Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2019 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2019 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Примечание. Если Вы хотите продать автомобиль, который Вы не купили, а получили в дар или по наследству, то рекомендую изучить примеры из статьи " ".

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов .

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет . НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
17 1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более .

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял .

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
...
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей ;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей ? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год .

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Примечание. Начиная с 2019 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в .

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

• Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
• Владение автомобилем 3 года или более;
• Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, .

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать . Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля . Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля ).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

• 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
• 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
• 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после .

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи :

1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Удачи на дорогах!

Читать все комментарии

Александра-44

Я купила автомобиль в январе 2018 за 759 тысяч из них 645 кредитные средства, а продала в ноябре 2019 за 520 тысяч. Мне надо будет платить налог при подачи декларации?

Доброго времени суток.Машина куплена в 2014 году по договору за 245 тыс.Владение авто более 5 лет. Сейчас я продаю её так же по договору, но сумма намного больше и составляет 600 тыс. рублей. Облагается ли это налогом и нужно ли подавать декларацию?

Александра , если у Вас сохранился договор о покупке автомобиля, то приложите его к декларации. В самой декларации воспользуйтесь вычетом 903 (в размере 520 000). В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Вадим , здравствуйте.

Налога не будет, декларацию подавать не нужно.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Продаем две машины. Муж своей владеет более трёх лет, он не платит налог. Я 1,5 года владею своей машиной, продаю дороже чем покупала. Сразу покупаю одну но намного дороже чем продала свою. Придется ли мне платить подводный налог? Или в налоговую можно подать сведения о продаже и покупке более дорогой?

Я купил автомобиль в 2016 за 200, продал в 2018 за 100.

Декларацию забыл подать.

Пришло уведомление о задолженности в 2019г

Я по незнанию оплатил этот налог 13000 р.

Налоговая через приставов тоже удержала с моей карточки 13000 р.

Что делать теперь?

валерий-112

Добрый день! Купил авто в автосалоне за 1.500.000 руб в марте 2019 , в мае 2019 продал на 100.000 руб дешевле. Должен ли я уплатить налог?

Ольга , здравствуйте.

1. Придется.

2. Продажа старой и покупка новой машины между собой никак не связаны (с точки зрения налоговой).

Удачи на дорогах!

Абакар , оформите декларацию за 2018 год и подайте в налоговую. В декларации воспользуйтесь вычетом, в этом случае налога не будет.

После этого, возможно, на Вас наложат - 1 000 рублей. Зато Вы сможете вернуть и деньги, которые Вы добровольно заплатили в налоговую, и деньги, которые с Вас списали приставы.

Удачи на дорогах!

Антонина-4

Я первый владелец авто. Покупала за 635.000. Продавала через брокерскую фирму: обмен ключ в ключ, т.е. поменяла свою машину на другую, стоимостью 450.000, через 2 года с момента покупки. После продажи моей машины фирма выдала мне договор купли продажи на 710.000 (при этом объяснив, что на самом деле они продали машину за 450.000, но в договоре по просьбе покупателей прописали 710.000). На договоре купли-продажи моей подписи нет. Разницу в цене между покупкой и продажей не получила. Нужно ли мне платить налог и требовать разницу (денежную) с автоброкера?

Антонина , а у Вас есть какие-то документы (подписанные Вами), подтверждающие передачу/продажу автомобиля? Что это за документы и какие условия они содержат?

Здравствуйте. Передаю 1/2 доли 2 авто полуродному брату по договору мена менее 3 лет в собственности. Стоимость 100 и 25 т. Имею я право на получение вычета с продажи 250т учитывая что я нигде не работала и не работаю. Если да то распростр он на оба авто 125-250=без налога

Александр-894

Добрый день, Купил автомобиль за 300 тысяч, чз год продал за 335 тысяч,договора купли продали все есть, какой налог мне придется заплатить, и какие документы нужно для декларации, только договора купли продажи при покупке и продажи этого авто?

Александр-894

Сейчас посмотрел, ДКП последний утерян, который с 335т был, при продаже авто котооый, в этом случае как нужно мне составить декларацию и какой будет налог?

Александр-894

а что такое свидетельство о присвоении ИНН? Это просто номер со своего документа ИНН или что-то иное?

Добрый вечер. Свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации (ИНН) выдает налоговая инспекция по месту жительства. Содержит 12 значный номер.

Александр , это документ (лист формата А4), на котором написано, что Вам присвоен номер ИНН (и сам этот номер). Раньше эти свидетельства печатали на желто-оранжевых бланках.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, покупала машину в 2013 году, продажа в декабре 2019. Договор к-п 2013 года утерян. Нужно ли сдавать декларацию при продаже.

Ирина , здравствуйте.

Декларацию подавать не нужно, т.к. прошло больше 3-х лет.

Удачи на дорогах!

У меня вопрос по 2 декларациям.1.Продала машину перекупу,а он перепродал ее от моего имени.ДКП нет,не знаю сумму продажи.Нет с ним связи.Снята с учета в апреле 2018,была во владении с июня 2015г(покупала за 320000).Как быть?Теперь не знаю что писать в декларации.По второй машине(во владении менее 3 лет) нужно в январе 2020 подавать декларацию,но дело в том что сумма занижена,покупала за 650000 написали в договоре 100000.Не придерутся ли в налоговой?Какие вычеты выбирать?

Анна :

Машина 1. Вам нужно получить дополнительные данные по сделке продажи машины. Например, если машина была продана перекупщиком в июне 2018 года или позже, то прошло больше 3-х лет и декларацию подавать вообще не нужно.

Машина 2. Можете воспользоваться любым вычетом. Проще - вычетом 906, в этом случае не нужен договор о покупке. Обратят ли внимание в налоговой на сумму продажи автомобиля - не знаю.

Удачи на дорогах!

Александр-902

Здравствуйте! В августе 2018 года купил новую машину за 790 тысяч, а в апреле 2019 продал за 650 тысяч. После продажи автомобиля взял другой с рук за 500 тысяч. Подскажите, пожалуйста, придется ли мне платить налог с продажи 1 автомобиля?

Добрый вечер.

Налог платить не надо, так как сумма продажи меньше чем сумма покупки.

Надо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с договорами покупки и продажи авто. Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля.

Наталья-250

Здравствуйте, покупала машину в 2017г.за 450000 продала в 2019г.за 360000, ДКП от 2017г.нет. Скажите, какую сумму придётся заплатить и возможен ли возврат налога за продажу? Спасибо.

Наталья , здравствуйте.

Если воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, то размер налога (360 000 - 250 000) * 0.13 = 14 300 рублей.

В данном случае имеет смысл попытаться восстановить договор о покупке автомобиля (копия могла сохраниться у продавца или в архиве ГИБДД, где автомобиль ставился на учет).

Удачи на дорогах!

Добрый день! В ноябре приобрела авто 2017 года за 26000 бел.руб., но не моя машина и хочу продать за такую же сумму. Когда могу продать и без налогов? Цену подымать не буду, как купила, так и отдам.

Благодарю за ответ.

"Ольга-270"

Добрый день.

Вопрос актуален для РФ или РБ? (...за 26000 бел .руб...)

И что значит: (...но не моя машина...), машина не понравилась или документы не на Вас?

Ольга , здравствуйте.

1. Вы пишите про использование иностранной валюты при покупке автомобиля. К сожалению, я не знаю, как на практике российская налоговая будет пересчитывать иностранную валюту в российские рубли. Если говорить в целом, то Вам нужно выяснить, по какому курсу будет пересчитана стоимость автомобиля при покупке. Например, получится 728 000 рублей. Продать машину нужно будет за ту же сумму в рублях или дешевле, тогда налога не будет.

(function(w, d, n, s, t) { w[n] = w[n] || ; w[n].push(function() { Ya.Context.AdvManager.render({ blockId: "R-A-136785-1", renderTo: "yandex_rtb_R-A-136785-1", async: true }); }); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s.type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); })(this, this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Какие машины не облагаются транспортным налогом?

Если вы хотите приобрести автомобиль, то будьте готовы к тому, что это удовольствие обойдется вам достаточно дорого. Помимо расходов на заправку, текущий ремонт и покупку запчастей вам придется нести много других расходов:

• оформление обязательного страхования ОСАГО;
• оплата штрафов - как бы водитель не старался придерживаться правил дорожного движения, инспекторы ГИБДД всегда смогут обнаружить нарушения;
• прохождение ежегодного технического осмотра;
• покупка необходимых аксессуаров - огнетушителя и аптечки, которые имеют ограниченный срок годности;
• оплата проезда по платным дорогам - их достаточно много в России и о многих из них мы уже писали на сайт.

Ну и конечно же, не нужно забывать о транспортном налоге, который платят все владельцы транспортных средств в России. Мы также рассказывали на страницах нашего автопортала о том, что сумму транспортного налога можно значительно уменьшить. Многих же автомобилистов интересует вопрос - а можно ли вообще не платить транспортный налог? Есть ли такие автомобили, которые не облагаются налогом?

Попробуем разобраться в данном вопросе.

Кто может не платить транспортный налог?

Требования налоговиков в последние годы существенно ужесточились. Так, во многих регионах России до недавнего времени действовал региональный закон, согласно которому транспортные средства, выпущенные более 25-ти лет назад и обладающие мощностью двигателя не более 100 лошадиных сил, освобождались от уплаты налога.

К сожалению, данная норма была отменена с 1-го января 2010 года. То есть, сегодня вы обязаны платить налог по существующей схеме - ставка рассчитывается, исходя из мощности двигателя. Сюда относятся не только автомобили, но и другие виды механического транспорта:

• мотоциклы, мотороллеры;
• моторные лодки, морские или речные суда;
• сельхоз техника;
• авиация.

Поэтому гораздо выгоднее будет сдать автохлам по программе утилизации, чем ежегодно платить за него достаточно высокие суммы в региональные бюджеты.

Есть также четко установленный законодательством перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты ТН. Данный список можно найти в 358 статье Налогового Кодекса РФ.

Во-первых, ТН могут не платить инвалиды, которым через различные фонды социальной защиты были выданы транспортные средства, оборудованные специально для управления людьми с ограниченными способностями. При этом мощность такого ТС не должна быть более 100 лошадиных сил.

Во-вторых, ТН не начисляется на моторные лодки с двигателем менее 5 л.с. мощности. Не платят его также владельцы промысловых и пассажирских речных или морских, а также авиационных судов, при условии, что они применяются четко по назначению:

• транспортировка грузов;
• перевозки пассажиров.

В-третьих, от ТН освобождаются фермеры и сельхоз предприятия, которые применяют технику, находящуюся у них на балансе, для производства и транспортировки сельскохозяйственной продукции. То есть, если, к примеру, вы являетесь официально зарегистрированным фермером и свой трактор или грузовой автомобиль используете для перевозки продуктов на рынки или на перерабатывающие предприятия, то ТН платить вам не нужно.

(function(w, d, n, s, t) { w[n] = w[n] || ; w[n].push(function() { Ya.Context.AdvManager.render({ blockId: "R-A-136785-3", renderTo: "yandex_rtb_R-A-136785-3", async: true }); }); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s.type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); })(this, this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Не платят налогов за свой транспорт различные федеральные органы исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба: МВД, МЧС и пр.

Также освобождаются от уплаты ТН владельцы транспортных средств, которые являются угнанными и находятся в розыске. То есть, если так случилось, что вашу машину угнали и вы получили все соответствующие справки из полиции, то налог можно не платить. Хотя, это не самое сильное утешение в данной ситуации.

Ну и можно выделить некоторые регионы Российской Федерации, где можно не платить транспортный налог за автомобили.

К сожалению, таких регионов всего три:

• Оренбургская область - нет законодательно установленного ТН на автомобили мощностью до 100 л.с.;
• Ненецкий Автономный Округ - от ТН освобождены владельцы ТС с двигателем мощностью до 150 л.с.;
• Кабардино-Балкария - налог не платят за ТС до 100 л.с. старше 10 лет.

Таким образом, если у вас есть родственники в этих субъектах Российской Федерации, регистрируйте свои машины на них и на законных основаниях освободите себя от уплаты ТН. Также, мы ранее рассматривали на сайт способы законно не платить или, хотя бы, максимально уменьшить ежегодную сумму ТН.

Регионы с самой низкой ставкой ТН

Есть также целый ряд регионов, где ставки ТН очень низкие и есть дифференциация, например нет такой уравниловки, когда за старую Волгу 80-х годов выпуска с двигателем мощностью 150-195 л.с. приходится платить столько же, сколько платят владельцы новых Гелендвагенов.

Самые низкие налоги на авто с двигателем до 100 л.с.:

• Ингушетия - 5 рублей;
• Калининград и область - 2,5 р.;
• Красноярский край - 5 р.;
• Свердловская область - 2,5 р.;
• Томская область - 5 рублей.

Более 20 рублей за л.с. придется заплатить в таких областях: Вологодская, Воронежская, Нижегородская области, Пермский край, Татарстан, Санкт-Петербург.

Стоит сказать, что мы воспользовались данными за 2015-2016 годы. Просто физически невозможно изучить все данные по регионам России, тем более, что в последние годы в связи с кризисными явлениями в экономике власти стараются повышать тарифы и налоги во всех сферах жизни. Поэтому не будет сюрпризом, если окажется, что новым распоряжением Правительства РФ или каждого отдельно взятого субъекта РФ налоги будут повышаться.

При покупке машины граждане, как правило, уделяют основное внимание всякого рода насущным вопросам (характеристики, цена, техническое состояние, оформление сделки и т.д.), а о налогах, если и задумываются, то в последнюю очередь. Вместе с тем в отдельных случаях можно существенно сэкономить, заранее зная о различных нюансах в этой сфере. О том, какие транспортные средства не подлежат налогообложению и почему, расскажем в данной статье.

За какие авто не нужно платить госсбор?

Транспортный налог - один из государственных сборов, взимаемый с владельцев ТС (как с юридических, так и с физических лиц). Итоговая сумма платежа зависит от множества факторов, начиная от возраста машины и заканчивая мощностью ее двигателя. Однако не все транспортные средства облагаются подобным налогом - для некоторых категорий автомобилей уплата сбора не требуется. В частности к ним относятся:

• Угнанные, утерянные или украденные автомобили. Если ТС было угнано, то для освобождения от налога в ФНС предоставляется справка из ОВД об угоне. При отсутствии таковой, но с наличием других подтверждающих документов можно решить вопрос только в судебном порядке;
• Специализированные машины, предназначенные для использования инвалидами;
• Авто с двигателями малой мощности (до 100 л. с.), в том случае если они приобретены гражданином при участии органов социальной защиты;
• Любая техника, используемая для сельскохозяйственных целей (тракторы, комбайн, молоковозы, автопарк ветеринарной службы и т.п.). Для этого ТС должно быть зарегистрировано и оформлено на производителя из соответствующей сферы с/х.
• Правительственные автомобили и военный транспорт.

Актуальная информация по данному вопросу и действующий список объектов, не подлежащих налогообложению, содержится в п.2 ст. 358 Налогового кодекса Российской Федерации. На уровне регионов перечень транспортных средств, освобожденных от уплаты налога, может быть видоизменен и дополнен, но лишь с учетом требований, установленных федеральным законодательством.

Зависимость налогообложения от мощности двигателя

В большинстве регионов России раньше действовал специальный закон, суть которого заключалась в том, что за автомобили, выпущенные более 25 лет назад либо имеющие двигатель мощностью до 100 л. с., транспортный налог не уплачивался. По задумке авторов подобное положение должно было стимулировать граждан покупать маломощные ТС (с высокими экологическими стандартами), однако особых результатов инициатива не принесла.

С 1 января 2010 года эта норма отменена и на сегодняшний день каждый регион самостоятельно устанавливает характеристики для автомобилей, не попадающих под налогообложение. Например, в Москве отсутствует налог на машины, чья мощность меньше 70 л. с., в Оренбургской области - до 100 л. с, в Ненецком Автономном Округе и Якутии - до 150 л. с. При этом зачастую региональные законы не ограничены привязкой к мощности, а имеют и дополнительные требования, связанные с датой и местом производства авто (как правило, льготы распространяются на отечественный транспорт, возраст которого превышает 10 лет). Региональные власти имеют право на внесение изменений относительно базовых ставок транспортного налога, но не более чем в 10 раз. Все подробности и актуальную информацию по любому населенному пункту можно найти на официальном сайте налоговой инспекции.

При покупке автомобиля нужно помнить о том, что вас ждет в будущем. Новоиспеченные автовладельцы лишь смутно догадываются о предстоящих тратах. Самым неожиданным для многих становится необходимость ежегодно платить транспортный налог.

Нужно понимать, что после постановки вашего автомобиля на учет в ГИБДД, вы становитесь налогоплательщиков и должны своевременно его оплачивать. При несвоевременной уплате транспортного налога, вам будет выписан штраф. Его сумма будет составлять 20% от задолженности.

Важно! Всем, кто ставит новое транспортное средство на учет в ГИБДД стоит помнить, что с мая 2014 года работники государственной автоинспекции не должны передавать информацию в налоговую инспекцию. Теперь эта обязанность ложится на плечи самих автовладельцев.

Налоговые нюансы

Едва ли найдутся люди, которые хотят платить налоги, чему каждый найдет множество оправданий. Но чтобы иметь возможность легально уйти от их уплаты, необходимо разобраться в самом механизме налогоначисления.

Во-первых, разберемся, от каких параметров он зависит. Их всего два:

• мощность (в лошадиных силах);
• регион постановки ТС на учет.

Мощность влияет на сумму транспортного налога самым непосредственным образом - по количеству лошадиных сил в моторе и начисляется сумма выплат. Каждый регион проживания обладает правом, согласно федеральному закону, повышать или понижать законодательно установленные ставки за 1 л. с. с помощью коэффициентов. Поэтому общепринятый расчет ведется уже с учетом этих коэффициентов, и когда говорят «налоговая ставка», имеют в виду саму ставку, умноженную на коэффициент определенного региона.

Во-вторых, рассмотрим налоговые ставки для отдельных регионов. В некоторых из них возможно не уплачивать транспортный налог в случае, если автомобиль не мощнее 100 ил 150 лошадиных сил. На 2016 год ставки выглядят вот так:

Как обойти налог на лошадиные силы

Первая возможность законно уйти от этой статьи расходов - купить маломощный автомобиль в одном из регионов страны. Каждый регион самостоятельно решает, сколько лошадиных сил не облагается налогом в 2016г. Если вы живете Кабардино-Балкарской республике, вашей машине менее 10 лет и двигатель не мощнее 100 л. с - транспортного налога вы платить не будете. Также жители Оренбургской области, владеющие авто мощностью до 100 л. с., освобождены от выплат. Еще больше повезло всем, кто проживает в Ненецком автономном округе. Эти люди освобождаются от выплат налога на автомобили мощностью до 150 лошадиных сил. Также щадящие налоговые ставки на двигатели до 100 л. с в Свердловской и Калининградской областях - 2,5 рубля за 1 л. с.

Также в Российской Федерации существует перечень транспортных средств, которые налогом не облагаются:

• те автомобили, которые числятся в угоне (то есть после того, как автовладелец написал заявление об угоне в полиции);
• авто, оборудованные для людей с ограниченными возможностями;
• сельскохозяйственная техника;
• машины, зарегистрированные как служебные в государственных ведомствах;
• автомобили, которые участвуют в перевозке пассажиров и зарегистрированы на юридические лица;
• военная техника;
• машины не мощнее 100 л. с., которые приобрели при поддержке государственных социальных программ.

Третий вариант не уплачивать транспортный налог - зарегистрировать его на физическое лицо, которое от этих выплат освобождено. В Российской Федерации к таким относятся:

• члены многодетных семей (количество детей должно быть больше трех). Причем лишь один автомобиль не будет облагаться налогом.
• люди с ограниченными возможностями;
• ветераны военных действий и труда;
• прочие категории граждан, относящиеся к льготникам;
• пострадавшие во время катастрофы на Чернобыльской АЭС.

Чтобы еще раз разобраться в вопросе о том, кто имеет налоговые льготы при уплате транспортного налога, посмотрите данное видео:

Транспортный налог (ТН) является государственной пошлиной и распространяется на все средства передвижения. Его уплата — обязанность рядовых граждан и различных компаний. Надо ли платить транспортный налог на авто старше 25 лет и какова его сумма?

Основания для оплаты

Размер налогового платежа напрямую зависит от региона, где регистрировалось ТС, его стоимости, объема двигателя и даты выпуска. Чем «взрослее» транспорт, тем существеннее расчетная ставка. То же самое касается автомобиля с датой выпуска более 25 лет. За подобное транспортное средство владелец должен платить повышенный налоговый сбор из-за введения экологических и возрастных ограничений. При «зрелом возрасте» и несоответствии экологическим стандартам за такой автомобиль платится больше.

ВАЖНО! Чтобы узнать, обязаны ли вы уплачивать транспортный налог за старую машину, следует обратиться в региональное отделение ФМС либо тщательно изучить постановление собственного региона.

Влияние факторов на транспортный налог

Бывает так, что в одном регионе платежи по ТН вообще не предусмотрены, зато в соседнем субъекте владельцу аналогичной машины придется заплатить предельно высокий сбор. Поэтому на вопрос: «Облагается ли автомобиль с датой выпуска более 25 лет транспортным налогом?» однозначно ответить невозможно. Решающую роль играет география регистрации ТС.

Пример. В Воронежской области старые легковые автомобили с датой выпуска от 25 лет и мощностью до 100 л.с. налогом не облагаются. В республике Алтай введена предельно низкая налоговая ставка — 5 рублей за 1 л.с. Разительно отличается размер транспортного налога в Нижнем Новгороде, где ставка признана максимальной: 25 рублей за 1л.с. В Московской области не предусмотрено никаких льгот для старого авто и транспортный налог начисляется согласно общим правилам.

Там, где действует ТН, для расчета платежа важен возраст авто, так как он способен увеличить повышающий коэффициент. В процессе прохождения технического осмотра старый автомобиль тестируют на соответствие экологическим нормам.

ВАЖНО! Иногда автовладельцы меняют мотор, другие запчасти для того чтобы соблюдать указанные границы стандартов. Однако после проведения подобных изменений необходимо посетить отделение ГИБДД и проставить соответствующую запись в ПТС.

Повышающие коэффициенты: размеры

Подержанные машины являются основной частью российского транспорта. Из-за наличия повышающих коэффициентов во многих регионах региональный бюджет пополняется большими суммами.

Подобные коэффициенты начинают действовать в следующих обстоятельствах (ст.362 НК РФ):

При начислении транспортного налога во внимание также принимается мощность ТС. Например, суммы сбора на автомобили-одногодки (230 л.с. и 255 л.с.) существенно различаются. В старых машинах счет идет на десятки тысяч рублей.

Рядовые граждане не обязаны высчитывать размер ТН: уплата производится согласно сумме налога, указанного в ежегодно приходящем уведомлении. Иной порядок предусмотрен для юридических компаний. Здесь бухгалтер должен рассчитать налоговый платеж и оформить декларацию, которая отправляется в ФСН для сверки данных.

На видео о транспортном налоге

Транспортный сбор при реализации старого автомобиля

В подобной ситуации бывшему собственнику необходимо уплатить налог на доходы в сумме 13% от стоимости транспорта. Однако если человек владел автомобилем более 3 лет, указанное требование перестает действовать. Прежний хозяин обязан внести в декларацию сведения о начальной и фактической цене ТС.