 공통 식별 식별자인 TIN을 가집니다.

개별 납세자 번호를 통해 세금을 계산할 수 있으며 필요한 데이터를 검색하는 데 사용할 수도 있습니다.

방법을 알기 때문에 TIN으로 회사를 확인하십시오, 모든 기업가에게 유용할 수 있습니다.

TIN이란 무엇입니까?

TIN - 개인 납세자 번호.

개인(법인) 등록부에 있는 모든 주 납세자의 등록 번호를 결정하는 12자리 숫자의 고유한 조합입니다.

지역 세무서에 해당 신청서를 작성하여 만 14세 미만일 수 있습니다.

기업가는 TIN에 대해 무엇을 알아야 합니까?

연방세 서비스 등록부에 등록된 각 조직에는 고유한 TIN 코드가 있어야 합니다.

TIN을 사용하여 회사에 대해 공개적으로 사용 가능한 정보를 확인할 수 있습니다.

• 제목;
• 물리적 및 법적 등록 장소;
• 국가에 대한 부채의 존재;
• 회사 자산의 규모;
• 사업 수익성;
• 다른 거래상대방에 대한 채무
• 감사 대상 회사가 참여하는 법적 절차의 존재.

목록이 인상적이죠?

그러나 다른 법적 절차와 마찬가지로 여기에도 미묘함이 있습니다. 기사를 끝까지 읽으면 알게 될 것입니다.

TIN에 의한 조직 확인이 필요한 상황

경험이 없는 기업가는 잠재적인 파트너를 불필요한 작업으로 간주하는 것을 고려하여 종종 매우 큰 실수를 합니다.

종종 파산한 기업의 대다수는 관리자의 비논리적이고 부적절한 행동으로 인해 이 수준으로 떨어졌습니다.

기업가 활동의 기본은 유리한 조건으로 파트너와 상호 작용하는 것입니다.

그러나 거래를 할 때 상대방의 상태를 완전히 확신할 수 있습니까?

대답은 분명합니다.

회사 확인이 필요한 상황:

1. 기업 간의 금융 거래를 수행합니다.
2. 협력 계약의 초안.
3. 조직에 법률 지원을 제공합니다.

검증이 필요한 특수한 경우가 수십 가지 더 있습니다. 그러나 모두 "금융 거래"라는 용어로 결합될 수 있습니다.

온라인 서비스를 사용하여 TIN으로 회사를 확인하는 방법은 무엇입니까?

기술 혁신의 세기인 21세기에는 확인해야 할 때 의자에서 일어날 필요조차 없습니다.

컴퓨터와 인터넷 액세스라는 두 가지만 있으면 됩니다.

독자는 "온라인 서비스를 어떻게 신뢰할 수 있습니까? 부정확한 데이터가 있으면 어떻게 합니까?

이러한 질문을 제기하지 않기 위해 연방세 서비스는 자체 주 리소스(https://www.nalog.ru)를 만들었습니다.

그 진위를 의심하는 것은 의미가 없으며 사이트의 모든 내용은 세무 당국이 자체적으로 신중하게 확인합니다.

이러한 서비스를 만드는 목적은 기업가를 연방 세무 서비스에 더 가깝게 만드는 것입니다.

관심있는 구조는 포털에 등록한 후에만 확인할 수 있습니다. 그 후 링크를 ​​따라가면 다음 그림이 표시됩니다. https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/

화살표는 일반 언어 - 메뉴 항목으로 검색 매개변수 정의 영역을 나타냅니다.

사용자는 광범위한 세무 당국 데이터베이스에서 필요한 데이터를 선택할 수 있습니다.

우리는 작지만 매우 중요한 세부 사항을 잊어서는 안 됩니다. 금융 거래에 대한 데이터는 FTS 데이터베이스에서 즉시 업데이트될 수 없습니다.

상호 작용하는 상대방을 다시 확인하고 하루 동안 업데이트가 나타나지 않으면 즉시 그를 부정 행위로 비난해서는 안됩니다.

시작하려면 포털 지원 센터에 연락하여 문제 상황을 보고하세요.

TIN으로 회사를 확인하기 위한 기타 리소스

TIN에 대한 정보를 확인하기 위해 다음과 같은 다른 인터넷 리소스를 사용할 수 있습니다.

이러한 사이트에서 확인할 때 데이터의 신뢰성은 100% 보장할 수 없습니다.

반면에 이러한 자원은 일반 사용자에게 수익을 제공하기 때문에 일반 사용자를기만하는 데 아무런 이점이 없습니다.

TIN에서 온라인 서비스를 사용하여 회사를 확인하는 것의 큰 장점은 수신되는 정보의 양입니다.

유료 시스템을 사용하면 말 그대로 회사에 대한 모든 것을 배울 수 있습니다.

미지급 부채로 시작하여 가족 구성 및 사업 수행의 가장 작은 뉘앙스로 끝납니다.

"구식" 기업가의 경우 TIN을 사용하여 비즈니스를 인증하는 다른 방법이 있습니다.

연방세무청 대표사무소에서 TIN으로 회사를 확인하는 방법은 무엇입니까?

상대방에 대한 정보를 알아보려면 여권을 신분증으로 가지고 연방세 서비스 지역 사무소를 방문하기만 하면 됩니다.

편의를 위해 세무서 담당자와 전화로 이 문제에 대해 논의하여 접수 시간을 미리 정하는 것이 필요합니다.

우선, 기업가는 법인 등록 장소, 문서의 신뢰성 및 회사의 재정적 신뢰성에 관심이있을 수 있습니다.

TIN 자체는 회사에 대한 정보를 제공하지 않습니다. 연방세 서비스 직원은 이를 데이터베이스의 식별자로 사용합니다.

즉, TIN을 구성하는 숫자에 따르면 회사의 부채에 대한 모든 정보를 상대방 및 기타 세부 사항에 공개할 수 없습니다.

조직의 상태를 확인하기 위해 통합 주 법인 등록부 또는 EGRIP 등록부에서 찾고 필요한 정보를 선택하고 국가 연금 기금 및 은행 구조 데이터베이스에서 검색 쿼리를 수행합니다.

중재 법원에 사건이 있다는 것은 상대방이 관심을 가질 수 있는 또 다른 요소입니다. TIN에 의한 소송을 분석하면 쉽게 결정할 수 있습니다(이 절차도 위에서 설명한 방법을 사용하여 수행됨).

Federal Tax Service에 개인적으로 호소하면 검색 쿼리를 컴파일할 때 오류가 발생할 가능성이 분명히 줄어듭니다.

자신의 능력에 자신이 없다면 관할 세무서에 문의해야 합니다.

이 솔루션은 상대방 식별 문제를 제거합니다.

기업가를 위한 데이터 보호

이 기사를 읽는 모든 기업가는 다른 사람에 대한 데이터의 과도한 공개와 관련된 몇 가지 우려 사항을 가질 수 있습니다.

매우 중요한 점에 유의해야합니다. 상대방 기업의 관리 구조의 동의 없이는 관심있는 전체 데이터 목록을 찾는 것이 불가능합니다.

감사를 받은 조직의 이사의 허가 없이는 그의 활동에 대한 몇 가지 사실, 즉 다음만 알 수 있습니다.

• 사람이 사업을 하고 있습니까?
• 법인의 이름과 위치.
• 기업 또는 개인과 관련된 청구의 존재.

다른 정보에 접근하기 위해서는 상대방에게 이를 알리고 권한을 요청해야 합니다.

거부하는 경우 고려할 가치가 있습니다. 그러한 기업가와 사업을하는 것이 합리적입니까?

비디오는 연방 세금 서비스 웹 사이트를 통해 기업의 TIN을 찾는 방법을 보여줍니다.

TIN별 검색 분석

이 기사에서는 회사의 TIN 코드를 사용하여 회사에 대한 정보를 검색하는 두 가지 방법을 배웠습니다.

그건 그렇고, TIN 자체는 위에 제시된 모든 동일한 서비스에서 찾을 수 있습니다.

이렇게 하려면 이름을 입력하고 경우에 따라 회사에 대한 추가 정보만 입력하면 됩니다.

설명된 검색 방법 중 어느 것이 더 낫습니까? 비교 표를 연구하여 스스로 결론을 도출할 수 있습니다.

표준	온라인 서비스	연방 세금 서비스 부서 방문
편안	매우 편안하고 많은 시간과 노력이 필요하지 않습니다.	이 방법을 사용하려면 연방 세무 서비스를 방문하는 데 시간과 노력이 필요하기 때문에 경쟁자에게 지는 것입니다.
유익한	올바르게 사용하면 온라인 서비스는 훌륭한 정보 소스가 될 수 있습니다.	최고 수준의 정보력, 직원은 데이터의 완전한 패키지를 제공합니다.
신뢰할 수 있음	연방 세금 서비스의 공식 서비스 만 100 % 신뢰성을 갖습니다.	최고 수준의 데이터 신뢰성.
가격	유료 온라인 서비스가 있으며 비용은 500 ~ 3,000 - 4,000 루블입니다.	완전 무료 서비스.

기사를 읽은 후에는 질문이 없어야합니다. TIN으로 회사를 확인하는 방법.

사용 가능한 모든 경로와 서비스가 고려됩니다.

가장 적합한 선택은 귀하에게 달려 있습니다.

한 가지 일반적인 결론을 내릴 수 있습니다. 후회하지 말고 한 두 시간 정도 시간을 내어 파트너를 철저히 확인하십시오.

이 단계는 결코 불필요한 것이 아니며 불쾌한 놀라움과 재정적 손실로부터 당신을 구할 수 있습니다.

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계약을 체결하기 전에 회사는 잠재적인 비즈니스 파트너에 대해 알려진 사항을 찾습니다. 상대방을 확인하려면 연방세 서비스의 무료 서비스를 이용하는 것이 편리합니다. 세금 웹 사이트로 이동하여 필요한 정보를 얻으십시오.

자료를 준비할 때 정보만 사용합니다.

상대방의 빠른 확인을 위해 연방세 서비스는 자체 무료 서비스를 제공합니다.

거래를 준비하는 단계 중 하나는 미래의 상대방에 대한 정보를 얻는 것입니다. 회사가 이전에 상호 작용한 적이 없다면 상대방이 비즈니스를 어떻게 수행하는지, 얼마나 신뢰할 수 있는지, 세금이나 다른 회사에 문제가 있는지 알아야합니다. 이를 통해 거래의 위험을 예측하고 줄일 수 있습니다. 또한 회사는주의를 기울여야합니다. 신뢰할 수없는 상대방이나 셸 회사와 계약을 체결하면 결과가 그에 해당합니다. 특히, 연방 세금 서비스는 그러한 거래를 납세 의무 이행을 회피하려는 시도로 간주할 수 있습니다. 회사는 추가 세금을 지불하거나 적립에 도전하는 데 시간을 보내야 합니다.

부정적인 결과를 피하려면 회사를 관리하는 미래의 비즈니스 파트너, 지정된 주소에 실제로 존재하는지 여부 등을 확인하십시오. TIN 또는 Federal Tax Service nalog의 공식 웹 사이트에서 기타 데이터로 상대방을 확인할 수 있습니다. ru (러시아어로 "nalog.ru"를 입력하더라도 검색 엔진이 자동으로 세금 웹 사이트로 리디렉션되고 확인 서비스를 사용할 수 있음). 회사에 대한 정보를 얻을 수 있습니다.

• TIN에 의해,
• OGRN에 따르면,
• 이름으로.

세금 웹 사이트에서 상대방을 확인하는 방법

IFTS 웹 사이트를 사용하여 상대방을 확인하고 이에 대한 정보를 얻는 데 많은 시간이 걸리지 않습니다. TIN이나 이름만 알면 충분합니다. 단계별 알고리즘은 다음과 같습니다.

1. 사이트의 홈 페이지를 엽니다.
2. "전자 서비스" 섹션을 찾으십시오.
3. 섹션에서 "비즈니스 위험: 자신과 상대방을 확인하십시오" 링크를 선택하십시오.

확인 페이지에서:

1. 상대방이 조직인 경우 "법인" 옵션을 선택하고 개별 기업가와 거래를 체결하려는 경우 "개인 기업가/소작농" 옵션을 선택합니다.
2. 검색 양식에 TIN, OGRN 또는 회사 이름을 입력하십시오. 이름을 입력할 때 본사가 위치한 지역도 지정할 수 있지만 필수 사항은 아닙니다. 개별 기업가에 대한 정보를 검색하려면 OGRN 대신 OGRNIP를 입력하고 이름 대신 전체 이름과 거주 지역을 입력합니다.
3. 문자와 숫자의 테스트 조합을 입력합니다.
4. 찾기를 클릭합니다.

시스템에 관심 있는 사람에 대한 정보가 있으면 해당 정보를 제공합니다.

확인할 때 세금 웹 사이트는 법인의 통합 주 등록부에서 상대방에 대한 정보를 제공합니다

확인 중에 받는 정보는 법인 등록부(또는 개별 기업가를 확인하는 경우 USRIP)의 데이터입니다. 시스템에서 다운로드할 PDF 파일을 생성합니다. 특히 파일에는 다음 정보가 포함되어 있습니다.

• 회사 등록 시;
• 등록 기관에 대해
• 세무 회계;
• 연금 기금 및 사회 보험 기금에 피보험자의 등록에 관하여;
• 승인된 자본(주식 자본, 승인된 기금, 주식 기부)
• 위임장 없이 회사를 대신할 권리가 있는 회사 대표에 대해
• OKVED에 따른 회사의 활동 분야에 대해;
• 회사 라이선스에 대해
• 대표 및 분기에 관하여;
• 레지스터의 정보 변경에 대해.

상대방을 확인했는지 확인해야 하는 경우 연방세 서비스에 발췌문을 요청하십시오. 전자 형식으로 얻을 수 있으며 문서는 향상된 서명으로 인증됩니다. 이러한 추출물을 얻으려면 특별한 양식을 사용하여 적용하십시오.

세무 당국은 새 회사를 등록하거나 조직이 개편될 때 제공되는 정보를 신중하게 분석합니다. LLC 이사 변경 등 믿을 수있는. 하지만 상대방이 부정확하거나 잘못된 정보를 제공할 위험이 있어 세무당국의 주의를 도피했다. 회사가 의무적이지만 변경 사항을보고하지 않은 경우도 발생합니다. 그리고 레지스트리가 오래되었습니다. 미래의 비즈니스 파트너를 확인할 때 이 점을 고려해야 합니다. 분석을 더 완벽하게 수행할수록 위험은 낮아집니다. 국세청 웹사이트에서 회사의 주소가 대량의 주소인지, 이사가 부적격자 명단에 있는지, 한 번에 여러 회사를 소유한 이사인지 독립적으로 확인할 수 있다. 이 사이트를 통해 상대방에게 상당한 세금 부채가 있는지 확인할 수 있습니다. 이러한 각 질문에 대한 긍정적인 대답은 상대방이 안전하지 않다는 것을 나타낼 수 있습니다.

상대방을 확인하는 과정은 시간이 많이 걸릴 수 있습니다. 연방세 서비스 웹사이트뿐만 아니라 중재 사례 파일, 연방 리소스 등 기타 무료 리소스도 사용해야 합니다. 상대방 확인 서비스는 시간과 노력을 절약하십시오. 서비스는 유료이지만 다른 리소스에서 직접 정보를 수집할 필요가 없습니다. 시스템에서 자동으로 수집합니다. 검증의 깊이와 다양성은 사용하는 관세에 따라 다릅니다. 그러나 가장 간단한 속도로 거래의 위험을 평가할 수 있는 정보를 받게 됩니다.

원데이 거래상대방은 탈세의 경우 국가와 납세자 모두에게 피해를 줄 수 있으며, 납세자는 부가가치세를 환급받거나 소득세 목적으로 비용을 회계처리할 때 받은 세금 혜택의 유효성을 증명해야 합니다. 그러한 파렴치한 상대방과의 상호 작용의 결과입니다.

검사는 2006 년 10 월 12 일자 러시아 연방 최고 중재 재판소 총회 법령 No. 53 ""에 따라 진행됩니다. 부정직의 징후납세자 및 그들의 결정을 위한 규칙.

납세자는 거래상대방을 선택할 때 상당한 주의와 주의를 기울이고 있음을 증명하기 위해 공개 기준
자기 위험 평가현장 세무 감사 대상을 선택하는 과정에서 세무 당국이 사용하는 납세자 (2007 년 5 월 30 일자 러시아 연방 세무 서비스의 명령에 의해 승인됨 No. MM-3-06 / [이메일 보호됨]""), 납세자가 상대방을 확인할 의무를 이행한 것으로 간주되는 경우에 대한 금융 당국의 설명.

사업 수행의 위험과 세무 당국의 청구 가능성으로부터 자신을 보호하기 위해 잠재적인 사업 파트너의 무결성을 확인할 수 있는 많은 기회가 있습니다.

우리는 세무 조사관과 법원의 의견에 따라 상대방을 선택할 때 상당한 주의와 주의가 필요한지 확인하기 위해 취해야 하는 여러 조치를 확인했습니다.

라이선스가 잠재적인 상대방에게 발급되었는지 여부는 다음에서 확인할 수 있습니다. 라이선스 당국의 웹사이트- 각 활동 유형에 대해 라이선스 권한이 다릅니다. 예를 들어, Rospotrebnadzor 웹 사이트를 사용하면 전염병의 병원체 사용과 관련된 활동 및 이온화 방사선원 사용 분야의 활동에 대해 발행된 라이센스 등록부를 검색할 수 있습니다.

7. 상대방의 연간 재무 제표를 숙지하십시오.. 러시아 연방 회계 및 재무 제표에 관한 규정 89 항 (1998 년 7 월 29 일자 러시아 재무부 승인 No. 34n)에 따라 조직의 연간 재무 제표는 다음과 같습니다. 관심 있는 사용자에게 공개(은행, 투자자, 채권자, 매수자, 공급자 등) 이를 숙지하고 복사비용을 상환하여 사본을 받을 수 있으며, 조직은 관심 있는 이용자가 재무제표를 숙지할 수 있는 기회를 제공해야 합니다.

또한 Rosstat는 조직의 연간 재무 제표에 대한 정보를 무료로 제공할 의무가 있습니다(2008년 6월 2일 러시아 연방 정부가 승인한 연방 통계 서비스 규정 No. 42, 5월 20일 Rosstat, 2013 No. 183 "국가 서비스의 국가 통계 서비스가 연방 제공에 대한 행정 규정 승인시 "관심있는 사용자에게 러시아 연방 영역에서 운영되는 법인의 회계 (재무) 명세서 데이터 제공" ).

8. 파렴치한 공급자의 등록을 조사하십시오. 물론 잠재적인 상대방이 반드시 주 및 지방 자치 단체의 요구를 위한 조달 시스템에 참여할 필요는 없지만 그러한 가능성은 있습니다. 따라서 이 선택적 확인 단계를 진행하고 적절한 기재, FAS 러시아에 의해 업데이트되었습니다.

조언 개발하는 것이 좋습니다. 현지 규정잠재적 상대방과 접촉하는 납세자의 목표, 활동 원칙 및 관리자, 공급 및 보안 서비스, 변호사 및 기타 공무원의 상호 작용을 나타내는 잠재적 상대방과의 사전 계약 작업의 조직 및 개선 상대방 및 다른 사람에게 요청해야 하는 문서. 법원은 또한 그러한 지역 행위의 존재에 주의를 기울입니다(사건 번호 A40-98947/12-140-714의 경우 2013년 5월 23일자 FAS MO 법령). 또한 게시하는 것이 합리적입니다. 개별 주문충돌이 발생하는 경우 해당 상대방의 정확성에 대한 후속 확인을 위해 특정 상대방을 확인합니다.

9. 계약서에 서명한 사람의 권한을 확인합니다.법원은 종종 신의성실한 납세자를 인정하기 위한 조건으로 자격 증명을 확인해야 한다고 지적합니다(2013년 9월 20일 8차 중재 항소 법원의 경우 A75-788/2011의 경우 2012년 5월 25일의 FAS ZSO 사건 번호 A46-5720 / 2013) . 또한, 납세자가 필요한 모든 문서와 정보를 받았지만 문서에 서명할 상대방 대리인의 권한을 확인하지 않은 경우, 이는 이 납세자를 악의로 인정하는 근거가 됩니다(7월 FAS MO 법령 2012.11.11 사건번호 A40-103278/11-140-436).

사건을 고려할 때 서명자가 문서에 서명을 거부하는 경우 일반적으로 임명됩니다. 필적 전문성- 그러나 때때로 그것은 그것 없이 한다(2010년 6월 30일자 FAS UO No. F09-4904/10-C2의 경우 No. A76-39186/2009-41-833). 그러나 더 자주 법원은 납세자 대리인의 서명과 증언을 단순히 시각적으로 비교하는 것만으로는 문서가 신원이 확인되지 않은 사람에 의해 서명되었음을 인정하는 충분한 근거로 간주될 수 없다고 강조합니다(2010년 10월 13일 A33-4148/2010).

그리고 물론 법원은 서류에 서명할 당시 상대방의 수권 대리인이 사망 한(2010년 12월 6일자 VAS RF No. VAS-16471/10) 또는 그의 권한이 종료되었습니다(2012년 2월 28일자 FAS PO No. F06-998/12, 케이스 No. A65-14837/2011). 한편, 후자의 경우는 법원의 견해로, 분쟁 중인 거래가 체결되기 전에 납세자가 거래상대방(FAS SKO 2013년 4월 25일자 No. Ф08-1895/13 사건 No. A53-12917/2012, FAS ZSO 결정 2011년 10월 27일자 No. F07-8946/11 사건 No. A52-4227)/20 .

문서에 서명하기 전에 다음 사항에 주의해야 합니다.

• 거래 상대방을 위해 체결되는 거래입니다 주요한;
• 만료되지 않았습니다 임기상대방의 대리인 (조직의 헌장 또는 위임장에 의해 결정됨);
• ~ 아니다 제한된~이든 전세거래를 체결할 수 있는 이사의 권한으로 금액이 일정 가치를 초과합니다.

10. 거래상대방 등록지 세무서에 신청. 법원은 이것이 또한 납세자의 신중함의 표현으로 간주된다고 강조합니다(사례 No. A27-26264/2009의 경우 FAS ZSO 날짜 2010년 10월 14일, 2008년 3월 5일자 FAS ZSO No. F04-1408/2008(1506- A45-34) 사건 No. A45-5924/07-31/153, 사건 No. A74-5445/2012, 2013년 10월 11일자 제3중재재판소 항소법원, 9월 5일 제11중재재판소 , 2012년 사건 No. A55-1742 / 2012).

또한, 지방 중재 법원은 다음을 확인합니다. 세무당국의 의무조세비밀에 따라 인정되지 않는 정보의 범위 내에서 요청된 정보를 제공합니다. 따라서 FAS ZSO는 조사관이 납세자의 거래상대방에 대한 정보 제공을 거부하는 것은 거래상대방을 선택할 때 실사 및 주의를 확인해야 하는 납세자의 의무를 고려하여 납세자의 거래상대방에 대한 정보 제공을 거부하는 것은 세금 혜택을 받는 것과 관련된 납세자의 권리에 영향을 미친다는 점을 강조했습니다. 2007년 12월 14일 No. F04-67/2007(77-A67-32)의 경우 No. A67-1687/2007).

때때로 법원은 납세자가 상대방을 확인하기 위해 관련 서비스에 연락할 기회가 있었지만 그렇게 하지 않았다고 강조하기도 합니다(No. A40- 4632/10-115-57).

사실, 때때로 법원은 세무 당국에만 그러한 권한이 있기 때문에 납세자가 상대방 등록 장소에서 검사관에게 신청할 수 없다는 결론에 도달합니다 (No. A13-의 경우 2013 년 7 월 31 일자 FAS SZO 8751/2012).

그러나 세무서가 요청에 응답을 거부하더라도 그는 그의 지시의 사실납세자가 상대방을 선택할 때 자신을 보호하기를 원했으며 향후 실사의 증거가 될 수 있음을 나타냅니다. 동시에 세무 조사관 사무실에 직접 요청을 제출하거나(수락 표시가 있는 요청 사본을 소지해야 함) 반품 영수증 및 첨부 파일 목록과 함께 우편으로 요청을 제출하는 것이 중요합니다. (이 경우 인벤토리 사본 1개와 반품 알림이 남습니다.)

우리가 볼 수 있듯이, 상대방의 신의를 확인하기 위해 수행되어야 하는 조치의 범위에 대한 법원의 입장은 다릅니다. 사실, 때때로 법원은 약간 교활합니다.

그래서 그들은 세무 조사관이 납세자의 실사 부족을 입증하지 못했다고 지적합니다. 반대로 논쟁의 여지가있는 거래를 할 때 필요한 서류의 공증 사본을 요청했습니다. 동시에 법원은 조세 관계 분야에서 선의의 추정, 그리고 법 집행 당국은 "성실한 납세자"의 개념을 법에 의해 규정되지 않은 추가 의무를 납세자에게 부과하는 것으로 해석할 수 없습니다(2011년 1월 31일자 FAS MO 법령 No. KA-A40/17302-10 A40-30846 / 10-35 -187, 2010년 12월 16일자 FAS MO 결정 No. KA-A40 / 15535-10-P 케이스 No. A40-960 / 09-126-4, FAS 결정 2009년 7월 22일자 MO No. KA-A40/6386-09, 케이스 No. A40-67706/08-127-308).

선의에 대한 그러한 이해는 납세자가 자신의 입장을 입증할 때 종종 참조하는 2003년 10월 16일 No. 329-O의 러시아 연방 헌법 재판소에 의해 개발되었습니다. 특히 법원은 납세자가 모든 조직의 행동에 대해 책임을 질 수는 없습니다세금을 지불하고 예산으로 이전하는 다단계 프로세스에 참여합니다.

동시에 법원은 종종 상대방에게 관련 문서를 요청할 필요성을 지적하며 이러한 조치는 납세자에게 의무의 성격(케이스 No. A57-7689/2009의 경우 FAS PO 2010년 7월 14일자, 케이스 No. A81-4676/2009의 경우 2010년 7월 20일자 FAS ZSO).

때로는 법원의 관심이 다른 세부 사항(예: 상품의 "시험" 배송 계약 체결)에 끌릴 수 있습니다. 작은 파티상대방을 확인하기 위해 (2010 년 12 월 16 일자 모스크바 지역 연방 독점 금지 서비스 법령 No. KA-A40 / 15535-10-P의 경우 No. A40-960 / 09-126-4), 등록 사실 상대방의 며칠 안에거래 전 (FAS UO 일자 2012년 11월 28일 No. F09-11410 / 12 in case No. A60-7356 / 2012) 등 세무 당국은 거래 상대방 조직이 "대중 지도자와 설립자", 그리고 이 사실은 납세자에게 경고했어야 합니다(2011년 11월 3일자 FAS MO No. F05-11505/11 in case No. A41-23181/2010).

결론적으로, 우리는 존재에 주목합니다. 부정직의 단 하나의 표시상대방은 원칙적으로 납세자가받은 세금 혜택을 부당한 것으로 인식하는 데 장애가되지 않습니다. 그러나 이들의 결합은 종종 세무 조사관을 경계하게 하고 법원은 납세자에게 유리하지 않은 결정을 내립니다.

실제로 대부분의 기업가, 특히 초보자는 상대방을 검색하고 확인하는 프로세스에 대해 많은 질문을 합니다. 어떤 도구를 사용해야 하는지, 이를 위한 무료 기회가 있는지, 어떤 정보를 분석해야 하는지 등입니다. 또한 표준이 없습니다. 그러한 검증을 위한 규칙 및 기준. 취해야 할 모든 조치는 일반적으로 위험 평가를 기반으로 자체 분석 과정에서 회사가 개발합니다.

Focus.Forum의 프로젝트 관리자인 Andrey Khrykin에 따르면 거래 상대방을 확인하는 프로세스는 세 가지 기둥에 달려 있습니다.

• 신뢰성 - 회사의 의도와 국가 및 기타 비즈니스 파트너와의 관계;
• 평가 - 주요 평가 기준 및 객관적인 정보 식별;
• 지식 - 고려할 가치가 있는 정보와 그렇지 않은 정보를 이해합니다.

왜 계약자를 찾고 확인합니까?

상대방을 확인하는 것은 복잡하고 일회성이 아니라 많은 사람들에게 보일 수 있습니다. 그러나 위험에 처한 것은 회사의 돈과 평판이기 때문에 필요합니다. 세무 당국이 상대방을 선택하는 책임은 전적으로 회사에 있다고 경고하는 것은 당연합니다. 따라서 의심스러운 거래상대방과의 협력의 결과로 발생할 수 있는 위험과 세금 결과를 평가하는 데 관심을 가져야 합니다. 세무 당국이 상대방 중 한 명에 대해 청구권을 가지고 있는 경우, 본인도 모르는 사이에 곤경에 처하게 될 가능성이 큽니다.

탈세를 통해 조세를 최소화하는 사업자들이 받아야 하는 '부당한 조세혜택' 등을 감안해 신규 거래상대방에 대한 검증도 필요하다.

서비스가 얼마나 편리한가:

• 회사 또는 개인 기업가에 대한 검색은 이름, 주소, 성명, TIN 및 기타 매개변수로 수행됩니다. 공식 국가 오픈 소스에 대한 액세스로 인해 정보의 관련성과 신뢰성이 보장됩니다.
• 통합 주 법인 등록부 및 EGRIP의 최신 추출물 외에도 사용자는 대법원의 카드 색인, 연방 집행관 서비스, 연방 재무부 주 계약 데이터베이스, 통합 연방 파산 정보 등록부에서 데이터를 받습니다. 및 조직의 Rosstat 회계 데이터베이스.
• 회사 카드에는 다른 모든 필요한 정보 외에도 인터넷에서 회사에 대한 참조 링크가 포함되어있어 미디어, 리뷰가있는 포럼에서 정보를 집계하여 사실 수집 프로세스의 속도를 높일 수 있습니다. 회사 웹사이트 및 파트너, 공급업체 및 고객의 웹사이트, 발행자의 정보 공개 페이지, 뉴스 리소스에서.
• 서비스 사용자는 1000개의 회사를 관찰할 수 있습니다. 데이터의 변경 사항에 대해 알게 된 Contour.Focus는 전자 메일로 사용자에게 알립니다.
• 서비스는 사용자가 미리 설정한 기준에 따라 조직을 분석할 수 있습니다.

상대방 오프라인 확인, 의심증상 식별

모든 종류의 무료 온라인 검증 도구로 무장하고 오프라인 조사도 잊지 마세요.

무엇을 해야 합니까?

• 문서에 표시된 주소에서 회사의 실제 위치를 확인하십시오.

이는 예를 들어 생산을 위한 창고 및 건물의 존재와 관련된 활동을 하는 제조 회사와 협상하는 경우에 특히 필요합니다. 파렴치한 상대방은 존재하지 않는 주소를 나타낼 수 있습니다.

• 협력 조건을 논의하고 거래를 체결할 때 회사 경영진과 개인적으로 친해지기 위해.
• 회사가 거래 조건을 이행할 것인지 확인하십시오.

이는 협상 과정에서 리더십의 행동을 관찰해야만 이해할 수 있다. 상대방이 급하게 거래를 성사시키고 급히 지급에 합의하고 싶어하면서도 낮은 가격과 비현실적인 조건으로 당신을 유인한다면 주의해야 합니다.

• 계약서에 명시된 조건이 상대방에게 실현 가능한지 확인하십시오.

상대방에게 계약 조건을 이행할 실질적인 기회가 있습니까? 그는 제품의 생산 또는 배송 기한을 맞출 수 있습니까? 작업을 수행할 때 기한을 위반합니까?

회사 또는 개인 기업가와의 협력을 결정할 때 상대방의 신뢰성과 정직성에 대한 질문이 끊임없이 제기됩니다. 이는 개인이 제품 또는 서비스를 주문하는 상황뿐만 아니라 법인이 새로운 공급업체/파트너/고객과 협력을 시작하는 상황에도 적용됩니다.

재화 또는 용역에 대한 대금을 지급(선불)할 때 공급자는 모든 의무를 이행하고 재화를 인도하거나 서비스를 적시에 명확하게 제공할 것임을 분명히 이해해야 합니다.

거래 상대방을 확인하고 신뢰할 수있는 회사를 선택하여 품질이 낮은 제품을 공급하고 보증 서비스가 부족할 수 있는 위험을 제거하는 것이 중요합니다.

법인의 경우 거래상대방을 확인하는 것이 재무 및 세금 위험을 방지하기 위한 주요 조치입니다. 연방세 서비스는 거래상대방을 확인하고 이용 가능한 모든 공개적이고 합법적인 정보 소스를 사용하여 실사를 수행할 것을 강력히 권장합니다. 상대방을 확인하는 가장 쉬운 방법은 세금 웹사이트의 통합 주 법인 등록부/EGRIP에서 발췌한 내용을 확인하는 것입니다. 보다 완전한 정보를 얻으려면 거래 상대방 ZACHESTNYYBUSINESS를 확인하는 서비스를 사용하는 것이 좋습니다.

ZACHESTNYYBUSINESS 포털에서는 공식 오픈 소스(FTS, ROSSTAT 등)의 정보에 따라 법인 또는 개인 사업자의 거래 상대방을 무료로 확인할 수 있습니다.

포털의 데이터는 매일 업데이트되며 러시아 연방 세금 서비스*의 nalog.ru 서비스와 동기화됩니다.

TIN / OGRN / 성명 / 이름으로 상대방을 무료로 확인하려면 검색 상자를 사용하십시오.

이렇게 하려면 검색 상자에 회사의 TIN 또는 OGRN을 입력하십시오.

정확한 내용이 없을 경우 회사명만 입력하시면 됩니다. 이름이 일반적이고 요청 시 목록이 나타나면 요청을 명확히 하는 것이 좋습니다.
. 회사 이름 + 이사의 성을 입력합니다(예: 테프롬 이바노프)
. 또는: 회사 이름 + 위치(예: 테프롬 모스크바)
. 또는 한 번에 모든 매개변수(예: 테프롬 이바노프 모스크바)

상대방 확인을 위한 간단한 알고리즘(HONEST BUSINESS.RF를 사용하여 신뢰할 수 있는 상대방을 결정하는 방법):

1. 조직이 존재해야 하며 상태가 활성이어야 합니다.
2. 회사는 세무 서비스(FTS)의 특별 등록부에 등록되어서는 안 됩니다. 그렇지 않으면 회사 이름 아래 카드에 빨간색 비문이 표시됩니다. 예를 들어:
   법인은 법인과 아무런 관련이 없습니다. 주소(연방 세무 서비스에 따름).
3. 활동 기간이 1년 미만인 회사는 위험이 증가했습니다(등록 날짜까지 결정). 통계에 따르면 모든 3번째 회사는 첫해에 영업을 중단합니다.
4. 회사는 등록 주소에 있어야 합니다. 회사는 대량 등록 주소가 없어야 합니다. 이 주소에 아직 등록된 회사의 수는 주소 아래의 카드에 표시됩니다. 대량 주소는 파렴치한 회사나 급박한 회사에서 자주 사용합니다.
5. 회사의 활동 유형은 회사의 실제 활동과 의미가 일치해야 합니다.
6. 회사의 대표(이사). 회사의 대표가 누구인지 안다면 이 정보를 확인하십시오. 회사가 지명 관리자에게 등록되는 경우가 있습니다. 활동에 참여하지 않는 사람. 이것은 파렴치한 회사의 주요 징후 중 하나입니다.
7. 직원 수를 확인합니다. 자체 직원과 물질적, 기술적 기반이 없는 회사는 의무를 다하지 못할 수 있습니다.
8. 예산 외 기금에 등록 가능 여부를 확인하십시오. 예를 들어 FIU에 등록하지 않으면 회사는 연금 기금으로 자금을 이체할 수 없습니다.
9. 회사의 승인된 자본. 러시아 연방의 최소 금액은 10,000 루블입니다. 승인된 자본이 클수록 거래 상대방과 작업할 때 위험이 줄어듭니다.
10. 재무 지표에주의를 기울일 가치가 있습니다 (존재한 지 1 년 미만인 회사에는 적용되지 않음). 우리는 "순이익 (손실)"이라는 기사에주의를 기울입니다. 손실을내는 회사는 재정적 문제가있을 수 있습니다. "고정 자산"기사는 회사 소유권에 재산이 있음을 보여줍니다.
11. 중재 법원의 데이터에 특별한 주의를 기울여야 합니다(HONEST BUSINESS 포털의 법인 또는 개인 기업가 카드의 별도 탭). 의무 불이행에 대한 법원 사건의 존재 및 감사 대상 조직에 대한 자금 회수 청구는 상대방이 신뢰할 수 없음을 나타냅니다.
12. FSSP 데이터를 확인하십시오. 집행 절차의 존재는 감사 대상 회사로부터 강제로 자금을 징수함을 나타냅니다.

믿을 수 있는 정직한 시공사와 함께 하시길 바랍니다!
포털에서 상대방 확인 시 편리하고 편안한 작업!
당신의 정직한 비즈니스.RF.

* 법인 통합 주 등록부 / EGRIP의 데이터는 공개되었으며 2001년 8월 8일 No. 129-FZ의 연방법 6조 1항에 따라 제공됩니다. "법인 및 개인 기업가의 주 등록에 관하여 ": 주 등록부에 포함된 정보 및 문서는 접근이 제한된 정보, 즉 개인의 신원을 증명하는 문서에 대한 정보를 제외하고 공개적으로 이용 가능합니다. 웹사이트 ZACHESTNYYBUSINESS.RF에서 상대방을 무료로 확인하고 실사를 실행할 수 있습니다. 웹사이트 ZACHESTNYYBUSINESS.RF에 제시된 모든 지침과 요구 사항은 구속력이 없으며 본질적으로 권고 사항입니다. 경제적 위험의 가능한 감소에 대한 권장 사항이 제공됩니다. 거래를 체결할 때 납세자는 우선 러시아 연방 헌법과 러시아 연방 민법 조항을 고려해야 합니다. 경제 활동의 자유 원칙에 따라 납세자는 자신의 책임하에 독립적으로 기업 활동을 수행합니다. ZACHESTNYYBUSINESS.RF 사이트의 관리는 가능한 경제적 손실/수입 손실 사례에 대해 책임을 지지 않으며 제3자에게 어떠한 보증이나 보증도 제공하지 않습니다.