1s 8.3에서와 같이 차량을 등록하십시오. 미지급 운송 세 (회계 항목)

13.11.2019

단계 1. 운송 세에 대한 1C 8.3 설정

1C 8.3에서 운송 세를 설정하려면 : 지불 조건 및 비용 반영 : 디렉토리-운송 세 섹션에서 필요한 설정을 지정해야합니다. 여기에서 지불 순서 및 비용 반영 방법을 설정할 수 있으며 1C 8.3에서는 각 조직에 대해 고유 한 설정을 지정할 수 있습니다.

1.1 단계 운송 세 지불 조건

행동의 시작 연도-이 매개 변수가 작동하기 시작하는 순간부터;
조직-세금을 납부하는 조직;

중요! 1C 8.3에서는 각 조직에 대해 개별적으로 세금 납부 절차를 입력해야합니다.

세무 당국-표시된 경우 조직에서 자동으로 입력합니다. 또는 수동으로 입력 할 수 있습니다.
세금 기간-지불 마감일을 나타냅니다.
선급금-세금 납부에 대한 선급금과 이전 마감일이있는 경우 :

1.2 단계 비용을 반영하는 방법

1C 8.3의 비용을 반영하는 방법은 모든 조직과 각 조직의 맥락에서 일반적으로 입력 할 수 있습니다. 모든 차량 또는 특정 차량에 대해서도 유사합니다.

참고 사항 :

자동차가 주요 활동에 사용되는 경우 비용은 비용 계정에 기록됩니다. 20, 26, 44 등;
주요 활동이 아닌 경우 91.02는 다른 비용으로 청구됩니다.

계정 분석을 지정하는 것을 잊지 마십시오 :

2 단계. 차량 도착

차량은 주요 수단이므로 다른 OS와 마찬가지로 취득은 OS 및 무형 자산 섹션의 장비 수령 문서에 입력됩니다.

장비 탭에서 자동차와 비용을 표시하십시오.
송장을 반드시 입력하십시오.
또한 표 형식으로 회계 계정을 변경하거나 세관 신고서 (원산지 국가)의 데이터로 보완 할 수 있습니다.

중요! 1C 8.3에 추가 필드가 표시되지 않으면 추가-변경 양식-페이지 그룹-장비 선택 섹션으로 이동하여 필요한 필드 옆의 상자를 선택하십시오.

2.1 단계 고정 자산 디렉토리 작성

차량으로 문서를 작성하는 것은 크게 다르지 않으므로 고정 자산 디렉토리에서 차량을 작성하는 뉘앙스를 더 자세히 고려할 것입니다.

1C 8.3에서 양식을 작성할 때 다음을 표시하십시오.

OS 유형-고정 자산 설치
OS 회계 그룹-차량 목록에서 선택하십시오.
OKOF 코드-로드 된 OKOF 코드에서 선택됩니다. 수동으로 입력 할 수 있지만 OKOF 분류기 디렉토리에서 OKOF 분류기 다운로드 명령을 사용하여 모든 분류기 코드를 자동으로 입력하는 것이 좋습니다. 자세한 내용은 참조하십시오.

중요! 1C 8.3의 고정 자산이 운송으로 간주 되려면 자동 운송 확인란을 설정해야합니다.

기타 북마크 Information BU, Information NU는 자동차를 고려한 후 자동으로 채워집니다.

단계 3. 1C 8.3에서 차량 등록

디렉토리-운송 세 섹션에서 차량 등록 명령을 사용하여 교통 경찰에 차량 등록 사실을 반영 할 수 있습니다-차량 등록 선택 :

고정 자산 디렉토리의 유사한 항목 :

1C 8.3의이 정보 등록을 통해 교통 경찰에 차량을 등록하고 등록을 취소 할 수 있습니다.

등록에서 다음을 표시하십시오.

날짜-차량 등록 날짜;
고정 자산-등록 차량;
등록-위치 별 또는 다른 지역에서 선택하십시오.

중요! 1C 8.3의 거주지 별을 선택하면 조직의 디렉토리에서 선택한 조직의 데이터에 따라 세무 기관 및 OKTMO 필드가 자동으로 채워집니다.

차량 유형 코드-코드가 제안 된 목록에서 선택됩니다. 차량 유형 코드가 누락 된 경우 기타 차량 유형 코드 라인을 선택하고 원하는 코드를 찾으십시오.
기타 데이터 차량 등록을 위해 인쇄 된 문서에 식별 번호, 브랜드, 등록 표시, 생태 등급이 표시되어 있습니다.

TS가 여러 소유자에게 등록 된 경우 TS가 공통 공유 (공동) 소유권에 있음을 선택하고 TS 오른쪽에 공유를 표시하십시오.
1C 8.3의 세율 회계가 자동으로 채워집니다. OS에서 OKTMO 코드, 차량 유형 코드 및 차량 비용이 표시되면 Fill 명령을 사용할 수 있습니다.
차량 사용 기간과 관련하여 차량에 대해 차별화 된 세율이 도입 된 경우, 확인란을 선택합니다.
또한 자동차 비용이 3 백만 루블 이상이면 인상 요인을 설정해야합니다. 차량의 매개 변수에 해당하는 크기는 물음표를 사용하여 1C 8.3에서 볼 수 있습니다.
세금 혜택이 제공되는 경우 세금 혜택 그룹을 확장하여 이에 대한 데이터를 작성하십시오.

1C 8.2에서 차량의 등록 및 등록 취소 절차는

4 단계. 차량 게시

1C 8.3의 차량 승인은 OS 및 NMA 단락의 OS 승인 문서에 기록되어 있습니다.

비유동 자산 탭에는 차량 (항목)이 표시됩니다.
고정 자산 탭의 고정 자산 디렉토리에서 차량을 선택해야합니다.
나머지 북마크는 회계 데이터에 따라 채워집니다.

단계 5. 1C 8.3 회계에서 운송 세 계산

1C 8.3의 운송 세는 12 월 말에 그 달 말에 계산됩니다. 월의 마감-처리 섹션에서 월 마감 처리를 시작할 수 있습니다. 운송 세 계산 링크를 클릭하면 1C 8.3의 운송 세 거래와 보고서를 볼 수 있습니다.

1C 8.3의 운송 세 비용은 비용을 반영하는 방식으로 프로그램 설정에 표시된 계정에 청구됩니다.

1C 8.3의 세금 금액을 해독하기 위해 운송 세의 도움말 계산 보고서를 사용합니다. 이 보고서를 통해 신고서 작성 전에 운송 세에 대한 모든 데이터를 적시에 확인할 수 있습니다.

프로그램 1C 8.3 회계의 릴리스 3.0.32.6부터 운송 세 자동 계산이 가능합니다. 1C에서 자동 세금 계산을 설정하는 방법은 비디오를 참조하십시오.

6 단계. 운송 세 신고

6.1 단계 선언 작성

1C 8.3의 운송 세 신고는 보고서-규제 보고서 섹션에서 확인할 수 있습니다. 다음으로 생성 버튼을 클릭하고 운송 세 신고 보고서 (연간)를 선택하십시오.

표지에서 납세자 데이터를 확인해야합니다. 1C 8.3의 일부 데이터가 자동으로 채워지지 않으면 조직 디렉토리에서 채우기를 확인해야합니다.

섹션 1과 2를 자동으로 채우려면 채우기를 클릭하십시오. 연한 녹색 필드는 수동 조정 가능성으로 자동으로 채워집니다.

6.2 단계 선언 검증

1C 8.3의 확인 버튼을 사용하여 보고서 작성을 확인할 수 있습니다. 오류가 있으면 프로그램에 다음이 표시됩니다.

관리 비율 확인-계산 금액과 해당 비율 만 확인합니다.
언로드 확인-보고서의 완전성을 확인합니다.

6.3 단계 인쇄 인쇄 및 업로드

보고서의 1C 8.3 회계에서 운송 세 신고서를 즉시 인쇄하거나 인쇄 명령의 해당 옵션을 사용하여 전자 형태로 먼저 볼 수 있습니다.

1C-Reporting 도구를 사용하여 1C 8.3에서 규제 기관으로 선언을 즉시 보내거나 언로드 버튼을 사용하여 타사 프로그램을 사용하여 보낼 수도 있습니다.

중요! 1C 8.3에서는 언로드 중에 선언 작성의 자동 확인이 수행됩니다.

7 단계. 등록 해제

여러 가지 이유로 차량 등록을 취소 할 수 있습니다. 예를 들어 1C 8.3에서 운영 체제 회계에 대한 표준 문서를 사용하여 판매되는 차량의 판매 또는 취소.

발생 운송 세-전기이 작업에 따라 계정이 다를 수 있습니다. 전기에서 특정 회계 계정의 반영이 무엇인지에 대한 기사를 배우고 운송 세를 계산하고 고려하는 방법을 파악할 수도 있습니다.

운송 세 개념 공개

운송 세는 지역입니다. 요금은 지역 당국에 의해 규제되지만 세금 코드 (세법 28 조)에 명시된 요금과 10 배를 초과해서는 안됩니다.

이 세금은 모든 운송 소유자 (러시아 연방 세금 법 제 357 조)-러시아 연방 법률에 따라 실행되는 운송 수단을 소유하고있는 소유권을 소유 한 법인 및 개인에게 지불해야합니다.

차량 등록의 뉘앙스와 부재로 인한 세금 결과에 대해 읽으십시오. "차량 등록 부족은 차량 세 면제 대상이 아닙니다" .

운송 세는 어떻게 부과됩니까

세금을 독립적으로 계산할 의무는 법인에게만 부여됩니다. 개인 및 개인의 경우 IFTS는 그러한 계산을 수행합니다 (러시아 연방 세금 코드 362 조 1 항).

운송 세의 발생은 운송인이 지불 인의 소유 시간을 고려하여 세율에 세율을 적용 함을 의미합니다. 많은 경우에 증가하는 요소도 적용됩니다 (러시아 연방 조세법 제 362 조 2 항).

우리는 납세자가 차량을 사용하는 사람이 아니라 차량을 소유 한 사람이어야한다는 사실에 주목합니다. 소유주가 운전에 대한 위임장을 발부하더라도 관재인은 세금을 내지 않습니다.

지불 인이 운송을 소유 한 한 달 동안 세금이 부과됩니다. 2016 년까지 등록 및 등록 취소 월은 세금이 계산 된 한 달 전체로 간주되었습니다. 2016 년부터 15 일까지 차량이 등록되면 등록 월은 완료된 것으로 간주됩니다. 등록 취소 월은 15 일 후에 객체가 등록에서 제거 된 경우 완료된 것으로 인식됩니다.

운송 세에 대한 세금 회계

소득세를 계산하기 위해 운송 세는 생산 및 판매와 관련된 다른 비용으로 고려됩니다 (1 조, 러시아 세금 코드 264 조).

“소득”개체를 사용하여 UST 세금을 계산할 때 운송 비용은 계산 비용이 중요하지 않기 때문에 고려되지 않습니다 (세법 346.18의 단락 1). “소득 마이너스 비용”개체로 단순화하면 운송 세가 비용에 포함됩니다 (러시아 연방 조세법 제 346.16 조). 간소화 된 세금 시스템을 계산할 때 미지급 운송 세를 고려할 수 없습니다.

기사에서 단순화 된 세금 시스템에 따른 세금에 대해 자세히 알아보십시오. "간단한 세금 시스템에 따른 운송 세 : 계산 절차, 마감일 등" .

UTII의 경우, 대리 세액은 수입 및 발생한 비용을 고려하지 않고 계산되기 때문에 운송 세액에 의존하지 않습니다.

지불 인이 OSNO와 UTII를 공동으로 사용하고 운송이 두 가지 과세 모드에서 사용되는 경우 세액을 나누어야합니다. 하나의 모드에서만 운송을 사용할 경우 이러한 분리는 필요하지 않습니다. 운송이 OSHO 관련 활동에 사용 된 경우, UTII를 사용하여 대리 세금을 줄일 수없는 경우 소득세를 줄이기 위해 고려할 수 있습니다.

두 정권 간 운송 세의 올바른 분배를 위해서는 각 유형의 활동에 대한 수입이 얼마나되는지 계산해야합니다. GNSS 수입의 일부를 계산하려면 다음을 수행해야합니다. GNSS 수입을 모든 활동 수입으로 나눕니다. GNSS와 관련된 운송에 대한 세금은 운송에 대한 세금과 GNSS에 수령 된 소득의 비율을 곱하여 결정됩니다. UTII 활동과 관련된 운송 세는이 계산에서 UTII에서 수령 한 소득 금액을 사용하여 동일한 방식으로 계산됩니다. 두 계산 결과의 합계에 부과 된 총 세금 금액이 나와야합니다.

요약

운송 세 자체 평가는 법인의 특권입니다. 또한 회계 회계 항목에 반영하여 발생 및 세금 납부 기록을 보관합니다. 회계에서 세금은 일반적으로 활동 비용을 발생시킵니다. 세무 회계에서는 "소득-비용"이라는 대상으로 소득세 또는 STS 세금의 기준을 줄이는 비용에 포함됩니다. 세금 제도를 결합 할 때 세금이 분배 될 수 있습니다.

차량을 보유한 조직은 운송장의 선급금 납부에 대한 세금 환급 및 세금 계산을 차량 위치의 세무 당국에 제출해야합니다. S.A는 "1C : Accounting 8"프로그램을 사용하여 운송 세에 대한 세금 보고서를 작성하는 방법에 대해 말합니다. 카리 토 노프, 경제학 박사, 러시아 정부의 금융 아카데미 교수.

운송 세 세금 신고

러시아 연방 조세법 제 28 장“운송 세”에 따라 차량 (차량, 트럭, 버스, 비행기, 보트 등)이있는 조직은 운송 세에 대한 납세자로 인식되며 차량 자체에 과세가 부과됩니다 운송 세.

운송 세 납세자로서 조직은 다음을 수행해야합니다.

세금 법 제 362 조에 따라 세금 금액과 선급 세액을 독립적으로 계산합니다.
러시아 연방 세법 제 363 조에 의해 확립 된 방식과 조건으로 차량의 위치에서 세금을 납부하고 선급금을 지불합니다.
차량의 위치에서 세무 당국에 제출하십시오 : 세금 기간 종료 (달력 연도)-세금보고, 각보고 기간 종료시 (1 분기, 2 분기, 3 분기)-사전 납세에 대한 세금 계산 (제 363.1 조) 러시아 연방 세금 코드).

각보고 기간이 끝나면 운송 세 보고서는 만료 된보고 기간 다음 달의 마지막 날까지 제출됩니다. 세금 기간이 끝나면 운송 세금 보고서는 만료 된 세금 기간 다음 해의 2 월 1 일까지 제출됩니다.

따라서, 2008 년 3 분기 말에 운송 세의 납세자로 인정 된 조직은 2008 년 10 월 31 일까지 운송 세의 선급금에 대한 세금 계산을 세무 당국에 제출해야합니다.

"1C : 회계 8"의 차량 세무 회계

세금 계산을 작성하는 것은 일반적으로 사소한 작업이 아닙니다. 이를 올바르게 해결하기 위해서는 러시아“운송 세”세금 코드 28 장뿐만 아니라 2006 년 3 월 23 일 재무부의 주문 번호 48n을 연구해야합니다. 세금 신고서 준비를 위해-2006 년 12 월 13 일 러시아 재무부 명령 No. 65n.

동시에 운송 세 양식 작성 작업을 크게 단순화하여 1C : 회계 8 프로그램의 관련 규제 보고서를 사용하면 시간을 절약 할 수 있습니다. 이 보고서를 사용하면 차량 세무 회계에 따라 거의 자동으로 세금 계산 (세금 환급)을 수행 할 수 있습니다.

"1C : 회계 8"프로그램에서 차량의 세금 회계는 차량 등록 및 차량 등록에 관한 정보의 정보 데이터베이스에 등록을 포함한다.

정보의 등록은 차량의 세금 회계 데이터를 저장하기위한 것입니다 (메뉴 OS -> 차량 등록) 레지스터는 주기적이며 (레지스터 항목의 빈도는 하루 이내) 독립적 인 기록 모드가 있습니다. 후자는 레지스터의 항목이이 개체와 직접 작업하는 모드에서 "수동으로"만들어진다는 것을 의미합니다.

다음 예의 데이터를 사용하여 차량 세액 회계 절차와 운송 세 선급금 세액 계산 준비를 고려합니다.

예

"화이트 아카시아"조직의 대차 대조표에는 두 대의 자동차가 있습니다.
조직 (모스크바)의 위치에서 Toyota Corolla 자동차가 등록 번호판 U777VG177, 식별 표준 TDKZ01E3010105933, 엔진 출력 101 hp, 운송 세금 7 루블에 대한 세율로 등록되었습니다. 1 hp의 경우, 등록 날짜는 12/17/2007입니다.
지점 위치 (Lyubertsy, OKATO 코드 45285600000)에 폭스 바겐 골프 카가 등록되어 있으며 등록 번호 E777CA177, 식별 번호 WWWZ01E3010105933, 엔진 출력 102hp, 운송 세의 세율은 7 루블입니다. 1 hp의 경우, 등록 날짜는 12/17/2007입니다.

차량 등록 정보 입력

정보 등록부에 차량을 등록 할 때 차량 등록 당신은 볼 수있는 항목을 입력해야합니다 (그림 1).

그림. 1

또한, 기록의 형태로 차량 등록 표시됩니다 (그림 2) :

혜택 정보 입력

일반적으로 러시아 연방의 구성 기관의 법률은 차량과 관련하여 혜택을 제공 할 수 있습니다.

혜택에 대한 정보는 양식에 표시되어 있습니다 세금 감면양식에서 동일한 이름 속성의 "값"을 클릭하면 열립니다. 차량 등록.

이 경우 운송 세 면제 유형은 스위치를 사용하여 설정됩니다.

모든 혜택에 대해, 프로그램은 혜택 코드 20200을 제공합니다 (부록 3에 따라 운송 세 세금 환급 양식 작성 절차, 2006 년 4 월 13 일자 러시아 재무부 명령 No. 65н에 의해 승인 됨).

러시아 연방 주제의 법률이 변경되는 경우 정보 등록부에 세금 혜택을 제공하기위한 세율, 금액 및 절차 차량 등록 당신은 새로운 항목 "차량 등록"을 입력해야합니다. 이 레코드의 등록 날짜에는 변경 사항이 적용되는 날짜가 표시되어야합니다.

차량 등록 해제에 대한 정보 입력

정보 등록부에 차량 등록이 취소 된 경우 차량 등록 레코드가보기와 함께 입력됩니다 (그림 8).

예 (계속)

2008 년 8 월 12 일에 판매처와 관련하여 조직의 세무 등록부에 등록 된 Toyota Corolla의 자동차가 등록에서 제거되었습니다.

그림. 8

그런 상황에서 등록 해제 표시 (그림 9) :

소품에 등록 취소 날짜 -차량 등록 취소 날짜
소품에 조직도 -차량이 등록 된 대차 대조표의 조직;
소품에 고정 자산 -차량 등록 취소 (디렉토리에서 선택하여) 고정 자산);
소품에

1C 회계 8.3의 운송 세는 계획된 작업“”이 수행 될 때 연말 (그림 1)에 자동으로 계산되어 발생합니다.

운송 세를 올바르게 계산하려면 어떤 조치를 취해야합니까?

몇 가지 핵심 사항이 있습니다.

차량 게시 및 등록
1C 차량 등록
계산, 청구 및 마감일 정산
직접 세금 발생

1C 프로그램의 단계별 예제를 통해 모든 요점을 더 자세히 살펴 보겠습니다.

모든 차량의 회계에 대한 자본화 및 수락은 고정 자산에 대한 회계 규칙에 따라 수행됩니다. 그림 2에서 우리는 2016 년 1 월“PromTech”LLC의 계정에 대한 자동차 수령이 반영된“”문서를 볼 수 있습니다.

이 전표는 회계 계정의 차변 08 및 19에 전기를 생성합니다 (그림 3).

차는 508,474.58 루블의 초기 금액으로 계정 01에 기록됩니다. (그림 5).

차량을 고려하는 것의 유일한 차이점은 OS 카드에서 "자동 운송"확인란을 활성화해야한다는 것입니다 (그림 6). 올바른 OS 회계 그룹 ( "차량")을 선택해야합니다.

267 개의 1C 비디오 강의를 무료로 받으십시오 :

1C 8.3의 운송 세 계산을위한 차량 등록 및 설정

이 데이터는 감가 상각에 충분하지만 운송 세 계산에는 자동차 등록을 완료하고 계산을 설정해야합니다. 우리는 알고리즘의 두 번째 및 세 번째 지점으로 전달합니다. 등록 및 조정은 "Directories"메뉴, "Taxes"하위 메뉴 (그림 7)에서 수행됩니다.

그림 8은 등록 및 설정 양식 자체를 보여줍니다.

등록하는 동안 작성해야하는 세부 사항은 그림 9에 나와 있습니다. F1 버튼을 누르면이 양식 작성에 대한 추가 정보를 얻을 수 있습니다. 세금 기반 데이터 (엔진 출력) 및 세율 작성에 특히주의해야합니다.

분석 및 운송 세 비용 계정을 입력하기 위해 그림 10과 같은 형식이 사용됩니다.

선급금을 지불 할 계획 인 경우, 지불 조건은 "지불 절차"의 형태로 명시됩니다.

발생, 세금 계산 및 신고 확인

이제 "Closing the month"처리로 돌아가서 1C 프로그램이 수행 한 계산을 확인하십시오 (그림 12).

그림 13과 14는 운송 세 계산에 대한 도움말을 보여줍니다.

운송 세는 개인 및 법인 모두의 모든 차량 소유자가 지불하는 세금이며, 후자는 1C를 사용하여 계산할 수 있습니다. 회계, 우리는이 프로그램에서 운송 세를 계산하는 절차를 분석합니다.

운송 세는 러시아 연방 세법 28 장에 의해 규제됩니다. 세금 기간은 역년입니다. 세금의 주요 목표는 자동차, 오토바이, 버스 및 기타 차량입니다.

프로그램에서 운송 세를 계산하기 전에 1C 회계 8, ed. 2.0 차량에 대한 정보를 입력해야합니다. 이는 "고정 자산"탭에있는 "차량 등록"디렉토리의 새 항목을 사용하여 수행 할 수 있습니다.

기록을 추가하고 "차량 등록"유형을 선택하십시오. 새 창에서 차량과 차량 관련 정보를 표시합니다 : 등록 번호판, 식별 번호 및 제조업체. 다음으로, 차량이 등록 된 세무 당국을 표시하십시오. 이것은 회사 또는 다른 곳의 위치에서 검사하는 것일 수 있습니다. 두 번째 경우, 세무서는 먼저 "세무 당국에 등록"디렉토리에 입력해야합니다.

그런 다음“운송 세”섹션에서 차량 유형 코드, 세금 기반 및 측정 방법, 세율 및 세금 감면 (회사가 자격이있는 경우) 및 환경 등급 계산에 대한 매개 변수를 표시합니다. 후자의 개념은 모든 지역에 적용되지 않으며 환경 등급에 따라 다른 세율을 설정합니다.

주문운송 세는 러시아 연방 세법 28 장에 의해 규제되며 지역에 따라 세율이 증가 또는 감소 할 수 있지만 세율도 표시됩니다.

디렉토리에 차량을 기록한 후 운송 세 계산 절차 (예 : 세율 또는 혜택)가 변경되면 정보를 변경해야합니다. 디렉토리에 "등록 차량"을 새로 작성하면됩니다. 이전 레코드를 복사하여 편리하고 신속하게이를 수행 할 수 있습니다.

레지스터에서 차량을 제거 할 때 새 항목도 디렉토리에 입력되지만“등록 취소”형식으로 입력됩니다. 등록 취소 날짜가 여기에 표시되고 필요한 차량이 선택됩니다.