Langkah 1. Penerimaan bahan baku dan bahan
Bahan subkontrak adalah bahan yang diterima dari pelanggan untuk diproses lebih lanjut, pembuatan produk dengan kewajiban untuk sepenuhnya mengembalikan bahan yang diproses. Bahan yang diterima untuk diproses dicatat pada akun di luar neraca.
Dalam 1C 8.3, diterimanya material tol dibuat:
- Dari bagian Berbelanja dokumen Tanda terima (tindakan, faktur):
jenis operasi diatur Bahan untuk diproses:
- atau dari bagian Produksi - Pemrosesan - Tanda terima untuk diproses, jenis operasi ditentukan secara otomatis:
Isi dokumen:
- Kami memilih rekanan dengan siapa perjanjian pemrosesan ditandatangani;
- Tambahkan atau pilih nomenklatur yang sesuai:
Posting Dokumen Pendapatan untuk diproses dalam 1C 8.3 akan memungkinkan untuk memperhitungkan barang non-hak milik pada akun tidak seimbang :
Langkah 2. Transfer material tol ke dalam produksi
Dalam dokumen 1C 8.3 Persyaratan - fakturbahan (bahan baku) diberikan ke dalam produksi :
Karena kami sedang mengerjakan pemrosesan, maka bookmark Materi Pelangganisi. Kami akan membuat rekanan yang sesuai dan dengan menambahkan atau memilih kami akan mengisi dokumen dengan bahan-bahan yang diperlukan dicatat di akun 003.01 . Di bookmark Materi bendera Akun biaya jangan diatur, karena bahan baku subkontrak digunakan:
1C 8.3 memungkinkan Anda memilih akun material, tetapi secara otomatis mengisi akun transfer 003.02. Dokumen akan menunjukkan perpindahan material dari akun 003.01 ke akun 003.02:
Langkah 3. Melepaskan produk dari bahan maklon
Untuk mencerminkan output produk dari bahan yang diterima untuk diproses, dalam 1C 8.3 kami membentuk dokumen :
Di tabel dokumen, di persyaratan Akun akuntansi - atur skor pada 20.02 . Dokumen yang diposting membuat posting berikut:
Langkah 4. Transfer produk jadi dari bahan baku yang dipasok ke pelanggan
Transfer produk jadi dari tol dalam 1C 8.3 didokumentasikan oleh Transfer barang (Transfer produk ke pelanggan). Buka bookmark Produksi - Pemrosesan - Transfer produk ke pelanggan:
Buat dokumen baru. Kami mengisi judul dan tabel dokumen sesuai dengan kontrak. Dokumen yang dipasang tidak membuat posting, karena kepemilikan produk adalah milik pelanggan, dan perusahaan pemrosesan hanya menyediakan layanan pemrosesan:
Langkah 5. Implementasi layanan pemrosesan
Dokumen Realisasi layanan pemrosesan dalam 1C 8.3 terbentuk:
- berdasarkan Persyaratan Faktur:
- atau dari bookmark Produksi - Pemrosesan - Implementasi layanan pemrosesan:
Buat dokumen baru Implementasi layanan pemrosesan:
- Bookmark Produk (layanan) diisi dengan tombol Isi dari laporan produksi untuk perubahan atau saldo akun 20.02:
- Bookmark Materi Pelanggan itu diisi secara otomatis ketika dokumen dibentuk atas dasar persyaratan - faktur atau dengan mengklik tombol Isi dengan bahan pelanggan yang digunakan untuk melakukan pekerjaan di bawah kontrak - pemrosesan:
Setelah dokumen telah diposting di bidang Faktur - Tulis fakturatau dengan referensi Berdasarkan Anda dapat memasukkan faktur:
Perpindahan dokumen Implementasi layanan pemrosesan dengan posting:
Langkah 6. Cara menghapus tol
Bahan-bahan yang tidak digunakan dan diterima setelah pemrosesan ditransfer ke pelanggan dengan dokumen Pengembalian barang ke pemasok:
Pergerakan dokumen ini menutup saldo pada akun neraca bahan baku (bahan baku) pelanggan:
Periksa pada neraca terbalik apakah semua bahan yang ditransfer oleh pelanggan dikembalikan:
Jika Anda memerlukan bantuan dalam menguasai berbagai operasi yang lebih luas dalam program 1C, kami sarankan Anda mengambil kursus profesional kami “
Seperti dalam program 1C 8.3 Akuntansi 3.0 untuk menyimpan catatan pemrosesan tol, di sisi prosesor dan di sisi pelanggan
Semua dokumen yang diperlukan dapat dipilih pada tab Produksi.
Skema tol untuk pemrosesan bahan dalam 1C 8.3 mewakili rantai tindakan yang agak panjang yang harus diperhatikan dengan jelas. Mari kita coba mensistematisasikan tindakan ini dan menyusun tabel dari dokumen yang diperlukan.
Bahan baku di 1C 8,3 di prosesor
| №№ | Operasi | Dokumen | Jenis Operasi Dokumen | Posting |
| 11 | Posting berdentang bahan |
"Penerimaan |
"Bahan untuk memproses » |
Dt 003,01 Ct - |
| 22 | Transfer berdentang bahan baku dalam produksi |
“Persyaratan Faktur” |
Dt 003.02 Kt003.01 |
|
| 33 | Transfer berdentang bahan baku dalam produksi |
Laporan Produksi Shift |
Dt 20.02 Ct20.01 |
|
| 44 | Transfer produk kepada pelanggan |
“Pemindahan barang” | Transfer produksi kepada pelanggan |
Tidak ada posting |
| 55 | Implementasi layanan pemrosesan hapus buku bahan. |
“Penjualan layanan memproses » |
Dt 62,01 Ct90,01 |
|
| 66 | Saldo Pengembalian berdentang |
"Pengembalian barang ke pemasok » |
Dari pemrosesan |
Dt - Kt 003.01 |
Dokumen untuk implementasi layanan memecahkan beberapa masalah sekaligus. Struktur dokumen dan posting ditunjukkan pada gambar di bawah ini. Perhitungan biaya layanan untuk pemrosesan tol tidak berbeda dengan perhitungan biaya layanan produksi lainnya.
Penting! Saat memposting bahan baku, Anda harus memilih perjanjian dengan formulir “Dengan Pembeli”.
Saat mengisi dokumen "Implementasi layanan pemrosesan", di bidang "Harga", harga layanan yang ditetapkan oleh prosesor harus ditunjukkan, dan di bidang "Harga yang direncanakan", biaya layanan yang direncanakan.
Contoh mengisi dokumen 1C 8.3 "Implementasi layanan pemrosesan":
Contoh posting tol prosesor:
Akuntansi untuk tol dalam 1C di pelanggan
| №№ | Operasi | Dokumen | Jenis Operasi Dokumen | Posting |
| 11 |
Transfer |
"Transmisi barang » |
"Transfer bahan baku untuk memproses » |
Dt 10,07 Ct10,01 |
| 22 |
Kembali dan |
"Penerimaan dari pemrosesan " |
Dt 20,01 Ct10.07 |
Perlu dicatat bahwa dalam 1C 8.3 ketika mentransfer material tol untuk diproses, material dihapuskan dengan biaya rata-rata. Jenis kontrak harus dipilih "Dengan pemasok".
Dokumen "Kwitansi dari pemrosesan" memiliki struktur berikut:
- Produk (produk dari tol)
- Layanan (layanan pemrosesan yang diberikan kepada kami oleh prosesor)
- Bahan bekas (bahan tol digunakan dalam produksi)
- Materi yang dikembalikan (sisa-sisa material tol, jika ada)
- Kontainer dikembalikan
- Akun biaya
Contoh mengisi dokumen "Kwitansi pemrosesan" dalam 1C 8.3 untuk tol:
Contoh transaksi di pelanggan:
Dengan demikian, program ini memberikan kesempatan untuk memperhitungkan semua operasi yang diperlukan untuk penghitungan material tol. Hal utama adalah mengamati urutan tindakan kronologis dan kebenaran mengisi dokumen.
Berdasarkan bahan: programmist1s.ru
Dalam artikel ini, kami akan mempertimbangkan bagaimana merefleksikan dalam akuntansi organisasi yang mengadakan kontrak produksi produk-produk tol dan transfernya ke pelanggan. Untuk mengimplementasikan contoh, kita akan menggunakan program 1C: Accounting 8 edisi 3.0.
Menurut kontrak, satu pihak (kontraktor) berjanji untuk melakukan pekerjaan tertentu atas instruksi pihak lain (pelanggan) dan mengembalikan hasilnya kepada pelanggan, dan pelanggan berjanji untuk menerima hasil pekerjaan dan membayarnya (Klausul 1, Pasal 702 KUH Perdata Federasi Rusia).
Sesuai dengan ayat 1 Seni. 703 dari Kode Sipil Federasi Rusia, kontrak kerja disimpulkan untuk pembuatan atau pemrosesan (pemrosesan) suatu hal, atau untuk pekerjaan lain dengan transfer hasilnya kepada pelanggan. Menurut kontrak kerja yang dibuat untuk pembuatan barang tersebut, kontraktor mengalihkan haknya kepada pelanggan (klausa 2 pasal 703 KUHPerdata Federasi Rusia).
Organisasi "Fajar" menerapkan rezim perpajakan umum - metode akrual dan Peraturan akuntansi (PBU) 18/02 "Perhitungan pajak penghasilan perusahaan", adalah pembayar PPN.
Organisasi menyimpulkan kontrak untuk produksi produk dari bahan bakunya untuk organisasi "Pelanggan". Selain itu, dalam produksi produk-produk ini, organisasi "Dawn" sebagian menggunakan bahannya sendiri, dan juga menggunakan layanan subkontraktor. Untuk produksi, aset tetap (mesin) tertentu digunakan dan personel pekerja yang terpisah dialokasikan. Limbah yang dapat dikembalikan dihasilkan selama proses produksi, organisasi menggunakan kebijakannya sendiri.
Pertimbangkan contoh ini secara bertahap.
Pelanggan menerima bahan baku dengan nilai buku 7.000 rubel. per unit.
Dalam akuntansi, bahan baku tol - bahan baku (bahan) yang diterima oleh organisasi dari pelanggan untuk pembuatan produk tanpa pembayaran biaya dan dengan kewajiban untuk sepenuhnya mengembalikan produk-produk yang diproduksi, dicatat pada akun off-balance 003 "Bahan diterima untuk diproses" pada biaya yang ditentukan oleh para pihak dan ditunjukkan dalam transfer. dokumen.
Setelah menerima bahan baku yang dipasok oleh pelanggan, kepemilikannya tidak dialihkan ke organisasi. Kepemilikan produk yang terbuat dari bahan baku milik pelanggan adalah milik pelanggan. Dengan demikian, setelah menerima bahan baku pelanggan dan setelah pengalihan pekerjaan yang dilakukan berdasarkan kontrak, tidak ada implementasi, yaitu objek perpajakan PPN dalam operasi tersebut tidak muncul.
Untuk mencerminkan dalam program operasi penerimaan tol, dokumen Penerimaan dengan jenis transaksi Bahan untuk Diproses digunakan.
Pelanggan rekanan dan kontrak dengannya ditunjukkan di header dokumen (tipe kontrak - dengan pembeli).
Pada bagian tabular, pada tab Barang, bahan baku subkontrak dipilih (nomenklatur dengan jenis Bahan), jumlah dan harganya sesuai dengan dokumen transfer. Akun 003.01 "Bahan dalam persediaan" diatur secara otomatis.
Faktur Dokumen yang diterima tidak diperlukan.
Saat memposting dokumen, itu akan mengkapitalisasi materi maksi pada nilai buku pada debit dari rekening tidak seimbang 003.01.
Kwitansi dokumen lengkap dengan Bahan operasi untuk diproses dan hasil implementasinya disajikan pada Gambar. 1.
Dari pemasok, organisasi menerima materi dalam jumlah 100 unit dengan harga 500 rubel. ditambah PPN (18%) per unit. Pemasok telah mengirimkan faktur.
Materi yang diterima adalah milik organisasi dan dikreditkan ke akun saldo 10 "Bahan". Untuk melakukan operasi ini, kami menggunakan dokumen Penerimaan dengan jenis operasi Barang.
Pemasok rekanan dan kontrak dengannya ditunjukkan di header dokumen (Jenis kontrak - Dengan pemasok).
Pada bagian tabular, material yang diterima dipilih (nomenklatur dengan tipe Material), jumlah dan harganya. Akun akuntansi 10,01 "Bahan baku dan bahan" dan akun akuntansi untuk PPN yang diajukan 19,03 "PPN atas persediaan yang dibeli" dalam program yang disesuaikan ditetapkan secara otomatis.
Di ruang bawah tanah dokumen, faktur yang diterima dari pemasok terdaftar.
Saat memposting, dokumen tersebut akan mengkapitalisasi materi untuk debit akun 10,01 sesuai dengan kredit akun 60,01 "Penyelesaian dengan pemasok dan kontraktor" dan mengalokasikan jumlah PPN untuk debit akun 19,03.
Juga, dokumen tersebut akan membentuk entri dalam daftar akumulasi PPN yang disajikan.
Kuitansi dokumen lengkap dengan Barang operasional dan hasil penerapannya disajikan pada Gambar. 2.
Organisasi memanfaatkan bahan dan menerima faktur dari pemasok. Akibatnya, organisasi menerima potongan. Pengurangan jumlah PPN untuk persediaan (entri akuntansi Dt 68.02 "Pajak Pertambahan Nilai" - Kt 19,03 "PPN atas persediaan yang diperoleh") dapat dilakukan langsung dalam program dalam dokumen yang diterima Faktur (dengan mencentang kotak centang PPN Terpotong yang dipilih) dalam buku pembelian pada tanggal penerimaan) atau dengan bantuan dokumen peraturan tentang PPN; Formasi catatan buku pembelian pada akhir periode pajak.
Ketika menerima PPN untuk pengurangan, selain membuat entri akuntansi, daftar akumulasi PPN yang disajikan dihapuskan dan entri dibuat dalam daftar PPN Pembelian (buku pembelian).
Hasil dokumen Faktur yang diterima ditunjukkan pada Gambar. 3.
Subkontrak bahan baku dan bahan kami sendiri dipindahkan ke produksi.
Biaya organisasi yang terkait dengan pembuatan produk dari bahan baku tol diakui sebagai pengeluaran untuk kegiatan biasa.
Untuk mentransfer bahan ke produksi, program ini menggunakan dokumen Demand Invoice.
Di bagian tabular pada tab Bahan, Anda memilih bahan Anda sendiri dan jumlahnya. Akun akuntansi (10,01) diatur secara otomatis di bagian tabular.
Pada halaman tab Bahan Pelanggan, pelanggan yang kontrak ditunjukkan. Pada bagian tabular, bahan baku tol dan jumlahnya dipilih. Akun akuntansi - 003.01 dan akun transfer - 003.02 "Bahan yang ditransfer ke produksi" diatur secara otomatis.
Pada tab Akun biaya, akun biaya untuk menghapus materi Anda sendiri dan analisnya ditunjukkan. Sebagai akun biaya, kami akan menggunakan akun 20,01 "Produksi utama". Divisi Toko bergerak dalam produksi bahan baku tol. Untuk mengelompokkan pengeluaran dan pendapatan untuk jenis produksi ini, kami akan menggunakan grup nomenklatur produksi terpisah dari bahan baku yang disediakan oleh pelanggan. Sebagai item pengeluaran, kami menunjukkan artikel dengan jenis pengeluaran untuk akuntansi pajak - Biaya material.
Ketika melakukan dokumen, itu akan menghapus materialnya sendiri yang ditransfer ke produksi dari kredit akun 10,01 ke debit akun 20,01 dengan analitik yang ditentukan. Subkontrak bahan baku akan "bergeser" sesuai dengan sub-akun dari akun off-balance 003, akan meninggalkan gudang untuk produksi.
Dokumen Persyaratan-faktur yang lengkap dan hasil implementasinya ditunjukkan pada Gambar. 4.
Dalam produksi bahan baku tol, organisasi menggunakan layanan subkontraktor. Biaya layanan adalah 130.000 rubel. ditambah PPN (18%). Subkontraktor telah mengirimkan faktur.
Pembelian layanan dalam program dijalankan menggunakan dokumen Penerimaan dengan jenis operasi Layanan.
Rekanan-subkontraktor dan kontrak dengannya ditunjukkan di header dokumen (jenis kontrak - Dengan pemasok).
Bagian tabular menunjukkan layanan yang dibeli (nomenklatur dengan jenis Layanan) dan biayanya. Sebagai akun akuntansi, akun 20.01 "Produksi utama" dipilih dengan analitik yang sama seperti dalam dokumen Faktur Permintaan. Akun untuk pendaftaran PPN yang diajukan adalah 19,04 "PPN pada layanan yang dibeli".
Di ruang bawah tanah dokumen, faktur yang diterima dari subkontraktor dicatat.
Ketika melakukan dokumen, itu akan memperhitungkan debit akun 20,01 dengan analytics Workshop Production dari bahan baku dan bahan Biaya bahan dari layanan yang dibeli tidak termasuk PPN, jumlah PPN akan dialokasikan untuk debit akun 19,04. Akun kredit - 60,01 "Penyelesaian dengan pemasok dan kontraktor." Entri dalam daftar akumulasi PPN yang disajikan akan dibentuk.
Kwitansi dokumen lengkap dengan pengoperasian Layanan dan hasil implementasinya disajikan pada Gambar. 5.
Layanan dikapitalisasi, faktur dari subkontraktor diterima. Oleh karena itu, organisasi memiliki hak untuk mengurangi jumlah PPN yang disajikan.
Hasil dokumen Faktur yang diterima ditunjukkan pada Gambar. 6.
Workshop menghasilkan produk untuk pelanggan. Biaya produksi yang direncanakan per unit produksi adalah 7.000 rubel.
Untuk mencerminkan peristiwa ini dalam program, dokumen Laporan Pergeseran Produksi digunakan.
Judul dokumen menunjukkan unit faktur dan biaya (faktur dan unit tempat material dipindahkan, di mana biaya layanan subkontraktor diperhitungkan).
Pada bagian tabular, pada tab Produk, nama produk yang diproduksi untuk pelanggan ditunjukkan (nomenklatur dengan bentuk Produk dari bahan pelanggan), jumlah dan biaya yang direncanakan. Untuk menjelaskan produk-produk yang dibuat dari bahan-bahan pelanggan dalam 1C: program Accounting 8, sub-akun dari akun 20 "Produksi utama" digunakan - 20,02 "Produksi produk-produk dari bahan baku berbunyi" (biasanya akun yang tidak seimbang disarankan dalam konsultasi akuntansi).
Sesuai dengan contoh yang kami temukan, bahan limbah yang digunakan dalam produksi bahan kami sendiri tetap ada. Sampah yang dapat dikembalikan dikapitalisasi pada harga bahan baku yang dikurangi (dengan harga kemungkinan penggunaan) atau pada harga jual jika limbah ini dijual ke luar dan mengurangi jumlah biaya bahan.
Karena itu, kita perlu mengisi bagian tabular pada tab Returnable Waste. Tunjukkan item yang diperinci (jenis item - Bahan), jumlah limbah yang dapat dikembalikan, harganya, akun, item biaya, dan kelompok item.
Ketika memposting dokumen dengan biaya yang direncanakan, itu akan mengkapitalisasi produk yang dihasilkan dari bahan pelanggan pada debit akun 20,02 sesuai dengan kredit akun 20,01 "Produksi utama". Ini akan mengurangi biaya material dengan biaya limbah yang dapat dikembalikan (membatalkan akun 20.01) dan mengkapitalisasi limbah (dalam contoh kami) ke akun 10.06 “Bahan lainnya”.
Laporan Produksi dokumen untuk shift yang diisi sesuai dengan contoh kami dan hasil implementasinya disajikan pada Gambar. 7.
Tetap bagi kami untuk mentransfer produk yang diproduksi kepada pelanggan, untuk menghapus bahan-bahan tol yang dikonsumsi, untuk memperoleh pendapatan bagi organisasi "Dawn", dan untuk menambah utang kepada pelanggan. Harga produksi unit produksi untuk pelanggan sesuai dengan kontrak adalah 10.000 rubel. ditambah PPN (18%).
Hasil dari pemrosesan bahan baku dalam jumlah biaya kontrak pekerjaan adalah pendapatan organisasi dari kegiatan biasa dan diakui pada tanggal penandatanganan oleh para pihak dari sertifikat penerimaan pekerjaan yang dilakukan. Bersamaan dengan pengakuan pendapatan, biaya pekerjaan yang dilakukan diperhitungkan dalam biaya penjualan periode pelaporan saat ini.
Kinerja kerja berdasarkan kontrak di wilayah Federasi Rusia dikenakan PPN.
Semua operasi di atas dalam program ini dapat dieksekusi dengan dokumen tunggal Implementasi layanan pemrosesan.
Di header dokumen, pelanggan yang berkontrak dan kontrak dengannya ditunjukkan.
Pada bagian tabular, pada tab Produk (layanan pemrosesan), produk yang diproduksi dan ditransfer ke pelanggan, jumlah dan harganya dipilih, biaya yang direncanakan ditunjukkan. Akun akuntansi produk, akun pendapatan, akun pengeluaran, akun akuntansi PPN untuk penjualan (produksi barang yang terbuat dari bahan baku yang dipasok ke bisnis inti organisasi) secara otomatis diisi.
Di bagian tabular pada tab Bahan Pelanggan, bahan baku yang dikonsumsi dipilih. Untuk secara otomatis mengisi bagian tabular, Anda dapat menggunakan tombol Isi.
Di ruang bawah tanah dokumen, faktur yang diterbitkan untuk pelanggan terdaftar.
Saat memposting, dokumen akan menambah utang kepada rekanan pelanggan pada debit akun 62,01 "Penyelesaian dengan pembeli dan pelanggan", dan akan mengkredit akun 90,01,1 "Pendapatan dari kegiatan dengan sistem perpajakan utama" dari hasil. Menurut debit akun 90,03 "Pajak Pertambahan Nilai", sesuai dengan kredit akun 68,02, PPN akan dihitung dan dicatat dalam buku penjualan (daftar PPN Penjualan).
Dia akan menghapus produk yang ditransfer ke pelanggan dari akun pada 02.20 dan mengakui pada debit akun 90.02.1 "Biaya penjualan untuk kegiatan dengan sistem perpajakan utama" biaya produksi yang direncanakan (pada akhir bulan, program akan menghitung biaya produksi aktual dan memperbaiki posting ini), serta menghapus faktur dari kredit 003,02 dikonsumsi tol.
Dokumen lengkap Implementasi layanan pemrosesan dan hasil implementasinya ditunjukkan pada Gambar. 8.
Untuk karyawan yang terlibat dalam produksi bahan baku tol, dalam direktori Karyawan, menggunakan tautan Pembayaran dan akuntansi biaya, metode refleksi yang sesuai harus ditetapkan: akun - 20,01, grup item - Produksi dari bahan baku tol, item biaya - Remunerasi tenaga kerja. Kemudian pada akhir bulan ketika menghitung upah, dokumen Penggajian akan secara otomatis memperhitungkan debit akun 20,01 (dengan analisis yang ditunjukkan oleh kami) pada biaya tenaga kerja dan premi asuransi.
Sebuah fragmen dari postingan dokumen Penggajian disajikan pada Gambar. 9.
Untuk aset tetap yang digunakan untuk produksi dari bahan baku tol, cara yang tepat untuk mencerminkan biaya penyusutan juga harus ditetapkan - 01.20 Bengkel Produksi dari bahan baku tol Depresiasi. Jika tujuan penggunaan aset tetap tergantung pada aktivitas organisasi, akan lebih mudah untuk menggunakan dokumen Change dalam refleksi penyusutan aset tetap. Pada akhir bulan, operasi rutin Penyusutan dan Penyusutan Aset Tetap akan secara otomatis menambah penyusutan untuk debit akun 20.01 dengan analisis yang ditentukan dalam metode pencatatan biaya.
Sebuah fragmen dari entri transaksi rutin ditunjukkan pada Gambar. 10.
Kami tertarik pada biaya produksi dari bahan baku tol, oleh karena itu, setelah akhir bulan, kami akan melihat dua perhitungan referensi yang berguna.
Yang pertama adalah perhitungan Bantuan biaya produk dan layanan yang dihasilkan (Gbr. 11).
Dari laporan ini dapat dilihat bahwa biaya produksi yang direncanakan dari bahan baku yang dipasok oleh pelanggan adalah 700.000 rubel, dan biaya aktual sebesar 689.600 rubel. Oleh karena itu, organisasi menerima penghematan dalam jumlah 10.400 rubel. Untuk jumlah ini, dalam operasi yang dijadwalkan Penutupan akun 20, 23, 25, 26, transaksi yang menentukan biaya produksi akan dibatalkan: Dt 90.02.1 - Kt 20.02.
Untuk analisis terperinci tentang biaya apa yang sebenarnya telah dihasilkan biaya produksi dari bahan baku tol, kita memerlukan perhitungan referensi kedua - Perhitungan bantuan - perhitungan biaya produksi (Gbr. 12).
Dalam contoh kami, biaya aktual dibentuk dari depresiasi aset tetap, biaya material sendiri, dari perhitungan dengan subkontraktor, dari upah dan premi asuransi. Sedikit mengurangi biaya produksi limbah yang dapat dikembalikan.
M. ZHURKO,
Dosen, Departemen Pendidikan 1C: Franchisee U-Soft
Apakah kamu menyukainya? Bagikan dengan teman
Konsultasi saat bekerja dengan program 1C
Layanan ini terbuka khusus untuk pelanggan yang bekerja dengan program 1C dari berbagai konfigurasi atau yang memiliki informasi dan dukungan teknis (ITS). Ajukan pertanyaan Anda dan kami akan menjawabnya dengan senang hati! Prasyarat untuk mendapatkan saran adalah adanya kontrak ITS yang sah. Prof. Pengecualian adalah versi Dasar dari perangkat lunak 1C (versi 8). Bagi mereka, memiliki kontrak tidak diperlukan.
Subkontrak - ini adalah bahan yang diterima oleh organisasi dari pelanggan untuk diproses (diproses), melakukan pekerjaan lain atau produk manufaktur tanpa membayar biaya bahan yang diterima dan dengan kewajiban untuk mengembalikan sepenuhnya bahan yang diproses (diproses), mengembalikan pekerjaan yang dilakukan dan produk yang diproduksi.
Perjanjian pemrosesan bahan baku adalah jenis kontrak. Kontraktor (pengolah) melakukan pekerjaan pada pembuatan produk dari bahan baku pelanggan dan menerima imbalan untuk implementasinya.
Organisasi proses produksi seperti itu memaksakan karakteristiknya sendiri pada urutan refleksi dari skema tol dalam akuntansi. Pelanggan tidak mencerminkan penjualan bahan baku (karena ia tidak mengalihkan hak kepemilikan kepadanya), tetapi penghapusannya untuk produksi, kemudian menunjukkan biaya pekerjaan kontraktor dan memperhitungkan biaya produk-produk manufaktur dari ketentuan-ketentuan ini. Selain itu, baik produk itu sendiri maupun semua hasil pemrosesan lainnya (misalnya, limbah) juga merupakan milik pelanggan. Oleh karena itu, biaya bahan tidak dikurangkan dari neraca organisasi pelanggan, tetapi diperhitungkan pada akun 10, subaccount “Bahan-bahan yang ditransfer untuk pemrosesan eksternal”. Pemindahan material untuk diproses ke kontraktor harus dibuat dengan faktur dalam bentuk No. M-15. Dokumen harus berisi indikasi bahwa bahan-bahan tersebut dipindahkan untuk diproses dengan persyaratan tol.
Setelah diproses, kontraktor harus mengirimkan hasilnya kepada pelanggan. Pada saat yang sama, sisa-sisa bahan yang tidak digunakan dan dokumen-dokumen berikut dipindahkan kepadanya:
· Faktur dalam bentuk No. M-15;
· Laporan pengeluaran bahan yang harus mencakup informasi tentang bahan yang diterima dan tidak masuk ke produksi, jumlah dan bermacam-macam bahan (produk) yang diterima, dan juga harus menunjukkan berapa banyak limbah yang diterima, termasuk limbah balik. Surplus harus dikembalikan kepada pelanggan, kecuali ditentukan lain oleh kontrak;
· Tindakan penerimaan pekerjaan atas biaya pemrosesan.
Pertimbangkan contoh di mana organisasi pemrosesan menerima bahan subkontrak dari organisasi pelanggan untuk pembuatan produk jadi. Prosesor membuat produk jadi, mentransfernya ke pelanggan, dan juga mengembalikan bahan yang tidak digunakan.
Contoh praktis:
LLC "Seamstress" menerima pesanan untuk pembuatan produk jadi - blus wanita (50 pcs). Berdasarkan tol. Pelanggan "Blouse" LLC menyerahkan bahan untuk pembuatan produk - kain (85 m) dengan harga 250 rubel. per meter. Produk-produk tersebut diproduksi sesuai dengan spesifikasi untuk penghapusbahan material "Spesifikasi No. 1 (produksi)" yang disetujui oleh OOO Shveya. Sebagai hasil dari produksi, ada kelebihan kain dalam jumlah 15 m, yang dikembalikan ke organisasi Blouse LLC. Biaya satu unit layanan menjahit adalah 590,00 rubel. (termasuk PPN 18% - 90,00 rubel). Biaya layanan untuk pemrosesan produk jadi ditentukan oleh biaya yang direncanakan, yaitu 200 rubel. per unit layanan yang disediakan.
Petunjuk langkah demi langkah:
1) Penerimaan bahan baku.
Buat dokumen Penerimaan barang dan jasa: item menu Pembelian - Penerimaan barang dan jasa. Klik tombol "Tambah". Pilih jenis operasi dokumen Untuk memproses, lalu tombol OK:
Kami mengisi judul dokumen dalam gambar, kemudian menambahkan Fabric bahan yang diterima, yang akan kami tulis di direktori Nomenklatur di folder Bahan dan melakukan dokumen menggunakan tombol "OK":
Hasil dari dokumen tersebut adalah:
2) Transfer bahan tol ke dalam produksi:
Dalam dokumen:
1) - Isi header dokumen.
2) - Klik tombol "Tambah" pada bookmark Materi Pelanggan.
3) - Di bidang Nomenklatur, pilih bahan yang ditransfer ke produksi (pemilihan dilakukan dari direktori "Nomenklatur").
4) - Di lapangan Jumlahmenunjukkan jumlah material yang ditransfer.
5) - Field Akun akuntansiitu diisi secara otomatis sesuai dengan akun persediaan untuk bahan-bahan di gudang, perlu untuk memeriksa pengisian lapangan.
6) - Di lapangan Transfer Akun (BU)menunjukkan akun tidak seimbang untuk akuntansi bahan-bahan pelanggan yang didebit ke produksi.
7) - Di lapangan Rekanankami memilih pelanggan dari direktori "Kontraktor", yang materialnya ditransfer ke produksi.
8) - Kami menjalankan dokumen dengan mengklik tombol Posting:
Hasil dari faktur Persyaratan dokumen:
3) Pelepasan produk jadi dari bahan pelanggan.
Untuk melakukan Output dari produk jadi dari bahan pelanggan, perlu membuat dokumen Laporan produksi per shift: item menu Produksi - Laporan produksi per shift. Klik tombol Tambah.
Dalam dokumen:
Mengisi tajuk dokumen:
· Di bidang Warehouse, pilih gudang dari mana material dipindahkan untuk diproses;
· Di bidang Akun biaya, pilih akun tempat biaya yang terkait dengan pemrosesan dikumpulkan;
· Di bidang subdivisi Biaya, pilih subdivisi di mana pemrosesan dilakukan.
Pada tab "Produk" masukkan data pada produk yang diproduksi dari pemrosesan: nama, jumlah, harga dan jumlah pada biaya yang direncanakan, akun di mana produk akan terdaftar pada biaya yang direncanakan, serta grup item.
Produk.
2. Di bidang Produk, pilih produk yang diproduksi dari pemrosesan (pemilihan dilakukan dari direktori "Nomenklatur").
3. Di lapangan Jumlahmenunjukkan jumlah produk.
4. Di bidang Harga (direncanakan)anda harus menentukan biaya layanan yang direncanakan untuk pemrosesan bahan untuk produksi jenis produk ini.
5. Bidang Jumlah (direncanakan)terisi secara otomatis.
6. Bidang Spesifikasi tetap kosong.
7. Di bidang Akun akun, Anda harus menentukan akun tempat produk yang dirilis akan didaftar dengan biaya yang direncanakan, harus sesuai dengan akun 20.02 "Produksi barang dari bahan baku tol".
8. Di bidang Nomenklatur grup, pilih grup yang terkait dengan biaya ini (pemilihan dilakukan dari direktori "Nomenklatur grup").
9. Kami melaksanakan dokumen dengan mengklik tombol Posting:
Hasil dokumen Laporan produksi untuk pergeseran:
4) Transfer produk jadi ke pelanggan.Buat dokumen "Transfer barang": item menu Produksi - Transfer ke pemrosesan (dari pemrosesan).
Klik tombol "Tambah". Kami memilih jenis operasi dokumen Transfer Produk ke Pelanggan, lalu tombol "OK".
Dalam dokumen:
1. Di bidang Gudang, pilih gudang tempat produk jadi akan ditransfer.
2. Di bidang Counterparty, pilih pelanggan dari direktori "Counterparties" tempat produk jadi dibuat.
3. Di bidang Kontrak, pilih kontrak dengan pelanggan.
4. Klik tombol "Tambah" pada tab Produk.
5. Di lapangan Nomenklatur pilih nama produk jadi (dalam direktori "Nomenklatur" nama produk jadi harus dimasukkan dalam folder "Produk").
6. Di lapangan Jumlahmenunjukkan jumlah produk yang diproduksi.
7. Kami menjalankan dokumen dengan mengklik tombol Posting:
Dokumen posting ini tidak menghasilkan.
5) Refleksi layanan pemrosesan.
Kami membuat dokumen "Implementasi layanan pemrosesan": buka dokumen Persyaratan-faktur, yang telah kami buat, dan berdasarkan dokumen ini kami memperkenalkan implementasi layanan pemrosesan:
Dalam dokumen:
Isi tajuk dokumen:
- di lapangan Rekanan pilih pelanggan dari direktori "Kontraktor";
- di lapangan Kontrak Pilih kontrak dengan pelanggan.
Pada halaman tab "Material Pelanggan" kami memasukkan data pada material yang akan didebit: nama, jumlah, dan juga menunjukkan akun dari mana mereka ditransfer. Bookmark diisi secara otomatis, perlu untuk memeriksa kebenaran mengisi kolom.
PENTING: di lapangan Akun akuntansikami memilih akun yang tepat untuk akuntansi bahan untuk dihapuskan ke dalam produksi.
Mengisi tab "Produk (layanan pemrosesan)" dokumen "Implementasi layanan pemrosesan":
1. Klik tombol "Tambah" pada tab Produk (layanan pemrosesan).
2. Di bidang Nomenklatur, pilih nama produk jadi yang diproduksi (dalam direktori "Nomenklatur", nama produk jadi harus dimasukkan dalam folder "Produk").
6) Pengembalian material yang tidak digunakan.
Pembuatan dokumen "Pengembalian barang ke pemasok": berdasarkan dokumen Penerimaan barang dan jasa yang kami buat sebelumnya, kami akan memperkenalkan dokumen Pengembalian barang ke pemasok:
Pada saat yang sama, berdasarkan dokumen "Penerimaan barang dan jasa", dokumen baru Pengembalian barang ke pemasok dibuat dan secara otomatis diisi. Penting untuk memeriksa pengisian bidangnya dan mengeditnya. Dalam kasus kami, kami tidak menggunakan kain 15 m, yang berarti kami mengembalikannya:
Tetapi akuntan mengistirahatkan klaksonnya dan mengatakan bahwa deraan hanya tidak seimbang. Ranger_83 31 - 04/26/13 - 13:08 (30) akuntan mengatakan semuanya dengan benar, karena bahan-bahan ini harus disediakan Daftar topik forum Ruang iklan kosong TurboConf 5 - ekstensi 1C Configurator. Sekarang dengan Mista! PERHATIAN! Jika Anda kehilangan kotak pesan, tekan Ctrl-F5 atau Ctrl-R atau tombol Refresh di browser. Topik ini tidak diperbarui untuk waktu yang lama, dan ditandai sebagai diarsipkan. Menambahkan pesan tidak mungkin, tetapi Anda dapat membuat utas baru dan Anda akan dijawab! Setiap jam ada lebih dari 2000 orang di Forum Sulap.
Memproses subkontrak dalam akuntansi 1s 8.3 (8.2)
Bagian tabular menunjukkan bahwa mereka harus dikreditkan ke akun 10.07 "Bahan dalam pemrosesan". Sekarang kita akan melihat ini. Klik tombol "Posting", lalu tombol.
Sebuah jendela dengan postingan akan terbuka (jika terbentuk sama sekali, itu terjadi): Dapatkan 267 1C video pelajaran gratis:
- Tutorial video gratis tentang 1C Accounting 8.3 dan 8.2;
- Tutorial mandiri pada versi baru 1C ZUP 3.0;
- Kursus yang bagus tentang Manajemen Perdagangan 1C 11.
Ya itu benar. Bahan-bahan dipindahkan ke akun pada 10.07. Sekarang tinggal mengirimkan material secara fisik dan menunggu kontraktor mengeluarkan produk jadi dari mereka.
Tanda terima dari pemrosesan Kami menerbitkan dalam 1C 8.3 dokumen untuk pengembalian bahan dari pemrosesan.
8.x subkontraktor atau subkontrak
Semua dokumen yang diperlukan dapat dipilih pada tab Produksi. Skema tol untuk pemrosesan bahan dalam 1C 8.3 mewakili rantai tindakan yang agak panjang yang harus diperhatikan dengan jelas.
Perhatian
Mari kita coba mensistematisasikan tindakan ini dan menyusun tabel dari dokumen yang diperlukan. Subkontrak bahan mentah dalam 1C 8,3 di prosesor No.№ Dokumen Operasi Jenis transaksi Dokumen posting 11 Penerimaan bahan subkontrak “Kwitansi (Kisah, faktur)” (dalam versi lama “Kwitansi barang, layanan”) “Pemrosesan bahan” Dt 003.01 Ct - 22 Pemindahan bahan baku ke produksi “Persyaratan faktur ”Dt 003.02 Kt003.01 33 Transfer bahan mentah ke produksi“ Laporan produksi untuk perubahan ”Dt 20.02 Kt20.01 44 Transfer produk ke pelanggan“ Transfer barang ”Transfer produk ke pelanggan Tidak ada transaksi 55 Realisasi layanan pemrosesan Ke pembatalan davalcheskihmaterialov.
PS "skema tol ganda"
Pengembalian barang yang tidak digunakan Pada tab "Bahan yang dikembalikan" pada tombol "Isi" hanya dua item:
- "Dengan residu" - untuk semua residu yang sedang diproses;
- "Berdasarkan spesifikasi" - seimbang dengan spesifikasi ini.
Ternyata seperti ini: Gambar dokumen dan lihat gerakannya. 1C akan membentuk pos-pos berikut untuk produksi bahan baku berdebar: Semuanya ternyata. Pada baris pertama kita melihat bahwa pada akun ke-43 di gudang "Utama" kita memiliki 5 perlengkapan yang sudah jadi, bahan sisa 5 buah (seperti yang ditunjukkan dalam spesifikasi) didebit ke akun pada 20,01, di baris terakhir kita mengembalikan 3 LED kita menjadi 41 akun.
Sayangnya, kami secara fisik tidak dapat berkonsultasi dengan semua orang secara gratis, tetapi tim kami akan dengan senang hati memberikan layanan untuk implementasi dan pemeliharaan 1C.
Subkontrak bahan bangunan
Info
Kami menunjukkan di setiap lini dengan produk jadi spesifikasinya. Berkat ini, kami tidak perlu mengisi tab "Bahan Bekas" secara manual.
Kami tidak akan mempertimbangkan tab "Layanan", semuanya sama seperti pada dokumen "Penerimaan barang dan jasa", kecuali, sekali lagi, Anda perlu menentukan akun biaya. Jadi, ke akun pengeluaran, kami bergerak dengan lancar. Ayo buka tab "Akun biaya".
Saat itulah dia mengubur dirinya sendiri. Saya mendapatkannya secara default pada 20 Januari. Yang memiliki bidang kosong, pilih yang diperlukan. Isi rincian "Pembagian biaya" dan "Dan kelompok barang".
Ini diperlukan untuk akuntansi analitik. Tab "Bahan bekas". Di sini kita klik tombol "Isi" dan pilih "Menurut spesifikasi."
Hore, semuanya terisi dengan benar untuk saya: Pada tab ini, anehnya, itu saja. Kami lolos ke "Materi yang Dikembalikan".
Pemrosesan bahan tol dalam 1s 8.3 langkah demi langkah
Bahan yang diterima untuk diproses dicatat pada akun di luar neraca. Dalam 1C 8.3, diterimanya material tol dibuat:
- Dari bagian Pembelian pada dokumen Penerimaan (tindakan, faktur):
jenis operasi diatur Bahan untuk diproses:
- atau dari bagian Produksi - Pemrosesan - Penerimaan hingga pemrosesan, jenis operasi ditentukan secara otomatis:
Isi dokumen:
- Kami memilih rekanan dengan siapa perjanjian pemrosesan ditandatangani;
- Tambahkan atau pilih nomenklatur yang sesuai:
Melakukan dokumen Penerimaan untuk diproses dalam 1C 8.3 akan memungkinkan Anda untuk memperhitungkan barang-barang non-hak milik pada akun di luar neraca: Cara mengatur transfer ke pemrosesan dan penerimaan dari pemrosesan bahan baku, baca di artikel kami.
Langkah 2
Info akuntansi
Biarkan saya mengingatkan Anda bahwa produk jadi dicatat di 43 akun kami. Fitur lain pada tab ini adalah kolom "Jumlah yang Direncanakan".Karena pada tahap ini kita sering tidak dapat secara akurat menunjukkan biaya produksi, kita di sini mengindikasikannya secara manual seperti yang direncanakan. Dalam dokumen ini, kami hanya dapat menghitung secara akurat biaya bahan langsung - ini adalah bahan yang membentuk produk kami.
Plus, beberapa layanan, sekali lagi, terkait dengan produksi langsung dari batch ini. Akhirnya, kita dapat menghitung biaya hanya pada akhir bulan, dengan mempertimbangkan penyewaan peralatan (misalnya, mobil yang mengangkut material), gaji bulanan pekerja, listrik, pemanas, dan sebagainya.
Transfer material tol untuk diproses dalam 1s 8.1
Sekilas dokumen ini mirip dengan dokumen penerimaan barang, tetapi melakukan beberapa fungsi lagi:
- pertama, kita harus menghapus materi dari mana kontraktor membuatkan kita produk;
- kedua, kami mungkin dikenai biaya tambahan yang terkait dengan, misalnya, pengiriman bahan. Biaya ini harus memengaruhi biaya produk jadi;
- ketiga, mungkin ada sisa-sisa material yang dikembalikan oleh kontraktor kepada kami, dan kami harus memanfaatkannya;
- nah, pada akhirnya, sebagai hasil dari semua operasi ini, kita seharusnya memiliki produk jadi dalam persediaan.
Kami melanjutkan ke dokumen. Demikian pula dengan yang pertama, kami akan mengisi organisasi, gudang dan rekanan dengan kontrak. Bagian tabular dalam dokumen ini lebih beragam, oleh karena itu kami akan mempertimbangkannya secara lebih rinci, melalui bookmark.
Pada artikel ini, kami akan mempertimbangkan instruksi langkah demi langkah untuk menghitung dalam 1C 8.3 (8.2) bahan baku berdiam di prosesor (organisasi pihak ketiga) milik kita (tolling) untuk produksi produk jadi. Selain itu, kami secara singkat menyinggung masalah pengembalian bahan yang tidak digunakan (bahan baku). Untuk kenyamanan, buatlah pada tahap artikel ini tanda terima bahan di gudang sehingga Anda dapat lebih lanjut mempertimbangkan operasi pada topik. Saya sudah memiliki bahan dalam database tentang sisa makanan yang akan saya gunakan. Dalam program ini Anda sering dapat menemukan saat-saat ketika bahan baku disebut bahan dan bahan disebut bahan baku. Untuk kenyamanan, saya akan menggunakan istilah "bahan" dalam artikel ini. Dan kami berarti bahwa materi disimpan dalam 10 akun.
Ranger_83 8 - 04/26/13 - 11:11 (0) apa artinya tidak memberi? mikhailovaew 9 - 04/26/13 - 11:13 (8) dan Anda mencoba - bodoh tidak memungkinkan untuk melakukan, jika akun tidak seimbang ditunjukkan Ranger_83 10 - 04/26/13 - 11:14 (9) karena alasan tertentu memberi saya ... Ranger_83 11 - 04/26/13 - 11:22 postingan Kt 003.01 mikhailovaew 12 - 04/26/13 - 11:22 Oh, mungkin kita melakukan sesuatu yang salah? Mari kita berkumpul. Di sini kita melakukan "penerimaan barang, layanan" dengan operasi "untuk pemrosesan", mengatur akun 003.01. Kemudian kita membuat "Transfer ke pemrosesan", akun 003.01, bersumpah dan tidak melakukan akun transfer apa pun. Dan bagaimana dengan Anda? Ranger_83 13 - 04/26/13 - 11:23 (12) persis jadi Ranger_83 14 - 04/26/13 - 11:24 transfer barang dengan dokumen Transfer barang dengan bentuk "transfer bahan baku untuk diproses" mikhailovaew 15 - 26.04.13 - 11:24 (11 ) dan akun apa yang didebet? kita tidak hanya perlu menyalin bahan mentah yang diterima, tetapi juga memperhitungkan bahwa mereka memindahkannya ke seseorang.
Secara singkat, pertanyaannya adalah: apakah mungkin untuk memberikan bahan baku yang diperoleh untuk diproses ke organisasi lain untuk diproses? Akuntansi dilakukan di BP 8.2. Organisasi menerima bahan dari pelanggan, memperhitungkan 003.
Sebagian mereka sendiri memproses bahan, sebagian memberikannya kepada subkontraktor. Program tidak memungkinkan membuat dokumen "Transfer ke pemrosesan" untuk bahan yang diterima untuk diproses.
Apakah mungkin untuk memperhitungkan pemindahan material tol ke subkontraktor? Ruang iklan kosong shuhard 1 - 04/26/13 - 10:48 (0) di ruang tipikal - tidak mikhailovaew 2 - 04/26/13 - 10:54 (1) Mungkin ada beberapa solusi? kita harus entah bagaimana memperhitungkan bahan-bahan yang tidak menguntungkan ini ... shuhard 3 - 04/26/13 - 10:55 (2) rasp mikhailovaew 4 - 04/26/13 - 10:58 Apakah ada yang punya pengalaman langsung mengenai topik ini? Tidak hanya kami sangat unik! mehfk 5 - 04/26/13 - 11:01 (4) Ada pengalaman - perlu untuk mengulanginya.
Mentransfer bahan ke pemrosesan dalam Akuntansi 1C Untuk membuat dokumen "Mentransfer bahan ke pemrosesan" dalam 1C, Anda perlu menemukan bagian "Transfer ke pemrosesan" melalui item menu "Produksi" dan pilih subbagian yang sesuai. Di jendela dengan daftar dokumen, klik tombol "Buat".
Jendela untuk membuat dokumen "Transfer barang (bahan) ke pemrosesan" terbuka. Mari mulai mengisi dokumen. Pertama, isi bagian atas (tutup). Kami menunjukkan organisasi, gudang, dan rekanan dengan kontrak. Data ini cukup untuk memahami dari siapa dan kepada siapa materi tersebut dikirimkan. Di bagian tabular, gunakan tombol "Pilihan" dan pilih bahan untuk transmisi. Berikut adalah contoh dokumen yang lengkap: Seperti yang Anda lihat, salah satu produk dicatat di akun saya 41.01. Dalam hal ini, itu tidak masalah bagi kami. Yang lebih penting adalah akun mana materi kita akan sampai.
Cara mengatur ulang register dalam 1s 8
3 laporan materi cetak
Buku Pegangan "Cara untuk mencerminkan gaji dalam akuntansi yang diatur
Mengisi OKE dalam pelaporan
Perputaran persediaan