Un senior peut-il recevoir. Les retraités ont-ils droit à une déduction fiscale? Comment obtenir la déduction maximale rapidement et facilement

Tout le monde peut bénéficier d'une déduction fiscale s'il est officiellement employé. Un citoyen en âge de prendre sa retraite peut le faire s'il est employé. Pour l'inscription, vous avez besoin d'un certain paquet de documents et d'une déclaration standard.

Caractéristiques de la procédure

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Le paiement de l'impôt pour ces citoyens soulève plusieurs questions différentes.  Après tout, cette couche de la population est considérée comme la plus vulnérable. Et dans la plupart des cas, toutes les opérations de dépenses incombent au contingent ouvrier. Par conséquent, les travailleurs peuvent obtenir un remboursement.

De nombreux retraités essaient d'investir dans l'immobilier. C'est pourquoi ils s'intéressent à la question de la possibilité d'un remboursement d'impôt. Mais tout le monde n'est pas au courant de cette possibilité. Depuis 2001, la législation stipule la question de l’acquisition de paiements d’impôt pour des catégories spécifiques de citoyens.

Autrement dit, vous pouvez retourner les fonds pour toute propriété résidentielle. Ce droit est accordé par l'État sous la forme d'un rendement de 13%. Le montant à rembourser est appelé paiement de la taxe foncière. Le montant maximal à rembourser est de 13% de 2 000 000 de roubles.

La difficulté vient ici principalement du fait que les retraités reçoivent une pension qui n'est pas du tout imposée. Par conséquent, il n'est pas accepté de le considérer comme une opération rentable.

Si un retraité a un revenu supplémentaire, il a le droit de compter sur un paiement de propriété.

Sous forme de revenu peut être:

1. vente de biens;
2. louer un appartement ou une voiture;
3. prévoyance privée;
4. les salaires ou autres revenus supplémentaires à partir desquels la base d'imposition est payée.

L'enregistrement de ce type peut provenir de toute opération rentable.  Dans certains cas, il existe des restrictions liées au montant de paiement maximal sur une base annuelle. Autrement dit, il ne peut pas dépasser le montant de l'impôt qui est payé pour une période de temps similaire.

Principes de base des paiements

Autrement dit, un retraité ne peut recevoir un impôt qu'en cas d'emploi. Tout citoyen qui travaille peut effectuer un paiement, puisqu'il reçoit le salaire gagné, taxé sur l'impôt sur le revenu des particuliers. Dans ce cas, c'est déjà un propriétaire qui travaille.

De nouveaux amendements sont constamment introduits dans la législation. Et depuis le début de 2014, une telle personne a le droit de recevoir des paiements non seulement pour les périodes en cours, mais également de rembourser les impôts des trois dernières années à compter de la date d'acquisition de l'objet.

Il y a aussi une situation où une personne termine son activité professionnelle, mais ne parvient pas à recevoir la totalité de l'impôt sur le revenu dû. Pour ceux qui ont acquis la propriété après la date limite et ont reçu un remboursement pour les dernières années, les paiements cessent.

Dans ce cas, un citoyen en âge de prendre sa retraite ne peut rembourser l'impôt que pour les dernières années d'emploi.

Et ceux qui sont devenus propriétaires de l'objet avant la date limite précédemment soumise ou qui n'ont pas du tout reçu de remboursement y ont droit. Autrement dit, il transfère le solde il y a 3 ans jusqu'à ce qu'il reçoive une couverture de retraite pour la période pendant laquelle le paiement n'a pas été reçu.

Comment est la déduction fiscale pour les retraités qui travaillent lors de l'achat d'un appartement

La procédure pour obtenir une déduction fiscale n'est pas différente de la conception standard.  Le mécanisme de retour s'effectue par l'intermédiaire de l'employeur ou de l'administration fiscale conformément à la législation applicable.

Pour l'inscription, un retraité devra fournir:

1. déclaration des transactions de revenus sous forme de 3NDFL;
2. certificat d'impôts payés;
3. reçu pour l'achat de matériaux de finition, s'il y a un sens de la construction;
4. documents de titre pour la propriété.

Après cela, aucune action n'est requise du citoyen. Il suffit d'attendre une décision sur la demande. Dans les 3 mois, vérification de la documentation fournie pour l'authenticité et la fiabilité. Si tout est en ordre, un avis est envoyé à la personne où la décision est acceptée.

S'il y a des corrections, le temps est donné pour la correction. Cela se produit souvent lorsque la déclaration 3NDFL est incorrectement exécutée.

Ensuite, vous devez visiter le numéro fiscal territorial au lieu de résidence ou d'enregistrement.  Ici, vous devez fournir les détails du transfert de fonds. il convient de rappeler que vous devez avoir un compte courant dans une succursale de toute institution bancaire russe.

L'argent n'est pas remis au demandeur. Les retraités doivent prendre en compte un certain nombre de nuances et de caractéristiques lors de l'acquisition d'une déduction fiscale.

En particulier:

1. il convient de rappeler qu'un citoyen non actif peut recevoir de l'argent pour les trois années précédentes qui ont précédé l'acquisition d'un bien immobilier;
2. lors de l'acquisition d'un immeuble dont le propriétaire n'est que dans le ratio de partage, le paiement est effectué au prorata de la part;
3. un citoyen en âge de prendre sa retraite, comme tout autre, peut recevoir un paiement de l'employeur et de l'administration fiscale sur demande. Si un citoyen travaille simultanément sur plusieurs lieux de travail à la fois, l'administration fiscale détermine indépendamment l'ordre de priorité de l'employeur.

Inscription pour les conjoints

Il existe une autre possibilité d'obtenir une déduction fiscale.  Si un citoyen ne travaille pas, mais est dans un mariage enregistré, dont le conjoint a un revenu officiel, ce dernier peut restituer le paiement pour l'acquisition du conjoint. Ce droit est conservé même avec ou sans participation au capital.

La législation actuelle vous permet de rédiger en lien avec la notion de bien acquis en commun. Mais il y a une condition supplémentaire. Tous ceux qui acquièrent un tel droit ne devraient l'avoir reçu qu'en 2014. Ou la possibilité d'un remboursement reste en accord avec le reste de la déduction.

L'ensemble nécessaire de documents

Pour vous inscrire à l'administration fiscale, vous devrez fournir certains documents.

Il a une position élargie pour chaque contingent de personnes:

1. déclaration de forme établie;
2. données de passeport;
3. déclaration sous forme de 3NDFL;
4. aide 2NDFL;
5. tous les documents pour l'appartement, y compris un certificat d'enregistrement de l'état, la réception-transfert ou le contrat de vente;
6. tous les documents confirmant le paiement de l'acquisition - relevé bancaire et reçu, si nécessaire;
7. s'il s'agit d'un bien immobilier acquis dans le cadre d'un prêt hypothécaire, fournissez en outre un contrat de prêt et un certificat de la valeur payée du produit;
8. dans le cas où le propriétaire est marié, vous devez fournir un certificat de mariage et une déclaration sur la répartition de la déduction.

Parmi les documents supplémentaires, c'est pour le pensionné qu'ils fournissent une copie du certificat de pension. Après le dépôt, l'examen prendra au moins trois mois. Après cela, les fonds sont transférés aux détails spécifiés dans un délai d'un mois.

Vidéo: ce qui est requis par la loi

Catégories spéciales

Un citoyen qui travaille et un citoyen qui ne travaille pas peuvent recevoir une déclaration de propriété. La réception n'est pas accompagnée de nuances particulières, l'essentiel est qu'il y ait des revenus pour l'année présentée. Un citoyen ordinaire et un retraité peuvent tous deux avoir le droit d'acheter une déduction.

La déduction fiscale pour les retraités qui travaillent lors de l'achat d'un appartement est accordée à tous, y compris aux retraités du ministère de l'Intérieur. Ils reçoivent également de l'aide dans une procédure similaire à celle des autres personnes. Si une personne n'est pas officiellement employée, elle a le droit de recevoir un paiement d'impôt avec le transfert de fonds de la partie inutilisée.

Dans d'autres situations, les fonds ne sont pas émis. Ce droit ne s'applique pas à l'acquisition de biens immobiliers à l'aide de fonds budgétaires.

Certains frais sont pris en compte lors de l'inscription:

1. groupe initial - frais de finition, d'achèvement. Une situation similaire s'applique à la chambre, l'appartement, le terrain;
2. le deuxième groupe est le paiement du coût des prêts hypothécaires. Cela est dû à l'achat de biens immobiliers précédemment soumis;
3. le troisième groupe fait référence aux intérêts retirés dans le cadre du refinancement des obligations de crédit.

Vous pouvez également prendre en compte diverses opérations de dépenses pour la création d'estimations et d'autres documents pour des projets, y compris l'achat de matériaux de construction et de finition, les services de communication.

Limitation

Dernière mise à jour: 28/08/2019

Question:

Un retraité qui travaille ou qui ne travaille pas peut-il bénéficier d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement? Comment peut-il retourner l'impôt sur le revenu ici(Impôt sur le revenu des particuliers) ? Et un retraité peut-il bénéficier d'une déduction fiscale pour la vente d'un appartement?

La réponse est:

Malgré de nombreuses clarifications concernant les déductions fiscales dues aux citoyens lors de l'achat et de la vente d'appartements, de nombreux les personnes âgées  des questions demeurent sur la déclaration de revenus des particuliers. Pour une raison quelconque, l'administration fiscale n'a pas accordé l'attention voulue à une catégorie aussi importante, âgée et curieuse de nos concitoyens. Et pour eux, il y a vraiment des nuances dans l'application déductions d'impôt foncier  dans les transactions immobilières. C'est la question que nous examinons maintenant.

Si un retraité acheté un appartement, alors comment peut-il bénéficier d'une déduction fiscale ( c'est-à-dire récupérer l'impôt sur le revenu des particuliers) si cela ne fonctionne plus? Et s'il continue de travailler? Et si un retraité a vendu son appartement, alors comment peut-il abaisser son assiette fiscale?

Nous analyserons ces situations tour à tour. Tout ce qui est indiqué ci-dessous est vrai à la fois pour le marché immobilier et pour.

Déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement pour les retraités qui ne travaillent pas

Disons tout de suite que si retraité sans emploi acheté un appartement, puis, comme tout autre citoyen russe, il a le droit de recevoir déduction d'impôt foncier. Mais il n'a pas toujours une telle opportunité. Comment ça? Maintenant, tout deviendra clair.

Rappelons que lors de l'achat d'une maison, une déduction fiscale est appliquée sur les revenus actuels et futurs de l'Acheteur ( par exemple, au salaire) dont il paie un impôt sur le revenu des personnes physiques égal à 13%. En d'autres termes, une telle déduction réduit son assiette fiscale et vous permet de restituer du budget une partie de l'argent qu'il y verse sous forme d'impôt sur le revenu des particuliers. Pour quelles années? En général, cela s'applique à l'année d'achat et aux années suivantes, mais pour les retraités, les conditions sont spéciales ( à leur sujet ci-dessous)..

Le montant maximal d'une telle déduction fiscale est de 2 millions de roubles. Un montant maximum à restituer, respectivement, est égal à:

2 000 000 X 13% \u003d 260 000 roubles.

Si une maison a été achetée avec une hypothèque, une autre déduction est ajoutée ( en plus du premier), déjà de 3 millions de roubles. Cette déduction s'applique uniquement au montant des intérêts payés sur le prêt. Et montant maximum de remboursement des intérêts payés, respectivement, est égal à:

3 000 000 X 13% \u003d 390 000 roubles.

Quelle est la particularité d'obtenir une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement par un retraité? Et le fait est que la majorité des retraités, bien qu'ils reçoivent des revenus sous forme de pensions, ne paient pas d'impôt sur le revenu des particuliers. Par conséquent, ils n'ont rien à retourner. Mais là encore, il y a des nuances. Considérez d'abord retraités sans emploi.

Avez-vous remarqué l'expression «la plupart des retraités»? Alors pas tous? Oui, pas tous. Le fait est que, bien que toutes les pensions soient reconnues comme des revenus des particuliers (Ouvre dans un nouvel onglet. "\u003e Paragraphe 7, clause 1, article 208 du Code des impôts de la Fédération de Russie), seules les pensions provenant de non étatique   des fonds de pension, et uniquement si l'accord avec un tel fonds a été conclu par l'organisation employeur et non par le particulier (s'ouvre dans un nouvel onglet. "\u003e Article 2, article 213.1, Code des impôts). Et les pensions qui sont fournies état   par un fonds de pension, exonéré d'impôt sur le revenu des particuliers (Ouvre dans un nouvel onglet. "\u003e Article 2, article 217, du Code des impôts). Toutes les pensions capitalisées sont également exonérées de l'impôt sur le revenu des particuliers (Ouvre dans un nouvel onglet."\u003e Article 1, article 213.1 , Code fiscal de la Fédération de Russie).

Cela signifie que retraité sans emploi  peut bénéficier d'une déduction fiscale ( retourner l'impôt sur le revenu des particuliers) lorsqu'il achète un appartement uniquement s'il reçoit sa pension d'un fonds de pension non public auquel son employeur a retenu ses cotisations. S'il perçoit une pension ordinaire de l'Etat (Ouvre dans un nouvel onglet. "\u003e Fonds PFR), alors l'impôt sur celui-ci n'est pas payé et, par conséquent, il ne sera pas possible de le restituer non plus. Mais! ...

Mais là encore, il y a une nuance! Les retraités qui ont acheté un appartement après leur retraite ( à la fois étatique et non étatique) ont droit récupérer l'impôt sur le revenu des personnes physiques précédemment payé sur leur salaire pour les trois années précédentes  (Il s'ouvrira dans un nouvel onglet. "\u003e Paragraphe 4, paragraphe 3, article 210 du Code fiscal de la Fédération de Russie et s'ouvrira dans un nouvel onglet."\u003e Paragraphe 10, Article 220 du Code fiscal de la Fédération de Russie). Bien sûr, dans les limites maximales indiquées ci-dessus.

Seuls les retraités ont une telle opportunité, et en cela ils ont un avantage sur tous les autres citoyens. Formellement, cela s'appelle «Transfert du solde de la déduction d'impôt foncier sur les périodes fiscales précédentes» . Traduit en langage humain, cela signifie que si un retraité a acheté un appartement, il peut postuler ( reporter) déduction fiscale sur leurs revenus pendant 3 ans précédant l'année d'achat de l'appartement ( voir l'exemple ci-dessous) Si, au cours des années précédant l’achat, le pensionné n’a pas travaillé et n’a pas perçu de revenu, respectivement, effectuer une déduction   il n'y aura tout simplement rien, et cela "s'éteint".

En outre, la date limite pour soumettre une demande de déduction pour report! Pour qu'un retraité puisse bénéficier d'une déduction fiscale sur ses revenus des 3 dernières années pour l'achat d'un appartement ( d'émettre un "transfert de solde") il devrait demander une déduction à temps! Soit - dans l'année suivant l'année d'achat ( période de déclaration fiscale) S'il présente une demande ultérieurement, au cours des années suivantes, le nombre d'années sur lesquelles la déduction peut être reportée, respectivement, diminue ( S'ouvrira dans un nouvel onglet. "\u003e Lettre du Ministère des Finances du 21/03/2016, 11ème paragraphe).

  ♦ Exemple (Déclaration de l'impôt sur le revenu des particuliers à un retraité pour les années précédentes) ♦

Déduction fiscale pour l'achat d'un appartement pour retraités actifs

En ce qui concerne retraités actifs, la situation avec le remboursement de la taxe est similaire. Lors de l'achat d'un appartement, les retraités qui travaillent ainsi que les chômeurs ont droit à transfert du «solde de déduction fiscale»   pour les trois années d'achat précédentes. Mais en plus de cela, les retraités qui travaillent peuvent appliquer la même déduction à leur revenu actuel qui a surgi l'année de l'achat d'un logement.

Si la personne âgée continuera de travailler  et les années suivantes, déclaration de revenus des particuliers pour l'achat d'un appartement  il pourra recevoir davantage jusqu'à ce qu'il choisisse le montant maximum possible ( voir ci-dessus) Autrement dit, la déduction pour résidus ( s'il n'est pas encore tout sélectionné les années précédentes), il sera possible de percevoir pour chaque année de travail suivante, au cours de laquelle un retraité perçoit un salaire et en paie l'impôt sur le revenu des particuliers.

Ainsi y retraités actifs  Il existe plus d'options pour appliquer une déduction d'impôt foncier. Il est d'abord appliqué au revenu actuel d'un retraité , et si la totalité du montant déductible du revenu courant n'est pas sélectionnée, la partie restante ( le même "reste") est transféré à trois années d'achat antérieures . Et puis, si la totalité de la déduction n'a pas encore été retenue, il recevra de son salaire les années suivantes.

Pour résumer - dans quels cas les retraités qui travaillent et ceux qui ne travaillent pas peuvent rembourser l'impôt sur le revenu des particuliers

Alors lors de l'achat d'un appartement, un retraité peut restituer son impôt sur le revenu  dans les cas suivants:

1. Le retraité continue de travailler et de recevoir un revenu imposé par l'impôt sur le revenu des particuliers ( la déduction s'applique aux revenus de l'année en cours, aux revenus des 3 dernières années et aux revenus des années futures);
2. Le retraité ne travaille pas, mais a travaillé pendant un, deux ou trois ( maximum) les dernières années précédant l'année d'achat de l'appartement ( le «solde reporté» pour les 3 dernières années s'applique);
3. Un retraité reçoit une pension d'un fonds de pension non public ( NPF) les déductions auxquelles l'employeur a procédé ( cette pension est imposée à 13% PIT et peut être restituée).

Y en a-t-il ( c'est-à-dire posséder un appartement)? Voilà! Pour plus d'informations à leur sujet, consultez une note séparée ici.

Déduction fiscale pour les retraités lors de la vente d'un appartement

Lors de la vente d'un appartement  La déduction fiscale pour les retraités n'est pas différente de l'application de cette déduction à tous les autres citoyens. Quelle pension le pensionné reçoit-il ( étatique ou non étatique), il continue de fonctionner ou non - peu importe.

Qui ne se souvient pas de la déduction, disons que lors de la vente d'un appartement, le vendeur a un revenu dont il est obligé de payer un impôt de 13%. La déduction fiscale dans ce cas vous permet de réduire l'assiette fiscale du vendeur et de réduire le montant de la taxe, respectivement.

Il existe trois options pour appliquer cette déduction, dont l'une vous permet de réduire l'impôt à zéro. En savoir plus sur tous pour tous les citoyens ( non seulement les retraités), et sur le remplissage déclarations sous forme d'impôt sur le revenu des 3 personnes, décrit dans un article séparé du glossaire ( voir le lien).

Consultez les règles de préparation d'une transaction d'achat et de vente d'appartement sur une carte interactive. Elle s'ouvrira dans une fenêtre contextuelle. "\u003e INSTRUCTIONS ÉTAPE PAR ÉTAPE (s'ouvrira dans une fenêtre contextuelle).

Chaque retraité peut reverser les fonds versés au budget, mais il existe de nombreuses nuances contrairement à la déduction habituelle pour les non-retraités.

Si l'article ne trouve pas la réponse à votre question, posez-la à cet article, nous vous répondrons et vous aiderons.

Remboursement d'impôt lors de l'achat d'un appartement en 2019 pour les retraités non actifs

Si un retraité ne travaille nulle part, un tel citoyen ne peut pas demander un remboursement d'impôt. Parce que s'il perçoit une pension d'État non imposée (article 2 de l'article 217 du code des impôts de la Fédération de Russie), il n'a pas d'impôt à payer sur le budget. Il n'a donc rien à revenir du budget.

Mais cela ne s'applique pas aux revenus provenant:

• de la vente de biens immobiliers, d'actions et d'autres biens;
• la location de logements et de locaux non résidentiels, il faut savoir que les contrats de location conclus pour une durée maximale d'un an ne sont pas soumis à enregistrement, mais le cas échéant, la déduction est accordée pour les mêmes motifs;
• autres revenus à partir desquels l'impôt sur le revenu des particuliers est payé.

Si un citoyen retraité ne travaille pas, mais a les revenus ci-dessus imposés par l'impôt sur le revenu des particuliers, il peut demander une déduction fiscale sur une base commune.

Si un retraité qui ne travaille pas n'a pas de tels revenus et ne vit que de ses prestations de retraite, alors, dans certains cas, il est possible de transférer la déduction fiscale aux périodes fiscales précédentes au cours desquelles le retraité avait des revenus imposés par l'impôt sur le revenu des particuliers.

Comment obtenir une déduction lors de l'achat d'un appartement pour un retraité en activité

Les citoyens qui ont pris leur retraite, mais continuent de travailler, peuvent utiliser la déduction fiscale sur une base commune, quelle que soit l'heure à laquelle ils cessent de travailler, et ils ont toujours droit à un transfert de pension spécial de la déduction aux périodes précédentes.

Exemple

Ivanov O.L. Depuis 2014, il est devenu retraité, mais a continué à travailler.

• en 2016, a acquis un appartement;
• En 2019, il a demandé la taxe et, d'une manière générale, a retourné la taxe pour 2018, 2017, 2016. Parce que il est retraité, puis il a profité du transfert et est revenu pour 2015 aussi.

Transfert de la déduction fiscale aux retraités

Contrairement aux citoyens ordinaires, les retraités ont un avantage en termes de déduction. Cette catégorie de personnes peut bénéficier du transfert de déduction, qui n'est pas autorisé aux citoyens ordinaires.

Combien d'années puis-je bénéficier d'une déduction fiscale pour un appartement pour retraité

Quelle que soit la date d'achat de l'appartement, dans la plupart des cas, un retraité peut rembourser l'impôt sur le revenu des particuliers payé pour les 4 dernières années civiles. Mais pour transférer la déduction fiscale sur l'immobilier aux dates précédentes, le retraité doit avoir le revenu approprié pendant ces périodes, sinon la prestation ne sera pas fournie.

Exemple

Stepanov K.N. en 2017, il a acheté un logement, mais la déduction de 2018 n'a pas été intégralement reçue. En 2018, il a pris sa retraite, mais a continué à travailler. Le remboursement sera reporté à 2019, et en outre, s'il reste un solde à transférer, alors K. Stepanova peut soumettre des documents pour paiement pour les années passées, c'est-à-dire pour 2015-2017.

Lors de l'achat d'un logement, il est nécessaire de prendre en compte certaines caractéristiques et de ne pas reporter la réception d'argent dans une longue boîte. Bien qu'un remboursement d'impôt puisse être émis en 2019 pour 2015-2018, inclus, mais en 2020 cette période sera réduite d'un an et le compte à rebours commencera déjà à partir de 2016.

Exemple

Ibragimov P.R. étant retraité depuis 2014 dans la même année, il a acheté une maison, mais en raison de la méconnaissance de la loi, il n'a pas demandé la prestation et n'a pas utilisé le droit de transfert, mais pourrait demander en 2015 et recevoir une déduction pour 2014, 2013, 2012, 2011
  Mais Ibrahimov P.R. net qu'en 2017, dans ce cas il n'a pu bénéficier d'une déduction que pour 2013 et 2014.

Déduction pour l'achat d'un logement dans la propriété commune des conjoints des retraités

Si un accord est conclu pour l'achat d'un logement en copropriété des mariés, il est également nécessaire d'ajouter:

• certificat de mariage;
• accord entre mari et femme sur la distribution des actions;
• certificats de pensionné, si tous deux sont pensionnés.

En outre, selon la position de la Cour suprême, même si le logement est enregistré pour l'un des mariés, le second, qui n'est pas le propriétaire titulaire, peut également bénéficier d'un avantage fiscal et percevoir un impôt sur le revenu prélevé sur ses revenus sous forme de déduction.

Exemple

Ryazanov P.D. et Ryazanova B.O. a conclu en 2016 un accord sur l'enregistrement de l'appartement en tant que propriété commune. Les deux retraités de 2016 et ont le droit d'utiliser un remboursement. En signant un accord sur l'allocation de la déduction immobilière pour 1⁄2 action, ils recevront de l'argent, chacun à leurs frais au cours des dernières années.

Exemple

Serov L.Zh. et Serova A.R. a acheté une maison en 2017 et cette année, la femme a pris sa retraite et le mari a continué à travailler. Dans cette situation, ils peuvent fractionner les actions à leur guise. Compte tenu de l'impôt précédemment payé, il est possible pour une femme d'établir une part plus petite suffisante pour restituer ses fonds en tant que pensionnée, et une part plus importante pour son mari, car il n'arrête pas de travailler et de payer la taxe établie. L'accord n'affecte pas la proportion dans le partage des biens des époux, car il ne vise qu'à déterminer la part de la déduction.

Déduction fiscale pour les retraités militaires

Les employés des forces de l'ordre et du ministère de la Défense de la Fédération de Russie paient également l'impôt national sur le revenu au taux de 13%. Et donc déduction d'impôt foncier pour les retraités militaires  de la même manière que les autres personnes de cette catégorie.

Une exception est si le logement est acheté pour l'argent fourni par l'employeur et que l'employé n'a pas contribué à l'achat de son argent. Dans de telles conditions déduction d'impôt foncier pour pensionné militaire  Il n'est pas fourni, car il n'a pas entraîné de dépenses, et les fonds ont été fournis par le budget de l'État correspondant. Cependant, si vous avez dû payer un supplément, il est possible de rembourser la taxe.

Exemple

Ryazantsev P.K. a reçu un certificat pour 1 567 789 roubles. En 2016, il a acquis un logement pour 1 987 000 roubles et a démissionné la même année. Leurs fonds ont été investis pour un montant total de 419 211 roubles. De ce montant, il a le droit d'exercer le droit au remboursement de l'impôt et de restituer 54 497 roubles.

Modifications de la déduction pour les logements pour retraités en 2019

Pour la première fois, le droit d'utiliser le transfert de déduction des retraités est apparu à partir du 01.01.2012, mais il était limité à un cercle restreint de personnes. Les retraités qui ne travaillaient pas et ne percevaient aucun autre revenu, relevant du régime fiscal au taux de 13%, pouvaient bénéficier d'un allègement public.

À partir du 01/01/2014, ceux qui ont pris leur retraite par âge ou pour toute autre raison, mais ont continué à gagner en plus, ont reçu ce droit.

Depuis cette période, des changements ont été apportés, et maintenant ceux qui travaillent ont la possibilité de bénéficier d'une déduction fiscale pour l'achat d'un appartement, ainsi que les retraités non salariés ().

Aujourd'hui, tout retraité aura droit à une déduction et à un transfert de celle-ci pour l'achat d'un appartement, qu'il travaille ou non à la retraite.

Quels documents les retraités doivent-ils déduire

• déclarations selon un modèle donné;
• déclaration, si la taxe de l'année précédente doit être remboursée, ou plusieurs déclarations, si l'argent est remboursé pour la précédente;
• documents de titre (accord, acte, extrait de l'USRN, qui est disponible si le certificat n'a pas été délivré);
• certificat de pension;
• certificat de mariage et déclaration sur la répartition de la déduction pour biens entre époux (si nécessaire);
• certificats sur le formulaire 2-NDFL sur les salaires des dernières années;
• paiement des dépenses encourues.

Pour enregistrement d'une déduction lors de l'achat d'un appartement pour un retraité  il est nécessaire de soumettre les documents ci-dessus à l'IFTS et un remboursement sera effectué dans les quatre mois.

Les retraités partageant la déduction foncière en actions, comme les autres contribuables, doivent savoir qu'en cas de décès du contribuable qui n'a pas pleinement utilisé sa part de la déduction, le solde du contribuable survivant n'est pas transféré et il ne pourra pas utiliser la déduction pour lui-même et pour le défunt.

La déduction fiscale pour les retraités qui ont acheté un bien immobilier présente des caractéristiques de provision. La survenance du droit à une prestation est affectée par la période de temps pour atteindre des vacances bien méritées, un emploi actuel, la présence de revenus supplémentaires et d'autres circonstances. Selon eux, l'ordre d'inscription change.

Un retraité peut-il bénéficier d'une déduction

La déduction immobilière implique la compensation d'une partie des fonds dépensés pour l'acquisition de biens immobiliers. Selon les règles générales, tous les citoyens de la Fédération de Russie qui ont un revenu officiel et déduisent 13% du budget peuvent en faire la demande.

Les points importants pour fournir des avantages sont:

• Logement acheté pour son propre argent ou emprunté.
• Le vendeur et l'acheteur n'ont pas de lien familial.

Les retraités, en tant que catégorie socialement protégée, ont un revenu sous forme de pension. L'impôt sur le revenu des particuliers ne lui est pas retenu, ce qui signifie qu'il n'y a rien à retourner. Cependant, la loi autorise une déduction sous certaines conditions. De plus, certains citoyens ayant atteint l'âge de la retraite continuent de travailler et de déduire des impôts.

Inactif

Selon section 10, art. 220 NK RF  Les retraités actifs et non actifs sont autorisés à transférer le solde de la déduction immobilière aux années précédentes, mais pas plus de 3 ans à compter de la date d'achat. Par exemple, un appartement a été acheté en 2017, ce qui signifie qu'une remise peut être demandée pour 2016, 2015 et 2014.

Dans ce cas, les conditions doivent être remplies:

• la pension est versée de la manière prescrite par la loi;
• conservé le droit au remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers;
• le transfert du solde tombe sur les années au cours desquelles l'impôt a été retenu.

Si un retraité non actif est ensuite officiellement employé, il a le droit de transférer le montant restant à des périodes futures.

Exemple 1

Ivanova A.A.a pris des vacances bien méritées en octobre 2015 et n'a gagné aucun revenu depuis lors. En 2017, elle a acquis un logement, l'année suivante déposée pour réparation.

Il est possible d'émettre une déclaration avec un impôt sur le revenu des particuliers payé trois ans avant l'achat: 2014, 2015 et 2016. Mais en 2016 cela n'a pas fonctionné, donc seuls 2014 et 2015 seront pris en compte.

Exemple 2

Petrova O.M. a pris sa retraite en 2012 et n'a plus travaillé, et en 2017 a acquis une chambre. Le solde est reporté à 2014-2016. Au cours de ces périodes, elle n'avait aucun revenu, ce qui signifie qu'elle n'avait pas droit à une indemnisation.

ATTENTION!  Si un retraité qui ne travaille pas a un revenu supplémentaire, par exemple de la location d'une maison, et en déduit 13%, il devient demandeur de prestations aux mêmes conditions que le salarié.

Travailler

La déduction fiscale pour les retraités actifs est accordée à la fois sur les droits généraux et en fonction de leur statut. Autrement dit, il peut obtenir un remboursement pour l'année au cours de laquelle il a acheté la propriété, et pour les trois précédents s'ils ont un revenu. Le délai peut aller jusqu'à 4 ans, à condition qu'il y ait eu un revenu imposable à ce moment-là.

ASTUCE!  Il est recommandé de rédiger une demande de retour dans l'année suivant l'année d'achat de l'appartement.

Selon art. 78 du Code des impôts,  le nombre d'années pour porter le solde sera réduit. Cette disposition est expliquée dans la lettre du ministère des Finances de la Fédération de Russie N 03-04-05 / 40681 du 07/12/2016  Par exemple, si vous achetez un bien immobilier en 2017, en 2018 l'impôt sur le revenu des particuliers payé en 2014-2016 sera accepté pour le calcul de l'indemnité. Si la candidature est déposée en 2019, seuls 2015 et 2016 seront pris en compte.

Appartement acheté avant la retraite

Un citoyen, avant d'atteindre une déclaration de retraite, bénéficie d'un avantage fiscal selon les règles générales. À la retraite, il a la possibilité de transférer le reste aux trois années précédant l'année d'achat.

Un exemple:

Sukhikh M.A.a acquis un logement en 2017. Début 2018, il a déclaré son droit au retour des biens. Fin 2018, il a pris sa retraite et a immédiatement déposé un virement du solde pour 2014-2016.

Supposons que Sukhikh M.A.passe un repos bien mérité en 2019, alors seuls 2015 et 2016 seront acceptés pour le calcul de l'indemnisation.

Appartement acheté l'année de la retraite

Après avoir attendu la fin de la période fiscale au cours de laquelle le citoyen s'est reposé bien mérité, il a le droit de déposer immédiatement une demande d'indemnisation pour 4 périodes.

Un exemple:

A. Beresnev a acheté un logement en mai 2017 et a pris sa retraite en novembre. En 2018, il a le droit de produire une déclaration de revenus pour l'année écoulée et de transférer le solde à 2014-2016.

Si un retraité est marié

L'argent reçu par les conjoints est considéré comme courant. Une déduction d'impôt foncier pour un conjoint retraité qui n'a pas la possibilité d'en faire la demande peut être accordée à un autre conjoint.

Si le conjoint revendiquant le droit au retour travaille, l'enregistrement est effectué sur une base commune. En cas de retrait, le solde est reporté.

Un exemple:

Petrov M. O. a atteint l'âge de la retraite en 2012 et a acheté un appartement en 2016. Le reste peut être transféré à 2013-2015. Mais pendant cette période, il n'a pas perçu de revenu imposable. Il n'y a rien à compenser.

L'épouse de Petrova a pris sa retraite en 2015. Elle revendique un privilège pour son conjoint. L'enregistrement du retour est possible pour les trois ans.

Documents requis

L'obtention d'une déduction fiscale nécessite une preuve documentaire qu'un retraité a réalisé une transaction pour acheter un bien immobilier et les coûts qui y sont associés. Cela comprend:

• passeport
• certificat de statut de pensionné, jusqu'en 2015 - ils ont délivré un certificat, maintenant le document est fourni sur demande à la CRF;
• contrat de vente de biens immobiliers;
• une preuve de transfert d'argent au vendeur: relevé bancaire, reçu, etc.;
• certificat de propriété ou extrait du registre des droits immobiliers (RPN);
• accord de participation à l'achat d'un immeuble neuf et acte de transfert de logement.

Selon la méthode de traitement choisie pour le retour.

Procédure de déduction

Un retraité qui travaille peut: par l'intermédiaire du Service fédéral des impôts ou par l'employeur, ne pas travailler - uniquement par une inspection. La procédure d'enregistrement dans chaque cas est différente.

Via IFTS

L'octroi de remboursements d'impôt par le biais d'une inspection implique un paiement unique de l'impôt sur le revenu des personnes physiques payé dans le passé et comprend plusieurs étapes:

1. Collection des documents nécessaires.
2. Rédaction d'une demande de remboursement et transfert d'informations à l'inspection. Le certificat du 2-NDFL et la déclaration du 3-NDFL sont ajoutés à la liste principale.
3. En attente du résultat d'un audit documentaire, qui dure 3 mois.
4. Transfert d'argent sur le compte du demandeur dans les 30 jours, en cas de décision positive.

Les documents peuvent être présentés en personne, par voie électronique via le Service d'État ou le site officiel du département ou en utilisant les services postaux, vous pouvez également recourir à l'aide d'un représentant en remplissant une procuration chez un notaire public.

IMPORTANT! 3-NDFL est rempli dans l'ordre chronologique inverse, par exemple, d'abord pour 2017, puis pour 2016, etc. Cela déterminera le solde de la déduction à retourner dans la première période.

Par l'employeur

Le remboursement des dépenses de travail implique l'exonération du paiement de l'impôt sur le revenu des particuliers pour une certaine période. Autrement dit, le retour est payé non pas une fois, mais mensuellement avec un salaire.

Pour demander des prestations au travail:

1. Recueillir des documents.
2. Soumettez-les à l'Inspection fédérale des services fiscaux et rédigez une demande d'avis confirmant la possibilité d'une déduction.
3. Fournissez le certificat reçu sur le lieu de travail.

Dès le mois suivant le mois de la réception d'un avis positif, 13% ne seront pas déduits du salaire d'un retraité actif tant que le transfert ou le licenciement ne sera pas entièrement transféré.

Lors de l'achat d'un appartement pour personnes âgées, celui-ci est soumis à certaines caractéristiques. Premièrement, une personne qui a pris un repos bien mérité est autorisée à retourner l'impôt sur le revenu des particuliers payé avant l'achat, mais au plus tard 3 ans. Deuxièmement, un retraité qui travaille a le droit de demander un remboursement d'impôt sur le revenu des particuliers pendant 4 ans.

En plus des principaux documents de demande de prestations, un certificat confirmant le statut de pension est fourni. Une déduction est recommandée dans l'année suivant l'année de l'acquisition d'un bien immobilier.

La loi fiscale oblige les Russes à reverser une partie de leurs revenus au Trésor public et autorise également certains citoyens à restituer l'argent transféré. Si vous respectez toutes les nuances législatives, les retraités peuvent faire partie de ces citoyens - ils ont droit à une déduction fiscale après avoir acquis une maison. Quel type de déduction fiscale est prévu pour les retraités lors de l'achat d'un appartement n'est pas si difficile à déterminer.

De nombreux retraités ont droit à une compensation fiscale, même en tenant compte du fait que la pension n'est pas imposée sur le revenu personnel. La compensation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de l'achat d'un appartement est assurée par le droit accordé au pensionné de répartir le solde non sélectionné de la rémunération pour les 3 années précédant l'acquisition.

Cela signifie que si tout l'argent dû ne peut pas être retourné pour l'année au cours de laquelle l'achat a eu lieu, vous pouvez transférer le solde de l'argent impayé aux trois années précédentes.

Attention Si plusieurs objets ont été acquis au cours de la période d'imposition (par exemple, un appartement et une chambre dans un appartement communal), il vaut la peine de compenser pour tous. La règle principale est que le montant de la déduction pour tous les achats ne doit pas dépasser la taille maximale. Cette règle s'applique uniquement aux transactions terminées après le 01/01/2014.

Qui peut demander une compensation?

Il existe certaines règles pour l'octroi d'avantages à l'achat d'un appartement pour les retraités. Il est important que le pensionné ait ou non un revenu imposable. Ces revenus comprennent:

• salaire blanc en vertu d'un accord de travail ou GPC;
• l'argent provenant du transfert d'un appartement ou de la location d'une propriété non résidentielle;
• l'argent de la vente de biens immobiliers.

Important! La seule chose qui compte, c'est le revenu à partir duquel les impôts ont été versés au budget. Si, par exemple, un appartement est loué sans déclaration officielle des revenus perçus, le droit à déduction ne prend pas naissance.

Si un revenu est disponible, un tel retraité peut:

• exiger le remboursement d'une partie de la taxe pour l'année au cours de laquelle l'achat de l'appartement a eu lieu;
• si les fonds reçus n'étaient pas suffisants - transférer le solde restant aux 3 précédents;
• en outre, vous pouvez continuer à recevoir une déduction jusqu'à ce que le montant maximum soit atteint à l'avenir, en tenant compte de l'argent reçu.

Un exemple. Vasilieva à la retraite A.N. travaille officiellement comme comptable dans une entreprise. Elle a acheté un logement au début de 2018, après quoi elle a conservé tous les documents d'achat. En 2019, un retraité aura le droit de rembourser une partie de l'impôt sur le revenu des particuliers du budget pour 2018, ainsi que pour les trois précédents (de 2017 à 2015). S'il n'y a pas assez d'argent retourné, elle pourra demander à l'employeur de ne pas retenir l'impôt sur le revenu des particuliers de son salaire jusqu'à épuisement complet de la déduction.

Une déduction fiscale est également prévue pour l'achat d'un appartement pour les retraités qui ne travaillent pas. La condition doit être remplie pour que, pour la période précédente de quatre ans, le citoyen ait un revenu imposé par l'impôt sur le revenu des particuliers.

Un exemple. Tikhonov A.L. a pris sa retraite de 2016, et avant cela, il a travaillé dans l'entreprise. 2 ans après sa retraite, en 2018, il a acheté un appartement grâce à ses économies. Un retraité a le droit d'émettre une compensation pour 2015 et 2016, dans laquelle il a reçu son salaire.

Si le pensionné n'a reçu aucun revenu pendant la période de quatre ans indiquée, alors, malheureusement, rien ne sera remboursé.

Un exemple. Yakovleva S.N. a pris sa retraite en 1997. En 2015, elle a acquis un appartement. Étant donné qu'elle n'avait pas de revenu imposable entre 2012 et 2015, elle ne demande pas de déduction fiscale.

Combien pouvez-vous obtenir du budget

Le maximum ne peut être retourné que 260 000 roubles - 13% de la limite supérieure, qui est fixée pour déterminer le coût d'un appartement d'un montant de 2 000 000 roubles. Même si l'appartement coûte plus cher, seuls deux millions sont pris en compte.

Dans ces limites, le montant à rembourser est calculé. Ensuite, il y a un remboursement direct.

Par exemple, un retraité a acheté un appartement d'un million et demi de roubles. Il obtient la possibilité de recevoir une compensation d'un montant de 195 mille roubles, ce qui représente 13% du prix du contrat.

Pendant quelle période l'argent sera-t-il payé?

Pour les retraités actifs, la période de retour suivante est fixée:

• à l'origine - l'année de l'achat de l'appartement;
• en outre distribué pendant trois ans avant la transaction;
• si cela ne suffit pas, vous pouvez continuer à bénéficier d'une déduction fiscale à l'avenir par le biais de l'employeur.

Les retraités qui ne travaillent pas peuvent rembourser pendant quatre ans au total - l'année d'achat plus les trois années précédentes.

La procédure pour recevoir de l'argent

Pour qu'un retraité puisse bénéficier d'une déduction fiscale, il est nécessaire:

1. Trouvez le papier prescrit par les règles.
2. Soumettez une demande à l'autorité compétente.
3. Attendez une décision sur la demande et recevez une compensation.

Il est important de considérer la collecte et le remplissage des documents aussi soigneusement que possible afin que la demande soit étudiée rapidement.

Où aller

Pour rembourser la taxe sur l'achat d'un appartement, il est nécessaire de soumettre des documents à l'inspection du service fédéral des impôts (IFTS) de la Russie, qui dessert la zone de résidence du citoyen. Décider de l'adresse d'une unité spécifique aidera le service spécial du Service fédéral des impôts.

Si un pensionné a un permis de séjour temporaire, vous devez d'abord vous inscrire auprès de l'inspection appropriée, puis y déposer un recours.

Une indemnisation doit être demandée pour inspection à l'expiration de la période appropriée. Ainsi, vous pouvez retourner de l'argent pour une propriété achetée en 2018 en 2019.

Quel papier cuisiner

La liste des articles est assez petite, ce qui n'est pas difficile à rassembler:

1. Passeport
2. Extrait du registre immobilier de l'appartement.
3. Certificat de pension.
4. SNILS.
5. Déclaration 3-NDFL (à ne pas confondre avec la déclaration TVA).
6. Accord d'achat de logement (contrat).
7. Aidez 2-PIT.

Si le logement est devenu la propriété commune des époux (acquis lors d'un mariage légalement enregistré), un certificat d'enregistrement est également requis. Si vous avez contracté un prêt pour l'achat, vous avez certainement besoin d'une copie de l'accord hypothécaire avec la banque.

Les documents seront nécessaires dans les originaux et les photocopies. A la réception, l'inspecteur comparera les copies, s'assurera qu'il n'y a pas de corrections.

Sur la base des documents collectés, vous pouvez remplir une demande.

Enregistrement et déclaration

La déclaration de l'impôt sur le revenu des 3 personnes est établie en premier lieu. Avant de remplir, mieux vaut se familiariser avec et.

Il y a deux façons de remplir:

1. Imprimez le formulaire et entrez les informations au stylo noir en lettres moulées à la main. Il est à noter que cette méthode rencontre de plus en plus de désapprobation de la taxe, car la machine ne peut souvent pas lire les caractères manuscrits.
2. Remplissez le formulaire automatiquement en utilisant un programme spécial développé par le Federal Tax Service. C'est le moyen le plus pratique et le plus souhaitable.

Important! Lors du remplissage, vous devez utiliser le formulaire correspondant à l'année pour laquelle le contribuable demande une déduction. Si vous avez acheté une maison en 2017, vous devez prendre le formulaire 2017. Ensuite, lors du remplissage, vous devez prendre des formulaires des périodes précédentes.

Une attention particulière doit être accordée au remplissage correct des chiffres - le montant total et la répartition du solde. Vous devez remplir le document, en commençant par le plus récent et en passant à un précédent.

La procédure de remplissage des titres pour recevoir une compensation pour le logement acheté en 2018:

1. Un formulaire de déclaration 2018 est en cours d'élaboration.
2. Lorsque le montant de l'indemnisation n'est pas suffisant - l'excédent est transféré sur le formulaire pour 2017, etc.
3. Si aucun revenu n'a été reçu au cours de la période suivante (par exemple, le contribuable a travaillé en 2016 et 2018, mais n'a pas travaillé en 2017), il est simplement ignoré. Une «déclaration zéro» n'est pas nécessaire.

Le montant total de la compensation est indiqué sur la feuille D1 à la ligne 1.12, le solde à la ligne 2.10.

Après la déclaration de revenus, vous devez remplir une déduction. Sur la base de la demande, l'État remboursera l'argent. Les principales règles à considérer lors du remplissage:

1. Un formulaire de demande strict est fourni. La candidature gratuite ne sera pas acceptée.
2. Il est nécessaire d'indiquer les données du passeport et du compte bancaire exactement comme dans les documents officiels (passeport, coordonnées délivrées par la banque), il est impossible de se tromper.
3. Pour chaque déclaration, une demande de déduction distincte doit être remplie.

Une demande remplie doit être accompagnée d'une déclaration et de documents. Le colis fini est transmis à l'IFTS.

Comment puis-je demander une compensation?

Vous pouvez transférer des documents au service des manières suivantes:

1. Sous forme imprimée - lors d'un rendez-vous personnel avec l'inspecteur.
2. Utilisation d'une image électronique de documents à l'aide d'un compte de contribuable personnel.

Chaque méthode a ses avantages et ses inconvénients. Dans un appel personnel, un employé du service vérifiera d'abord l'exhaustivité et l'exactitude du remplissage des documents. Dans ce cas, il est préférable de préparer deux copies de la déclaration de revenus, sur lesquelles le spécialiste doit indiquer la date de réception des documents.

Un compte de contribuable électronique permettra de gagner du temps et d'éviter les files d'attente. Les documents sont vérifiés immédiatement, mais en cas d'erreur, vous devrez corriger vous-même les défauts.

Durée de la déduction

Le délai de vérification des informations figurant dans la déclaration et de virement est de 3 mois à compter de la date de remise des papiers. Cela signifie que si la déclaration a été soumise le 19 mars 2019, la déduction pour l'achat d'un appartement pour retraités devrait être reçue jusqu'au 19 juin 2019 inclus.

Décision fiscale et paiement de l'indemnité

L'inspection procède à un audit documentaire des informations contenues dans la déclaration. C'est pourquoi les copies (copies numérisées) des documents doivent être présentées de bonne qualité et les informations doivent être fournies sans erreur.

Le paiement de l'argent s'effectue par virement bancaire sur le compte bancaire du contribuable indiqué dans la demande. Il est très important de saisir correctement les détails du compte.

C'est important. Le montant payé en conséquence peut différer du montant demandé si le contribuable a des dettes fiscales.

Il existe également une alternative à l'argent - l'employeur peut cesser de retenir l'impôt sur le salaire du retraité jusqu'à ce que la déduction soit entièrement sélectionnée. Pour cela, il n'est pas nécessaire d'attendre la fin de la période fiscale (année civile).

La procédure est simple:

1. Soumettre une pétition à l'inspection du lieu de résidence avec une demande d'émettre un avis à l'employeur sur le droit à la déduction pour les biens. Recommandé.
2. Joindre aux documents de demande de déduction, sauf pour le certificat 2-NDFL.
3. Transférez l'ensemble du colis à l'inspecteur des impôts.
4. Attendez un mois, puis obtenez une réponse.
5. Présentez un avis à la comptabilité au travail.

Sur la base de l'avis, l'employeur cessera de retenir l'impôt sur le revenu des particuliers. Ainsi, le salaire augmentera de 13% jusqu'à épuisement complet de la retenue.

Quelles sont les autres déductions

La déduction immobilière n'est pas la seule compensation fiscale dont bénéficient les retraités. Une personne a également le droit de recevoir:

1. Indemnisation pour les enfants. Si un retraité a des enfants mineurs (ou des enfants de moins de 24 ans qui étudient à temps plein à l'université), le montant de la déduction est de mille quatre cents roubles pour le premier et le deuxième enfant, trois mille roubles pour chaque enfant suivant.

1. Compensation sociale. Dans ce groupe, une déduction pour traitement, pour l'éducation du retraité et l'éducation de son enfant. Le montant de l'indemnisation est limité à 50 000 roubles par an.

1. Rémunération professionnelle. Un paiement spécial pour certaines personnalités: entrepreneurs, artisans, avocats privés et notaires. Compensé pour 13% du montant du coût des travaux.

Conclusion

Le droit de restituer 13% de l'argent dépensé pour l'achat d'un appartement est reçu à la fois par le contribuable ordinaire et par le retraité, si toutes les exigences établies par la loi sont respectées. Pour recevoir une compensation, il suffit de préparer un paquet de documents et d'attendre la décision de l'administration fiscale.

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