Kako otvoriti 41 trezorski račun. Vrste osobnih računa

Ministarstvo financija Ruska Federacija
SAVEZNA RIZNICA

O promjeni broja računa 40101 UFK za Moskvu i UFK za Moskovsku regiju

Federalni trezor u vezi s provedbom organizacijskih i tehničkih mjera za prijenos obračunske i gotovinske usluge bankovni računi koje su otvorili Savezni odjel riznice za Moskvu i Savezni odjel za riznicu za Moskovsku regiju (u daljnjem tekstu: Savezni odjel za riznicu za Moskvu, Savezni odjel za riznicu za Moskovsku regiju), u Glavnoj upravi Banke Rusije za Središnju Federalni okrug(u daljnjem tekstu Plan za prijenos računa u Državnu središnju banku Središnjeg saveznog okruga), javlja sljedeće.

Od 06.02.2017., pojedinosti o računima koje je otvorila Savezna financijska institucija za grad Moskvu i Savezna financijska institucija u Moskovskoj oblasti na bilančnom računu N 40101 „Prihodi raspoređeni od strane tijela Savezne riznice između proračuna” su promijenjeno proračunski sustav Ruska Federacija" (u daljnjem tekstu: računi 40101 UFK).

1. Novi podaci o računu 40101 UFK za Moskvu:

Broj računa: 40101810045250010041

BIC banke: 044525000

Naziv banke:

2. Novi detalji računa 40101 UFK za Moskovsku regiju:

Broj računa: 40101810845250010102

BIC banke: 044525000

Naziv banke:

cjelovito - Glavna uprava Centralna banka Ruska Federacija u Središnjem federalnom okrugu,

skraćeno GU Banke Rusije za Središnji federalni okrug.

Prema Karta puta o prijenosu računa u Državnu središnju banku Središnjeg saveznog okruga, Savezni odjel riznice za Moskvu i Savezni odjel za riznicu za Moskovsku regiju objavili su informacije o promjenama u detaljima računa 40101 i datumu prijelaza na njihovu upotrebu na službenim web stranicama i obavijestio klijente, uključujući teritorijalna tijela Savezne riznice, o promjenama u detaljima računa 40101 UFK.

Istodobno, nastavljaju se slučajevi podnošenja Obavijesti o preboju više plaćenih (naplaćenih) iznosa poreza i naknada, drugih prihoda, kazni, novčanih kazni na njih, kao i iznosa poreza koji podliježu povratu, koje provodi proračun. administratori prihoda podređeni jednom glavnom upravitelju proračunskih prihoda, koji se nalaze na teritorijima različitih konstitutivnih subjekata Ruske Federacije (u daljnjem tekstu: Obavijest o međuregionalnom kompenzaciji) (FDC šifra 0531451), s naznakom pojedinosti o zastarjelim (starim) računima 40101 UFK .

Imajte na umu da Obavijesti o međuregionalnom kompenzaciji koje su upravitelji proračunskih prihoda podnijeli teritorijalnim tijelima Savezne riznice nakon 06.02.2017. moraju sadržavati nove podatke računa 40101 UFK za grad Moskvu i UFK za Moskovsku regiju.

Savezna riznica nalaže teritorijalnim tijelima Savezne riznice da podatke o računima 40101 UFK za grad Moskvu i UFK za Moskovsku regiju dostave administratorima proračunskih prihoda i osiguraju prihvaćanje Obavijesti o međuregionalnom kompenzaciji strogo u skladu s trenutni detalji računi 40101 UFK za Moskvu i UFK za Moskovsku regiju.

R.E.Artjuhin

Tekst elektroničkog dokumenta
pripremio Kodeks JSC i provjerio prema:
službena web stranica
Riznica Rusije prema
Altajski kraj
http://altay.roskazna.ru
od 06.03.2017

Proračunska sredstva podliježu posebnoj kontroli države. U te svrhe institucije javnog sektora otvaraju posebne osobne račune u Saveznoj riznici. Zašto otvoriti takav osobni račun za komercijalnu organizaciju i kako to ispravno učiniti, reći ćemo vam u našem članku.

Što je račun riznice

Račun u riznici za pravne osobe, ili račun riznice, zasebni je račun za namirenje koji se otvara u teritorijalnom ogranku Savezne riznice Ruske Federacije. Takve račune koriste isključivo primatelji proračunska sredstva, kao i sudionici proračunski proces. Nije potrebno da komercijalna tvrtka otkine takav DMC.

Dakle, što je račun riznice za komercijalnu organizaciju? Ovo je obični DMC, koji je otvoren u TOFK if komercijalna organizacija je sudionik (naručitelj, izvođač ili izvođač) u sklapanju ili izvršenju državnog ugovora. Drugim riječima, ako je tvrtka povezana s državnim ugovorom, onda dobiti proračunsko financiranje ona može ići samo na račun u Riznici (gore smo definirali što je to).

Zašto vam je potreban račun u Riznici?

Za institucije javnog sektora DSC su obveza, odnosno zaposlenici u javnom sektoru mogu primati i trošiti proračunska sredstva samo preko takvih DSC. U protivnom nećete dobiti državna sredstva. Ali kakve veze s tim ima komercijalna sfera?

Odredimo kakvu ulogu u ovom pitanju igra Savezna riznica. Prije svega ovo totalna kontrola nad pravilnošću, zakonitošću i svrhovitošću trošenja sredstava dobivenih iz državnog proračuna. Budući da primatelji javnog novca mogu biti ne samo proračunske državne institucije, već i neprofitne organizacije i trgovačkih društava, tada je neophodna kontrola u ovom području odnosa.

Što TOFK kontrolira:

1. Državni ugovori za pružanje državnih potreba (kupnja roba, radova, usluga) u vrijednosti većoj od 100 milijuna rubalja, čiji uvjeti predviđaju plaćanje unaprijed.
2. Ugovori i sporazumi o davanju doprinosa u temeljni kapital ili imovinu pravnih osoba, ako su ta ulaganja izvor financiranja ulagatelja.
3. Vezano za sklopljene ugovore za dodjelu subvencija i dr proračunska ulaganja pravne osobe.
4. Subvencioniranje primatelja proračunskih sredstava, kao i sudionika u proračunskom procesu.
5. U smislu kontrole nad provedbom uvjeta državnih (općinskih) ugovora i sporazuma organizacija.

Prema tome, ako je tvrtka postala jedan od sudionika u državnom ili općinskom ugovoru, tada će morati otvoriti CSC.

Kako otvoriti račun riznice: upute korak po korak

Trenutni postupak za otvaranje i održavanje osobnih računa u TOFK-u utvrđuje Federalna riznica Rusije. Danas je postupak uređen posebnom naredbom od 17. listopada 2016. br. 21n (s izmjenama i dopunama od 28. prosinca 2017.).

Da biste otvorili CSC za pravnu osobu, slijedite upute.

Pripremite dva ključna dokumenta: zahtjev za otvaranje osobnog računa i karticu s uzorcima potpisa. Ako se KSC planira otvoriti za zaseban odjel poduzeće, tada uz traženu dokumentaciju pripremite i peticiju matične organizacije sa zahtjevom za otvaranje ovog DMC-a u TOFK. Sastavite takav zahtjev u bilo kojem obliku i ovjerite ga voditelj i glavni računovođa glavnog ureda. Ili zatražite trenutni obrazac od teritorijalno tijelo Riznica.

Prijavnica 05311752

Uzorak kartona za potpis 05311753

Kartica s uzorkom potpisa mora biti ovjerena kod javnog bilježnika.

Osim traženih dokumenata, Uprava riznice ima pravo tražiti i dodatne podatke. Stoga unaprijed pripremite sljedeću dokumentaciju:

1. Preslika državnog ugovora na temelju kojeg je nastala potreba za otvaranjem CSC-a.
2. Izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba o upisu o stvaranju ove pravne osobe (kopija).
3. Kopija Statuta gospodarskog subjekta.
4. Kopija potvrde Federalne porezne službe o registraciji poreznog obveznika.
5. Potvrda Zaklade socijalno osiguranje koje tvrtka plaća premije osiguranja(ako je dostupno).

TOFK specijalisti su obavezni na zahtjev ove informacije u relevantnim državnim agencijama i usporedite ga s priloženim dokumentima. FC mora obavijestiti o svojoj odluci u roku od 5 radnih dana.

Komercijalna poduzeća u Rusiji imaju priliku primati i ispunjavati državne narudžbe. Svrha državnog ugovora je zadovoljiti državne potrebe. Na primjer, možete dobiti državni ugovor za izgradnju ili popravak cestovnih površina, proizvodnju dobara i usluga potrebnih za obavljanje poslova usmjerenih na dobrobit cijelog društva. Posebnost takve suradnje je u tome što pravne osobe dobiti sredstva od državni proračun, i stoga odabran unovčiti su pod posebnom kontrolom. Kako bi se što učinkovitije utvrdilo namjensko korištenje sredstava, otvaranje računa u riznici za pravne osobe je obavezan korak.

Što je račun riznice?

Za početak treba reći da je račun u blagajni običan osobni račun; njegova posebnost je da je namijenjen za primanje proračunskih uplata. Ako pravne osobe mogu slobodno raspolagati tekućim računom, onda u ovom slučaju to nije sasvim točno, jer će novac za to doći iz riznice za izvršenje državnih naloga i ugovora.

Ovaj račun je potreban samo ako pravne osobe primaju državne naloge za obavljanje određenih vrsta posla. Na ovaj osobni račun ubuduće će se doznačavati proračunska sredstva. Nema daljnjih posebnih napomena za ovaj račun.

Imajte na umu da ako pravne osobe prime državni nalog, novac za njegovo izvršenje može se prenijeti samo na račun otvoren u riznici.

Značajke osobnog računa

Potrebno je da pravna osoba otvori račun u riznici kako bi se osigurala kontrola državnih tijela nad namjenskim korištenjem sredstava iz federalnog proračuna. Stoga su sve transakcije po njemu strogo kontrolirane, a kako bi se osigurala kontrola uključena je i riznica, koja prati strogo poštivanje uvjeta ugovora, poštivanje važećih zakonskih propisa i namjensko trošenje sredstava.

Koji su osnovi za provođenje nadzora nad trošenjem proračunskih sredstava:

• državni nalog za iznos veći od 100 milijuna rubalja;
• ugovor o dodjeli subvencija i javnih ulaganja;
• normativni akt prema kojem se osiguravaju državne potpore i postupak njihova izdavanja;
• vladine naredbe vezane uz obrambeni kompleks;
• sve sporazume koji se odnose na izvršenje državnog ugovora.

Savezna riznica dužna je provjeravati obujam obavljenih radova u skladu s državnim ugovorom, pratiti rokove izvršenja svojih obveza, uspoređivati ​​utrošena sredstva s cijenom pojedine usluge ili posla te stvarno provjeravati jesu li radovi izvršeni prema državni ugovor. Naime, račun u riznici neophodan je isključivo za izvršavanje državnih naloga, naime, novac za njega dolazi iz proračuna i trošit će se isključivo na potrebe navedene u ugovoru.

Postupak otvaranja osobnog računa

Sada ćemo odgovoriti na glavno pitanje kako otvoriti račun u riznici za pravnu osobu. Zapravo, da biste dobili odgovor na ovo, morate se obratiti zakonodavnim aktima, odnosno Nalogu Savezne riznice br. 21 od 17. listopada 2016., koji regulira postupak otvaranja računa u riznici.

Dakle, ako objasnite sadržaj dokumenta jednostavnim riječima, tada pravne osobe prvo moraju pripremiti dokumente. Među njima je obavezna prijava i karton s uzorcima potpisa i pečata osnivača. Ako je tekući račun otvoren za podružnicu tvrtke, potrebno je podnijeti zahtjev iz glavnog ureda sa zahtjevom za otvaranje računa u riznici, dokument se može sastaviti u slobodnom obliku.

Jedan od najvažnijih dokumenata je prijava na obrascu broj 05311752. Ovaj dokument sadrži sve osnovne podatke o pravnoj osobi, uključujući podatke o tvrtki, njenom nazivu i sl. Drugi najvažniji dokument je kartica s uzorcima potpisa, obrazac dokumenta 05311753. Ovaj dokument je neophodan kako bi zaposlenici riznice znali kako izgledaju potpisi glavnih osoba poduzeća. Prisutnost uzoraka potpisa osnivača, kao i pečata poduzeća, nužna je sigurnosna mjera, budući da kada je riječ o državnim ugovorima postoji popriličan broj velike svote.

Nadalje, pravne osobe će morati imati sve dokumente koje imaju, uključujući povelju, PIB, izvod iz Jedinstvenog državni registar pravne osobe i tako dalje. Morate se obratiti predstavništvu Savezne riznice na mjestu registracije pravne osobe; službena web stranica Savezne riznice nalazi se na internetskoj adresi http://www.roskazna.ru/. Ovdje možete dobiti informacije od interesa o pitanjima registracije osobnog računa za izvršenje državnih ugovora.

Imajte na umu da je nakon podnošenja kompletnog paketa dokumenata predviđeno 5 radnih dana za njihovo razmatranje i donošenje odluke, a nakon navedenog roka pravne osobe će dobiti odgovarajuću obavijest.

Kako kontrolirati utrošak sredstava

Kao što vidite, otvaranje računa riznice u praksi nije tako teško, glavno je pravilno pripremiti i predati sve potrebne dokumente. Što će se sljedeće dogoditi? Sredstva će biti uplaćena na vaš osobni račun tek nakon potpisivanja državnog ugovora, a čak iu tom slučaju neće biti moguće primiti ih tek tako. Da biste primili sredstva, trebat ćete poslati dokumente riznici koji potvrđuju namjensko korištenje sredstava, a to su računi, nalozi za plaćanje i sl.

Imajte na umu da svaki državni ugovor ima svoj identifikator: da biste primili sredstva, morate priložiti identifikacijski broj zahtjevu za njihov otpis.

Utoliko, kako je već spomenuto, gornji državni ugovor obično se sklapa za velike svote, zbog čega tijela vlasti mora pažljivo pratiti korištenje dodijeljenih sredstava. Na svim dokumentima vezanim uz ovrhu vladina naredba, moraju postojati potpisi ključnih osoba poduzeća i potpisi moraju nužno odgovarati onima navedenima na kartici. Ako zaposlenici Savezne riznice utvrde bilo kakva kršenja, primitak sredstava bit će odbijen.

Između ostalog, sredstva se dodjeljuju samo za izvođenje onih radova ili usluga koji su propisani u državni ugovor. Na primjer, stavke rashoda mogu uključivati ​​kupnju materijala ili alata, plaće zaposlenici angažiraju izvođače i podizvođače. Ali u isto vrijeme, novac se ne može položiti u ovlašteni kapital izvođač, nabava materijala za potrebe vlastitu tvrtku i prijenos na bilo koji bankovni račun.

Ukratko, u ovom slučaju, ako trebate otvoriti račun u Saveznoj riznici, to znači da je novac potreban za ispunjavanje državnog naloga. To jest, ovdje su sredstva dodijeljena iz savezni proračun moraju biti usmjereni isključivo na one potrebe predviđene ugovorom. I predstavnici državnog regulatornog tijela pomno prate ispunjavanje obveza.