Trebam li otvoriti račun za samostalnog poduzetnika? Trebam li tekući račun za pojedinačnog poduzetnika: postupak otvaranja računa na USN, patentu i UTII

Trebam li otvoriti tekući račun samostalnog poduzetnika (USN)? Mnogi se poduzetnici suočavaju s ovim pitanjem. Bezgotovinski transferi već su čvrsto zauzeli mjesto u praksi poslovnih ljudi, s kojima građani prvenstveno povezuju samostalne poduzetnike.

Koje su prednosti bezgotovinskog plaćanja za pojedinačne poduzetnike koji koriste pojednostavljeni porezni sustav?

Individualni poduzetnici preferiraju brzinu i kvalitetu. Ovaj aksiom vrijedi za sve napredne ljude koji su navikli marljivo raditi i postići puno. Razvojem virtualne komunikacije sva kalkulacija individualnih poduzetnika preselila se na internet. Za njihovu provedbu dovoljno je imati pametni telefon i stabilan pristup internetu.

Poslovni ljudi danas su postali puno mobilniji nego prije 10 godina. Ponude usluga također ne miruju. Za obavljanje plaćanja s bilo kojeg mjesta u svijetu s bankovnog računa koji pripada i fizičkoj i pravnoj osobi (za banke su to samostalni poduzetnici) potrebno je imati računalo, pristup mreži i token s elektronički digitalni potpis(potonje se odnosi samo na pravne osobe).

Bezgotovinsko plaćanje je tradicionalnoj sigurnosti konačno dodalo jednostavnost transakcija, što je značajno smanjilo broj ljudi koji žele izvršiti plaćanja u gotovinska valuta. Stoga danas prevladavaju bezgotovinski transferi, a zaposlenici banaka ne moraju privlačiti poduzetnike da otvore bankovni račun - oni sami dolaze tamo. Izbor banke povezan je samo s prihvatljivom tarifnom politikom i učinkovitošću obračuna.

Povratak na sadržaj

Trebaju li pojedinačni poduzetnici otvoriti tekući račun pomoću pojednostavljenog poreznog sustava?

Trebate li tekući račun za pojedinog poduzetnika pod pojednostavljenim poreznim sustavom? Potreba za otvaranjem tekućeg računa nije uvjetovana poreznim sustavom koji poduzetnik koristi. Bankovni račun može jednostavno biti potreban poduzetniku koji ima „pojednostavljeni“ sustav, a uopće nije potreban vlasniku tvrtke za zajednički sustav

Ako se radi o pravnim subjektima koji posluju s više protustranaka, onda takvi gospodarski subjekti koriste samo bezgotovinska plaćanja. Sukladno tome, pojedinačni poduzetnik koji radi s njima otvara račun i aktivno ga koristi. Pri obavljanju trgovine na veliko i malo potrebna su i gotovinska i bezgotovinska sredstva, stoga je praksa obračuna s trgovcima za primitak novca isprepletena s kupnjom veleprodajnih količina za doznačena sredstva.

Svi atributi vašeg gospodarska djelatnost osoba bira sama: individualni poduzetnik, "pojednostavljeno", tekući račun, virtualni novac, barter sheme i mnoge druge tehnike i simboli poslovnog svijeta. No, stavljajući u prvi plan mogućnost promjene i brzog plaćanja, poduzetnik danas ide bezgotovinskim putem.

Potreba za otvaranjem tekućeg računa najčešće se javlja kada poduzetnik širi svoje poslovanje, zapošljava radnike ili širi geografiju svoje djelatnosti.

Potrebno je platiti poreze, prenijeti sredstva na izvanproračunskih fondova, rad s granama. Takve manipulacije su nemoguće ili vrlo teške gotovinski promet novac.

Osim velikog rizika kojem su izloženi ljudi s “kešom” prilikom transporta, tu je i mala brzina obračuna, što je jednostavno nedopustivo kada je potrebno ubrzati okretanje novca.

Možete birati između širokog spektra banaka koje nude usluge namire i gotovine. Prilikom sklapanja ugovora za transakcije namire, trebali biste obratiti pozornost ne samo na trošak bankarske usluge, ali i na razgranatosti mreže poslovnica banke i veličini kreditna organizacija.

Uz značajan vlasnički kapital i veliku mrežu poravnanja banke, osigurana je i velika brzina plaćanja, a ubrzanje od nekoliko sati može biti odlučujuće u sklapanju profitabilne transakcije. Danas sve kreditne institucije imaju sustave daljinskog bankarstva. Ali prvo ih trebate usporediti ili pitati za mišljenje iskusne prijatelje poduzetnike, pokušati raditi u demo verziji i odabrati najprikladniju opciju.

Skup dokumenata za otvaranje računa obično je standardan:

• izjava;
• potvrda o registraciji kao individualni poduzetnik;
• PIB (koji je isti kao PIB pojedinca);
• izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pojedinačnih poduzetnika;
• potvrda statističkih tijela;
• putovnica.

Prilikom otvaranja računa potrebna je nazočnost poslovnog čovjeka za izdavanje kartice s uzorcima potpisa u nazočnosti službenika banke.

Trenutno banke same obavještavaju poreznu upravu o otvaranju računa. Poduzetnicima je ta obveza ukinuta, čime je znatno smanjen broj kazni za kašnjenje u dojavi podataka poreznoj upravi. Nakon otvaranja potrebno je uzeti informativno pismo s točnim podacima, prenijeti podatke svim partnerima i izvođačima i krenuti s radom na novoj razini.

Pažnja! Od 2. svibnja 2014. prijaviti otvaranje računa poreznoj upravi, mirovinski fond i temelj socijalno osiguranje nema potrebe!

Za razliku od pravne osobe(trgovačko) zakonodavstvo ne zahtijeva da samostalni poduzetnik ima tekući račun. Koristeći se tim pravom neki poduzetnici ne otvarati tekući račun, ali radite samo gotovinom ili koristite svoj osobni (tekući) račun fizičke osobe za sva plaćanja.

Individualni poduzetnici u pravilu ne žele otvoriti tekući račun, jer im je broj transakcija neznatan, a žele uštedjeti na proviziji banke za vođenje tekućeg računa.

Pogledajmo može li samostalni poduzetnik bez tekućeg računa i što za to treba učiniti.

1) raditi bez bezgotovinskog plaćanja

Ako vam za obavljanje djelatnosti nije potreban bankovni račun, npr. pružate usluge građanima, a plaćanje primate samo u gotovini, otvaranje tekućeg računa nema smisla.

Porez možete platiti izdavanjem potvrde Sberbank ili platiti sa svog osobnog računa.

2) koristiti osobni (tekući) račun pojedinca za aktivnosti

Prema zakonu, tekući račun pojedinca ne može se koristiti za poslovne aktivnosti, ali nije predviđena kazna za kršenje ovog pravila.

Dakle, sve će ovisiti o vašoj banci. Pažljivo pročitajte uvjete ugovora o bankovnom računu koji se odnose na korištenje osobnog računa za poslovne aktivnosti. Ako ugovor kaže da takvo korištenje računa nije dopušteno, provjerite postoje li sankcije za to.

U svakom slučaju, budite spremni na činjenicu da banka može odbiti izvršiti isplate u vezi s vašim poduzetničke aktivnosti, putem svog osobnog računa, u kojem slučaju ćete morati otvoriti tekući račun.

Postoji i rizik koji će porezne vlasti razmotriti ostali prihodi (nevezani za poslovanje) na svoj osobni račun prihodima od poduzetništva, u tom slučaju morat ćete dokazati poreznoj inspekciji da su ti primici nije povezano s poslovnim aktivnostima. Da biste izbjegli takve posljedice, možda ima smisla otvoriti kartični račun na koji ćete primati isključivo iznosi iz poslovnih aktivnosti, a sva ostala plaćanja (nevezana uz poslovanje) možete izvršiti sa svog osobnog računa.

Ako ne možete bez korištenja bankovnog računa, savjetujemo vam da razmislite koliko će biti zahtjevno otvoriti i voditi tekući račun. Neke banke predstavljaju dovoljno povoljne stope za individualne poduzetnike. Možda i nije tako značajan iznos, što će vam omogućiti da mirno obavljate svoje aktivnosti i ne brinete o mogućem negativne posljedice od korištenja osobnog računa.

Otvoren za poslovna plaćanja: s partnerima, kupcima, klijentima, za plaćanje poreza i pristojbi. Vjerojatno znate da se novac pojedinog poduzetnika ne dijeli na osobni i onaj dobiven od poslovanja. Može li samostalni poduzetnik poslovati bez tekućeg računa, budući da je fizička osoba i prihod raspoređuje kako mu odgovara?

Ako govorimo o zakonima, nigdje se izravno ne navodi da samostalni poduzetnik mora otvoriti tekući račun. Ali u isto vrijeme u normativni pravni akti(naredbe, rješenja, upute, pravilnici) sadrže norme koje pojedinom poduzetniku otežavaju rad bez tekućeg računa. Na primjer, gotovinska plaćanja između komercijalnih subjekata prema jednom ugovoru ne bi trebala prelaziti 100.000 rubalja.

Pretpostavimo da ste sklopili ugovor s drugom ugovornom stranom za isporuku robe u serijama. Svaka serija košta manje utvrđena granica isplate u gotovini. Trebam li tekući račun za ovaj slučaj? Da, ako ukupni iznos plaćanja prema ugovoru prelazi 100.000 rubalja. Na primjer, to mogu biti dva lota od 58 000 rubalja svaki, tada će ukupni iznos transakcije prema jednom ugovoru biti 116 000 rubalja, a to je iznad ograničenja.

Za kršenje ograničenja plaćanja u gotovini izriče se novčana kazna prema članku 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije. Za pojedinačnog poduzetnika kazna nije velika (od 4 do 5 tisuća rubalja), ali za njegovog partnera-pravnu osobu sankcija je 10 puta veća (od 40 do 50 tisuća rubalja). Sukladno tome, ako iznos ugovora premašuje ograničenje gotovinskog plaćanja, dobavljač vjerojatno neće preuzeti rizik i inzistirati će na plaćanju bankovnim prijenosom.

Zašto rad bez tekućeg računa ograničava vaše poslovanje

Dakle, kao što smo već rekli, poslovanje bez tekućeg računa je moguće, ali morate paziti da odbijanje bezgotovinskog plaćanja ne ograniči razvoj vašeg poslovanja. Koji su tu mogući nedostaci?

1. Ograničenje načina plaćanja za kupce i klijente. Ako vaši klijenti u vašem izvanmrežnom poslovanju mogu plaćati samo gotovinom, tada možete izgubiti oko 20% svog prihoda. Zašto je to tako? Činjenica je da se već u 2019. godini svaka treća kupnja plaća karticom, a prema predviđanjima banaka do 2020. udio gotovinskog i bezgotovinskog plaćanja bit će izjednačen.

Plaćanje karticom sve je raširenije, i to ne samo zato što zaposlenici i umirovljenici sve više dobivaju novac na osobnu karticu. Ne zaboravite na distribuciju u punom opsegu kreditne kartice. Kupac koji trenutno nema slobodne gotovine i rado bi kupio vaš proizvod ili uslugu, ali ih ne može platiti. A ako ste prihvaćali kreditne kartice, prodaja bi se mogla održati. Kartična plaćanja idu preko platnih sustava i banaka-acquiringa, tako da samostalni poduzetnik bez tekućeg računa jednostavno neće moći aktivirati uslugu prihvaćanja.

Ako govorimo o online plaćanjima, primjerice, elektroničkim novcem, s telefonskog salda, preko terminala i dr., onda jednostavno ne postoji mogućnost plaćanja gotovinom. Ovdje možete dodati plaćanje pouzećem putem ruske pošte. Kako ne biste stajali u redovima za svaki primljeni transfer za vašu robu, mnogo je prikladnije prihvatiti takva plaćanja na bankovni račun prema ugovoru s poštom.

2. Cneistine u nagodbama s partnerima.Čak i ako iznos vaših transakcija s drugim ugovornim stranama ne premašuje 100 000 rubalja, gotovinska plaćanja mogu biti nezgodna i za vas i za drugu stranu. Štoviše, zbog posebnosti računovodstva, neki partneri zahtijevaju prijenose s računa na račun, a ne s kartice pojedinca.

3. Nedostatak pristupa bespovratnim sredstvima, natječajima, natječajima i nabavama. U takvim situacijama samostalni poduzetnik bez tekućeg računa najčešće je ograničen, neće moći niti podnijeti zahtjev.

Ako smo vas uvjerili u prednosti bezgotovinskog plaćanja, postavlja se sljedeće pitanje: treba li tekući račun za poduzetnika koji ima osobnu karticu ili tekući račun u banci? Zašto ne biste prihvatili plaćanje od kupca ili klijenta izravno na svoju karticu, jer je to vrlo zgodno?

Rizici korištenja osobnog računa ili kartice u poslovanju

Zapravo, u pitanju može li pojedinačni poduzetnik raditi bez tekućeg računa i prihvaćati plaćanja na svojoj kartici, postoji mnogo implicitnih i rizičnih nijansi. S jedne strane, sav novac pojedinog poduzetnika, uključujući i novac zarađen u poslovanju, njegovo je vlasništvo. Kakva je onda razlika na koji račun će kupcu pristizati bezgotovinska plaćanja - na bankovni ili na osobni račun?

No, s druge strane, postoji instrukcija Centralne banke br. 153-I, koja zabranjuje obavljanje tekući račun poslovi vezani uz poslovne aktivnosti. Ako smatrate da upute Središnje banke nisu zakonite i da se mogu kršiti, preporučujemo da se upoznate s rizicima korištenja osobnog računa za samostalne poduzetnike u poslovanju.

1. Trajna novčanih primanja na svoj tekući račun ili karticu pojedinca izaziva sumnju banke. Od vas se može tražiti da objasnite izvor prihoda, a ako su objašnjenja neuvjerljiva, promet po računu će biti blokiran.
2. Prilikom dirigiranja porezna revizija inspektor može smatrati da prihodi primljeni na osobni račun nisu vezani za poslovanje, pa se oporezuju po stopi od 13%. Ako poduzetnik radi po povlaštenom režimu, gdje je stopa niža, tada nepostojanje tekućeg računa povećava njegovo porezno opterećenje.
3. Ako pojedinačni poduzetnik pruža usluge trgovačkim subjektima, tada kupac može jednostavno odbiti prijenos plaćanja na osobni račun, a ne na račun za namirenje. Činjenica je da porezna inspekcija kartično plaćanje smatra potvrdom ne poslovnog, nego građanskopravnog odnosa. Odnosno, može se prepoznati da je izvođač pružao usluge ne u statusu samostalnog poduzetnika, već kao običan pojedinac. U tom slučaju naručitelj je dužan platiti izvođača premije osiguranja, kao i od primitaka obustaviti porez na dohodak i prenijeti ga u proračun.
4. Za poduzetnike koji rade za porezni režimi OSNO, pojednostavljeni porezni sustav Dohodak minus rashodi, jedinstveni poljoprivredni porez bit će teško dokazati svrsishodnost troškova plaćenih s osobnog računa. Odnosno, porezna osnovica, od koje se porez obračunava, bit će veći.

Zašto poduzetnici ne žele otvoriti tekući račun

Dva su glavna razloga zašto se individualni poduzetnici ne žure s otvaranjem tekućeg računa:

1. Transparentnost prometa po tekućem računu.
2. Potreba za plaćanjem usluga upravljanja gotovinom.

Ako govorimo o kontroli prihoda poreznih obveznika, onda u Rusiji, kao iu mnogim drugim zemljama, ona postaje sveprisutna. Prilikom provođenja revizije djelatnosti pojedinog poduzetnika, porezna inspekcija će i dalje od banke dobivati ​​podatke o svim računima poduzetnika, uključujući i osobne. Pa i same banke aktivno održavaju događanja financijska kontrola u sklopu borbe protiv financiranja terorizma i stjecanja nezakonite dobiti.

Osim toga, odbijanje otvaranja bilo kojeg bankovnog računa neće spriječiti porezne vlasti da putem internetskih blagajni primaju podatke o prihodima pojedinačnih poduzetnika. Korištenje sustava blagajni postalo je obavezno za gotovo sve prodavače od sredine 2018. (osim za pojedinačne poduzetnike na PSN i UTII koji prodaju samostalno i dobili su odgodu za još godinu dana). A od 1. srpnja 2019. fiskalne blagajne ili automatske uređaje za izdavanje BSO dužni su postaviti i oni koji pružaju usluge građanima.

Tako će većina prihoda od roba i usluga vrlo brzo biti potpuno kontrolirana porezne vlasti, bez obzira na vrstu plaćanja (gotovina, kartica, elektronički novac, online plaćanja itd.).

Što se tiče troškova otvaranja i vođenja tekućeg računa, banke aktivno privlače male poduzetnike, čak i ako im je promet vrlo mali. Prosječni trošak usluge poravnanja i gotovine za pojedinačne poduzetnike u velikoj poznatoj banci ne prelaze 1.000-1.500 rubalja mjesečno, a otvaranje računa često je potpuno besplatno.

Osim toga bankarske usluge klijentima se često nude bonusi od partnera ili dodatne besplatne opcije, poput automatske pripreme i predaje poreznih prijava. A s obzirom da individualni poduzetnici, kao pojedinaca, spadaju u program osiguranja depozita, tada su transakcije s iznosima do 1,4 milijuna rubalja apsolutno sigurne. Čak i ako banci bude oduzeta dozvola za rad, novac do tog iznosa u cijelosti će vratiti Agencija za osiguranje depozita.

Može li samostalni poduzetnik raditi bez tekućeg računa 2019 - što kaže zakon? Prilikom pokretanja posla, ambiciozni poduzetnici moraju se suočiti s raznim pitanjima. I morate sigurno znati možete li plaćati samo u gotovini ili koristiti karticu otvorenu na fizičku osobu. lice. I također, u kojim slučajevima pojedinačni poduzetnik ne može bez tekućeg računa.

Pravo na rad bez tekućeg računa

Zakonodavstvo Ruske Federacije ne zahtijeva od pojedinačnih poduzetnika otvaranje tekućeg računa. Odnosno, poduzetnik može lako raditi bez njega ako pruža usluge ili prodaje robu samo građanima, a njegov promet je mali.

Ali s velikim količinama zaliha, morate izvršiti plaćanja s partnerima, a iznosi mogu biti vrlo veliki. Da li je u ovom slučaju potreban račun za pojedinog poduzetnika Svaki pojedini poduzetnik treba dobro razmisliti može li brzo platiti dobavljačima u gotovini? Kod plaćanja osobnom karticom također možete doživjeti porezne posljedice.

Prije donošenja odluke morate razmotriti sljedeće pravna pitanja:

• zakonodavstvo dopušta poduzetnicima otvaranje bankovnog računa, ali ga ne zahtijeva;
• Isplate u gotovini prema jednom ugovoru ne smiju prelaziti 100 tisuća rubalja. Ovo se ograničenje ne odnosi na isplate plaća i obračune s pojedincima.

Samostalni poduzetnik ne može otvoriti račun odmah nakon registracije. Na početku poslovanja možda neće biti potrebe za tim. Ali kako se posao razvija, poduzetnik će procijeniti sve nedostatke i prednosti bezgotovinskih prijenosa, a zatim se treba obratiti bankarskoj instituciji.

Važno je zapamtiti zakonsko ograničenje od 100 tisuća rubalja, inače će se poduzetnik suočiti s ozbiljnim problemima.

Prednosti i nedostaci

Prilikom donošenja odluke morate razumjeti koje su prednosti i mane bezgotovinskog plaćanja, koje mogućnosti pružaju u poslovanju.

Prednosti:

1. Mogućnost bilo kakvog plaćanja. Korištenje osobna karta ne dopušta uplate vezane uz poduzetništvo. Banka može blokirati takvu transakciju, a pitanja će se pojaviti iz porezne uprave. Čak i ako plaćanje nije vezano uz posao, to će biti teško dokazati.
2. Nema ograničenja iznosa. Ograničenje od 100 tisuća rubalja ne odnosi se na bezgotovinska plaćanja. Poduzetnik ima pravo prenijeti bilo koji broj uplata jednoj drugoj ugovornoj strani u neograničenom iznosu.
3. Mogućnost obračuna s pravnim osobama. Za organizacije su gotovinska plaćanja, posebno velika, problematična.
4. Samostalni poduzetnici mogu platiti usluge ili robu svojom karticom.
5. Ušteda vremena i mogućnost brzog plaćanja poreza i pristojbi u proračun (na primjer, pravovremeno plaćanje patenta ili licence), kao i podmirenje računa s partnerima.
6. Mogućnost popisa plaće na kartice zaposlenika.

Ako je pitanje je li potreban tekući račun za pojedinog poduzetnika, vrijedi napomenuti da se time povećava status poslovnog čovjeka i ulijeva više povjerenja među partnerima.

Jedini nedostatak može se nazvati dodatni troškovi za uslugu. Iznos godišnje je oko 1000 rubalja. Ali ako ste aktivni, to je mala cijena koju morate platiti, a prednosti nadmašuju ovaj nedostatak. Osim toga, poduzetnici na općem sustavu oporezivanja odn dohodak po pojednostavljenom poreznom sustavu minus rashodi mogu ovu stavku uključiti u rashode.

Kako biste smanjili troškove bankovnih usluga, morate se upoznati s uvjetima koje nude različite financijske institucije i odabrati najprikladniju opciju.

Kako odabrati banku?

Ako pojedinačni poduzetnik bez bankovnog računa odluči promijeniti svoj položaj, tada mora pažljivo odabrati banku. Važan kriterij je pouzdanost financijska institucija. Postoji niz uvjeta na koje morate obratiti pozornost.

Od voditelja poslovnice trebate zatražiti sljedeće:

• Plaća li se naknada za otvaranje računa i u kojem iznosu? Neke banke to rade besplatno;
• cijena usluge upravljanja gotovinom(cijena za svaki poslani nalog);
• iznos plaćanja za usluge pretplate;
• Je li moguće izvršiti online plaćanje (usluga klijent-banka);
• pod kojim uvjetima se izdaje bankovna kartica?
• ima li koja besplatna online podrška klijenti;
• veličina limita i provizije za podizanje gotovine putem bankomata;
• pod kojim uvjetima se izdaje? plastična kartica;
• iznos depozita za ostatak unovčiti. Neke banke nude dobar postotak za pokrivanje troškova usluge.

Vrijedno je pitati se o dostupnosti programa za pojedinačne poduzetnike. Neke banke nude vrlo atraktivne uvjete za kreditiranje individualnih poduzetnika.

Obratite pozornost na ugled i razdoblje djelovanja bankarske institucije. Nepouzdana banka može biti lišena licence, a povrat novca bit će problematičan.

Otvaranje računa

Od 2016. godine uvedene su izmjene u proceduru otvaranja tekućeg računa, čime je ovaj proces poduzetnicima znatno pojednostavljen. Do 1. rujna 2016. banci je bilo potrebno dostaviti izvornik potvrde o registraciji samostalnih poduzetnika ili presliku ovjerenu kod javnog bilježnika.

Zakonodavci su ukinuli ovaj zahtjev. Zaposlenik banke može dobiti takve podatke putem interneta od jedinstveni registar. Prije toga, za otvaranje računa bez takvog dokumenta, banka se suočila s kaznom od 20 tisuća rubalja.

Osim toga, poduzetnici imaju mogućnost otvaranja računa bez odlaska u ured, ako već imaju tekući račun ili bankovnu karticu. Zahtjev se podnosi putem interneta, a banka donosi odluku isti dan.

Za otvaranje računa trebat će vam sljedeći dokumenti:

• putovnica;
• licenca, ako to vrsta djelatnosti zahtijeva.

Prilikom podnošenja prijave putem zastupnika potrebna je punomoć.

Za obavljanje transakcija potrebno je ispuniti potpise poduzetnika odn povjerenik, kao i sa otiskom pečata. Ako planirate plaćati putem interneta, to nije potrebno.

Odnos s bankom osiguran je ugovorom u kojem su navedena sva prava i obveze ugovornih strana. Osim toga, uključen je dodatak s cijenama usluga. Ako banka pruža bilo kakve usluge klijentu u pojedinačno, sastavlja se dodatni dogovor. Isprave se ovjeravaju potpisima i pečatima stranaka.

Obavijestiti porezni ured ili nije potreban mirovinski fond, takve podatke banka daje za svakog klijenta.

Riješeno je pitanje treba li samostalni poduzetnik otvoriti bankovni račun u 2019. godini i kako to učiniti. Ali može li financijska institucija odbiti klijenta i na kojoj osnovi?

Da, banka možda neće prihvatiti zahtjev iz sljedećih razloga:

1. Pružanje nepotpunog paketa dokumenata (nedostatak licence ili punomoći od predstavnika).
2. Dokument je istekao (poduzetnik nije produžio licencu ili dobna fotografija nije na vrijeme zalijepljena u putovnicu).
3. Lažni dokumenti. Ako se otkrije krivotvorina, individualni poduzetnik odgovara.

Ako je, po mišljenju klijenta, banka neopravdano odbila, morate napisati zahtjev za pismeno objašnjenje. Ako su prava podnositelja povrijeđena, možete se obratiti sudu.

Rizici povezani s korištenjem osobnog računa

Za danas Porezni zakon ne sadrži izravnu zabranu korištenja osobnog računa za plaćanja vezana uz poslovanje. Iako je prije 2014. situacija bila obrnuta, zakon je jasno rekao da su takve radnje nezakonite.

Razmotrimo je li potrebno da pojedinačni poduzetnik otvori bankovni račun u 2019. ili možete proći vlastitom karticom.

Razlozi zabrane:

1. Banka može odbiti izvršenje transakcije u vezi s poslovnim aktivnostima. Ovaj aspekt sadržan je u uputama Središnje banke Ruske Federacije N 153-I.
2. Prijem velika svota zanimat će sigurnosnu službu financijske institucije. To je zbog borbe protiv pranja novca.
3. Prilikom primanja sredstava od pravnih osoba, NI ima pravo naplatiti porez na dohodak od 13% za uplatu od strane individualnog poduzetnika.
4. Ako pojedinačni poduzetnik posluje na način koji zahtijeva potvrdu troškova (OSNO ili pojednostavljeni porezni sustav za dohodak minus rashode), plaćanja izvršena s osobne kartice neće se priznati kao trošak.
5. Prilikom registracije platni nalog Morate navesti svrhu plaćanja. Navedeni ugovor ili račun može postati temelj za priznavanje takve transakcije kao poduzetničke. Teško će se dokazati suprotno.
6. Ako porezna uprava to smatra novčani tokovi u vezi s poslovanjem, može naplatiti porez na sve obavljene transakcije.

To su prilično ozbiljni rizici koji dovode do administrativnih i čak kaznena odgovornost.

Otvaranje tekućeg računa ima puno prednosti koje vam omogućuju uštedu vremena i otvoreno poslovanje. To će vas spasiti od sukoba s regulatornim tijelima i troškova kazni.

Iz članka ćete saznati je li bankovni račun potreban za pojedinog poduzetnika, a mi ćemo analizirati značajke njegovog otvaranja za pojedinog poduzetnika na pojednostavljenom poreznom sustavu, patentu i UTII. Razmotrimo može li pojedinačni poduzetnik koristiti osobni bankovni račun i postoje li nedostaci bezgotovinskog plaćanja.

Što je tekući račun za samostalne poduzetnike i kako ga koristiti

Tekući račun je u biti poseban račun, koji otvaraju samo pojedinačni poduzetnici i pravne osobe. osobe za provedbu razne vrste plaćanja u trgovačkim i gospodarskim djelatnostima. Ovi se računi mogu koristiti i za primanje novca od raznih drugih strana i pojedinaca, kao i za troškovne transakcije vezano za poslovne aktivnosti. Pojedinačni poduzetnik može voditi račune i na glavnom poreznom sustavu i kada koristi posebne. načini (UTII, pojednostavljeni porezni sustav itd.).

Samostalni poduzetnici moraju se pridržavati određenih pravila korištenja računa kako bi izbjegli nepotrebna pitanja poreznih i drugih kontrolnih tijela. Na primjer, ne biste ga trebali koristiti za dobivanje drugog prihoda koji nije povezan s poslovnim aktivnostima. U protivnom će poreznu upravu svakako zanimati razlika između brojeva u porezne prijave s prometom poduzeća.

Donosimo popis transakcija za koje se često koristi tekući račun pojedinog poduzetnika:

• primanje uplata od poduzeća i drugih pojedinačnih poduzetnika;
• primanje sredstava od stanovništva prilikom plaćanja korištenja bankovne kartice;
• plaćanje dobavljačima;
• prijenos obveznih plaćanja u proračun i razne fondove;
• obračuni sa zaposlenicima.

Može li samostalni poduzetnik poslovati bez tekućeg računa?

Mnogi poduzetnici početnici se pitaju je li moguće ne otvoriti tekući račun, jer za njegovo održavanje morate platiti banci. Zakon dopušta pojedinačnom poduzetniku da nema poseban račun za poslovanje, iako to nameće neka ograničenja. Na primjer, mora se sastaviti za rad s bilo kojim velikim kupcem ili za potpisivanje državni ugovori. Bolje je da sami odlučite hoće li vam tekući račun biti potreban u radu, nego da tražite odgovor na pitanje je li potreban ili ne za poduzetnika.

Sasvim je moguće bez tekućeg računa u sljedećim situacijama:

• promet poduzetnika je mali;
• obračuni s drugim poduzetnicima i organizacijama svedeni su na minimum;
• naselja s fizičkim pojedincima bez upotrebe bezgotovinskog plaćanja i bankovnih kartica.

Trebam li tekući račun za otvaranje samostalnog poduzetnika?

Otvaranje tekućeg računa u banci je pravo pojedinog poduzetnika, a ne obveza. Zakonodavstvo dopušta da u brojnim situacijama bez njega možete i tijekom rada, tim više što neće biti potrebna prijava poduzetnika u poreznoj upravi. Štoviše, banka neće moći otvoriti tekući račun bez registracije samostalnog poduzetnika (kao za pojedinca) i obavljati transakcije na njemu. Tek nakon primitka dokumenata od Federalne porezne službe o državi. registracije, potrebno je odlučiti treba li pojedini poduzetnik imati tekući račun, te ga po potrebi otvoriti.

Pojedinačni poduzetnik može otvoriti račun u bilo kojem trenutku nakon registracije tvrtke, ali je potrebno razumjeti da ovaj postupak nije trenutan, au nizu situacija bit će vrlo teško bez njega. Na primjer, neke tvrtke odbijaju isplatiti sredstva u gotovini ili ih prebaciti na osobne račune.

U kojim slučajevima je poduzetniku potreban tekući račun?

Mnogi pojedinačni poduzetnici postavljaju pitanje: "Zašto otvoriti poseban račun za tvrtku i platiti njegovo održavanje ako to nije potrebno." Ali u stvarnosti je situacija nešto drugačija. Iako zakon ne utvrđuje obvezu pojedinačnih poduzetnika da otvore poseban račun za poslovanje, on uvodi određena ograničenja. Poslovanje po tekućem računu za samostalne poduzetnike bit će obvezne prirode, ako cijena barem jednog ugovora prelazi 100.000 rubalja.

Pojedinačni poduzetnik također će trebati bankovni račun u slučaju rada s državnim kupcima: ne mogu vršiti plaćanja u gotovini. Mnoge komercijalne strukture također više ne žele raditi s gotovinom. U većini slučajeva za prihvaćanje kartičnog plaćanja potreban je tekući račun.

Mogu li koristiti osobni bankovni račun?

Da li je moguće ne otvoriti tekući račun, već koristiti osobni za plaćanje vezano uz posao? Do 2014. Porezni zakon Ruske Federacije obvezivao je poduzetnike na registraciju posebne račune za održavanje komercijalne djelatnosti. Ova odredba sada je izgubila snagu.

Čini se da sada pojedinačni poduzetnik ima priliku koristiti osobni račun u poslovne svrhe. Međutim, za bezgotovinske prijenose u interesu poslovanja morat ćete otvoriti poseban račun, čak i ako se radi o osobnom računu. već ima lice. Za to postoje sljedeći razlozi:

1. upute Centralna banka Broj 153-I još uvijek vrijedi. Izravno zabranjuje korištenje tekućih računa za fizičke osobe. osobe za poslovno povezana naselja. Zapravo kreditna institucija možda jednostavno neće izvršiti takva plaćanja.
2. Veliki iznosi položeni na osobni račun dovest će do pitanja sigurnosne službe i financijskog nadzora. Prema Saveznom zakonu br. 115, banka će prvo tražiti objašnjenje izvora prihoda, a zatim će radije odbiti uslugu i raskinuti ugovor. Postoji čak i rizik da budete stavljeni na crnu listu i potom se suočite s velikim problemima prilikom otvaranja novih računa.
3. Organizacije i drugi poduzetnici u većini slučajeva odbijaju uplate na račun fizičkih osoba. lica. Porezne vlasti ne smiju prihvatiti takve troškove kao odbitke. porezna osnovica ili pobrojati takve partnere porezni agenti te zahtijevati uplatu u proračun poreza na dohodak.
4. Nemogućnost dijeljenja prihoda. Porezna uprava će pokušati naplatiti porez na cjelokupni iznos položen na račun, bez obzira na izvor prihoda. Kao rezultat toga, morat ćete platiti dodatne poreze na prihod koji niste primili od poslovanja.
5. Nemogućnost provjere troškova. Isplate s osobnog računa porezne vlasti neće smatrati troškovima poslovanja; stoga se pojedinačni poduzetnik može suočiti s povećanjem porezne osnovice.

Tekući račun za samostalne poduzetnike na pojednostavljenom poreznom sustavu

Zakon ne obvezuje pojedinačne poduzetnike da otvore račun za poslovanje koristeći pojednostavljeni porezni sustav. Poduzetnik će morati sam odlučiti treba li mu samostalni poduzetnik u okviru pojednostavljenog poreznog sustava u 2017. godini. Za vrlo mali opseg posla, sasvim je moguće bez njega. Ali morate uzeti u obzir da pri primjeni postupka obračuna „prihodi minus rashodi“ morate opravdati troškove poslovanja kako biste smanjili plaćanja poreza. To je puno lakše učiniti kada robu i usluge plaćate putem tekućeg računa. Istodobno, ne zaboravite na ograničavanje iznosa gotovinskih plaćanja.

Tekući račun za pojedinačne poduzetnike na UTII

Kada planiraju otvoriti samostalnog poduzetnika na UTII, mnogi ljudi razmišljaju o tome trebaju li tekući račun. Nerijetko razmjeri poslovanja takvih poduzetnika jedva dosežu i mikropoduzeće, a većina klijenata su pojedinci. Teoretski, njima zapravo i ne treba tekući račun.

Ali postoji nekoliko točaka koje treba uzeti u obzir:

1. Odnedavno su vlasnici tvrtki obvezni osigurati plaćanje u trgovinama bankovnim karticama. I prodaja u prodajno mjesto- Ovo je jedna od glavnih aktivnosti poduzetnika na UTII. Sva sredstva za takva plaćanja prenose se isključivo na tekući račun prema ugovoru o preuzimanju s bankom ili specijaliziranom organizacijom.
2. Ograničenje iznosa gotovinskih plaćanja od 100 tisuća rubalja može značajno ograničiti mogućnosti plaćanja, uključujući i najamninu. Neće svaki partner pristati na sklapanje novog ugovora svakih nekoliko mjeseci.

Teoretski, odgovor na pitanje može li pojedinačni poduzetnik otvoriti račun na UTII bit će pozitivan, a zapravo malo ljudi uspijeva raditi bez korištenja bezgotovinskog plaćanja.

Tekući račun za samostalne poduzetnike na patentu

Situacija s patentom će biti nešto drugačija. Prije svega, trebali biste razumjeti zašto bi poduzetniku s patentom u 2017. godini mogao biti potreban tekući račun. To može uključivati ​​plaćanja dobavljačima i drugim partnerima, poput stanodavaca. U ovom slučaju, faktura je potrebna samo ako dobavljači odbiju primiti gotovinu ili ako iznos ugovora premašuje 100.000 rubalja.

Također možete primati uplate od klijenata na svoj račun. I zabrana ulaska bezgotovinsko plaćanje s PSN br. S obzirom na rasprostranjenost bankovnih kartica, gotovo je nemoguće bez prihvaćanja istih. To znači da ćete trebati račun, jer će banka primatelj prebaciti sredstva na njega.

O tome da li je račun potreban za plaćanja prema partnerima odlučuje samostalni poduzetnik koji radi na patentu. Zakon ga ne obvezuje da se obrati banci radi otvaranja računa, ali mu to niti ne zabranjuje.

Kako otvoriti tekući račun kao samostalni poduzetnik

Ako LLC mora imati račun (inače jednostavno neće moći platiti porez), tada individualni poduzetnik otvara po vlastitom nahođenju. Obično je ovaj postupak jednostavan, ali rijetko ga je moguće izvesti brzo.

Pogledajmo korak po korak kako otvoriti račun za privatnog poduzetnika:

1. Odaberite odgovarajuću banku. Mnogi financijske organizacije su spremni otvoriti račun za samostalne poduzetnike, ali uvjeti u njima mogu jako varirati. Potrebno je odabrati najbolje ponude u pogledu tarifa i jednostavnosti usluge, uzimajući u obzir specifičnosti određenog posla, na primjer, za neke poduzetnike bit će važna jeftina obrada plaćanja, a za druge jeftino podizanje gotovine važno.
2. Prikupiti dokumente. Potrebna vam je samo putovnica i dozvola za obavljanje određenih vrsta djelatnosti (ako postoji); ostatak dokumenata banka prima elektroničkom obliku. Ako ste unajmili urede ili prodajne prostore, možda će biti potrebni ugovori o najmu.
3. Prijavite se za otvaranje. Ovisno o banci koju odaberete, to možete učiniti na daljinu ili dolaskom u poslovnicu i ispunjavanjem papirnatih obrazaca.
4. Pričekajte da se ugovor pripremi. Ovaj postupak nije uvijek brz, budući da individualnog poduzetnika mora provjeriti sigurnosna služba banke. Obično sve provjere i priprema dokumenata traju od 1 do 5 radnih dana.
5. Potpišite dokumente. Potrebno je potpisati ugovor, ispuniti karticu s uzorcima potpisa i otiskom pečata (ako postoji). Prije potpisivanja svakako proučite sve dokumente.
6. Povežite online bankarstvo. Ova usluga omogućuje vam da minimizirate potrebu za posjetom poslovnicama kreditne institucije i značajno ubrzava plaćanja.

Porezna obavijest

Trenutno činjenica da poduzetnik ima otvoren tekući račun, porezna služba uči izravno od banke. Također obavještava sve fondove (FSS, Mirovinski fond). Od 2014. nema potrebe samostalno podnositi prijave poreznoj upravi, a člankom je propisana odgovornost za nedostavljanje ili naknadno podnošenje prijave rok, otkazan.