انجام تعهد پولی: تفاوت های ظریف که باید توسط طرفین در نظر گرفته شود. لحظه تحقق تعهد پولی

از اول ژوئیه سال 2015 اصلاحات در قوانین مربوط به محل تحقق تعهد انجام شد - محل تحقق تعهد پولی در پرداخت وجوه غیرنقدی مشخص شد. این مکان بانک (شعبه آن ، واحد) است که به طلبکار خدمت می کند ، مگر اینکه توسط قانون مقرر شده باشد. براساس قرارداد ، تحویل کالا پس از دریافت پیش پرداخت انجام می شود. آیا این بدان معنی است که محل تحقق تعهد پرداخت ، بانک خریدار است و لحظه تحقق تعهد نوشتن پول از حساب خبرنگار بانک است که در خدمت خریدار است؟ در صورت تحویل کالا به مبنای پرداخت معوق ، آیا مکان و زمان تحقق تعهد پرداخت بانک تأمین کننده و اعتبار به حساب خبرنگار بانک در خدمت تأمین کننده است؟

پاسخ

بله ، لحظه پیش فرض انجام تعهدات واریز وجوه به حساب خبرنگار (مراجعه به فرمان AU ZCO از) است. با توافق این لحظه می تواند هم در لحظه دریافت به حساب تسویه ذینفع و هم در زمان بدهی از حساب پرداخت کننده منتقل شود.

دلیل این موقعیت در مطالب وکالت سیستم آورده شده است .

"محل تحقق تعهد پولی در پرداخت وجه به عنوان یک قاعده کلی () این است:

• محل سکونت طلبکار در زمان تحقق تعهد ، در صورتی که طلبکار فردی باشد.
• محل اعتبار شخص حقوقی در زمان تعهد در صورتی که طلبکار یک شخص حقوقی باشد.

برای تعهد پولی در پرداخت وجوه غیرنقدی ، محل انجام تعهد بانك طلبكار است. اگر بانک دارای چندین شعبه باشد ، آن شعبه ای که در آن طلبکار وارد قرارداد خدمات بانکی شده و در آن حساب جاری مربوطه برای طلبکار افتتاح شده است ، محل اجرای تعهدات پولی در نظر گرفته می شود. چنین قوانینی در قسمت 1 ماده 316 قانون مدنی فدراسیون روسیه تعیین شده است. "*

Zorkoltsev R.D. ، وکیل.

در عمل ، تأمین کنندگان (پیمانکاران ، پیمانکاران) هنگام انعقاد قراردادهای مدنی برای تهیه کالاها (کار ، خدمات) ، که اسکناس ها را با انتقال ساده بانکی (دستور پرداخت) فراهم می کنند ، اغلب با مشکل زیر روبرو می شوند. برخی از خریداران (مشتریان) شرط لازم را برای درج قرارداد در شرایط قرارداد مطرح می کنند که لحظه تحقق تعهد پولی برای پرداخت کالاها (کار ، خدمات) باید یکی از نکات زیر باشد:

1. پذیرش اعدام توسط بانک پرداخت کننده یک دستور پرداخت به درستی اجرا شده برای انتقال وجه به گیرنده؛
2. بدهی وجوه از حساب بانکی (تسویه حساب) پرداخت کننده؛
3. بدهی وجوه از حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده؛
4. گردش پول به حساب خبرنگار بانک ذینفع.

مشروعیت درج از طرف پرداخت کننده شرط در یکی از چهار لحظه ذکر شده برای تحقق تعهد پولی وی در پرداخت ، باعث ایجاد شک و تردید و تعدادی سؤال می شود.

خطرات پرداخت کننده و گیرنده

انگیزه درج چنین شرایطی توسط پرداخت کننده به شرح زیر است - در صورتی که این بانک به تعهدات خود برای واریز وجه از حساب خبرنگار خود به حساب مشتری (گیرنده) عمل نکند ، نمی تواند و نمی خواهد مسئول آن باشد. فرد پرداخت کننده با تهدید درست و سفارش پرداخت به بانک خود ، ریسک هایی را به همراه دارد ، وجوه از حساب بانکی وی واریز می شود ، اما توسط گیرنده دریافت نمی شود: در عین حال ، با از دست دادن پول ، وی خطر می کند که عملکرد متقابل گیرنده را دریافت نکنید.

خطرات گیرنده در صورت موافقت با یکی از شرایط مشخص پرداخت کننده ، به شرح زیر است.

اولا ، وی (و همچنین خود پرداخت کننده) لحظه (تاریخ) بدهی وجوه را از حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده یا لحظه (تاریخ) دریافت پول به حساب خبرنگار بانک ذینفع (از نوع اعتبار این نکات باید به نظر پرداخت کننده زمان پرداخت در نظر گرفته شود). طبق هنر 849 قانون مدنی فدراسیون روسیه طبق توافق نامه حساب بانکی ، این بانک وظیفه دارد مشتری به موقع بدهی (انتقال) وجوه از حساب بانکی و واریز آنها به حساب بانکی را انجام دهد ، اما هیچ تعهدی برای اطلاع مشتری برای بدهی وجوه از حساب خبرنگار یا انتقال آنها به خبرنگار وی وجود ندارد. نمره.

در عین حال ، زمان مشخص شده برای هر دو طرف بسیار مهم است ، زیرا طبق شرایط توافق نامه پیش پرداخت یا پیش پرداخت ، از این لحظه ممکن است محاسبه زمان تحویل ، عملکرد کار و ارائه خدمات آغاز شود.

با توجه به لحظه (تاریخ) پذیرش توسط بانک پرداخت کننده برای اجرای دستور پرداخت صحیح به منظور انتقال وجوه به گیرنده یا لحظه (تاریخ) بدهی وجوه از حساب بانکی پرداخت کننده ، تعیین آنها مشکلی ایجاد نمی کند: آنها با دستور پرداخت کننده با مارک بانک تأیید می شوند پذیرش دستور اجرای و علامت بانک در تاریخ بدهی وجوه از حساب بانکی پرداخت کننده و همچنین اظهارنامه در حساب وی.

تعیین طرف لحظه دریافت وجه به حساب بانکی ذینفع برای طرفین توافق دشوار نیست: با بیانیه حساب بانکی ذینفع تأیید می شود.

برای گیرنده ای که تأمین کننده ، پیمانکار یا پیمانکار باشد ، مشمول هنر است. 849 قانون مدنی فدراسیون روسیه و هنر. 80 قانون فدرال "درباره بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" ممکن است زمان تحویل کالا (کار ، خدمات) را کوتاه کند. او باید تعهدات خود را در مدت زمان تعیین شده توسط قرارداد انجام دهد ، که در رابطه با شرایط پرداخت کننده ، نه از لحظه دریافت وجوه به حساب بانکی ذینفع محاسبه می شود بلکه از لحظه ای که بانک دستور پرداخت کننده را پرداخت می کند یا از حساب بانکی پرداخت کننده بدهی می کند ، یا بدهی وجوه از حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده یا دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک دریافت کننده. به عبارت دیگر ، از لحظه ای متفاوت از تاریخ دریافت وجه در حساب بانکی ذینفع. در مواردی که قرارداد پیش پرداخت یا پیش پرداخت کالا (کار ، خدمات) را ارائه می دهد ، تأمین کننده (پیمانکار ، پیمانکار) نمی تواند شروع به انجام تعهدات خود کند ، زیرا در واقع نمی تواند از پول برای خرید کالا (کار) از جمله خرید مواد استفاده کند. یا ارائه خدمات

مطابق با هنر. 849 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، این بانک موظف است وجوه دریافتی به حساب مشتری را حداكثر تا روز بعد از روز دریافت سند پرداخت مربوطه به بانك اعتبار دهد ، مگر اینكه مدت كوتاه تری با توافق نامه بانك مقرر شود. علاوه بر این ، با توجه به قسمت 3 هنر. 80 قانون فدرال "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" ، در صورتی که پرداخت در داخل قلمرو نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه انجام شود ، کل مبلغ پرداخت از طریق انتقال بانکی نباید از دو روز کاری تجاوز کند و پنج روز کاری در صورت انجام پرداخت. قلمرو فدراسیون روسیه<1>.

<1> لازم به ذکر است که بیشتر تسویه حساب های مربوط به معاملات داخلی (قراردادها) بین ساکنان از طریق حساب های سازمان های اعتباری که با بانک روسیه افتتاح شده اند انجام می شود و استفاده از حساب های LORO و NOSTRO که توسط بانک های پرداخت کننده و گیرنده از یکدیگر باز شده اند ، انجام می شود.

سند تأیید تاریخ اعتبار وجوه به حساب ذینفع ، اظهارنامه حساب بانکی وی است. گیرنده قادر نخواهد بود از این بیانیه تاریخ انتقال وجه به حساب خبرنگار بانک خود را دریابد ، زیرا چنین تاریخی در این بیانیه وجود ندارد. خود پرداخت کننده نیز نمی تواند این کار را انجام دهد ، که فقط می تواند تاریخ بدهی وجوه از حساب بانکی خود را از دستور پرداخت خود با اسکناس های بانکی دریابد.

مطابق بند 1.8 قسمت دوم مقررات CBR از 3 اکتبر 2002 N 2-P "درمورد پرداختهای غیرنقدی در فدراسیون روسیه" (از این پس - آیین نامه پرداختهای غیرنقدی ، آیین نامه) ، عملیاتی برای نوشتن وجوه از حساب خبرنگار یک سازمان اعتباری یا اعتبار به آن. این حساب توسط یک عصاره از حساب خبرنگار در فرم تعیین شده تأیید می شود. بسته به روش مبادله اسناد تسویه حساب که توسط بخش شبکه تسویه بانکی روسیه به تصویب رسیده است ، ممکن است به صورت کاغذی یا به شکل یک سند اطلاعات خدمات الکترونیکی باشد که سازمان اعتبار در زمان و روشی که با توافق نامه حساب یا توافق نامه تعیین روش تبادل الکترونیکی دریافت می کند ، باشد. اسناد با استفاده از ابزارهای امنیتی اطلاعات در نتیجه ، اسنادی که طبق قانون مقرر نشده اند و حاوی اطلاعاتی در مورد تاریخ دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک ذینفع (به عنوان مثال گواهی بانک ذینفع که به ذینفع صادر شده است ، در صورتی که اصلاً در اختیار وی باشد) مطابق با ماده. 68 APC فدراسیون و هنر روسیه. 60 آئین دادرسی مدنی فدراسیون روسیه شواهد قابل قبول نخواهد بود.

از این رو نتیجه می گیرد که فقط بانک عامل می تواند بیانیه ای را در حساب خبرنگار بانک مربوطه در چارچوب روابط تسویه بین بانکی دریافت کند. بانک ذینفع می تواند عصاره را به حساب خبرنگار خود صادر کند و فقط به یک بانک اجرایی دیگر که در زنجیره تسویه حساب شرکت کرده است ، پرداخت کند ، اما نه به پرداخت کننده یا گیرنده. پرداخت کننده حق دارد چنین اطلاعاتی را از بانک خود درخواست کند ، بنابراین روند دریافت اطلاعات مربوط به بدهی وجوه را از حساب خبرنگار بانک خود یا وارد کردن آنها به حساب بانکی خبرنگار گیرنده آغاز می کند.

این سؤال در مورد روابط طرفین توافق نامه در صورت عدم دریافت اطلاعات برای دریافت وجوه به حساب بانکی خود برای مدت معینی فراتر از مهلت تعیین شده برای انتقال وجه بانکی ، باز نخواهد ماند. اگر پرداخت کننده پرداخت را انجام داده و از دریافت وجوه به حساب بانکی ذینفع اطلاعاتی در دست نباشد ، در این صورت طرفین درمورد مراحل بعدی برای تحقق گیرنده تعهدات تحویل کالا (عملکرد کار ، ارائه خدمات) ناشناخته اند: در صورت انجام وجوه ، وی باید به تعهدات خود عمل کند. وارد حساب بانکی او نشدید؟

قانون روسیه چه خواهد گفت؟

در ادبیات حقوقی ، نویسندگان غالباً از این سؤال که چه چیزی لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده برای گیرنده در نظر گرفته می شود ، صرفاً به سؤالات مربوط به لحظه تحقق تعهد بانک پرداخت کننده در قبال پرداخت کننده ، برای انتقال وجه به عنوان بخشی از پرداخت های غیر نقدی توسط دستورات پرداخت پاسخ می دهند.

بنابراین ، به ویژه ، V.A. بلوف فقط موضع پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه را تأیید می کند ، همانطور که در قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه در تاریخ 19 آوریل 1999 ، شماره 5 "درباره برخی از موارد عمل حل اختلافات مربوط به نتیجه گیری ، اجرا و خاتمه قراردادهای حساب بانکی" آمده است.<2> در مورد لحظه دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک ذینفع به عنوان لحظه اجرای دستور پرداخت بانک پرداخت کننده به مشتری خود<3>. در بند 3 این فرمان آمده است كه مطابق با ماده. 865 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، بانک پرداخت کننده باید مبلغ مناسبی را به بانک ذینفع منتقل کند ، که از لحظه اعتبار وجوه به حساب خبرنگار خود و دریافت اسنادی که مبنای اعتبارات وجوه به حساب ذینفع است ، به نظر می رسد تعهدی مبنی بر توافق نامه بانکی با گیرنده اعتبار آن را بپردازد. به حساب دومی (بند 1 ، ماده 845 قانون مدنی فدراسیون روسیه). بنابراین ، هنگام حل و فصل اختلافات ، باید این نکته را در نظر داشت که تعهد بانک پرداخت کننده نسبت به مشتری در مورد وجه پرداخت ، در زمان انتقال صحیح مبلغ مربوط به پول به حساب بانکی ذینفع ، محقق شده است ، مگر اینکه با قرارداد حساب بانکی مشتری و بانک پرداخت کننده مقرر شود.

<2> خبرنامه دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه. 1999. N 7.
<3> بلوف V.A. بدهی های نقدی م.: TsentrYurInfoR ، 2001.S. 168 - 169.

همچنین این عقیده وجود دارد كه بدهكار (پرداخت كننده) برای تعهد اصلی پولی نمی تواند ریسك مربوط به انتخاب توسط طلبكار بانك در خدمت دومی باشد. بنابراین ، "چنین تعهدی پولی را باید از لحظه واریز وجه به حساب خبرنگار بانک مبنی بر سرویس دهی به طلبکار (گیرنده وجوه) در نظر گرفت. بر این اساس ، بدهی بانکی که دستور پرداخت از پرداخت کننده را پذیرفته است ، باید تا لحظه واریز اعتبارات به حساب خبرنگار بانکی محدود شود. خدمت گیرنده "<4>.

<4> قانون مدنی. جلد دوم Halftone 2 / Ed. E.A. سوخانووا م.: BEK، 2000.S. 292.

با این حال ، این رویکرد مشکل را حل نمی کند. ذکر این نکته حائز اهمیت است که یکی از شرایط ارائه شده توسط پرداخت کننده در مورد لحظه تحقق تعهد پولی فقط در چارچوب تحقق یک تعهد عمومی امکان پذیر است. به ویژه ، تعهد مالیات دهندگان بر پرداخت مالیات مطابق با قسمت 2 هنر. 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، هنگامی که پول دریافت شده نمی تواند و نباید بلافاصله از بودجه هزینه شود و گرفتن مدارک مربوط به دریافت وجوه در بودجه تقریباً غیرممکن است. طبق ضوابط مشخص شده ، تعهد پرداخت مالیات هنگام استفاده از فرم پرداخت غیر نقدی ، از زمان لحظه تسلیم شدن به بانک سفارش برای پرداخت مالیات مربوطه در صورت وجود مانده نقدی کافی در حساب مالیات دهنده ، توسط مالیات دهنده محقق می شود.

در امور مدنی ، هنگامی که وجوه دریافتی در چارچوب فعالیت اقتصادی توسط موضوع روابط مدنی مورد استفاده قرار می گیرد و بدون آن انجام فعالیت کارآفرینی وی غیرممکن است ، چنین شرایطی مانند سایر شرایط ارائه شده توسط پرداخت کننده در مورد لحظه تحقق تعهد پولی در شهرک سازی با نقل و انتقال بانکی ساده ، غیرقابل قبول است. هنجارهای قوانین روسیه حاکم بر این روابط امکان استفاده از این شرایط را حذف نمی کند.

از ماده 316 قانون مدنی فدراسیون روسیه چنین آمده است: اگر محل تحقق تعهد پولی توسط قانون تعریف نشده باشد ، سایر اقدامات حقوقی یا توافق نامه از آداب و رسوم تجارت یا ماهیت تعهدات ظاهر نمی شود ، اجرای آن باید در زمان سکونت طلبکار در زمان تحقق تعهد انجام شود و اگر طلبکار باشد. شخص حقوقی - در زمان استقرار تعهد ، در محل زندگی خود قرار دارد.

طبق بند 1 هنر. 313 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، عملکرد تعهد ممکن است توسط یک بدهکار به شخص ثالث اختصاص یابد. در این حالت ، طلبکار موظف است عملکرد پیشنهادی را برای شخص بدهکار توسط شخص ثالث بپذیرد.

در پرداخت تعهدات پرداخت کالاها (کارها ، خدمات) با استفاده از حساب های بانکی ، پرداخت کننده این تعهد را شخص ثالث - بانک پرداخت کننده قرار می دهد. با توجه به تعهدات پرداخت غیرقانونی از طریق تقسیمات بانک روسیه ، بانک پرداخت کننده پس از آن تعهدات خود را به مرکز تسویه حساب و مرکز وجه نقد (RCC) و غیره بانک مرکزی روسیه واگذار می کند ، تا زمانی که وجوه به بانک ذینفع واریز شود تا به حساب دوم تسویه شود.

طبق هنر 403 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، بدهکار مسئولیت عدم انجام یا نادرست انجام تعهد توسط اشخاص ثالث را که به اعدام به وی محول شده اند ، مسئولیت دارد ، مگر اینکه طبق قانون مشخص شده باشد که شخص ثالث که مجری مستقیم است مسئولیت دارد.

مطابق بند 1 هنر. 866 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، در صورت عدم اجرای یا اجرای صحیح دستور مشتری ، بانک به دلایل و مبالغ مقرر در Ch پاسخگو است. 25 قانون مدنی فدراسیون روسیه. علاوه بر این ، طبق بند 2 همان ماده ، در مواردی که عدم اجرای یا اجرای ناصحیح یک دستور در رابطه با نقض قوانین انجام معاملات تسویه حساب توسط یک بانک درگیر در اجرای دستور پرداخت کننده صورت گرفته باشد ، مسئولیت مقرر در بند 1 ماده 866 ممکن است توسط دادگاه به این بانک اختصاص یابد.

در نتیجه ، در صورت عدم موفقیت هر بانکی که در زنجیره تسویه تعهدات انتقال وجه است ، مسئولیت بانک مقصر می تواند فقط در دادگاه تعیین شود. قبل از اینکه دادگاه مطابق با هنر ، آن را به یک بانک خاص اختصاص دهد. 403 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، بدهکار (پرداخت کننده) در تعهد پولی در قبال طلبکار تلقی خواهد شد. بنابراین ، بر اساس هنر. هنر 403 ، 866 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، پرداخت کننده مسئولیت اقدامات کلیه بانکهای اجرایی را بر عهده دارد ، فرقی نمی کند کدام یک از بانکهای شرکت کننده در اجرای برجام تعهد انتقال وجه را به طور صحیح انجام نداده اند.

در عین حال ، بدون درگیر شدن همه بانکها در تجارت ، از جمله بانک مجری ، نمی توان لحظه دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک ذینفع را تعیین کرد. همچنین به نظر نمی رسد لحظه بدهی پول از حساب خبرنگار بانک عامل مربوطه شرکت کننده در زنجیره تسویه حساب ، در صورتی که دریافت چنین اطلاعاتی در مراحل قبل از محاکمه از طریق بانک توسط پرداخت کننده آغاز نشود ، امکان پذیر نباشد. معلوم می شود که بدون مشارکت بانکها امکان تعیین لحظه ای که مهلت تحقق تعهدات گیرنده تحت قرارداد عرضه (قرارداد ، خدمات) محاسبه شود ، غیرممکن است.

هر بانکی که قوانین بانکی را نقض می کند می تواند در روابط تسویه حساب مقصر باشد: بانک پرداخت کننده ، بانک عامل (RCC CBR) ، بانک گیرنده. حتی اگر کلیه بانکها دستورالعمل پرداخت پولیزنده را برای انتقال وجه واریز کرده اند و بانک ذینفع انجام نشده است ، اجرای توافق نامه منعقد شده بین طرفین (پرداخت کننده و گیرنده) ممکن است به حالت تعلیق درآید. اگر پولی از پرداخت کننده به حساب بانکی ذینفع دریافت نگردد ، که عملکرد تعهد پیشخوان در آن نهفته است ، وی براساس هنر دریافت می کند. 328 قانون مدنی فدراسیون روسیه حق دارد عملکرد تعهد خود را به حالت تعلیق درآورد یا از انجام این تعهد امتناع ورزد.

طبق بند 1.11 ، قسمت دوم آیین نامه پرداخت غیرنقدی ، پرداخت های انجام شده از طریق حساب های مؤسسات اعتباری که با بانک روسیه افتتاح شده اند ، از لحظه انتقال وجه به حساب ذینفع در شبکه تسویه حساب بانک روسیه نهایی به حساب می آیند.

این مسئله مشکل تفسیر مضاعف از این هنجار را ایجاد می کند.

مطابق با بند 2 صفحه 1.4 ساعت اول آیین نامه ، در چارچوب فرم های پرداخت غیر نقدی ، پرداخت کنندگان و گیرندگان وجوه (جمع کننده) ، و همچنین بانک ها و بانک های خبرنگار که در خدمت آنها هستند ، به عنوان شرکت کننده تسویه حساب در نظر گرفته می شوند. علاوه بر این ، طبق بند 1.5 بند اول آیین نامه ، بانک ها در روابط پیمانکاری مشتریان دخالت نمی کنند و مطالبات متقابل تسویه حساب بین پرداخت کننده و گیرنده ، به جز مواردی که ناشی از تقصیر بانک ها است ، به روال مقرر در قانون و بدون مشارکت بانک ها حل می شود.

در معنای این قوانین ، واژه "گیرنده" با اصطلاح "بانک" یکسان نیست؛ گیرندگان وجوه و بانکهایی که به آنها خدمت می کنند شرکت کنندگان مختلف در شهرکها هستند. با این حال ، بند 1.11 از قسمت دوم آیین نامه ، از یک طرف ، درمورد حساب "گیرنده" صحبت می کند ، اما از سوی دیگر ، از "تقسیم شبکه تسویه حساب بانک روسیه" ، که به ویژه مراکز تسویه حساب و وجهی بانک روسیه است. حساب "ذینفع" ، که مطابق بندهای 1.4 ، 1.5 آیین نامه ، به معنای گیرنده - تأمین کننده ، پیمانکار ، پیمانکار ، یعنی. شخصی غیر از یک بانک در بخش شبکه تسویه حساب بانک روسیه قرار ندارد ، بلکه در بانک خودش است.

آیا این یک اشتباه در فناوری حقوقی است یا عدم منطق در هنجارهای یک قانون قانونی هنجاری؟ به نظر می رسد اصطلاح "نهایی پرداخت" از بند 1.11 قسمت دوم آیین نامه در این مورد با اصطلاح "اجرای پرداخت" یکسان است.

همانطور که گفته شد ، طبق بند 3 قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 19 آوریل 1999 شماره 5 ، هنگام حل اختلاف ، باید در نظر گرفت که تعهد بانک پرداخت کننده به مشتری با دستور پرداخت در زمان انتقال مناسب مبلغ مربوطه به حساب بانکی محقق می شود. گیرنده ، مگر اینکه با قرارداد حساب بانکی مشتری و بانک پرداخت کننده مقرر شده باشد.

با مقایسه این ماده با هنجار بند بند 1.11 ، قسمت دوم آیین نامه پرداخت های بدون پول ، دشوار است تصور کنید که چنین "دیگری" را در توافق نامه حساب بانکی پرداخت کننده و بانک وی چه می تواند فراهم کند.

تصور کنید که بانک پرداخت کننده در توافق نامه حساب بانکی با پرداخت کننده تصریح کرده است که تعهدات بانك پرداخت كننده از مشتری نسبت به دستور پرداخت در زمان بدهی وجوه از حساب پرداخت كننده در نظر گرفته می شود. آیا قانونی است؟ براساس بند 1.11 قسمت دوم آیین نامه - شماره. در غیر این صورت ، این خلاف معنای هنر خواهد بود. هنر 403 ، 856 و 866 قانون مدنی فدراسیون روسیه و مقررات مربوط به پرداختهای غیر نقدی.

در عین حال ، چگونگی تعهدات پولی پرداخت کننده گیرنده نسبت به گیرنده می تواند در زمان بدهی وجوه از حساب پرداخت کننده پرداخت شود ، اگر این لحظه زودتر از لحظه واریز وجه در حساب تسویه حساب گیرنده در شبکه تسویه حساب بانکی روسیه - لحظه ای که پایان (تحقق) تعهد پرداخت غیر نقدی است در مطابق آیین نامه مربوط به پرداخت های بدون پول؟

در چنین شرایطی ، زمان تحقق تعهدات پولی پرداخت کننده گیرنده نسبت به گیرنده را نمی توان سایر لحظه های پیشین ، به ویژه لحظه پذیرش توسط بانک پرداخت کننده دستور پرداخت کارمزد و لحظه بدهی وجوه از حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده در نظر گرفت. اگر در غیر این صورت بود ، بر اساس چنین رویکردی ، گیرنده احتمالاً پس از پرداخت بدهی از حساب پرداخت کننده ، به طور مستقل وجهی را که از دست داده بود "پیدا" کرد ، اگر به دلایلی به حساب بانکی گیرنده منتقل نمی شدند یا خیر. به حساب خبرنگار بانک او واریز می شود.

او نمی تواند این کار را انجام دهد ، زیرا هیچ پایه قانونی برای این کار ندارد: او می تواند الزامات خود را فقط به بانک خود ارائه دهد ، و نه به سایر بانک های شرکت کننده در زنجیره تسویه حساب. از آنجا که پرداخت کننده مسئولیت نادرست تعهدات پولی را به عنوان طرف مقابل قرارداد منعقد کرده است ، گیرنده نیز می تواند مطالبه ای را در رابطه با عدم پرداخت آن تسلیم کند.

همچنین بانک ذینفع نباید به دنبال وجوه پرداخت کننده باشد ، بلکه فقط باید اقدامات عملیاتی را که در بند 6 پیوست 28 آیین نامه مقرره در مورد پرداختهای غیرنقدی در فدراسیون روسیه برای دریافت اسناد و مدارک پشتیبان تهیه شده است ، انجام دهد و اطمینان حاصل کند که هنگام ورود وجوه به حساب خبرنگار وی ، مبلغ مورد نظر به مقصد منتقل می شود. . کاملاً طبیعی است که خطاها اغلب در سفارشهای پرداخت تهیه شده توسط پرداخت کنندگان ، از جمله مواردی که بعداً عمدی انجام می شود ، رخ می دهد. طبق بند 7 این پیوست ، تصمیم درمورد اعتبار اعتبار وجوه دریافتی به حسابهای مشتری توسط بانک دریافت کننده براساس تأییدهای دریافتی گرفته می شود. مسئولیت معاملات کامل تسویه حساب مربوط به بانک ذینفع است. اگر در مورد پرداخت در مورد نام و یا مشخصات ذینفع نادرست وجود داشته باشد ، مبالغ دریافت شده در حساب خبرنگار بانک ذینفع ، در صورتی که جزئیات در طی پنج روز کاری مشخص نشده و دارنده حساب مشخص شود ، به بانک پرداخت کننده بازگردانده می شود (به بند 8 ضمیمه 28 آیین نامه غیر نقدی مراجعه کنید. محاسبات)

وقتی دادگاه اطلاعات کافی در مورد عدم تحقق تعهدات گیرنده در انتقال وجه را در اختیار داشته باشد ، دادگاه مسئولیت این بانک را عهده دار خواهد بود ، و گیرنده نیز براساس Art. 856 قانون مدنی فدراسیون روسیه به دلیل نقض توافق نامه حساب بانکی مطالبات خود را به بانک ارائه می دهد. علاوه بر این ، گیرنده بر اساس هنر. 328 قانون مدنی فدراسیون روسیه حق دارد عملکرد تعهد پیشخوان خود طبق قرارداد را به حالت تعلیق درآورد. علاوه بر این ، اگر وجوه به حساب بانکی وی وارد نشود ، وی حق دارد با توجه به هنر ، قرارداد را فسخ کند. 451 قانون مدنی فدراسیون روسیه در رابطه با تغییر چشمگیر شرایط (غیرممکن بودن اقتصادی اجرای آن).

با استناد به مطالب فوق ، سؤال مربوط به لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده گیرنده نسبت به گیرنده ، تنها با دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع مطرح می شود. در مورد بقیه لحظه های مشخص شده برای تحقق تعهد پولی ، به طور واضح ناسازگاری آنها با معنای مقررات قانونی در فدراسیون روسیه از جمله آیین نامه پرداخت غیر نقدی وجود دارد.

نقل و انتقالات بانکی بین المللی

لازم است این روابط از طریق منشور قوانین و آداب و رسوم بانکی بین المللی در نظر گرفته شود.

در سطح گمرک یکپارچه بانکی ، راهنمای حقوقی کمیسیون حقوق تجارت بین الملل سازمان ملل (UNCITRAL) در مورد انتقال الکترونیکی وجوه (از این پس - راهنما ؛ تهیه شده توسط دبیرخانه کمیسیون ، نیویورک ، 1987) وجود دارد.<5>. با توجه به معنای مفاد آن در رابطه با تعیین لحظه تحویل وام (انتقال بانکی) در سیستمهای حقوقی مختلف ، رویکردهای متفاوتی وجود دارد. بنابراین ، در تعدادی از سیستمهای حقوقی ، لحظه پایان تسویه وام می تواند هم لحظه اعتبار حساب بانکی ذینفع باشد ، هنگامی که "وام بعدی به حساب گیرنده هیچ گونه عواقبی در مورد نهایی بودن انتقال وجه" نخواهد داشت (نگاه کنید به بند 8 فصل چهارم راهنمای) و لحظه ای اعتبار وجوه به حساب ذینفع ، که در آن بانک ذینفع تصمیم خاصی برای پذیرش نقل و انتقالات نمی گیرد. علاوه بر این ، همانطور که در بسیاری از سیستمهای حقوقی مورد توجه قرار می گیرد ، دقیقاً بعد از لحظه ای که وجوه به حساب گیرنده واریز می شود ، انتقال وجه نهایی می شود و گیرنده حق بی قید و شرط برای گرفتن این وجوه را دارد (به بندهای 12 ، 15 از فصل چهارم راهنمای مراجعه کنید).

<5> متن راهنمای به طور رسمی منتشر نشده است.

در سطح متون نظارتی UNCITRAL ، یک قانون مدل برای نقل و انتقالات بین المللی اعتبار وجود دارد ، مصوب 1992<6>.

<6> سالنامه UNCITRAL. جلد XXIII. 1992. اس 661.

طبق بند 1 هنر. 19 از قانون مدل ، انتقال اعتبار كه به عنوان بخشی از تسویه حساب های بین المللی انجام می شود با پذیرش دستور پرداخت از طرف بانك ذینفع به نفع ذینفع تكمیل می شود. پس از اتمام انتقال اعتبار ، بانک ذینفع به مبلغ دستور پرداختی که از طرف وی پذیرفته می شود ، بدهکار ذینفع است. تکمیل انتقال اعتبار تأثیر دیگری در رابطه بین ذینفع و بانک ذینفع ندارد.

در عین حال ، در تفسیر پیش نویس قانون مدل نقل و انتقالات بین المللی اعتبار آمده است: "اگر دستور پرداخت به حساب صحیح ارسال شود ، اما بانک ذینفع اعتبار این حساب را اعتبار نمی کند یا به حساب اشتباه اعتبار نمی دهد ، تعهد انتقال دهنده نسبت به ذینفع تحقق در نظر گرفته می شود و اگر ذی نفع متحمل ضرر شود. در نتیجه تعهدی غیرمترقبه اعتباری ، وی باید مطابق قانونی که برای روابط بین دارندگان حساب و بانک ها اعمال می شود ، درخواست بازپرداخت به بانک خود بدهد "<7>.

<7> A / CN.9 / 346 // سالنامه UNCITRAL. جلد XXII. 1991.S 150 (ص 13).

ضمناً ، در پاورقی Art. 19 از قانون مدل ، خاطرنشان شده است كه: "كمسیون این متن را به صورت زیر به دولتها پیشنهاد می كند كه آنها ممكن است بخواهند آن را تصویب كنند:" اگر انتقال اعتبار به منظور تحقق تعهد مترجم نسبت به ذینفع در نظر گرفته شده بود ، كه می تواند با انتقال اعتبار به حساب نشان داده شده توسط مترجم ، تعهد انجام شود. در لحظه ای که بانک ذینفع دستور پرداخت را بپذیرد و تا حدی که با پرداخت همان مبلغ نقدی اجرا شود. "

در یادداشتی که در ماه مه-ژوئن 1994 توسط دبیرخانه کمیسیون قانون مدل تهیه شده است<8>، خاطرنشان می شود که در زمان قبول سفارش پرداخت توسط بانک ذینفع به نفع ذینفع ، سیستم بانکی تعهدات خود را نسبت به وام گیرنده انجام می دهد. اقدامات مربوط به عدم موفقیت بعدی بانک ذینفع در انجام اقدامات مناسب ، در صورت بروز چنین وضعیتی باید توسط ذینفع صورت بگیرد. این موضوعات تحت پوشش قانون قانون نیستند و به موجب قانون به دلایل دیگری كه حاكم بر روابط مربوط به نگهداری حساب است ، تصمیم گیری می شود (به بند 48 تبصره مراجعه كنید).

<8> A / CN.9 / 384 // سالنامه UNCITRAL. جلد XXV. 1994. اس 341.

با توجه به تحقق تعهد پولی ناشی از قرارداد ، در بند 51 این تبصره آمده است كه از آنجا كه انتقال اعتبار می تواند به منظور تحقق تعهدات اهداكننده نسبت به ذینفع انجام شود ، "به گفته نمایندگان بسیاری از كشورها در UNCITRAL ، قانون مدل باید این را ارائه دهد. تکمیل انتقال اعتبار ، تعهد را تا حدی تحقق می بخشد که با پرداخت همان مبلغ به صورت نقدی ، چنین تعهدی را تحقق می یابد .به گفته نمایندگان سایر کشورها ، چنین قانونی نباید در قانون مدل گنجانده شود.<9> یا به این دلیل که قاعده اجرای تعهد ناشی از قرارداد یا در غیر این صورت باید در قانون عملیات بانکی لحاظ شود ، یا به این دلیل که قاعده پیشنهادی صحیح نیست. تصمیم نهایی UNCITRAL این بود که چنین قانونی را در پاورقی Art. 19 برای کشورهایی که "ممکن است مایل به پذیرش" او "باشند.

<9> همچنین به این تفسیر مراجعه کنید: تفسیر پیش نویس قانون الگوی نقل و انتقالات بین المللی اعتبار: گزارش دبیر کل (A / CN.9 / WG.IV / WP.46 و Corr.10) // کتاب سالیانه UNCITRAL. جلد XXII. 1991. اس 149 (ص 11).

بنابراین ، به ویژه ، هنگام بررسی طرح پیش نویس قانون مدل ، نماینده فرانسه در پیام خود به دبیرخانه پیشنهاد دیگری را با توجه به لحظه پایان انتقال پیشنهاد داد: "مگر اینکه فرستنده و ذینفع به طور دیگری توافق کنند ، وقتی بانک ذینفع وجهی را در اختیار محل ذینفع قرار می دهد و یا به او اطلاع می دهد که بانک وجوه موجود برای آن ... "<10>.

<10> تفسیر پیش نویس قانون الگوی نقل و انتقالات بین المللی اعتبار // // UNCITRAL Yearbook. جلد XXII. 1991.S330 (ص 11).

توجه داشته باشید که اگرچه این یادداشت یک تفسیر رسمی در مورد قانون مدل نیست ، اما از متن آن می توانید منطق تهیه کنندگان قانون مدل و منطق نمایندگان کشور را مشاهده کنید<11>کسانی که با تعیین لحظه تحقق تعهد انتقال وجه ، مطابق در هنر موافق نیستند. 19 قانون قانون.

<11> به زبان پیشنهادی گروه کاری نمایندگان Ad Hoc از انگلستان ، فنلاند و ژاپن در تفسیر پیش نویس قانون مدل // سالنامه UNCITRAL مراجعه کنید. جلد XXII. 1991.S. 24 (ص 77).

با توجه به همه موارد فوق ، به نظر ما ، در چارچوب سیستم حقوقی فدراسیون روسیه ، در صورت تسویه حساب های داخلی ، نمی توان آن را لحظه تحقق تعهد پولی برای پرداخت ناشی از قرارداد ، لحظه دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک ذینفع در نظر گرفت. واقعیت حقوقی روسیه ، رویه های تجاری و عملکرد قضایی اجازه چنین دیدگاهی را نمی دهد.

همانطور که اصل کلی قانون مدل این است که در روابط بین ذینفع و بانک ذینفع تأثیر نگذارد<12>در مفهوم قانون مدل ، تکمیل انتقال اعتبار هیچ تأثیر دیگری در روابط آنها ندارد ، جز این که بانک ذینفع به مبلغ دستور پرداختی که از طرف وی پذیرفته می شود ، بدهکار ذینفع است. بنابراین در روابط بین پرداخت کننده و گیرنده تحت توافق نامه قانون مدنی منعقد شده بین آنها تاثیری ندارد ، زیرا دامنه روابط بین آنها و همچنین بین ذینفع و بانک وی خارج از قانون مدل باقی مانده است و باید توسط قانون قابل اجرا در دولت تنظیم شود .

<12> تفسیر پیش نویس قانون الگوی نقل و انتقالات بین المللی اعتبار // // UNCITRAL Yearbook. جلد XXII. 1991.S. 148 (صفحه 3).

به نظر ما ، برای سیستم حقوقی روسیه ، دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع به معنای تنها لحظه تحقق تعهد انتقال بانکی در چارچوب روابط حقوقی تسویه حساب است ، اما به معنای لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده برای گیرنده نیست. در غیر این صورت ، این بدان معنی است که گیرنده ، با دریافت پول در حساب بانکی خود ، باید شروع به انجام تعهد پیشخوان خود کند ، که مستقیماً با Art مخالف است. هنر 328 ، 451 قانون مدنی ، و منافع قانونی آن.

عمل داوری

با همین روش در تعیین لحظه تحقق تعهد پولی ، با در نظر گرفتن آن لحظه دریافت وجه به حساب بانکی ذینفع ، عمل قضایی دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه و دادگاههای داوری فدرال مناطق را دنبال می کند.

بنابراین در مصوبه دادگاه داوری فدرال منطقه مسکو در تاریخ 30 آوریل 2004 در پرونده N KG-A40 / 3316-04 آمده است که لحظه تحقق تعهد پولی ، تاریخ اعتبار وجوه به حساب بستانکار است و عدم بدهی از حساب بدهکار (هنر. 316 قانون مدنی فدراسیون روسیه) ، و محل تحقق تعهد پولی در تسویه حسابها با دستورهای پرداخت ، بانک طلبکار است<13>.

<13> موضع مشابهی در مورد موضوع لحظه تحقق تعهد پولی در تصمیمات FAS MO مورخ 06.06.2002 N KG-A40 / 3517-02 و مورخ 06.02.2001 N KG-A40 / 214-01 آشکار شد. FAS SZO مورخ 06.24.2002 N A56-35830 / 01؛ FAS UO مورخ 09.16.99 N F09-1207 / 99-GK؛ ارگان مرکزی FAS از 28.03.2002 N A35-5066 / 01C9؛ FAS ВСО مورخ 06/17/99 N A19-1185 / 99-8-Ф02-944 / 99-С2 ؛ و مورخ 20.10.98 ، N A78-11 / 111-Ф02-1228 / 98-С2؛ FAS ЗСО از 10.30.2002 N Ф04 / 4087-1240 / А27-2002 و از 21.10.2002 N Ф04 / 3910-520 / А75-2002.

سایر اقدامات قضایی فقط این موضع را تأیید می کنند که محل تحقق تعهد پولی در تسویه حساب با دستورهای پرداخت ، بانک طلبکار است و لحظه اجرای آن دریافت وجه در بانک طلبکار است.<14>.

<14> به ویژه ، نگاه کنید به: تصمیم سرویس ضد انحصاری فدرال MO از 01.01.2002 N KG-A41 / 7855-01.

دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه از این رویکرد پیروی می کند. مطابق بند 23 قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 28 فوریه 2001 شماره 5 "درباره برخی از موارد کاربرد قسمت اول قانون مالیات فدراسیون روسیه"<15> هنگام تصمیم گیری در مورد لحظه تحقق تعهد بازگشت به مودیان مبلغ مربوطه با انتقال آنها از طریق انتقال بانك به حساب تعیین شده توسط گیرنده ، دادگاهها باید طبق قوانین عمومی كه مطابق با آن پرداخت كننده شناخته می شوند وظیفه خود را از لحظه دریافت مبلغ مربوط توسط بانك مشخص شده توسط گیرنده هدایت كنند.

<15> خبرنامه دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه. 2001. ن 7.

به این معنا ، دیدگاه L. Somov (با استناد به همان بند 23 قطعنامه ذینفع دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه) مبنی بر اینکه دادگاههای داوری هنگام حل و فصل اختلافات در مورد تعیین لحظه تحقق تعهد پولی ، از این واقعیت ناشی می شوند که لحظه تحقق تعهد پولی لحظه دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک گیرنده تشخیص داده می شود<16>.

<16> Somov L. روش جبران و برگشت مبالغ مالیاتی که بیش از حد پرداخت شده یا بیش از حد جمع آوری شده اند // روزنامه مالی. مسئله منطقه ای 2003. ن 43.

در مورد لحظه اجرای دستور پرداخت در چارچوب توافقنامه حساب بانکی ، برخی از دستورات دادگاه فقط تأیید مقام عمومی دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه است ، همانطور که در قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه در تاریخ 19 آوریل 1999 شماره 5 "ذکر شده است" در مورد برخی از موارد تمرین حل اختلافات مربوط به نتیجه گیری ، اعدام و خاتمه توافق نامه حساب بانکی ، "مطابق با هنر. 865 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، دستور پرداخت پرداخت کننده در زمان دریافت وجه به حساب بانکی ذینفع اجرا می شود<17>.

<17> نگاه کنید به: قطعنامه FAS MO 23 آوریل 2002 N KG-A40 / 2398-02 و قطعنامه FAS ارگان مرکزی 14.03.2000 شماره A48-2263 / 99-1.

در همین حال ، به معنای بند 1.11 ، قسمت دوم آیین نامه پرداخت غیرنقدی در تسویه حساب های انجام شده از طریق تقسیمات بانک روسیه ، لحظه ای که پرداخت نهایی در نظر گرفته می شود ، لحظه ورود وجوه به حساب ذینفع واقع در بخش بانک روسیه است. اگر در این حالت گیرنده به عنوان بانک دریافت کننده (و نه خود گیرنده - مشتری بانک) شناخته شود ، باید توجه داشت که حساب خبرنگار بانک دریافت کننده در بخش Bank of Russia واقع شده است و حساب گیرنده در بانک گیرنده است.

از آنجا که محل تحقق تعهد پولی پرداخت کننده دقیقاً بانک ذینفع است ، و نه واحد Bank of Russia (بعلاوه ، واحد شبکه تسویه بانکی روسیه بانک اعتبار طلبکار - گیرنده نیست) ، بنابراین ، در چنین لحظه ای از تحقق تعهد پولی (دریافت وجه به حساب بانکی خبرنگار گیرنده) نیست. محل اجرای آن همزمان نخواهد بود. چنین اختلاف بین محل و لحظه تحقق تعهد پولی اجازه نمی دهد تا حساب خبرنگار بانک ذینفع واقع در بخش Bank of Russia محل تحقق تعهد پولی پرداخت کننده گیرنده نسبت به گیرنده باشد.

مطابق با هنر. 408 قانون مدنی فدراسیون روسیه به موجب اعدام موقت ، تعهد را خاتمه می دهد. طلبکار هنگام قبول عملکرد ، موظف است بنا به درخواست بدهکار ، رسیدی را برای دریافت عملکرد به صورت کامل یا در قسمت مربوط به وی صادر کند.

در هنگام انجام تعهدات پولی پرداخت کننده با انتقال پول از طریق واریز بانکی ، سند تأیید اجرای تنها بخشی از حساب بانکی ذینفع خواهد بود و اجازه نمی دهد لحظه دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع را تعیین کند.

بنابراین ، در صورت عدم دریافت وجوه در اختیار گیرنده (به حساب بانکی وی) ، یکی از شرایط اجرای صحیح (اعدام توسط شخص مناسب - مراجعه به ماده 312 قانون مدنی فدراسیون روسیه) رعایت نمی شود. در چنین شرایطی ، دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع نمی تواند لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده طبق قرارداد باشد.

بازگشت به انگیزه پرداخت کننده مبنی بر اینکه در صورت عدم انجام این بانک تعهد خود در واریز وجه از حساب خبرنگار خود به حساب بانکی مشتری (گیرنده) نمی تواند مسئولیت اقدامات بانک ذینفع را بر عهده بگیرد ، در چنین شرایطی به نظر می رسد جایز است که لحظه دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع را در نظر بگیرید به عنوان لحظه ای که مبلغ پرداخت کننده از مسئولیت در قبال گیرنده برای تأخیر پرداخت می کند ، و بانک پرداخت کننده به نظر می رسد که تعهدات خود را نسبت به پرداخت کننده انجام داده است. اما این لحظه را نمی توان لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده برای پرداخت کالاها (کار ، خدمات) در چارچوب قرارداد دانست ، زیرا یکی از عناصر موجود در زنجیره تحقق تعهد پولی برای پرداخت - انتقال وجه از حساب بانکی ذینفع به حساب ذینفع - عملی نشده است.

در طول راه خواهیم گفت که موضوعات روابط حقوقی مدنی ، که در پرونده مورد نظر ، پرداخت کننده و گیرنده هستند ، نمی توانند و نباید به هیچ وجه دخالت "در موافقت نامه های خود" (خوانده شده - توافق نامه ها) در زمینه تسویه حساب های بانکی<18>، که دارای آیین نامه احتمالی خاص خود است ، و در این توافق نامه ها خود را "لحظه تحقق تعهدات پولی" تعیین می کنند. به نظر ما ، این کار باید توسط قانونگذار انجام شود. مهم نیست که چطور به نظر می رسد که چنین اشخاصی از طرف پرداخت کنندگان از دفاع از "موقعیت شرکت خود" دفاع کنند ، مفاد قرارداد که مغایر با هنجارهای مقرر در قانون بانکی است (ماده 422 قانون مدنی فدراسیون روسیه) به موجب ماده بی اعتبار می شوند. هنر 168 ، 180 قانون مدنی فدراسیون روسیه.

<18> از این نظر ، به طور کلی عجیب به نظر می رسد بخش هایی از توافق نامه حساب بانکی و تسویه حساب ها در قانون مدنی فدراسیون روسیه درج شود.

تفسیر گسترده ای از هنجار تحمل آمیز هنر. 316 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، "مگر در مواردی که در قرارداد مقرر شده است" ، آنگونه که در مورد تسویه حساب های با دستورهای پرداخت قابل اجراست ، قابل قبول نیست ، زیرا هر آنچه که دیگر لحظه پرداخت در نظر گرفته شود لحظه دریافت وجه به حساب ذینفع است ، به راحتی توسط گمرک گردش مالی تجارت تأیید می شود: بیشتر شرکای تجاری ، در صورت تعیین در قرارداد لحظه تحقق تعهد پولی ، در آن بعنوان لحظه دریافت وجه به حساب بانکی (تسویه حساب) ذینفع شناخته می شود.

به طرفین توافق نامه می توان پیشنهاد داد كه هرگونه ساز و كارهایی را كه توسط تخیل قانونی آنها برانگیخته شود ، سازوكاری برای نظارت بر اجرای تعهدات پرداخت در توافق نامه ارائه دهند. البته ، حتی در این حالت ، حق دریافت کننده در صورت تعلیق عملکرد تعهد پیشخوان ، اگر وجوه به حساب بانکی وی نرسد ، از بین نمی رود.

متهم به طور داوطلبانه نتوانسته است تصمیم دیوان داوری مبنی بر پرداخت بدهی خدمات ارائه شده انرژی را رعایت كند. بدهی توسط دستگاههای اجرایی اجرا می شود. به دلیل تحقق نادرست تعهدات مربوط به پرداخت بدهی (تأخیر) ، شاکی در روز دریافت وجوه در حساب جاری خود جریمه ای را به میزان 1/130 نرخ بانک روسیه محاسبه کرد. متهم بدهی خود را به حساب سپرده گذاری وثیقه منتقل کرد. و وثیقه گران 15 روز بعد پول را به حساب جاری شاکی انتقال دادند. شاکی معتقد است هنگام محاسبه مجازات ، روز تحقق تعهد پرداخت بدهی ، روز دریافت وجه در حساب جاری خود محسوب می شود. متهم با تاریخ پایان تأخیر موافقت نمی کند و تعهدات خود را در روز دریافت وجه به حساب سپرده های اجرایی محقق می کند. چه موقع تعهد پولی برای پرداخت بدهی در نظر گرفته شده تحقق می یابد؟ در روز ورود پول به حساب جاری شاکی یا روزی که پول به حساب وثیقه وثیقه رسید؟

مشاوره: 30

همانطور که در بند 26 قطعنامه پلنوم دادگاه عالی فدراسیون روسیه از 22 نوامبر 2016 شماره 54 آمده است: "درمورد بعضی از موارد استفاده از مفاد کلی قانون مدنی فدراسیون روسیه در مورد تعهدات و انجام آنها" ، به معنی بند 1 ماده 316 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، مگر در مواردی که طبق قانون مقرر شده باشد ، برای تعهدات پولی که از طریق نقل و انتقال بانکی انجام می شود ، محل انجام تعهد مکان بانک (شعبه آن ، واحد) در خدمت طلبکار (گیرنده وجوه) است. در عین حال ، لحظه تحقق تعهد پولی ، واریز وجه به حساب خبرنگار بانک در خدمت طلبکار است. اگر بدهکار و طلبکار ، تحت تعهدی که از طریق نقل و انتقال بانکی انجام می شود ، توسط همان بانک تحویل داده می شوند ، لحظه تحقق چنین تعهدی ، وجوه اعتباری بانکی به حساب بستانکار است.

(Zorkoltsev R. D.) (قانون ، 2006 ، شماره 11)

زمان اجرای اجرایی پول برای تنظیم سفارشات پرداخت

R. D. ZORKOLTSEV

Zorkoltsev R. D. ، وکیل.

در عمل ، تأمین کنندگان (پیمانکاران ، پیمانکاران) هنگام انعقاد قراردادهای مدنی برای تهیه کالاها (کار ، خدمات) که اسکان را با انتقال ساده بانکی (دستور پرداخت) فراهم می کنند ، غالباً با مشکل زیر روبرو می شوند. برخی از خریداران (مشتریان) شرط لازم را برای درج قرارداد در شرایط قرارداد مطرح می کنند که لحظه تحقق تعهد پولی برای پرداخت کالاها (کار ، خدمات) باید یکی از نکات زیر باشد: 1) پذیرش توسط بانک پرداخت کننده یک دستور پرداخت به درستی اجرا شده برای انتقال پول بودجه به گیرنده؛ 2) نوشتن وجه از حساب بانکی (تسویه حساب) پرداخت کننده؛ 3) بدهی وجوه از حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده؛ 4) وجوه دریافتی به حساب خبرنگار بانک ذینفع. مشروعیت درج از طرف پرداخت کننده شرط در یکی از چهار لحظه ذکر شده برای تحقق تعهد پولی وی در پرداخت ، باعث ایجاد شک و تردید و تعدادی سؤال می شود.

خطرات پرداخت کننده و گیرنده

انگیزه درج چنین شرایطی توسط پرداخت کننده به شرح زیر است - در صورتی که این بانک تعهدات خود را برای واریز وجه از حساب مکاتبات خود به حساب مشتری (گیرنده) انجام ندهد ، نمی تواند و نمی خواهد مسئول آن باشد. پرداخت کننده خطرات را هنگام تهیه صحیح و سفارش پرداخت به بانک خود ، خطرات از حساب بانکی وی واریز می کند ، اما توسط گیرنده دریافت نمی شود: در عین حال ، با از دست دادن پول ، وی خطر می کند که عملکرد ضد گیرنده گیرنده را دریافت نکنید. خطرات گیرنده در صورت موافقت با یکی از شرایط مشخص پرداخت کننده ، به شرح زیر است. اولا ، وی (و همچنین خود شخص پرداخت کننده) لحظه (تاریخ) بدهی وجوه را از حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده یا لحظه (تاریخ) دریافت پول به حساب خبرنگار بانک ذینفع (از نظر اعتبار کدام یک) نمی دانند. این نکات باید به نظر پرداخت کننده زمان پرداخت در نظر گرفته شود). طبق هنر 849 قانون مدنی فدراسیون روسیه طبق توافق نامه حساب بانکی ، این بانک وظیفه مشتری را دارد که بدهی به موقع (انتقال) وجوه از حساب بانکی و اعتبار دادن آنها به حساب بانکی را انجام دهد ، اما هیچگونه تعهدی برای ابلاغ مشتری برای بدهی وجوه از حساب خبرنگار وی یا دریافت آنها از طرف خبرنگار وی وجود ندارد. نمره. در عین حال ، زمان مشخص شده برای هر دو طرف بسیار مهم است ، زیرا طبق شرایط توافق نامه ای که پیش پرداخت یا پیش پرداخت را می دهد ، از این لحظه ممکن است محاسبه زمان تحویل ، عملکرد کار و ارائه خدمات آغاز شود. با توجه به لحظه (تاریخ) پذیرش توسط بانک پرداخت کننده برای اجرای دستورالعمل پرداخت به درستی انجام شده برای انتقال وجه به گیرنده یا لحظه (تاریخ) بدهی وجوه از حساب بانکی پرداخت کننده ، تعیین آنها مشکلی ایجاد نمی کند: آنها با دستور پرداخت پرداخت کننده با یک اسکناس بانکی در مورد تأیید می شوند. پذیرش دستور اجرای و علامت بانک در تاریخ بدهی وجوه از حساب بانکی پرداخت کننده و همچنین اظهارنامه در حساب وی. تعیین طرف لحظه دریافت وجه به حساب بانکی ذینفع برای طرفین توافق دشوار نیست: با بیانیه حساب بانکی ذینفع تأیید می شود. برای گیرنده ای که تأمین کننده ، پیمانکار یا پیمانکار باشد ، مشمول هنر است. 849 قانون مدنی فدراسیون روسیه و هنر. 80 قانون فدرال "درباره بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" ، زمان تحویل کالا (عملکرد کار ، ارائه خدمات) ممکن است کاهش یابد. وی باید در مدت زمانی که با قرارداد تعیین شده است به تعهدات خود عمل کند ، که در رابطه با شرایط پرداخت کننده ، نه از لحظه دریافت وجوه به حساب بانکی ذینفع محاسبه می شود بلکه از لحظه پذیرش توسط بانک مبلغ سفارش دهنده یا بدهی وجوه از حساب بانکی پرداخت کننده محاسبه می شود یا بدهی وجوه از حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده یا دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک دریافت کننده. به عبارت دیگر ، از لحظه ای متفاوت از تاریخ دریافت وجه در حساب بانکی ذینفع. در مواردی که در قرارداد پیش پرداخت یا پیش پرداخت کالا (کار ، خدمات) پیش بینی شده است ، تأمین کننده (پیمانکار ، پیمانکار) نمی تواند شروع به انجام تعهدات خود کند ، زیرا در واقع نمی تواند از پول برای خرید کالا (کار) از جمله خرید مواد استفاده کند. یا ارائه خدمات مطابق با هنر. 849 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، این بانک موظف است وجوه دریافتی را به حساب مشتری واریز کند حداکثر روز بعد از روز دریافت سند پرداخت مربوطه به بانک ، مگر اینکه یک دوره کوتاهتر با توافق حساب بانکی تعیین شده باشد. علاوه بر این ، با توجه به قسمت 3 هنر. 80 قانون فدرال "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" ، در صورتی که مبلغ پرداختی مشخص شده در قلمرو موضوع فدراسیون روسیه انجام شود ، کل مبلغ پرداخت از طریق انتقال بانکی نباید از دو روز کاری تجاوز کند. قلمرو فدراسیون روسیه<1>. ——————————— <1> لازم به ذکر است که بیشتر تسویه حساب های مربوط به معاملات داخلی (قراردادها) بین ساکنان از طریق حساب های سازمان های اعتباری که با بانک روسیه افتتاح شده اند انجام می شود و استفاده از حساب های LORO و NOSTRO که توسط بانک های پرداخت کننده و گیرنده از یکدیگر باز شده اند ، انجام می شود.

سند تأیید تاریخ اعتبار وجوه به حساب ذینفع ، اظهارنامه حساب بانکی وی است. گیرنده قادر نخواهد بود از این بیانیه تاریخ انتقال وجه به حساب خبرنگار بانک خود را دریابد ، زیرا چنین تاریخی در این بیانیه وجود ندارد. خود پرداخت کننده هم نمی تواند این کار را انجام دهد ، که فقط می تواند تاریخ بدهی وجوه از حساب بانکی خود را از دستور پرداخت خود با اسکناس های بانکی دریابد. مطابق بند 1.8 قسمت دوم مقررات CBR از 3 اکتبر 2002 N 2-P "درمورد پرداختهای غیر نقدی در فدراسیون روسیه" (از این پس - آیین نامه پرداختهای غیرنقدی ، آیین نامه) ، عملیات برای نوشتن وجوه از حساب خبرنگار مؤسسه اعتباری یا اعتبار آن این حساب توسط یک عصاره از حساب خبرنگار در فرم تعیین شده تأیید می شود. بسته به روش مبادله اسناد تسویه حساب که توسط واحد شبکه تسویه بانکی روسیه تصویب شده است ، ممکن است به صورت کاغذی یا به شکل یک سند اطلاعات الکترونیکی خدمات الکترونیکی باشد ، که سازمان اعتبار در زمان و روشی که با توافق نامه حساب یا توافق نامه تعیین روش تبادل الکترونیکی دریافت می کند ، باشد. اسناد با استفاده از ابزارهای امنیتی اطلاعات در نتیجه ، اسنادی که طبق قانون مقرر نشده اند و حاوی اطلاعاتی در مورد تاریخ دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک ذینفع (به عنوان مثال گواهی بانک ذینفع که به ذینفع صادر شده است ، در صورتی که اصلاً به وی ارائه شده باشد) مطابق با ماده. 68 APC فدراسیون و هنر روسیه. 60 آئین دادرسی مدنی فدراسیون روسیه شواهد قابل قبول نخواهد بود. از این رو نتیجه می گیرد که فقط بانک عامل می تواند بیانیه ای را در حساب خبرنگار بانک مربوطه در چارچوب روابط تسویه بین بانکی دریافت کند. بانک ذینفع فقط می تواند بیانیه ای را به حساب خبرنگار خود به بانک اجرایی دیگری که در زنجیره تسویه حساب شرکت می کند ، صادر کند ، اما نه به پرداخت کننده و گیرنده. پرداخت کننده فقط حق دارد چنین اطلاعاتی را از بانک خود مطالبه کند و بدین ترتیب روند دریافت اطلاعات مربوط به بدهی وجوه از حساب خبرنگار بانک خود یا وارد کردن آنها به حساب بانکی خبرنگار گیرنده را آغاز کند. این سؤال در مورد روابط طرفین توافق نامه در صورت عدم دریافت گیرنده اطلاعات برای دریافت وجوه در حساب بانکی خود برای مدت مشخصی فراتر از مهلت تعیین شده برای انتقال وجه بانکی ، باز نخواهد ماند. اگر پرداخت کننده پرداخت را انجام داده باشد و هیچ اطلاعی در مورد دریافت وجوه به حساب بانکی ذینفع وجود نداشته باشد ، در این صورت طرفین درمورد روش بعدی برای تحقق گیرنده تعهدات تحویل کالا (عملکرد کار ، ارائه خدمات) نامشخص هستند: در صورت انجام وجوه ، وی باید به تعهدات خود عمل کند. وارد حساب بانکی او نشدید؟

قانون روسیه چه خواهد گفت؟

در ادبیات حقوقی ، نویسندگان غالباً از این سؤال که چه چیزی لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده برای گیرنده در نظر گرفته می شود ، صرفاً به سؤالات مربوط به لحظه تحقق تعهد بانک پرداخت کننده در قبال پرداخت کننده ، برای انتقال وجه به عنوان بخشی از پرداخت های غیر نقدی توسط دستورات پرداخت پاسخ می دهند. بنابراین ، به طور خاص ، V. A. Belov فقط موضع پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه را تأیید می کند ، همانطور که در قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه در تاریخ 19 آوریل 1999 ، شماره 5 "در مورد برخی از مسائل مربوط به نحوه حل و فصل اختلافات مربوط به نتیجه گیری ، اجرا و خاتمه قراردادهای حساب بانکی ذکر شده است". ،<2> در مورد لحظه دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک ذینفع به عنوان لحظه اجرای دستور پرداخت بانک پرداخت کننده به مشتری خود<3>. در بند 3 این فرمان آمده است كه مطابق با ماده. 865 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، بانک پرداخت کننده موظف است مبلغ مناسب را به بانک ذینفع منتقل کند که از لحظه اعتبار وجوه به حساب مکاتبات آن و دریافت اسنادی که مبنای اعتبار وجوه به حساب ذینفع است ، تعهدی براساس توافق نامه حساب بانکی با گیرنده اعتبار مبلغ را اعتبار می دهد. به حساب دومی (بند 1 ، ماده 845 قانون مدنی فدراسیون روسیه). بنابراین ، هنگام حل و فصل اختلافات ، باید این نکته را در نظر داشت که تعهد بانک پرداخت کننده نسبت به مشتری درمورد پرداخت ، در زمان انتقال صحیح مقدار مربوط به پول به حساب بانکی ذینفع تحقق یافته است ، مگر اینکه در قرارداد حساب بانکی مشتری و بانک پرداخت کننده مقرر شده باشد. ------------<2> خبرنامه دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه. 1999. N 7.<3> Belov V. A. تعهدات پولی. م.: TsentrYurInfoR ، 2001.S. 168 - 169.

همچنین این عقیده ابراز می شود که بدهکار (پرداخت کننده) برای تعهد اصلی پولی نمی تواند ریسک مرتبط با انتخاب توسط طلبکار بانک را که در خدمت دوم است انتخاب کند. بنابراین ، "چنین تعهدی پولی را باید از لحظه واریز وجوه به حساب خبرنگار بانک در خدمت طلبکار (گیرنده وجوه) محقق کرد. بر این اساس ، مسئولیت بانکی که دستور پرداخت از پرداخت کننده را پذیرفته است ، باید محدود به لحظه دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک در خدمت گیرنده وجوه باشد. "<4>. ——————————— <4> قانون مدنی. جلد دوم Halftone 2 / Ed. E. A. Sukhanova. م.: BEK، 2000.S. 292.

با این حال ، این رویکرد مشکل را حل نمی کند. ذکر این نکته حائز اهمیت است که یکی از شرایط ارائه شده توسط پرداخت کننده در مورد لحظه تحقق تعهد پولی فقط در چارچوب تحقق یک تعهد عمومی امکان پذیر است. به ویژه ، تعهد مالیات دهندگان بر پرداخت مالیات مطابق با قسمت 2 هنر. 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، هنگامی که پول دریافت شده نمی تواند و نباید بلافاصله از بودجه هزینه شود و گرفتن مدارک مربوط به دریافت وجوه در بودجه تقریباً غیرممکن است. طبق ضوابط مشخص شده ، تعهد پرداخت مالیات هنگام استفاده از فرم پرداخت غیر نقدی ، از زمان لحظه تسلیم شدن به بانک سفارش برای پرداخت مالیات مربوطه در صورت وجود مانده نقدی کافی در حساب مالیات دهنده ، توسط مالیات دهنده محقق می شود. در امور مدنی ، هنگامی که وجوه دریافتی در چارچوب فعالیت اقتصادی توسط موضوع روابط مدنی مورد استفاده قرار می گیرد و بدون آن انجام فعالیت کارآفرینی وی غیرممکن است ، چنین شرایطی مانند سایر شرایط ارائه شده توسط پرداخت کننده در مورد لحظه تحقق تعهد پولی در شهرکها با نقل و انتقال بانکی ساده ، غیرقابل قبول است. هنجارهای قوانین روسیه حاکم بر این روابط امکان استفاده از این شرایط را حذف نمی کند. از ماده 316 قانون مدنی فدراسیون روسیه چنین آمده است: اگر محل تحقق تعهد پولی توسط قانون تعریف نشده باشد ، سایر اقدامات حقوقی یا توافق نامه از آداب و رسوم تجارت یا ماهیت تعهدات ظاهر نمی شود ، اجرای آن باید در محل سکونت طلبکار در زمان تحقق تعهد انجام شود ، و اگر طلبکار باشد. شخص حقوقی - در زمان استقرار تعهد ، در محل زندگی خود قرار دارد. طبق بند 1 هنر. 313 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، عملکرد تعهد ممکن است توسط یک بدهکار به شخص ثالث اختصاص یابد. در این حالت ، طلبکار موظف است عملکرد پیشنهادی را برای شخص بدهکار توسط شخص ثالث بپذیرد. در پرداخت تعهد به پرداخت کالاها (کارها ، خدمات) با استفاده از حساب های بانکی ، پرداخت کننده این تعهد را شخص ثالث - بانک پرداخت کننده قرار می دهد. با توجه به تعهدات پرداخت غیرقانونی از طریق تقسیمات بانک روسیه ، بانک پرداخت کننده پس از آن تعهد تسویه حساب و مرکز تسویه حساب (RCC) بانک روسیه و غیره را تخصیص می دهد ، تا زمانی که وجوه به بانک ذینفع واریز شود تا به حساب دوم تسویه شود. طبق هنر 403 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، بدهکار مسئولیت عدم انجام یا نادرست انجام تعهد توسط اشخاص ثالث را که به اعدام به وی محول شده اند ، مسئولیت دارد ، مگر اینکه طبق قانون مشخص شده باشد که شخص ثالث که مجری مستقیم است مسئولیت دارد. مطابق بند 1 هنر. 866 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، در صورت عدم اجرای یا اجرای صحیح دستور مشتری ، بانک به دلایل و مبالغ مقرر در Ch پاسخگو است. 25 قانون مدنی فدراسیون روسیه. علاوه بر این ، طبق بند 2 همان ماده ، در مواردی که عدم اجرای یا اجرای صحیح سفارش به دلیل نقض قوانین انجام معاملات تسویه حساب توسط یک بانک درگیر در اجرای دستور پرداخت کننده اتفاق افتاده است ، مسئولیت مقرر در بند 1 ماده 866 ممکن است توسط دادگاه به این بانک اختصاص یابد. در نتیجه ، در صورت عدم موفقیت هر بانکی که در زنجیره تسویه تعهدات انتقال وجه است ، مسئولیت بانک مقصر می تواند فقط در دادگاه تعیین شود. مطابق هنر ، قبل از آنكه دادگاه آن را به بانك خاص اختصاص دهد ، طبق هنر. 403 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، بدهکار (پرداخت کننده) در تعهد پولی در قبال طلبکار تلقی خواهد شد. بنابراین ، بر اساس هنر. هنر 403 ، 866 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، پرداخت کننده مسئولیت اقدامات کلیه بانکهای اجرایی را بر عهده دارد ، فرقی نمی کند کدام یک از بانکهای شرکت کننده در اجرای برجام تعهد انتقال وجه را به طور صحیح انجام نداده اند. در عین حال ، بدون درگیر شدن همه بانک ها در مشاغل ، از جمله بانک مجری ، نمی توان لحظه دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک ذینفع را تعیین کرد. همچنین به نظر نمی رسد که در صورت دریافت چنین اطلاعاتی در مراحل قبل از محاکمه از طریق بانک توسط پرداخت کننده آغاز نشود ، می توان لحظه بدهی وجوه از حساب خبرنگار بانک عامل مربوطه شرکت کننده در زنجیره تسویه حساب را تعیین کرد. معلوم می شود که بدون مشارکت بانکها امکان تعیین لحظه ای که مهلت تحقق تعهدات گیرنده تحت قرارداد عرضه (قرارداد ، خدمات) محاسبه شود ، غیرممکن است. هر بانکی که قوانین بانکی را نقض می کند می تواند در روابط تسویه حساب مقصر باشد: بانک پرداخت کننده ، بانک عامل (RCC CBR) ، بانک ذینفع. حتی اگر کلیه بانکها دستورالعمل پرداخت پولیزنده را برای انتقال وجه واریز کرده اند و بانک ذینفع انجام نشده است ، اجرای توافق نامه منعقد شده بین طرفین (پرداخت کننده و گیرنده) ممکن است به حالت تعلیق درآید. اگر پول از پرداخت کننده به حساب بانکی ذینفع که در آن عملکرد تعهد پیشخوان در آن نهفته است دریافت نشود ، وی براساس هنر دریافت می کند. 328 قانون مدنی فدراسیون روسیه حق دارد عملکرد تعهد خود را متوقف کند یا از انجام این تعهد امتناع ورزد. مطابق بند 1.11 ، قسمت دوم آیین نامه پرداخت غیرنقدی ، پرداخت های انجام شده از طریق حساب های موسسات اعتباری که با بانک روسیه افتتاح شده اند ، از لحظه انتقال وجه به حساب ذینفع در شبکه تسویه حساب بانک روسیه نهایی به حساب می آیند. این مسئله مشکل تفسیر مضاعف از این هنجار را ایجاد می کند. مطابق با بند 2 صفحه 1.4 ساعت اول آیین نامه ، در چارچوب فرم های پرداخت غیر نقدی ، پرداخت کنندگان و گیرندگان وجوه (جمع کننده) ، و همچنین بانک ها و بانک های خبرنگار که در خدمت آنها هستند ، به عنوان شرکت کننده تسویه حساب در نظر گرفته می شوند. علاوه بر این ، طبق بند 1.5 بند اول آیین نامه ، بانک ها در روابط پیمانکاری مشتریان دخالت نمی کنند و مطالبات متقابل تسویه حساب بین پرداخت کننده و گیرنده ، به جز مواردی که ناشی از تقصیر بانک ها است ، به روال مقرر در قانون و بدون مشارکت بانک ها حل می شود. در معنای این قوانین ، اصطلاح "گیرنده" با اصطلاح "بانک" یکسان نیست. گیرندگان وجوه و بانکهایی که به آنها خدمت می کنند شرکت کنندگان مختلف در شهرکها هستند. با این حال ، بند 1.11 از قسمت دوم آیین نامه ، از یک طرف ، از حساب "گیرنده" صحبت می کند ، اما از سوی دیگر ، از "تقسیم شبکه تسویه حساب بانک روسیه" ، که به ویژه مراکز تسویه حساب و وجهی بانک روسیه است. حساب "ذینفع" که مطابق بندهای 1.4 ، 1.5 آیین نامه ، به معنای دریافت کننده - تأمین کننده ، پیمانکار ، پیمانکار ، یعنی شخصی غیر از بانک است - در "تقسیم شبکه تسویه بانکی روسیه" قرار ندارد. در بانک خود آیا این یک اشتباه در فناوری حقوقی است یا عدم منطق در هنجارهای یک قانون قانونی هنجاری؟ به نظر می رسد اصطلاح "نهایی پرداخت" از بند 1.11 قسمت دوم آیین نامه در این مورد با اصطلاح "اجرای پرداخت" یکسان است. همانطور که گفته شد ، طبق بند 3 قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 19 آوریل 1999 شماره 5 ، هنگام حل و فصل اختلافات ، باید این نکته را در نظر گرفت که تعهد بانک پرداخت کننده به مشتری با دستور پرداخت در زمان انتقال مناسب مبلغ مربوطه به حساب بانکی محقق می شود. گیرنده ، مگر اینکه با قرارداد حساب بانکی مشتری و بانک پرداخت کننده مقرر شده باشد. با مقایسه این ماده با هنجار بند بند 1.11 ، قسمت دوم آیین نامه پرداخت های بدون پول ، دشوار است تصور کنید که چنین "دیگری" را در توافق نامه حساب بانکی پرداخت کننده و بانک وی می توان تهیه کرد. تصور کنید که بانک پرداخت کننده در توافق نامه حساب بانکی با پرداخت کننده تصریح کرده است که تعهدات بانك پرداخت كننده نسبت به مشتری در هنگام پرداخت ، در زمان بدهی وجوه از حساب پرداخت كننده تحقق می یابد. آیا قانونی است؟ براساس بند 1.11 قسمت دوم آیین نامه - شماره. در غیر این صورت ، این خلاف معنای هنر خواهد بود. هنر 403 ، 856 و 866 قانون مدنی فدراسیون روسیه و مقررات مربوط به پرداختهای غیر نقدی. در عین حال ، چگونگی تعهد پولی پرداخت کننده گیرنده نسبت به گیرنده می تواند در زمان بدهی وجوه از حساب پرداخت کننده در نظر گرفته شود ، اگر این لحظه زودتر از لحظه واریز وجوه در حساب تسویه حساب گیرنده در شبکه تسویه حساب بانک روسیه باشد ، لحظه ای که پایان (تحقق) تعهد پرداخت غیر نقدی در مطابق آیین نامه مربوط به پرداخت های بدون پول؟ در چنین شرایطی ، زمان تحقق تعهد پولی پرداخت کننده گیرنده نسبت به گیرنده را نمی توان سایر لحظات دیگری که در اوایل اتفاق افتاد ، به ویژه لحظه پذیرش توسط بانک پرداخت کننده دستور پرداخت کارمزد و لحظه بدهی وجوه از حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده در نظر گرفت. اگر فرق می کرد ، با در نظر گرفتن این رویکرد ، گیرنده مجبور می شد پس از بدهی از حساب پرداخت کننده ، شخص پرداخت کننده "گم شده" را پیدا کند ، اگر به دلایلی به حساب بانکی گیرنده منتقل نمی شدند یا خیر. به حساب خبرنگار بانک او واریز می شود. او نمی تواند این کار را انجام دهد ، زیرا هیچ پایه قانونی برای این کار ندارد: او می تواند الزامات خود را فقط به بانک خود ارائه دهد ، و نه به سایر بانک های شرکت کننده در زنجیره تسویه حساب. از آنجا که پرداخت کننده وظیفه انجام نادرست تعهد پولی را به عنوان یک طرف مقابل قرارداد منعقد کرده است ، گیرنده نیز می تواند مطالبه ای را در رابطه با عدم پرداخت آن تسلیم کند. همچنین بانک ذینفع نباید به جستجوی وجوه پرداخت کننده بپردازد ، بلکه فقط باید اقدامات عملیاتی پیش بینی شده در بند 6 پیوست 28 آیین نامه مقررات مربوط به پرداختهای غیرنقدی در فدراسیون روسیه را برای دریافت اسناد پشتیبان انجام داده و اطمینان حاصل کند که هنگام دریافت وجوه در هنگام ورود وجه به حساب خبرنگار وی ، مبلغ مورد نظر به مقصد خود اعطا می شود. . کاملاً طبیعی است که خطاها اغلب در سفارشهای پرداخت تهیه شده توسط پرداخت کنندگان ، از جمله مواردی که بعداً عمدی انجام می شود ، رخ می دهد. طبق بند 7 این پیوست ، تصمیم درمورد اعتبار اعتبار وجوه دریافتی به حسابهای مشتری توسط بانک دریافت کننده براساس تأییدهای دریافتی گرفته می شود. مسئولیت معاملات کامل تسویه حساب مربوط به بانک ذینفع است. در صورت وجود نادرستی در دستور پرداخت در رابطه با نام یا مشخصات ذینفع ، مبالغ دریافت شده در حساب خبرنگار بانک ذینفع ، در صورتی که جزئیات در طی پنج روز کاری مشخص نشده و دارنده حساب مشخص شود ، به بانک پرداخت کننده بازگردانده می شود (مراجعه کنید بند 8 ضمیمه 28 آیین نامه مربوط به پرداختهای غیرنقدی). وقتی دادگاه اطلاعات کافی در مورد عدم تحقق تعهدات گیرنده در انتقال وجه را در اختیار داشته باشد ، دادگاه مسئولیت این بانک را عهده دار خواهد بود ، و گیرنده نیز براساس Art. 856 قانون مدنی فدراسیون روسیه به دلیل نقض توافق نامه حساب بانکی مطالبات خود را به بانک ارائه می دهد. علاوه بر این ، گیرنده بر اساس هنر. 328 قانون مدنی فدراسیون روسیه حق دارد عملکرد تعهد پیشخوان خود طبق قرارداد را به حالت تعلیق درآورد. علاوه بر این ، اگر وجوه به حساب بانکی وی وارد نشود ، وی حق دارد با توجه به هنر ، قرارداد را فسخ کند. 451 قانون مدنی فدراسیون روسیه در رابطه با تغییر چشمگیر شرایط (غیرممکن بودن اقتصادی اجرای آن). با استناد به مطالب فوق ، سؤال مربوط به لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده گیرنده نسبت به گیرنده ، تنها با دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع مطرح می شود. در مورد بقیه لحظه های مشخص شده برای تحقق تعهد پولی ، به طور واضح ناسازگاری آنها با معنای مقررات قانونی در فدراسیون روسیه از جمله آیین نامه پرداخت غیر نقدی وجود دارد.

نقل و انتقالات بانکی بین المللی

لازم است این روابط از طریق منشور قوانین و آداب و رسوم بانکی بین المللی در نظر گرفته شود. در سطح گمرک یکپارچه بانکی ، راهنمای حقوقی کمیسیون حقوق تجارت بین الملل سازمان ملل (UNCITRAL) در مورد انتقال الکترونیکی وجوه وجود دارد (از این پس به عنوان راهنما ؛ تهیه شده توسط دبیرخانه کمیسیون ، نیویورک ، 1987)<5>. با توجه به معنای مفاد آن در رابطه با تعیین لحظه تحویل وام (انتقال بانکی) در سیستمهای حقوقی مختلف ، رویکردهای متفاوتی وجود دارد. بنابراین ، در تعدادی از سیستمهای حقوقی ، لحظه پایان تسویه وام می تواند هم لحظه اعتبار حساب بانکی ذینفع باشد ، هنگامی که "وام بعدی به حساب گیرنده هیچ گونه عواقبی در مورد نهایی بودن انتقال وجه" نخواهد داشت (نگاه کنید به بند 8 فصل چهارم راهنمای) و لحظه ای اعتبار وجوه به حساب ذینفع ، که در آن بانک ذینفع تصمیم خاصی برای پذیرش نقل و انتقالات نمی گیرد. علاوه بر این ، همانطور که در بسیاری از سیستمهای حقوقی مورد توجه قرار می گیرد ، دقیقاً بعد از لحظه ای که وجوه به حساب گیرنده واریز می شود ، انتقال وجه نهایی می شود و گیرنده حق بی قید و شرط برای گرفتن این وجوه را دارد (به بندهای 12 ، 15 از فصل چهارم راهنمای مراجعه کنید). ------------<5> متن راهنمای به طور رسمی منتشر نشده است.

در سطح متون نظارتی UNCITRAL ، یک قانون مدل برای نقل و انتقالات بین المللی اعتبار وجود دارد ، مصوب 1992<6>. ——————————— <6> سالنامه UNCITRAL. جلد XXIII. 1992. اس 661.

طبق بند 1 هنر. 19 از قانون مدل ، انتقال اعتبار كه به عنوان بخشی از تسویه حساب های بین المللی انجام می شود با پذیرش دستور پرداخت از طرف بانك ذینفع به نفع ذینفع تكمیل می شود. پس از اتمام انتقال اعتبار ، بانک ذینفع به مبلغ دستور پرداختی که از طرف وی پذیرفته می شود ، بدهکار ذینفع است. تکمیل انتقال اعتبار تأثیر دیگری در رابطه بین ذینفع و بانک ذینفع ندارد. در عین حال ، در تفسیر پیش نویس قانون مدل در مورد نقل و انتقالات بین المللی وام ، آمده است: "اگر دستور پرداخت به حساب صحیح ارسال شود ، اما بانک ذینفع حساب را اعتبار نمی کند یا به حساب اشتباه اعتبار نمی دهد ، تعهد انتقال دهنده نسبت به ذینفع تحقق در نظر گرفته می شود و اگر ذی نفع ضرر کند. در نتیجه اعتبار غیرمترقبه اعتبار ، وی باید مطابق قانون قابل اجرا در روابط بین دارندگان حساب و بانک ها ، درخواست بازپرداخت به بانک خود بدهد. "<7>. ——————————— <7> A / CN.9 / 346 // سالنامه UNCITRAL. جلد XXII. 1991.S 150 (ص 13).

ضمناً ، در پاورقی Art. 19 از قانون مدل ، خاطرنشان شده است که "کمیسیون متن زیر را به دولت پیشنهاد می کند که ممکن است بخواهند آن را تصویب کنند:" اگر انتقال اعتبار به منظور تحقق تعهد اهدا کننده به ذینفع در نظر گرفته شده بود ، که می تواند با انتقال اعتبار به حساب مشخص شده توسط اهدا کننده انجام شود ، این تعهد انجام می شود. در لحظه ای که بانک ذینفع دستور پرداخت را بپذیرد و تا حدی که با پرداخت همان مبلغ پول نقد اجرا شود. " در یادداشتی که در ماه مه-ژوئن 1994 توسط دبیرخانه کمیسیون قانون مدل تهیه شده است<8>، خاطرنشان می شود که در زمان قبول سفارش پرداخت توسط بانک ذینفع به نفع ذینفع ، سیستم بانکی تعهدات خود را نسبت به وام گیرنده انجام می دهد. اقدامات مربوط به عدم موفقیت بعدی بانک ذینفع در انجام اقدامات مناسب ، در صورت بروز چنین وضعیتی باید توسط ذینفع صورت بگیرد. این موضوعات تحت پوشش قانون قانون نیستند و به موجب قانون به دلایل دیگری كه حاكم بر روابط مربوط به نگهداری حساب است ، تصمیم گیری می شود (به بند 48 تبصره مراجعه كنید). ------------<8> A / CN.9 / 384 // سالنامه UNCITRAL. جلد XXV. 1994. اس 341.

با توجه به تحقق تعهد پولی ناشی از قرارداد ، در بند 51 این تبصره آمده است كه از آنجا كه می توان انتقال اعتبار را برای تحقق تعهدات اهدا كننده به ذینفع انجام داد ، "به گفته نمایندگان بسیاری از كشورها در UNCITRAL ، قانون مدل باید تصریح كند كه تکمیل انتقال اعتبار ، تعهد را تا حدی تحقق می بخشد که با پرداخت همان مبلغ نقدی ، چنین تعهدی را تحقق می یابد. به گفته نمایندگان سایر کشورها ، چنین قانونی نباید در قانون مدل گنجانده شود.<9> یا به این دلیل که قاعده اجرای تعهد ناشی از قرارداد یا در غیر این صورت باید در قانون عملیات بانکی لحاظ شود ، یا به این دلیل که قاعده پیشنهادی صحیح نیست. تصمیم نهایی UNCITRAL این بود که چنین قانونی را در پاورقی Art. 19 برای کشورهایی که "ممکن است بخواهند او را بپذیرند". ------------<9> همچنین به این تفسیر مراجعه کنید: تفسیر پیش نویس قانون الگوی نقل و انتقالات بین المللی اعتبار: گزارش دبیر کل (A / CN.9 / WG. IV / WP.46 و Corr.10) // کتاب سالیانه UNCITRAL. جلد XXII. 1991. اس 149 (ص 11).

بنابراین ، به ویژه ، هنگام بررسی طرح پیش نویس قانون مدل ، هیأت فرانسوی در پیام خود به دبیرخانه پیشنهاد دیگری را با توجه به لحظه پایان انتقال پیشنهاد داد: "مگر اینکه فرستنده و ذینفع به طور دیگری توافق کنند ، انتقال هنگامی کامل می شود که بانک ذینفع وجوهی را برای محل ذینفع دریافت کند یا به او اطلاع می دهد که بانک وجوه موجود برای آن ... "<10>. ——————————— <10> تفسیر پیش نویس قانون الگوی نقل و انتقالات بین المللی اعتبار // // UNCITRAL Yearbook. جلد XXII. 1991.S330 (ص 11).

توجه داشته باشید که اگرچه این یادداشت یک تفسیر رسمی در مورد قانون مدل نیست ، اما از متن آن می توانید منطق تهیه کنندگان قانون مدل و منطق نمایندگان کشور را مشاهده کنید<11>کسانی که با تعیین لحظه تحقق تعهد انتقال وجه ، مطابق در هنر موافق نیستند. 19 قانون قانون. ------------<11> به زبان پیشنهادی گروه کاری نمایندگان Ad Hoc از انگلستان ، فنلاند و ژاپن در تفسیر پیش نویس قانون مدل // سالنامه UNCITRAL مراجعه کنید. جلد XXII. 1991.S. 24 (ص 77).

با توجه به همه موارد فوق ، به نظر ما ، در چارچوب سیستم حقوقی فدراسیون روسیه ، در صورت تسویه حساب های داخلی ، نمی توان آن را لحظه تحقق تعهد پولی برای پرداخت ناشی از قرارداد ، لحظه دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک ذینفع در نظر گرفت. واقعیت حقوقی روسیه ، رویه های تجاری و عملکرد قضایی اجازه چنین دیدگاهی را نمی دهد. همانطور که اصل کلی قانون مدل این است که در روابط بین ذینفع و بانک ذینفع تأثیر نگذارد<12>در مفهوم قانون مدل ، تکمیل انتقال اعتبار هیچ تأثیر دیگری در روابط آنها ندارد ، جز این که بانک ذینفع به مبلغ دستور پرداختی که از طرف وی پذیرفته می شود ، بدهکار ذینفع است. بنابراین در روابط بین پرداخت کننده و گیرنده تحت توافق نامه قانون مدنی منعقد شده بین آنها تاثیری ندارد ، زیرا دامنه روابط بین آنها و همچنین بین ذینفع و بانک وی خارج از قانون مدل باقی مانده است و باید توسط قانون قابل اجرا در دولت تنظیم شود . ------------<12> تفسیر پیش نویس قانون الگوی نقل و انتقالات بین المللی اعتبار // // UNCITRAL Yearbook. جلد XXII. 1991.S. 148 (صفحه 3).

به نظر ما ، برای سیستم حقوقی روسیه ، دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع به معنای تنها لحظه تحقق تعهد انتقال بانکی در چارچوب روابط حقوقی تسویه حساب است ، اما به معنای لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده برای گیرنده نیست. در غیر این صورت ، این بدان معنی است که گیرنده ، با دریافت پول در حساب بانکی خود ، باید شروع به انجام تعهد پیشخوان خود کند ، که مستقیماً با Art مخالف است. هنر 328 ، 451 قانون مدنی ، و منافع قانونی آن.

عمل داوری

با همین روش در تعیین لحظه تحقق تعهد پولی ، با در نظر گرفتن آن لحظه دریافت وجه به حساب بانکی ذینفع ، عمل قضایی دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه و دادگاههای داوری فدرال مناطق را دنبال می کند. بنابراین در مصوبه دادگاه داوری فدرال منطقه مسکو در تاریخ 30 آوریل 2004 در پرونده N KG-A40 / 3316-04 آمده است که لحظه تحقق تعهد پولی ، تاریخ اعتبار وجوه به حساب بستانکار است و عدم بدهی از حساب بدهکار (هنر. 316 قانون مدنی فدراسیون روسیه) ، و محل تحقق تعهد پولی در تسویه حسابها با دستورهای پرداخت ، بانک طلبکار است<13>. ——————————— <13> موضع مشابهی در مورد موضوع لحظه تحقق تعهد پولی در تصمیمات FAS MO مورخ 06.06.2002 N KG-A40 / 3517-02 و مورخ 06.02.2001 N KG-A40 / 214-01 آشکار شد. FAS SZO مورخ 06.24.2002 N A56-35830 / 01؛ FAS UO مورخ 09.16.99 N F09-1207 / 99-GK؛ ارگان مرکزی FAS از 28.03.2002 N A35-5066 / 01C9؛ FAS ВСО مورخ 06/17/99 N A19-1185 / 99-8-Ф02-944 / 99-С2 ؛ و مورخ 20.10.98 ، N A78-11 / 111-Ф02-1228 / 98-С2؛ FAS ЗСО از 10.30.2002 N Ф04 / 4087-1240 / А27-2002 و از 21.10.2002 N Ф04 / 3910-520 / А75-2002.

سایر اقدامات قضایی فقط این موضع را تأیید می کنند که محل تحقق تعهد پولی در تسویه حساب با دستورهای پرداخت ، بانک طلبکار است و لحظه اجرای آن دریافت وجه در بانک طلبکار است.<14>. ——————————— <14> به ویژه ، نگاه کنید به: تصمیم سرویس ضد انحصاری فدرال MO از 01.01.2002 N KG-A41 / 7855-01.

دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه از این رویکرد پیروی می کند. مطابق بند 23 قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 28 فوریه 2001 شماره 5 "در مورد برخی از موارد استفاده از قسمت اول قانون مالیات فدراسیون روسیه"<15> هنگام تصمیم گیری در مورد لحظه تحقق تعهد بازگشت به مودیان مبلغ مربوطه با انتقال آنها از طریق انتقال بانك به حساب تعیین شده توسط گیرنده ، دادگاهها باید طبق قوانین عمومی كه مطابق با آن پرداخت كننده شناخته می شوند وظیفه خود را از لحظه دریافت مبلغ مربوط توسط بانك مشخص شده توسط گیرنده هدایت كنند. ------------<15> خبرنامه دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه. 2001. ن 7.

به این معنا ، دیدگاه L. Somov (با استناد به همان بند 23 قطعنامه ذینفع دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه) مبنی بر اینکه دادگاههای داوری هنگام حل و فصل اختلافات در مورد تعیین لحظه تحقق تعهد پولی ، از این واقعیت ناشی می شوند که لحظه تحقق تعهد پولی لحظه دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک گیرنده تشخیص داده می شود<16>. ——————————— <16> Somov L. روش جبران و برگشت مبالغ مالیاتی که بیش از حد پرداخت شده یا بیش از حد جمع آوری شده اند // روزنامه مالی. مسئله منطقه ای 2003. ن 43.

در مورد لحظه اجرای دستور پرداخت در چارچوب توافق نامه حساب بانکی ، برخی از دستورات دادگاه فقط تأیید کننده موقعیت کلی دیوان عالی داوری فدراسیون روسیه است ، که در قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه ذکر شده است ، 19 آوریل 1999 شماره 5 "در مورد برخی از موارد عمل حل اختلافات مربوط به نتیجه گیری ، اعدام و خاتمه توافق نامه حساب بانکی "، که مطابق با هنر. 865 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، دستور پرداخت پرداخت کننده در زمان دریافت وجه به حساب بانکی ذینفع اجرا می شود<17>. ——————————— <17> نگاه کنید به: قطعنامه FAS MO 23 آوریل 2002 N KG-A40 / 2398-02 و قطعنامه FAS ارگان مرکزی 14.03.2000 شماره A48-2263 / 99-1.

در همین حال ، به معنای بند 1.11 ، قسمت دوم آیین نامه پرداخت غیرنقدی در تسویه حساب های انجام شده از طریق تقسیمات بانک روسیه ، لحظه ای که پرداخت نهایی در نظر گرفته می شود ، لحظه ورود وجوه به حساب ذینفع واقع در بخش بانک روسیه است. اگر در این حالت ، گیرنده به عنوان بانک گیرنده (و نه گیرنده - مشتری بانک) شناخته شود ، پس باید توجه داشت که حساب خبرنگار بانک دریافت کننده در بخش Bank of Russia واقع شده است و حساب گیرنده در بانک گیرنده است. از آنجا که محل تحقق تعهد پولی پرداخت کننده دقیقاً بانک ذینفع است ، و نه واحد Bank of Russia (بعلاوه ، واحد شبکه تسویه بانکی روسیه بانک اعتبار یا گیرنده نیست) ، بنابراین ، در چنین لحظه ای از تحقق تعهد پولی (دریافت وجه به حساب خبرنگار بانک ذینفع) نیست. محل اجرای آن همزمان نخواهد بود. چنین اختلاف بین محل و لحظه تحقق تعهد پولی اجازه نمی دهد تا حساب خبرنگار بانک ذینفع واقع در بخش Bank of Russia محل تحقق تعهد پولی پرداخت کننده گیرنده نسبت به گیرنده باشد. مطابق با هنر. 408 قانون مدنی فدراسیون روسیه به موجب اعدام موقت ، تعهد را خاتمه می دهد. طلبکار هنگام قبول عملکرد ، موظف است بنا به درخواست بدهکار ، رسیدی را برای دریافت عملکرد به صورت کامل یا در قسمت مربوط به وی صادر کند. در هنگام انجام تعهدات پولی پرداخت کننده با انتقال پول از طریق واریز بانکی ، سند تأیید اجرای تنها بخشی از حساب بانکی ذینفع خواهد بود و اجازه نمی دهد لحظه دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع را تعیین کند. بنابراین ، در صورت عدم دریافت وجوه در اختیار گیرنده (به حساب بانکی وی) ، یکی از شرایط اجرای صحیح (اعدام توسط شخص مناسب - مراجعه به ماده 312 قانون مدنی فدراسیون روسیه) رعایت نمی شود. در چنین شرایطی ، دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع نمی تواند لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده طبق قرارداد باشد. بازگشت به انگیزه پرداخت کننده مبنی بر اینکه در صورت عدم انجام این بانک تعهد خود در واریز وجه از حساب خبرنگار خود به حساب بانکی مشتری (گیرنده) نمی تواند مسئولیت اقدامات بانک ذینفع را بر عهده بگیرد ، در چنین شرایطی به نظر می رسد جایز است که لحظه دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع را در نظر بگیرید به عنوان لحظه ای که مبلغ پرداخت کننده از مسئولیت در قبال گیرنده برای تأخیر پرداخت می کند ، و بانک پرداخت کننده به نظر می رسد که تعهدات خود را نسبت به پرداخت کننده انجام داده است. اما این لحظه را نمی توان لحظه تحقق تعهد پولی پرداخت کننده برای پرداخت کالاها (کار ، خدمات) در چارچوب قرارداد دانست ، زیرا یکی از عناصر موجود در زنجیره تحقق تعهد پولی برای پرداخت - انتقال وجه از حساب بانکی ذینفع به حساب ذینفع - عملی نشده است. در طول راه خواهیم گفت که موضوعات روابط حقوقی مدنی ، که در پرونده مورد نظر ، پرداخت کننده و گیرنده هستند ، نمی توانند و نباید به هیچ وجه دخالت کنند "در موافقت نامه های خود" (خوانده شده - توافق نامه ها) در زمینه تسویه حساب های بانکی.<18>، که دارای آیین نامه احتمالی خاص خود است ، و در این توافق نامه ها خود را "لحظه تحقق تعهدات پولی" تعیین می کنند. به نظر ما ، این کار باید توسط قانونگذار انجام شود. مهم نیست که چطور به نظر می رسد که چنین اشخاصی از طرف پرداخت کنندگان دفاع می کنند که از "موقعیت شرکت خود" دفاع می کنند ، مفاد قرارداد که مغایر با هنجارهای مقدماتی حقوق بانکی است (ماده 422 قانون مدنی فدراسیون روسیه) به موجب ماده بی اعتبار می شوند. هنر 168 ، 180 قانون مدنی فدراسیون روسیه. ------------<18> از این نظر ، به طور کلی عجیب به نظر می رسد بخش هایی از توافق نامه حساب بانکی و تسویه حساب ها در قانون مدنی فدراسیون روسیه درج شود.

تفسیر گسترده ای از هنجار تحمل آمیز هنر. 316 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، "مگر در مواردی که با قرارداد مقرر شده باشد" ، با توجه به تسویه حساب های با دستورهای پرداخت قابل قبول نیست ، زیرا هر چیز دیگری که لحظه پرداخت در نظر گرفته شود لحظه دریافت وجه به حساب ذینفع است به راحتی توسط گمرک گردش مالی تجارت تأیید می شود: بیشتر شرکای تجاری ، در صورت تعیین در قرارداد لحظه تحقق تعهد پولی ، در آن بعنوان لحظه دریافت وجه به حساب بانکی (تسویه حساب) ذینفع شناخته می شود. به طرفین توافق نامه می توان پیشنهاد داد كه هرگونه ساز و كارهایی را كه توسط تخیل قانونی آنها برانگیخته شود ، سازوكاری برای نظارت بر اجرای تعهدات پرداخت در توافق نامه ارائه دهند. البته ، حتی در این حالت ، حق دریافت کننده در صورت تعلیق عملکرد تعهد پیشخوان ، اگر وجوه به حساب بانکی وی نرسد ، از بین نمی رود.

——————————————————————

به طور کلی ، لحظه تسویه یک تعهد پولی یک دوره زمانی خاص است از لحظه ای که تعهد پولی با عملکرد مناسب خاتمه می یابد. شخص صحیح اول از همه علاقه مند به تعیین صحیح لحظه تسویه حساب برای تعهد پولی است ، زیرا این شخص است که ریسک پرداخت تأخیر را برای طلبکار تحمل می کند. علیرغم اینکه در هر حالت ، تعهد بدهکار پرداخت مبلغ مناسب ، تعیین صحیح لحظه تسویه حساب است ، اما باید روابط مرتبط با اجرای تسویه حساب های پولی مربوطه را طبقه بندی کرد.

محاسبه لحظه

به عنوان مثال ، از لحظه محاسبه بستگی دارد: وقوع تعهد تأمین رسید نقدی یا فرم گزارش دقیق ( بخش 2 ، هنر. 1.2 از قانون فدرال 22 مه 2003 شماره 54-ФЗ "درباره استفاده از صندوق های نقدی در پرداخت های نقدی و (یا) تسویه حساب با استفاده از روش های پرداخت الکترونیکی")؛ اجرای تعهد پرداخت پرداختهای اجباری به بودجه ( آبس 1 ساعت 3 قاشق غذاخوری. 44 قانون مالیات) و غیره.

بسته به ترکیب موضوع ، اینها ممکن است روابط حقوقی بین اشخاص تجاری ، روابط بین کارآفرین و شهروندان - مصرف کننده و روابط بین فرد و یک نهاد عمومی باشد که مسئولیت حسابداری از پرداختهای اجباری را بر عهده دارد. طبق روش محاسبه ، اینها می توانند پرداخت به صورت نقدی ، غیر نقدی و همچنین روش پرداخت باشند. بر اساس این طبقه بندی ها ، بعداً تلاش می شود لحظه تسویه حساب در روابط حقوقی با یک ترکیب موضوع خاص در رابطه با این روش های محاسبه تعیین شود.

روابط حقوقی بین اشخاص تجاری

معمولاً برای تعیین لحظه محاسبه به هنجار مراجعه کنید هنر 316 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، که قانون کلی را برای تعیین محل انجام هرگونه تعهد تعیین می کند. این یک قاعده اختیار است که طرفین می توانند با توافق تغییر کنند.

نهادهای تجاری می توانند بطور مستقل لحظه محاسبه را تعیین کنند. بنابراین ، ما بیشتر از این واقعیت پیش خواهیم رفت که طرفین رویکرد دیگری را نسبت به آنچه در قانون تعیین شده ، با قرارداد تصریح نکرده اند.

تسویه حساب نقدی به عنوان یک قاعده کلی ، لحظه تسویه حساب نقدی ، لحظه ای است که بدهکار در محل طلبکار است ، مبلغ مناسب پول را برای انجام تعهد پولی به وی منتقل می کند ، و طلبکار برای پذیرش اعدام اقدامات مؤثری انجام می دهد ( آبس 5 قاشق غذاخوری 316 قانون مدنی).

چه چیزی را ببینید:

Belov V. A. اصل هم ارزی در حقوق مدنی و روشهای اجرای آن در حقوق مدنی // حقوق مدنی. 2016. شماره 6. ص 15-19.

محاسبه وجوه بدون پول. هنگام انجام پرداخت با دستور پرداخت ، لحظه انجام تعهد لحظه ای است که وجوه به حساب بانکی در خدمت گیرنده (فروشنده) واریز می شود. محل اجرای در چنین شرایطی حساب خبرنگار بانک دریافت کننده است و نه حساب بانکی فروشنده.

این در تئوری است. و در عمل قضایی ، دو موضع مخالف وجود دارد. مقام یک: لحظه اجرا لحظه ورود وجوه به حساب جاری طلبکار است. مقام دوم: لحظه اعدام ، لحظه دریافت وجوه به حساب خبرنگار بانك طلبكار است.

مقام دوم صادق تر است ، زیرا روند تسویه حساب های متقابل به خودی خود ، صرف نظر از نحوه انجام آن ، دارای ویژگی های مشابهی است که در پویایی تعهدات پولی آشکار می شود.

کشیدن قیاس بین روشهای پرداخت نقدی و غیر نقدی جایز است ، که نشان می دهد لحظه تحقق تعهدات پولی به صورت نقدی شرایطی خواهد بود که در آن بدهکار در محل طلبکار باشد ، وجوه را به طلبکار منتقل می کند. در همان زمان ، دومی با اقدامات فرصت طلبانه پول می گیرد. طلبکار باید "دست خود را به بدهکار بدهد تا تعهد برآورده شود. در شرایط مخالف ، تقصیر در تأخیر در اجرای تعهد پولی بر عهده طلبکار خواهد بود ( هنر 406 قانون مدنی).

این وضعیت در مورد پرداختهای غیرنقدی نیز مشابه است ، در حالی که نمونه اولیه "دست کشیده" توسط بانک دریافت کننده (طلبکار) انجام می شود که در حساب مکاتبات خود از بانک بدهکار پول دریافت کرده است ، که مطابق توافق نامه حساب بانکی با طلبکار عمل می کند. حساب جاری بستانکار

تسویه حساب از طریق پرداخت. این روش محاسبه در شرایطی به کار می رود که مبلغی برای کالاها یا خدمات ارائه شده توسط طلبکار پرداخت می شود ، به عنوان مثال توسط یک کارت پرداخت شرکت که به حساب سازمان گره خورده است.

پرداخت از طریق پرداخت به معنای عمومی به تعداد پرداخت های غیر نقدی () اشاره دارد.

بنابراین ، رویه تعیین روزی برای تعیین لحظه تسویه حساب همانگونه است که برای تسویه حساب های غیر نقدی با سفارش های پرداخت از طریق بانک انجام می شود. مگر در مواردی که طرفین روشی متفاوت برای تعیین لحظه تسویه حساب ارائه دهند ، تعهد پولی در زمان دریافت وجوه در حساب مکاتبات بانک بستانکار انجام می شود.

در یک مورد ، دادگاه اظهار داشت که کارت بانکی شرکت VisaBusiness یک وسیله پرداخت شخصی است و در نظر گرفته شده برای کالاها ، خدمات و وجه نقد در روسیه و خارج از کشور است. تأمین کارت ، حساب کاربری یک شرکت است. حساب کاربری حساب یک شرکت در یک بانک برای معاملات حسابداری است که با استفاده از کارت انجام می شود ( قطعنامه 7AAC مورخ 06/03/2011 شماره 07АП-2600/11 در پرونده شماره A03-652 / 2011).

یادآوری این نکته حائز اهمیت است: تا زمانی که وجوه به حساب خبرنگار بانک ذینفع واریز نشود ، ریسک مشخص شده به پرداخت کننده و بعد از آن به گیرنده اختصاص می یابد.

طرفین زمان پرداخت در قراردادها را مورد بحث قرار می دهند:

- "... به موجب شرایط قرارداد ، لحظه تحقق تعهد پرداخت کالا ، تاریخ بدهی وجوه از حساب جاری خریدار است ..." ( فرمان شورای اداری منطقه اورال مورخ 19 دسامبر 2016 شماره F09-10339 / 16 در پرونده شماره A07-4365 / 2016);

- "... طبق شرایط قرارداد ، تعهد خریدار مبنی بر پرداخت كالا در هنگام دریافت وجوه در حساب خبرنگار خبرنگار بانك فروشنده تحقق می یابد ..." ( تصمیم FAS MO مورخ 24 مارس 2011 شماره KA-A41 / 1703-11 در پرونده شماره A41-30951 / 10);

- "... در بند 6.3 توافقنامه تأمین ، طرفین توافق كردند كه تعهد پرداخت كالا در زمانی كه اعتبارات به حساب بانك تأمین كننده یا در میز نقدی تأمین كننده تحویل گرفته شود ، محقق می شود" ( تصمیم FAS MO مورخ 07.06.2010 شماره KA-A40 / 5338-10 در پرونده شماره A40-61853 / 09-63-464);

- "... به موجب بند 3.1 توافق نامه ، پرداخت كالا توسط 20٪ بانك از 20 روز بانك از تاريخ دريافت كالا به صورت نقدي با انتقال آنها به حساب جاري عرضه كننده براساس حساب توسط خريدار انجام مي شود. واقعیت پرداخت لحظه بدهی وجوه از حساب خبرنگار بانک خریدار در نظر گرفته می شود ... " فرمان AU منطقه شمال غربی مورخ 05.05.2015 شماره F07-2401 / 2015 در پرونده شماره A56-17350 / 2014).

رابطه حقوقی بین کارآفرینان و شهروندان - مصرف کنندگان

بسته به ترکیب موضوع ، روابط می توانند در هر دو خط افقی و عمودی گسترش یابند. شهروند - مصرف کننده ضعیف ترین طرف رابطه حقوقی است ، بنابراین ویژگی های تعیین لحظه محاسبه وجود دارد.

در بعضی موارد ، قانونگذار حتی خطرات مرتبط با لحظه تسویه حساب را به كارآفرین (فروشنده) تحمیل می كند كه شروع آن مستقیماً به رفتار اشخاص ثالث كه مشاركت در روابط حقوقی نیستند بستگی دارد. به عنوان مثال ، انجام نادرست توسط بانک یا موسسه اعتباری تعهدات مربوط به خدمات به حساب مصرف کننده. کارآفرین بدون مشارکت مصرف کننده مجبور است به تنهایی با شخص ثالث برخورد کند. براساس تفسیر تحت اللفظی از قانون ، تعهد خریدار محقق خواهد شد ، زیرا لحظه تسویه حساب طبق قانون در حال حاضر فرا رسیده است.

این وضعیت ممکن است زمانی اتفاق بیفتد که مصرف کننده کالا را از طریق موسسه اعتباری پرداخت کند ، اما قبل از انتقال پول به بانک فروشنده ، مجوز از بانک مصرف کننده ابطال می شود. در این شرایط ، واقعیت بدیهی است که فروشنده مبلغ مربوط به آن را از طرف مقابل خود دریافت نکرده است - مصرف کننده در برابر کالاهای منتقل شده. اما او حق مطالبه پرداخت مجدد از خریدار را ندارد. از این گذشته ، لحظه تسویه حساب در گذشته اتفاق افتاده است و تعهد پولی به درستی انجام شده است.

لحظه محاسبه در رابطه بین کارآفرین و مصرف کننده

در تسویه حساب های نقدی ، لحظه ای که پول در صندوق پول فروشنده و یا لحظه انتقال آن به عامل پرداخت کننده واریز می شود.

تسویه حساب نقدی هنگام پرداخت کالاها (کار ، خدمات) به صورت نقدی ، تعهدات مصرف کننده نسبت به فروشنده (پیمانکار) برای پرداخت کالای (کار ، خدمات) به نظر می رسد که از زمان پرداخت وجه نقد به فروشنده (پیمانکار) یا عامل پرداخت (فرعی) به مبلغ واریزی شده تحقق یافته است. انجام فعالیت در مورد دریافت پرداخت از افراد ( آبس 1 ص 3 هنر. 16.1. قانون فدرال مصوب 07.02.1992 شماره 23001 "درباره حمایت از حقوق مصرف کننده") این یک هنجار عادی است که طرفین با توافق نمی توانند آن را تغییر دهند.

محاسبه غیر نقدی و روش پرداخت. با این روش های محاسبه ، تعهدات پولی نسبت به فروشنده از لحظه تأیید تحقق آن توسط موسسه اعتباری در خدمت مصرف کننده محقق می شود. نتیجه گیری مشابه خود را بر اساس خواندن نشان می دهد ص 7 هنر 5 قانون قانون فدرال از 27 ژوئن 2011 شماره 161-ФЗ "در مورد سیستم پرداخت ملی".

موقعیت مشابهی در تفسیر پلنوم نیروهای مسلح RF: تعهد مصرف کننده مبلغ پرداخت خدمات (کالاهایی) که به وی ارائه شده است ، از لحظه انتقال مقدار پول به یک بانک ، موسسه اعتباری ، نماینده پرداخت ، عامل پرداخت بانکی (فرعی) یا سازمان دیگری که خدمات پرداخت به مردم ارائه می دهد ، محقق می شود. از جمله استفاده از پول الکترونیکی ( بند 49 قطعنامه پلنوم نیروهای مسلح روسیه مورخ 28 ژوئن 2012 شماره 17 "در رسیدگی به پرونده دادگاههای مدنی در اختلافات در مورد حمایت از حقوق مصرف کننده").

در یک مورد ، دادگاه به صراحت خاطرنشان كرد كه تعهد مصرف كننده در پرداخت ، حتی قبل از انتقال وجوه مربوط به حساب بانك دریافت كننده تحقق خواهد یافت ( قطعنامه 7AAC مورخ 12/09/2016 شماره 07АП-10846/2016 در پرونده شماره A27-15901 / 2016).

ولادیمیر کولاکوف ، D. یو. ن. ، رئیس اداره حقوق مدنی RPMU ، معتقد است سازمان هایی كه فعالیت آنها مربوط به فروش كالا (كار ، خدمات) به شهروندان است ، آنها را وادار به پرداخت از طریق بانك می كنند. این امر منجر به افزایش قیمت محصول با هزینه کمیسیون های بانکی می شود و در صورت عدم اجرای تعهد در انتقال وجوه توسط بانکها ، خطر عدم تحقق شهروندان را منتقل می کند. در نظر گرفته می شود که پرداخت فقط زمانی انجام می شود که وجوه به حساب خبرنگار بانک بستانکار واریز شود ، اما تعهد مصرف کننده از پرداخت از زمان بلوکه شدن وجوه در حساب جاری وی محقق می شود.

رابطه حقوقی بین یک شخص خصوصی و یک نهاد عمومی

مشاهده تمرین:

این رویکرد توسط عمل قضایی تأیید شده است (برای مثال ، ببینید قطعنامه هیئت رئیسه دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 07.23.2013 شماره 784/13 در پرونده شماره A06-9384 / 2011) و توضیحات مربوط به خدمات مالیاتی فدرال ( نامه خدمات مالیاتی فدرال روسیه به تاریخ 12.24.2013 شماره SA-4-7 / 23263).

در عین حال ، توجه به این نکته ضروری است که یک شخص خصوصی در قبال عدم تحقق توسط یک مؤسسه اعتباری از دریافتی که از وی گرفته شده است ، مسئولیت ندارد. در نتیجه ، پرداخت کننده نمی تواند مسئولیت پذیر باشد در صورتی که پس از ارائه دستور انتقال وجه ، آنها را به بودجه مناسب ارسال یا منتقل نکردند.

ما اسناد را نقل می کنیم:
وی ادامه داد: عدم دریافت مبالغ مالیاتی به بودجه به دلیل کمبود بودجه در حساب خبرنگار بانک ، در تشخیص تعهد پرداخت پرداختهای مالیاتی انجام شده تأثیر نمی گذارد ، زیرا در لیست موارد ذکر شده در بند 4 هنر اعمال نمی شود. 45 قانون مالیات فدراسیون روسیه. صرف اینكه هیچ پول در حساب خبرنگار بانك در زمان ارائه سفارشهای پرداخت و نوشتن مبالغ مالیاتی از حساب مودیان مالیات دهنده وجود ندارد ، بیانگر عدم اعتقاد بد مأمور مالیات دهندگان نیست ، زیرا قانونگذاری فدراسیون روسیه تعهد مشتریان موسسه اعتباری را برای بررسی موجودی وجوه در حسابهای خبرنگار این تشكیلات هنگام باز شدن بیان نمی كند. حساب یا انتقال سفارشات پرداخت به این موسسات "( قطعنامه FAS ناحیه مسکو از 22 اوت 2011 شماره KA-A41 / 9282-11 در پرونده شماره A41-23066 / 09).

بنابراین ، بسته به ترکیب موضوعی رابطه حقوقی و روش تحقق تعهد پولی ، لحظه محاسبه به روشی متفاوت تعیین می شود.

علاوه بر این ، هنجارهای منفعلانه فقط در روابط حقوقی "افقی" قابل اجرا هستند ، یعنی بین اشخاص برابر. برای روابط "عمودی" در سطح قانونگذاری ، رویکردی یکپارچه برای رویه تعیین لحظه محاسبه برقرار می شود.

والری بلوف

به. ن. ، قاضی دادگاه داوری در ANO "مرکز تحقیقات حقوقی" ، دانشیار دانشگاه مالی و حقوقی مسکو ، دانشگاه حقوقی مسکو ، سردبیر کتاب Digest اخبار تجارت و حقوق مصرف کننده موسسه حقوقی "M-Logos"