صدور وجه سفر کاری به صورت نقدی و کارتی

ابتکار سفر کارمند در سفر کاری همیشه از سوی کارفرما می آید، زیرا در فرآیند آن مسائل کاری حل می شود (بر اساس تعریف سفر کاری در ماده 166 قانون کار). بنابراین، سازمان باید اول از همه - پول - همه چیز لازم برای سفر را در اختیار کارمند قرار دهد. حقوق کارگران توسط قانون کار محافظت می شود، جایی که ماده 168 می گوید که به مسافر تجاری باید برای سفر کاری - برای مسافرت، اجاره مسکن و کمک هزینه زندگی روزانه پول داده شود. میزان پرداخت بستگی به هزینه های تخمینی و مدت زمان سفر دارد.

فرمان دولت 13.10.2008 نیز به سفرهای کاری اختصاص دارد. شماره 749 که در بند 10 مستقیماً صدور پیش پرداخت برای سفر کاری الزامی است. آن ها کارمند نباید با هزینه خود برود.

مبلغ مشخص صادر شده باید بر اساس برآورد اولیه هزینه بلیط و اقامت و همچنین بر اساس میزان روزمزد تعیین شده توسط مقررات محلی سازمان باشد.

1. درخواست صدور پیش پرداخت هزینه سفر

2. درخواست صدور گزارش فرعی از مدیر

3. درخواست صدور پیش پرداخت بر روی کارت

4. صدور هزینه ایاب و ذهاب از صندوق

5. پیش آگهی برای هزینه های سفر

6. سفر کاری بدون پیش پرداخت

پس به ترتیب برویم اگر برای خواندن یک مقاله طولانی وقت ندارید، ویدیوی کوتاه زیر را تماشا کنید، که از آن همه مهم ترین موارد در مورد موضوع مقاله را یاد خواهید گرفت.

(اگر ویدیو واضح نیست، یک چرخ دنده در پایین ویدیو وجود دارد، روی آن کلیک کنید و کیفیت 720p را انتخاب کنید)

با جزئیات بیشتری نسبت به ویدیو، موضوع پیش پرداخت برای یک سفر کاری را بعداً در مقاله تجزیه و تحلیل خواهیم کرد.

1. درخواست صدور پیش پرداخت هزینه سفر

بنابراین، اگر کارمندی به یک سفر کاری می رود، پس باید پول بدهد. اما شما نمی توانید فقط پول را بگیرید و به کارمند بدهید.

اولین قدمی که باید برداشته شود و در بند 6.3 بخشنامه بانک مرکزی مورخ 1393/03/11 به ما گفته شده است. شماره 3210-U، این نوشتن بیانیه... از آنجایی که صدور پول برای یک سفر کاری با تهیه دستور نقدی هزینه (CSC) انجام می شود و فقط طبق برنامه و بر اساس آن تنظیم می شود.

هیچ فرم استانداردی برای چنین بیانیه ای وجود ندارد، نشانه فقط به ما اطلاع می دهد که در آن وجود دارد باید حضور داشته باشد:

• مقدار پول نقد؛
• مدت صدور وجه نقد؛
• امضای مدیر؛
• تاریخ.

درخواست طبق معمول به نام مدیر یا شخصی که برای تصمیم گیری در مورد صدور وجوه برای حساب به او تفویض شده است نوشته می شود. همچنین، در برنامه باید مشخص شود که پول برای چه هدفی باید صادر شود. همچنین ممکن است محاسباتی برای اثبات مبلغ ارائه شود.

نحوه تکمیل درخواست برای پیش پرداخت هزینه سفر را می توان در مثال زیر مشاهده کرد.

مدیر LLC "Albatross"

Yastrebova Ya. Ya.

از مهندس Orlov O.O.

من از شما می خواهم برای مدت 7 (هفت) روز تقویمی مبلغ 10000 (ده هزار) روبل برای هزینه های سفر صادر کنید.

27.06.2016 اورلوف Orlov O.O.

حسابدار کاراسوا K.K. Karaseva

من موضوع را مجاز می دانم:

کارگردان هاکس ها Yastrebov Ya. Ya.

قبل از اینکه رئیس بیانیه را امضا کند، باید تصمیم بگیرید آیا کارمند بدهی دارد؟برای مبالغ گزارش شده قبلی اگر چنین است، پس درخواست را نمی توان پذیرفت. ابتدا کارمند باید بدهی خود را در پیش پرداخت قبلی پرداخت کند.

در این خصوص مناسب است در برگه درخواست ویزای کارمند حسابداری ارائه شود که وجود یا عدم وجود بدهی کارمند در پیش پرداخت های قبلی را مشخص می کند.

پس از دریافت ویزا از بخش حسابداری، مدیر می تواند آن را امضا کند.

2. پرداخت پیش پرداخت برای سفر کاری به مدیر - آیا به درخواست نیاز دارید؟

نه تنها کارمندان عادی سازمان، بلکه خود مدیر نیز به سفرهای کاری می روند. دستورالعمل هیچ استثنایی برای او قائل نشده است که از آن می توان نتیجه گرفت که نوشتن بیانیه برای او یک رویه اجباری است.

بعد معلوم می شود که خودش می نویسد و خودش امضا می کند؟ زیرا Direction همچنین می گوید که برنامه باید توسط مدیر امضا شود. در چنین شرایطی، تنظیم دستور منطقی تر است، اما تدوین آن توسط بخشنامه پیش بینی نشده است، اما بیانیه ای مستقیماً نوشته می شود.

لذا تقاضای صدور گزارش فرعی از مدیر الزامی است، هم می نویسد و هم امضا می کند. شاید عجیب به نظر برسد، اما قطعا اشتباه نیست. و علاوه بر این، عبارت در بیانیه را می توان کمی اصلاح کرد و در حال حاضر بسیار منطقی تر به نظر می رسد. مثال زیر را ببینید.

در Albatross LLC

از کارگردان Yastrebov Y. Ya.

درخواست صدور وجه علی الحساب

صدور وجه نقد به مبلغ 10000 (ده هزار) روبل برای هزینه های سفر برای مدت 7 (هفت) روز تقویم ضروری است.

کارگردان اورلوف Orlov O.O.

وضعیت تسویه حساب با کارمند برای مبالغ صادر شده قبلی:

برای مبالغ حسابداری صادر شده قبلی، بدهی کارکنان وجود ندارد.

حسابدار کاراسوا K.K. Karaseva

وضعیت در شرکت های بزرگ ساده تر است، جایی که خود مدیر عامل بیانیه پاسخگویی را امضا نمی کند و اختیارات در این مورد به کارمند دیگری، به عنوان مثال، مدیر مالی واگذار می شود. بنابراین در چنین شرایطی مدیر کل بیانیه می نویسد و مدیر مالی امضا می کند.

به یاد داشته باشید که درخواست یک سند ضروری است. اگر پولی برای یک سفر کاری بدون آن صادر شود، خطر جریمه تا 50 هزار روبل وجود دارد. تحت هنر 15.1 کد اداری.

3. درخواست صدور پیش پرداخت بر روی کارت

در برخی موارد، برای یک کارمند راحت تر است که پول حسابداری را نه به صورت نقدی، بلکه با یک کارت پلاستیکی دریافت کند. این سوال پیش می آید که آیا برای این کار نیاز به نوشتن برنامه است؟ اگر به معنای واقعی کلمه دستورالعمل ها را دنبال می کنید، برنامه فقط در صورتی اجباری است که پول به صورت نقدی صادر شود (بند 6.3 دستورالعمل).

اما وزارت دارایی در توضیحات خود (نامه مورخ 25.08.14 شماره 03-11-11 / 42288) به نظر دیگری پایبند بوده و تصریح می کند که حتی در صورت واریز وجه به کارت، اخذ درخواست کتبی ضروری است. اگر فقط به این دلیل که شامل شرایط لازم برای انتقال است.

مدیر LLC "Albatross"

Yastrebova Ya. Ya.

از مهندس A.A. Chaikin

درخواست صدور وجه علی الحساب

من از شما می خواهم که وجهی را در برابر گزارشی به مبلغ 10000 (ده هزار) روبل برای هزینه های سفر برای مدت 7 (هفت) روز تقویمی به کارت بانکی من منتقل کنید.

مشخصات کارت بانکی:

نام بانک: PJSC "Promsvyazbank"

BIK: 045402790

حساب خبرنگار: 30101810800000000790

شماره حساب شخصی: 40817840500409007051

27.06.2016 چایکین A.A. Chaikin

وضعیت تسویه حساب با کارمند برای مبالغ صادر شده قبلی:

برای مبالغ حسابداری صادر شده قبلی، بدهی کارکنان وجود ندارد.

حسابدار کاراسوا K.K. Karaseva

شمارش مجاز است:

کارگردان هاکس ها Yastrebov Ya. Ya.

علاوه بر این، چنین بیانیه ای تایید می کند که کارت است این پول حساب شده است که لیست شده استبه جای سایر درآمدها و از درآمد باید مالیات بر درآمد شخصی را کسر کنید. همچنین فراموش نکنید که هنگام انتقال به منظور پرداخت مشخص کنید که این پول قابل حساب است.

اگر مقرراتی در مورد صدور وجوه برای گزارش دارید، در آن بنویسید که می توان وجوه را هم به صورت نقدی و هم به صورت کارت برای کارمندان صادر کرد. نمونه ای از عبارت زیر است.

وجوه در مقابل گزارش سفرهای کاری و هزینه های کاری به صورت نقدی از صندوق نقدی صادر می شود یا به کارت های بانکی کارکنان منتقل می شود.

نحوه صدور وجوه توسط مدیر به صورت موردی تنظیم می شود.

صرف نظر از روش دریافت وجه (نقدی یا کارتی)، کارمندان مبالغ نقدی مصرف نشده را به صندوق شرکت برمی گردانند.

4. صدور هزینه ایاب و ذهاب از صندوق

بنابراین، شما اظهار نظر کرده اید. گام بعدی این است که مستقیماً پول یک سفر کاری را از صندوق نقد صادر کنید. بر اساس درخواست، حسابدار ترسیم و امضا می کند دستور خروج نقدی در قالب KO-2(مصوب با فرمان کمیته آمار دولتی 18.08.98 №88).

صندوق دارای فیلدی برای امضای مدیر نیز می باشد. اما اگر رئیس قبلاً درخواست را امضا کرده باشد و موضوع مجاز باشد، امضای او در صندوق لازم نیست. اما برای نظم می توانید آن را هم قرار دهید.

روش صدور به تفصیل در بندهای 6.1-6.3 دستورالعمل آمده است.

وجوه یا به یک کارگر اعزام شده شخصاً یا برای شخص دیگری با وکالت نامه با ارائه گذرنامه صادر می شود. وکالتنامه صدور یکباره ضمیمه خدمات تسویه نقدی می باشد. وکالت نامه ای برای چند موضوع سپس رونوشت مصدق آن ضمیمه تسویه نقدی می شود و اصل آن نزد صندوقدار نگهداری می شود.

مشخصات گذرنامه شخصی که پول را دریافت کرده است در صندوق درج شده است. حتی اگر گیرنده خود کارمند باشد، باز هم باید جزئیات گذرنامه مشخص شود.

پس از شناسایی گیرنده، روش به شرح زیر است:

1. صندوقدار مقدار پول مورد نیاز را آماده می کند.
2. گیرنده صندوق را امضا می کند و در صورت چاپ نشدن مبلغ آن را به صورت کلمه ای نشان می دهد.
3. صندوقدار دوباره پول را در دید کامل گیرنده می شمارد و آن را انتقال می دهد.
4. در صورت لزوم، خود گیرنده در مقابل صندوقدار، پول را بازشماری می کند
5. صندوقدار صندوق را امضا می کند.

کمک هزینه سفر از صندوق سازمان از محل صندوق های زیر قابل صدور است:

• از حساب تسویه حساب سازمان دریافت می شود
• از فروش کالاها، کارها، خدمات در صندوقدار دریافت می شود.

صدور پیش پرداخت برای یک سفر کاری از وجوهی که از شهروندان به عنوان پرداخت به نفع سایر افراد پذیرفته می شود غیرممکن است.

انتقال وجه حساب شده به کارت با ارسال دستور پرداخت به بانک انجام می شود که مشخصات گیرنده را در درخواست کارمند منعکس می کند و این پرداخت در قرار به عنوان مبلغ حساب شده تعریف می شود.

5. پیش آگهی برای هزینه های سفر

حال ببینیم موضوع پول یک سفر کاری چگونه در حسابداری منعکس می شود. معاملات پیش پرداخت هزینه سفر بسیار ساده خواهد بود:

1. پول از صندوق صادر می شود:

بدهی 71 - اعتبار 50

1. پول به کارت منتقل می شود:

بدهکار 71 - اعتبار 51

مثال

معاون مدیر Albatros LLC Filinov S.S. در 27 ژوئن، بر اساس دستور سفر کاری و درخواست، وجوهی از صندوق برای گزارش سفر کاری صادر شد.

توجه داشته باشید که علاوه بر کارت های بانکی معمولی (عمدتاً کارت های حقوق و دستمزد) کارکنان، از کارت های شرکتی نیز می توان برای صدور گزارش استفاده کرد. پول برای آن از حساب جاری منتقل می شود و در یک حساب ویژه جداگانه ثبت می شود:

بدهکار 55 - اعتبار 51

در این صورت در زمان صدور کارت برای کارمند، ارسال برای صدور گزارش انجام نمی شود. و فقط زمانی که یک کارمند چیزی را با این کارت پرداخت می کند یا از آن پول برداشت می کند، یک پست برای صدور پول برای گزارش ظاهر می شود:

بدهکار 71 - اعتبار 55

روش کار با کارت های شرکتی در قانون نظارتی محلی سازمان مقرر شده است.

مثال

P.P. Perepelkin، رئیس خدمات تامین Albatros LLC. در 27 ژوئن، کارت شرکتی برای پرداخت هزینه های سفر صادر شد. در 28 ژوئن ، وی وجه نقد را به مبلغ 2000 روبل از کارت برداشت کرد. در 29 ژوئن، هتل 5000 روبل با کارت پرداخت کرد. صورت حساب بانکی کسر وجوه از کارت را تأیید می کند.

ثبت های حسابداری انجام شده:

6. سفر کاری بدون پیش پرداخت

با این حال، صدور پول برای یک سفر کاری همیشه به راحتی پیش نمی رود. چنین شرایطی می تواند پرونده را خراب کند:

1. سازمان به دلیل موارد زیر وجه نقدی در صندوق برای صدور ندارد:

• مشکلات مالی موقت
• یک سفر کاری اضطراری، زمانی که زمانی برای برداشت پول نقد از حساب وجود ندارد.

1. پول در صندوق وجود دارد، اما مدیر مجبور شد فوری به یک سفر کاری برود و فرصتی برای حل مشکل با پیش پرداخت وجود نداشت.

در این صورت معلوم می شود که پیش پرداختی از صندوق به کارمند داده نمی شود و او با هزینه شخصی خود سفر می کند، یعنی. این یک سفر کاری بدون پیش پرداخت است. متعاقباً در بدو ورود، هزینه ها بازپرداخت می شود. آیا این تخلف است؟

بله این کار خلاف ماده 168 قانون کار است چرا که قبل از سفر باید پیش پرداخت هزینه ایاب و ذهاب صادر شود. برای یک سفر کاری بدون پیش پرداخت تهدید می کند مسئولیت نقض قانون کار(ماده 5.27 قانون اداری):

- جریمه اداری برای یک کارآفرین رسمی یا فردی: به مبلغ 1000-5000 روبل.

- جریمه اداری برای یک شخص حقوقی: به مبلغ: 30000-50000 روبل.

نحوه صدور پول از صندوق برای یک سفر کاری در 1C: برنامه حسابداری 8 ویرایش. 3.0 در فیلم آموزشی تماشا کنید:

چگونه پول برای یک سفر کاری در سازمان شما صادر می شود - نقدی یا کارتی؟ آیا در صدور موضوع با مشکل مواجه شده اید؟ لطفا در نظرات به اشتراک بگذارید!

صدور وجه سفر کاری به صورت نقدی و کارتی