یکی از مراجع کنترل ارز است. مقامات و عوامل کنترل ارز

نظارت بر رعایت استانداردها بانک مرکزی، وزارت دارایی و دولت روسیه، و همچنین دستگاه های اجراییتوسط کابینه وزیران روسیه منصوب شد. بانک مرکزی روسیه بر عملیات مربوط به موسسات اعتباری و مالی نظارت دارد. معاملات ارزی بین شرکت کنندگانی که به دو دسته فوق تعلق ندارند توسط قوه مجریه کنترل می شود.

نظارت ارز محلی توسط عوامل انجام می شود - سازمان های مالیکه از بانک مرکزی مجوز دریافت کرده اند. بانک ها از پرداخت ها و دریافت به موقع اطلاعاتی که ماهیت معامله ارز را آشکار می کند اطمینان حاصل می کنند.

مقامات نهادهای مجاز حق دارند اسناد را بررسی کرده و در صورت لزوم مجوز انجام معاملات ارزی را تعلیق کنند.

طبق قانون فدرال شماره 173، سه نوع معاملات تحت کنترل مبادله هستند:

• معاملات انجام شده توسط افراد غیر مقیم (در هر ارز خارجی).
• معاملات با اوراق بهادار. در اجباریاوراق بهادار منتشر شده به ارز خارجی توسط نمایندگان مجاز سایر کشورها کنترل می شود.
• هرگونه معامله ای که مربوط به ارزهای سایر کشورها باشد.

فرم ها

اقدامات و اقدامات خاصی که توسط آن مقام ناظر وظایف خود را انجام می دهد تا امکان سوء استفاده و تقلب را در مرحله معینی از معامله از بین ببرد، نوعی کنترل مبادله ای نامیده می شود. نظارت در سه مرحله انجام می شود:

• مقدماتی. قبل از انجام معامله کنترل کنید. بانک ها قبل از افتتاح حساب، اسنادی را با اطلاعات شرکت درخواست می کنند. کنترل اولیه به شما امکان می دهد تخلفات را متوقف کنید و انضباط مالی را تقویت کنید.
• فعلی. نظارت در طول فرآیند عملیات رخ می دهد. بر اساس اطلاعات ارائه شده قبلا، اسناد اولیه، مواد حسابداری، مقامات نظارتی و نمایندگان بر رعایت قانون نظارت می کنند.
• بعدی

مجموعه ای از اقدامات پس از تکمیل معامله انجام می شود. نهادهای مجاز مجدداً محتوای عملیات را تجزیه و تحلیل می کنند، اسناد مطالعه دریافت شده از سازمان های تجاری، به منظور تعیین اینکه آیا معامله به طور کامل در صورتهای مالی منعکس شده است یا خیر.

بانک های تجاری و بانک مرکزی فدراسیون روسیه کنترل های بعدی را انجام می دهند. مرجع مجاز فقط تخلف را ثبت می کند و می پذیرد تصمیم نهایی: خودداری از افتتاح حساب، صدور جریمه برای تخلف شناسایی شده.

مراحل

روش انجام کنترل ارز شامل مراحل زیر است:

• جمع آوری یک بسته کامل از اسناد تایید کننده قانونی بودن معامله؛
• انجام عملیات توسط یک عامل کنترل ارز. در برخی موارد، باز کردن یک حساب اضافی ضروری است.
• ایجاد گذرنامه معامله؛
• وارد کردن اطلاعات به پایگاه داده؛
• رزرو وجوه برای تکمیل معامله؛
• بازگشت ذخیره پس از عملیات؛
• بستن یک معامله و گزارش در مورد آن.

نقض دستور اجرا معاملات ارزیمستلزم مسئولیت اداری و کیفری است.

در این مقاله به نحوه کنترل ارز در بانک خواهیم پرداخت. بیایید ببینیم مقررات ارزی چیست و چه معاملاتی مشمول کنترل ارز هستند. شما خواهید آموخت که عوامل کنترل ارز چه وظایفی را انجام می دهند و بانک برای انجام تراکنش به چه اسنادی نیاز دارد.

کنترل ارز: مفهوم، اهداف و جهت

روبل برای تسویه معاملات انجام شده در کشور ما استفاده می شود. اما در برخی موارد برای انجام معامله مالینیاز به یک ارز دیگر این شرایط هستند که توسط قوانین ارزی تنظیم می شوند. در مرحله بعد، ما کنترل ارز در یک شرکت و یک بانک را تجزیه و تحلیل خواهیم کرد و همچنین خواهیم فهمید که چیست.

بنابراین، اصطلاح "کنترل ارز" به چه معناست؟ بیایید توضیح دهیم به زبان ساده. کنترل مبادله ای (CC) به اقداماتی اطلاق می شود که رعایت قانون و مقررات مربوط به پرداخت های ارزی را تضمین می کند.

در یک مفهوم جهانی، انطباق با این استانداردها توسط:

• بانک مرکزی (از این پس بانک مرکزی فدراسیون روسیه نامیده می شود).
• کمیته گمرک
• دولت.
• وزارت دارایی.
• قوه مجریه.

کنترل مستقیم توسط سازمان های به اصطلاح بانکداری تجاری اعمال می شود که به اختیارات بانک مرکزی فدراسیون روسیه واگذار شده است. آنها مسئول اطمینان از پردازش صحیح کلیه پرداخت ها و ارائه اطلاعات در آن هستند به طور کامل.

اگر در مورد چرایی و چرایی به طور کلی VK صحبت کنیم، پس آن است هدف اصلیاطمینان از رعایت کامل قوانین ارزی است.

علاوه بر این، کنترل در زمینه های زیر انجام می شود:

• نظارت بر انطباق عملیات با قانون؛
• بررسی اجرای تعهدات بین ساکنان و غیر مقیمان؛
• بررسی صحت گزارش معاملات ارزی

حالا بیایید بحث کنیم که کدام کشورها دارای کنترل مبادله هستند. تعداد زیادی از ایالت ها زمانی که دوران سختی را پشت سر می گذاشتند از تکنیک VC استفاده کردند زندگی اقتصادی. برای آوردن نمونه هایی از تاریخ، چنین کنترلی به طور فعال در دوره پس از جنگ مورد استفاده قرار گرفت.

در زمان های بعدی، VC در کشورهای بزرگی مانند فرانسه، ژاپن و آلمان اجرا شد. امروزه، اکثر کشورهای باثبات کنترلی بر معاملات ارزی اعمال نمی‌کنند و بدون آن‌ها با موفقیت مدیریت می‌کنند. اما برخی از قدرت ها همچنان از این رژیم استفاده می کنند. این تعداد شامل حدود 50 کشور مانند جمهوری چک، ترکیه، لهستان و اسرائیل است.

تمام ظرافت های VC در ایالت ما در قانون منعکس شده است و موضوعات این رژیم نیز در آنجا تعریف شده است.

اشکال و اصول کنترل ارز

VC بر اساس اصول زیر است:

• دخالت غیرموجه دولت در عملیات مستثنی است.
• سیستم VC و مقررات ارزیمتحد؛
• حقوق همه شرکت کنندگان در معاملات در سطح ایالت محافظت می شود.

همچنین شایان ذکر است که به چند اصل خاص توجه شود. به طور خاص:

1. قانونی بودن
2. تعهد.
3. اطمینان از اسرار تجاری و رسمی.

انواع، اشکال و روش‌های کنترل ارز با اعمال تغییرات در قوانین در حال تغییر هستند. حالا بیایید هر نقطه را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم.

روش های کنترل را می توان به تخصصی، پایه و اضافی تقسیم کرد. مفهوم روش های تخصصی شامل بررسی و حسابرسی می باشد.

روش های اصلی شامل مشاهده و تأیید است. موارد اضافی معمولاً شامل درخواست های مختلف برای اطلاعات و تجزیه و تحلیل داده های دریافتی با استفاده از تکنیک های تجزیه و تحلیل است.

اگر انتخاب کنید گونه های منفردکنترل ارز، آنها به دو دسته تقسیم می شوند:

• مقدماتی (قبل از اتمام عملیات رخ می دهد)؛
• جاری (که مستقیماً در حین معامله انجام می شود)؛
• بعدی (پس از تکمیل معامله ارز انجام می شود).

همچنین به کنترل مستقیم و غیر مستقیم تقسیم می شود. در مورد اول، توسط مقامات و عوامل کنترل ارز، در مورد دوم - توسط دولت فدراسیون روسیه انجام می شود.

مقامات کنترل ارز

مقامات تنظیم ارز و کنترل ارز در قلمرو فدراسیون روسیه کنترل دارند. این نهادها، اول از همه، بانک مرکزی فدراسیون روسیه و دولت فدراسیون روسیه هستند.

عملکرد آنها شامل:

• انتشار مقرراتی که باید توسط همه طرفین رعایت شود.
• اعمال نظارت بر معاملات ارزی؛
• انجام فعالیت های راستی آزمایی معاملات ارزی.

این نهادها همچنین روند حسابداری و گزارشگری را تنظیم می کنند. مسؤولان مراجع ذیصلاح حق بازرسی اسناد، تعلیق پروانه بهره برداری و ... را دارند. علاوه بر این، کلیه اطلاعات دریافت شده توسط این افراد باید به عنوان یک راز تجاری نگهداری شود.

معاملات مشمول کنترل اجباری ارز

فقط 3 نوع تراکنش تحت کنترل اجباری ارز هستند:

معاملات مربوط به اوراق بهادار خارجی و داخلی. اگر شما اوراق بهاداربر اساس دلار آمریکا یا ارز دیگر، معاملات مشمول VC هستند.

تسویه حساب بین ساکنین و غیر مقیم. همه طرفین باید قانون را رعایت کنند، اما در عین حال حق دارند از حقوق خود محافظت کنند.

معاملات با تسویه حساب به ارز سایر کشورها. اگر ارز وسیله پرداخت تحت قرارداد با یک شرکت واقع در خارج از کشور باشد، این معامله مشمول VC می شود.

لطفا توجه داشته باشید که همه عملیات تحت کنترل انجام نمی شود. چه معاملاتی مشمول کنترل بورس نیستند؟ VK فقط مواردی را پوشش می دهد که کالا از مرز کشور ما عبور کند. وقتی کالاها واقعاً به روسیه وارد نشده باشند، این معاملات ارزی کنترل نمی شوند.

عوامل کنترل صرافی

عوامل کنترل ارز عبارتند از:

• سازمان های بانکی که مستقیماً تابع بانک مرکزی فدراسیون روسیه هستند.
• سازه ها نوع غیر بانکیبه ویژه، خدمات مالیاتی فدرال؛
• شرکت دولتی - Vnesheconombank.

این عوامل، در حین اعمال کنترل، تعدادی عملکرد را انجام می دهند:

• تهیه یک یا چند حساب جاری برای شرکت کنندگان در تراکنش؛
• تمام اسناد را برای مطابقت با واقعیت بررسی می کند.
• ثبت کلیه اطلاعات مربوط به تراکنش در پایگاه های اطلاعاتی مربوطه؛
• باز کردن گذرنامه معامله؛
• بستن عملیات؛
• ایجاد یک گزارش در مورد تراکنش تکمیل شده

مراحل کنترل ارز

روش کنترل ارز شامل چندین مرحله است. بیایید با کمی جزئیات بیشتر به آنها نگاه کنیم.

در عمل، کل فرآیند به این صورت است:

1. بسته کاملی از اسناد جمع آوری شده است که قانونی بودن معامله را تایید می کند. بسته به نوع معامله، بسته اوراق بهادار ممکن است متفاوت باشد.
2. عامل کنترل ارز عملیات را انجام می دهد. برای انجام این کار، ممکن است لازم باشد موارد اضافی را باز کنید. بررسی کنید.
3. گذرنامه معامله باز می شود (در صورت لزوم).
4. اطلاعات در تمامی پایگاه های داده وارد می شود.
5. وجوه برای انجام معامله محفوظ است.
6. پس از انجام معامله، ذخیره برگشت داده می شود.
7. تراکنش بسته شده و گزارش ایجاد می شود.

پس از تجزیه و تحلیل الگوریتم، می بینیم که کنترل ارز بخشی جدایی ناپذیر از یک تراکنش عادی است. در صورتی انجام می شود که معامله یکی از مواردی باشد که اجرای آن باید تحت کنترل دولت انجام شود.

اسناد کنترل ارز

اجازه دهید آن را روشن کنیم سازمان بانکیممکن است فقط اسنادی را از شما درخواست کند که مستقیماً به معامله در حال انجام مرتبط است.

اغلب این است:

• گذرنامه های طرفین معامله؛
• اسنادی که حالت را تأیید می کند ثبت نام؛
• اسناد گمرکی مختلف (اعلامیه ها و غیره)؛
• قراردادها، وکالتنامه ها، فاکتورها؛
• در صورت لزوم، اسناد ملک.

اسنادی نیز ارائه شده است که حق طرفین برای انجام چنین معاملاتی را تأیید می کند. مصرف را فراموش نکنید موسسه مالیاسنادی که تأیید می کند که معامله ارز با موفقیت انجام شده است.

بدنه اصلی مقررات ارز در فدراسیون روسیه، مطابق با ماده 9 قانون فدراسیون روسیه 9 اکتبر 1992 شماره 3615-1 "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز"، بانک مرکزی فدراسیون روسیه است. . علاوه بر این بانک مرکزی RF، کنترل ارز مطابق با ماده 11 قانون RF شماره 3615-1 توسط مقامات اجرایی فدرال در صلاحیت تعیین شده توسط قوانین فدرال و همچنین انجام می شود. بدن فدرالقدرت اجرایی با مجوز دولت فدراسیون روسیه.

هدف کنترل ارز این است که مطابق بند 7 ماده 1 قانون شماره 3615-1 فدراسیون روسیه به این معنی است:

عملیات مربوط به انتقال مالکیت و سایر حقوق ارزشهای ارزی، از جمله عملیات مربوط به استفاده از ارز خارجی و اسناد پرداخت به ارز خارجی به عنوان وسیله پرداخت.

واردات و حمل و نقل به فدراسیون روسیه و همچنین صادرات از فدراسیون روسیه ارزش ارز.

انجام انتقال پول بین المللی؛

تسویه حساب بین ساکنین و غیر مقیم به واحد پول فدراسیون روسیه.

هدف از کنترل ارز اطمینان از انطباق با قوانین ارز در هنگام انجام معاملات ارزی است و جهت های اصلی کنترل ارز عبارتند از:

تعیین انطباق معاملات ارزی جاری با قوانین جاری؛

وجود مجوزها و مجوزهای لازم برای انجام معاملات ارزی.

بررسی انجام تعهدات ساکنان به ارز خارجی به دولت و همچنین تعهدات فروش ارز خارجی در بازار داخلی فدراسیون روسیه.

بررسی اعتبار پرداخت ها به ارز خارجی؛

بررسی کامل و عینی بودن حسابداری و گزارش معاملات ارز خارجی و همچنین معاملات غیر مقیم به واحد پول فدراسیون روسیه.

بیشترین تعداد نقض قوانین ارز توسط شرکت کنندگان در فعالیت های اقتصادی خارجی هنگام صادرات و واردات کالا انجام می شود.

کنترل ارز در طول عملیات صادرات

طبق تعریف ارائه شده در قانون فدرال فدراسیون روسیه 13 اکتبر 1995 شماره 157-FZ "در مورد مقررات دولتیفعالیت های تجارت خارجی " صادرات عبارت است از صادرات کالاها، آثار، خدمات، نتایج فعالیت های فکری، از جمله حقوق انحصاری آنها، از قلمرو گمرکی فدراسیون روسیه به خارج از کشور بدون الزام به واردات مجدد. واقعیت صادرات در لحظه عبور کالا از مرز گمرکی فدراسیون روسیه، ارائه خدمات و حقوق نتایج فعالیت های فکری ثبت می شود. صادرات کالا قطعی تلقی می شود معاملات تجاریبدون صادرات کالا از قلمرو گمرکی فدراسیون روسیه به خارج از کشور، به ویژه هنگامی که یک شخص خارجی کالایی را از یک شخص روسی خریداری می کند و آنها را برای پردازش و صادرات بعدی کالاهای فرآوری شده به خارج از کشور به شخص روسی دیگری منتقل می کند.

هنگام صادرات کالا، نقض جدی قوانین ارزی با عدم اعتبار، اعتبار ناقص یا نابهنگام درآمد حاصل از صادرات به حساب ساکنان انجام عملیات صادراتی باز شده در بانک های مجاز فدراسیون روسیه همراه است.

مطابق با فرمان رئیس جمهور فدراسیون روسیه مورخ 21 نوامبر 1995 شماره 1163 "در مورد اقدامات اولویت دار برای تقویت سیستم کنترل ارز در فدراسیون روسیه"، تسویه حساب برای معاملات اقتصادی خارجی ساکنان که شامل صادرات کالا از گمرک است. قلمرو فدراسیون روسیه فقط از طریق حساب های ساکنانی انجام می شود که معاملات با افراد غیر مقیم را منعقد کرده اند یا از طرف آنها انجام می شود، مگر اینکه توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه اجازه داده شده باشد. در عین حال، تسویه معاملات اقتصادی خارجی که شرکت کنندگان در فعالیت های اقتصادی خارجی برای آنها گذرنامه معاملاتی صادر کرده اند، فقط از طریق بانک های مجاز انجام می شود که چنین گذرنامه معاملاتی را امضا کرده اند.

بر اساس قانون شماره 3615-1 فدراسیون روسیه، بانک مرکزی فدراسیون روسیه و کمیته گمرکات دولتی فدراسیون روسیه دستورالعمل های شماره 86I و شماره 01-23/26541 را به ترتیب در تاریخ 13 اکتبر تدوین کردند. 1999، "در مورد روش اجرای کنترل ارز بر ورود به فدراسیون روسیه درآمدهای ارزیاز صادرات کالا».

طبق بند 2.1 از این سندصادرکننده موظف است درآمد حاصل از صادرات کالا را به روبل و (یا) خود واریز کند. حساب های ارزیدر بانکی که قرارداد مربوطه را امضا کرده است.

درآمد به عنوان وجوه به ارز خارجی یا ارز فدراسیون روسیه که توسط یک غیر مقیم به نفع صادرکننده منتقل شده یا به عنوان پرداخت برای کالاهای صادر شده تحت قرارداد منتقل می شود، شناسایی می شود.

گذرنامه تراکنش یک سند کنترل ارز است که شامل تمام اطلاعات قرارداد لازم برای انجام کنترل ارز است.

قرارداد یک توافق نامه یا توافق نامه بین مقیم و غیر مقیم است که صادرات کالا از قلمرو فدراسیون روسیه و پرداخت آنها را به ارز خارجی و (یا) ارز فدراسیون روسیه فراهم می کند. گذرنامه معامله در بانک مجاز یا شعبه آن توسط مقیمی که قرارداد از طرف او منعقد شده است تنظیم می شود.

به ازای هر قرارداد منعقد شده، یک گذرنامه تراکنش در دو نسخه صادر می شود که به امضای بانکی می رسد که حساب صادرکننده در آن باز می شود. درآمد کالاهای صادراتی باید به این حساب واریز شود.

صادرکننده به همراه گذرنامه معامله تکمیل شده و امضا شده، اصل و یک نسخه از قرارداد را که بر اساس آن گذرنامه معامله تنظیم شده است، به بانک ارائه می کند.

اگر در شرایط قرارداد، پرداخت معوق به طرف خارجی برای مدت بیش از 90 روز پیش بینی شده باشد، باید یک نسخه از مجوز مربوطه که به روش مقرر اخذ شده است نیز به بانک ارائه شود. اگر شرایط قرارداد اجرای معامله ارز دیگری را که اجرای آن مستلزم کسب مجوز از بانک روسیه است، پیش بینی کند، باید یک کپی از مجوز مربوطه به بانک مجاز ارائه شود.

اغلب، قراردادهای صادرات کالا تعداد زیادی برگه چاپی را در بر می گیرد، اگر متن کامل قرارداد بیش از 5 برگ باشد، بانک ممکن است به صادرکننده اجازه دهد به جای یک نسخه از کل قرارداد، عصاره را ارسال کند. از آن حاوی اطلاعات لازم برای نظارت بر صحت گذرنامه معامله است. هنگام امضای گذرنامه معامله، بانک در پشت برگه اصلی قرارداد حاوی امضای طرفین یادداشت می کند: «قرارداد در تاریخ پذیرفته شد.(نام کامل بانک) «(تاریخ)» (ماه) (سال)» که با مهر ثبت شده بانک و امضای کارمند بانک مجاز به امضای گذرنامه معاملاتی و انجام سایر عملیات اجرای ارز می باشد. کنترل از طرف بانک بانک از لحظه امضای گذرنامه تراکنش، قرارداد خدمات تسویه حساب را می پذیرد و به عنوان عامل کنترل ارز برای دریافت وجوه حاصل از این قرارداد عمل می کند.

اولین نسخه گذرنامه معامله به همراه اصل قرارداد به صادرکننده بازگردانده می شود، نسخه دوم مبنایی برای بانک برای ایجاد پرونده ای است که همراه با سایر اسناد دریافتی بانک در ارتباط با عملیات در آن قرار می گیرد. تحت این قرارداد پرونده مجموعه ای از اسنادی است که برای هر گذرنامه تراکنش تولید می شود تا دریافت وجوه حاصل از کالاهای صادراتی را کنترل کند. پرونده شامل:

اصل گذرنامه تراکنش (اصل گذرنامه های تراکنش صادر شده)؛

رونوشت قرارداد (گزیده ای از قرارداد) و اصلاحات و (یا) الحاقات به آن؛

رونوشت مجوزهای پرداخت معوق و انجام معاملات ارزی که اجرای آنها مستلزم چنین مجوزی است.

کپی پیام های بین بانکی تایید کننده دریافت به نفع صادرکننده (انتقال توسط صادرکننده به طرف مقابل خارجی) پول نقدطبق قرارداد (گذرنامه معامله)؛

سایر مدارک تکمیل شده توسط بانک یا دریافت شده توسط بانک در رابطه با این گذرنامه تراکنش؛

بیانیه چاپ شده در روی کاغذبا امضای مسئول بانک و تایید شده با مهر بانک، پس از اتمام (خاتمه) کلیه عملیات و تسویه حساب های قراردادی (هنگام بسته شدن پرونده). پرونده باید به مدت 5 سال پس از بسته شدن نگهداری شود.

اگر حداقل یکی از موارد زیر تشخیص داده شود، بانک ممکن است از امضای گذرنامه تراکنش خودداری کند:

معاملات ارزی مقرر در قرارداد با الزامات قانونی و سایر مقررات فدراسیون روسیه مطابقت ندارد.

گذرنامه معامله برخلاف الزامات تعیین شده تهیه شده است.

قرارداد شامل شرایطی برای دریافت درآمد به حساب بانکی صادرکننده نیست.

به بانک قراردادی ارائه شده است که به زبان خارجی تنظیم شده است، اما ترجمه ای به روسی وجود ندارد.

صادرکننده رونوشتی از مجوز به تعویق انداختن پرداخت دریافتی به روش مقرر و همچنین رونوشتی از مجوز انجام معامله ارزی را که مستلزم کسب مجوز از بانک روسیه است، به بانک ارائه نکرده است.

در صورت امتناع از امضای گذرنامه تراکنش، بانک تمامی مدارک را به صادرکننده برمی گرداند.

در صورتی که طرفین قرارداد تغییرات و اضافاتی در آن ایجاد کنند که بر اطلاعات مندرج در گذرنامه معامله تأثیر بگذارد، صادرکننده باید به بانکی که گذرنامه معامله را برای این قرارداد امضا کرده است ارائه دهد:

اصل و کپی اصلاحات و (یا) الحاقات قرارداد؛

کپی مجوزهای دریافت شده توسط صادرکننده طبق روال تعیین شده؛

گذرنامه معامله با در نظر گرفتن تغییرات ایجاد شده در قرارداد در دو نسخه مجدداً صادر شد.

اگر درآمد صادرکننده به حسابی در بانک خارجی، با مجوز بانک روسیه افتتاح شد، سپس گذرنامه تراکنش برای امضا به دفتر منطقه ای بانک روسیه در محل ارائه می شود. ثبت نام ایالتیسازمان صادر کننده

این شعبه منطقه ای بانک بر عملیات تحت گذرنامه معامله امضا شده کنترل خواهد داشت.

کنترل بانکی بر وصول وجوه صادراتی بر اساس بند 5 دستورالعمل شماره 86 I و شماره 01-23/26541 انجام می شود.

ظرف پنج روز تقویمی پس از تاریخ امضای گذرنامه تراکنش، بانک یک کپی الکترونیکی از گذرنامه تراکنش، و بر اساس آن - یک بیانیه کنترل بانکی، که یک سند کنترل ارز حاوی اطلاعات مربوط به معاملات تحت این قرارداد است، تولید می کند.

هنگامی که ارز خارجی یا ارز فدراسیون روسیه از یک غیر مقیم به حساب صادرکننده می رسد، بانک موظف است حداکثر تا روز کاری بعد به صادرکننده اطلاع دهد. صادرکننده نیز موظف است حداکثر تا 7 روز پس از تاریخ واریز وجوه به حساب خود، به بانک تسلیم کند:

جزئیات گذرنامه معامله ای که وجوه برای آن دریافت شده است.

نوع پرداخت دریافتی؛

توزیع میزان درآمد دریافتی بر اساس محموله های انجام شده طبق گذرنامه معامله.

اطلاعات دریافتی در اولین روز کاری پس از دریافت این اطلاعات از صادرکننده توسط بانک در صورت‌حساب کنترل بانکی منعکس می‌شود.

اگر وجوه حاصل از خریدار خارجی به اشتباه توسط بانک مجاز دریافت شده باشد که طبق قراردادی که این وجوه را دریافت کرده است گذرنامه معامله صادر نکرده است، در این صورت ظرف 7 روز تقویمی از تاریخ دریافت این وجوه، صادرکننده باید موظف است به بانک مجاز دستور دهد وجوه دریافتی را به طور کامل به حسابی در بانک صادرکننده گذرنامه معامله این قرارداد واریز کند.

اسناد کنترل مبادله بین بانک ها و کمیته گمرک دولتی روسیه بر اساس بند 6 دستورالعمل شماره 86I و شماره 01-23/26541 مبادله می شود. این مبادله در فرم الکترونیکیاز طریق یک شبکه مخابراتی

بانک، ظرف 10 روز تقویمی پس از تاریخ امضای گذرنامه تراکنش، نسخه الکترونیکی گذرنامه معامله را به کمیته گمرک دولتی فدراسیون روسیه ارسال می کند که به نوبه خود بر اساس داده های محموله انجام می شود. اظهارنامه گمرکیکارت ثبت گمرک و کنترل بانکی را تولید و ظرف 30 روز تقویمی پس از تاریخ صدور تصمیم مبنی بر ترخیص کالا به بانک ارسال می کند. کارت ثبت نام کنترل گمرکی و بانکی یک سند کنترل ارزی است که حاوی اطلاعات کالاهای صادراتی طبق قرارداد از اظهارنامه گمرکی کالا و همچنین دریافت وجوه است.

برای دریافت تاییدیه تاریخ صادرات واقعی کالا از قلمرو فدراسیون روسیه در صورتی که دوره دریافت وجوه از تاریخ صادرات کالا از قلمرو گمرکی فدراسیون روسیه از 90 روز تقویمی تجاوز نکند. اما بیش از 90 روز تقویمی از تاریخ تصمیم به ترخیص کالا گذشته باشد، صادرکننده می تواند با گمرک منطقه ای که پست بازرسی در آن فعالیت دارد تماس بگیرد. مرز گمرکی RF

نظارت و مدیریت ارز از جمله شاخص های اصلی ساخت و ساز است اقتصاد بازار. این کار توسط مقامات کشور و همچنین ویژه انجام می شود ارگان های مجازو عوامل تمام داده های مربوط به حل و فصل مسائل مربوط به ارز توسط قانون نظارتی مربوطه تعیین می شود - قانون فدرالشماره 173-FZ 10 دسامبر 2003

مراجع تنظیم ارز

مقامات تنظیم ارز در فدراسیون روسیه دو مرجع هستند:

• دولت فدراسیون روسیه؛
• بانک مرکزی فدراسیون روسیه ( بانک اصلیکشورها).

نهادهای اضافی تنظیم ارز در فدراسیون روسیه خدمات زیر هستند:

• کنترل مالی؛
• گمرک;
• اداره مالیات

بدنه اصلی مقررات ارزی در روسیه بانک مرکزی است.

عوامل کنترل صرافی

عوامل کنترل بورس عبارتند از:

• بانک های تابع موسسه مالی اصلی؛
• شرکت کنندگان حرفه ای در بازار اوراق بهادار؛
• "ونشاکونومبانک".

این سازمان ها به طور مستقیم بر حرکت ارز در فعالیت های خود نظارت می کنند.

نهادها و عوامل کنترل ارز: اختیارات و تعهدات

ویژگی های فردی مقام ناظر حرکات ارزیتوانایی آنها برای تایید ویژه مقررات. اطلاعات موجود در آنها برای همه شهروندان مستقر در کشور اعمال می شود.

مقامات و عوامل کنترل ارز ممکن است:

• دو شاخص را بررسی کنید:
  • رعایت قانون مربوط به حرکت ارز؛
  • صحت گزارش ارائه شده
• از اشخاص حقیقی و حقوقی استعلام بگیرید. افراد
• نیاز به داده های مستند در مورد تراکنش های ارزی، از جمله حساب های بانکی.

این قانون مهلتی برای ارائه داده ها تعیین می کند - هفت روز از تاریخ دریافت درخواست.

مقامات تنظیم ارز در فدراسیون روسیه با نمایندگی مقاماتحق دارند:

• برای اصلاح کاستی ها و تخلفات توصیه هایی ارائه کنید.
• از مجازات استفاده کنید.

عوامل کنترل ارز ممکن است به اسناد زیر نیاز داشته باشند:

• پاسپورت؛
• گواهی ثبت نام کارآفرین فردی؛
• تایید اسنادی وضعیت حقوقی چهره ها
• گواهی ثبت مالیات؛
• اسناد ثبت نام برای املاک و مستغلات؛
• اسنادی که حق حرکت ارز را دارند.
• اسناد ازدواج؛
• اسناد گمرکی؛
• اسنادی که محل سکونت را تأیید می کند؛
• سایر اسناد پشتیبانی

کارگزاران کنترل ارز حق دارند فقط بسته ای از اسناد و مدارک را که مستقیماً با حرکت ارز مرتبط است درخواست کنند. باید در تاریخ صدور معتبر باشد.

مهم! در صورتی که بسته مدارک مورد نیاز ارائه نشود یا داده های نادرست وجود داشته باشد، بانک مجاز می تواند از انجام معامله ارزی خودداری کند.

تعهدات عوامل کنترل ارز و مقامات آنها عبارتند از:

• نظارت بر اجرای صحیح مقررات ارزی؛
• ارائه گزارش کامل از حرکت ارز به مقامات کنترل ارز.

مقامات نظارتی ارز در فدراسیون روسیه و نمایندگان باید انواع اسرار تعیین شده توسط قانون را حفظ کنند.

این مرجع هماهنگ کننده فعالیت ها در زمینه نظارت بر نقل و انتقال ارز دستگاه های اجرایی دولت و همچنین تنظیم ارتباط آنها با بانک اصلی کشور است.

تعاریف سازمانهایی که حرکت ارز و اختیارات آنها را کنترل می کنند در هنر تعریف شده است. 22 - 23 قانون کنترل ارز.

مقامات کنترل ارز و عوامل کنترل ارز در فدراسیون روسیه ساختاری را تشکیل می دهند که برای نظارت بر رعایت قوانین در زمینه گردش ارز و اشیاء قیمتی طراحی شده است. در این مقاله بیشتر در مورد این اندام ها بخوانید.

آنچه برای مقامات کنترل ارز در فدراسیون روسیه اعمال می شود

در قانون 10 دسامبر 2003 شماره 173-FZ "در مورد تنظیم و کنترل ارز" مقامات کنترل ارز در فدراسیون روسیهدر ساختار زیر ارائه شده است:

واقع در سطح I، دولت و بانک مرکزی فدراسیون روسیه مقامات کنترل ارز در فدراسیون روسیه هستندو در عین حال مراجع تنظیم ارز هستند- صدور قوانین قانونی که برای همه شرکت کنندگان در روابط ارزی در فدراسیون روسیه اجباری است.

آنچه در مورد عوامل کنترل ارز در فدراسیون روسیه اعمال می شود

طبق قانون فدرال شماره 173-FZ عوامل کنترل ارز هستند:

• بانک های مجاز (مجوز بانک مرکزی)؛
• شرکت کنندگان حرفه ای در بازار اوراق بهادار (نه موسسات اعتباری)؛
• شرکت دولتی "Vnesheconombank".

مهم! تا تاریخ 1396/01/01 عوامل کنترل ارز در فدراسیون روسیههمچنین شامل مقامات گمرکی و خدمات مالیاتی. با این حال، با لازم الاجرا شدن مفاد قانون 3 ژوئیه 2016 شماره 285-FZ، از 1 ژانویه 2017، هر دو خدمات گمرکی فدرال و خدمات مالیاتی فدرال (و همچنین آنها تقسیمات ساختاری) مراجع کنترل ارز هستند.

وظایف و اختیارات مقامات و نمایندگان کنترل ارز در فدراسیون روسیه در 2016-2017 چیست؟

تغییرات ساختاری که در سال 2017 به اجرا درآمد، بر عملکرد و قدرت های ایجاد شده تأثیری نداشت مقامات و عوامل کنترل ارز. مانند قبل، دولت فدراسیون روسیه و بانک مرکزی وظایف را انجام می دهند مقامات تنظیم ارز در فدراسیون روسیه- تعیین "قوانین بازی" کلی برای بازار ارزو همچنین اقداماتی برای نظارت بر رعایت این قوانین.

همانطور که در بالا ذکر شد، دولت و بانک مرکزی نیز وظایف کنترل ارز را انجام می دهند. در این وضعیت:

• دولت فدراسیون روسیه که در سطح اول کنترل است، کار ساختارهای زیرمجموعه خود را از بین مقامات کنترل ارز در سطح II هماهنگ می کند. در عین حال، دولت تعامل این ساختارها با بانک مرکزی فدراسیون روسیه را تنظیم می کند.
• بانک مرکزی فدراسیون روسیه بر رعایت قوانین در زمینه معاملات ارزی در ساختارهایی که به آن گزارش می دهند - بانک ها و سازمان های مشابه نظارت می کند. در عین حال، بانک مرکزی نیز به نوبه خود تعامل کارگزاران خود را با ساختارهای پاسخگو به دولت هماهنگ می کند.
• عوامل کنترل ارز و نهادهای کنترل سطح II، در محدوده صلاحیت خود، مجموعه ای از اقدامات را برای کنترل معاملات ارزی که از طریق آنها عبور می کند انجام می دهند و اطلاعات را به سایر موضوعات تنظیم ارز - اعم از سطوح بالاتر و کسانی که به طور موازی کار می کنند، منتقل می کنند.

آیا می توان بانک مرکزی را به عنوان نهاد اصلی کنترل ارز در فدراسیون روسیه در نظر گرفت؟

همانطور که در بالا ذکر شد، مقامات تنظیم ارز در فدراسیون روسیه هستندو دولت فدراسیون روسیه و بانک مرکزی فدراسیون روسیه. در هنر. 5 قانون شماره 173-FZ، هر دو به عنوان معادل نشان داده شده اند - اولویت به کسی داده نمی شود.

اگر عملکرد انجام شده و مجموعه قدرت ها را در نظر بگیریم، تعیین اینکه آیا یکی از این جفت ها "مهم تر" است نیز دشوار است.

بنابراین، می‌توان نتیجه گرفت که اساساً دو نهاد اصلی کنترل ارز وجود دارد: دولت و بانک مرکزی. جدا کردن یکی و قرار دادن آن بالاتر از دیگری دشوار است.

نتایج

نهادهای تنظیم و کنترل ارز در فدراسیون روسیه عبارتند از:

• از طرف دولت فدراسیون روسیه و بانک مرکزی فدراسیون روسیه، ترکیبی از وظایف تنظیم و کنترل؛
• مقامات اجرایی بخشی و بین بخشی (دستگاه های کنترل ارز) که صلاحیت آنها شامل جنبه های خاصی از روابط حقوقی ارز است.
• عوامل کنترل ارز - بانک ها و ساختارهای مجاز معادل آنها و همچنین Vnesheconombank. کارگزاران وظایف کنترل و جمع آوری و انتقال اطلاعات را در زمینه تنظیم ارز انجام می دهند.

غیرممکن است که یک بدنه اصلی کنترل و تنظیم ارز را مشخص کنیم. از نظر اختیارات و عملکرد، دولت فدراسیون روسیه و بانک مرکزی فدراسیون روسیه در موقعیتی معادل قرار دارند.