Πώς να λάβετε έκπτωση φόρου για την πώληση αυτοκινήτου; Παράνομοι τρόποι εξοικονόμησης. Είναι δυνατή η επιστροφή του φόρου εισοδήματος για την αγορά αυτοκινήτου

Η έκπτωση φόρου (φόρος, προνόμιο, προτίμηση) για την πώληση ενός αυτοκινήτου είναι ένας από τους τύπους παρακρατήσεων ακινήτων που παρέχονται κατά την πώληση ακινήτου. Αυτός ο τύπος προνομίου πρέπει να διακρίνεται από μια έκπτωση κατά την αγορά ενός ακινήτου, επειδή, χρησιμοποιώντας την έκπτωση κατά την πώληση ενός ακινήτου, ο αιτών δεν λαμβάνει χρήματα, παίρνει την ευκαιρία να μειώσει τα έσοδα που εισπράχθηκαν από την πώληση του ακινήτου κατά το ποσό των εξόδων που πραγματοποιήθηκαν κατά την αγορά αυτού του ακινήτου ή από τον καθιερωμένο φορολογικό κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας όριο.

Ας εξετάσουμε λεπτομερέστερα σε ποιες καταστάσεις είναι δυνατόν να δηλώσουμε ένα / α το ποσό των δαπανών που δαπανήθηκαν για την αγορά του πωληθέντος ακινήτου και στο οποίο μόνο στο ποσό του καθορισμένου ορίου, πώς να δηλώσετε ένα όφελος, σε ποια χρονική περίοδο είναι απαραίτητο να υποβάλετε δήλωση φόρου εισοδήματος και όταν μπορεί να απορριφθεί μια έκπτωση φόρου.

Όταν πρέπει να πληρώσετε φόρο πωλήσεων αυτοκινήτων

• Αν ανήκει σε λιγότερο από 3 χρόνια

Εάν το αυτοκίνητο ανήκε σε λιγότερο από 3 χρόνια, το εισόδημα που αποκτήθηκε από την πώλησή του, πρέπει να πληρώσετε φόρο και να υποβάλετε δήλωση στη φορολογική αρχή στην οποία θα πρέπει να αναφέρετε το ποσό του εισοδήματος που ελήφθη.

• Εάν το αυτοκίνητο ανήκει σε περισσότερα από 3 χρόνια, τότε ο φόρος δεν καταβάλλεται και η δήλωση δεν παραδίδεται.

Πώς να καθορίσετε σωστά τον όρο κυριότητας a / m

Κατά γενικό κανόνα, αυτή η περίοδος αρχίζει να ξεκινά από την ημερομηνία εγγραφής του αυτοκινήτου και τελειώνει με την ημερομηνία εισαγωγής πληροφοριών στο μητρώο του κράτους σχετικά με τη μεταβίβαση της κυριότητας του αγοραστή.

Ωστόσο, σε ορισμένες περιπτώσεις, η καθορισμένη περίοδος υπολογίζεται διαφορετικά, ιδίως, κατά την παραλαβή ενός αυτοκινήτου από την κληρονομιά, ο όρος ιδιοκτησίας ξεκινά από την ημερομηνία έναρξης της κληρονομιάς και όχι την εγγραφή του κράτους.

Σε ποιο ποσοστό πρέπει να υπολογιστεί ο φόρος

Τα έσοδα από ένα πωλημένο αυτοκίνητο που ανήκει σε λιγότερο από τρία χρόνια υπόκεινται στους ακόλουθους φορολογικούς συντελεστές:

• 13% για πολίτες που διαμένουν στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας περισσότερες από 183 ημέρες το χρόνο (κάτοικοι) ·
• 30% για πολίτες που διαμένουν στη Ρωσία λιγότερο από την καθορισμένη περίοδο (μη κάτοικοι)

Πρέπει να σημειωθεί ότι οι μη κάτοικοι όχι μόνο πληρώνουν φόρο με υψηλότερο συντελεστή, αλλά χάνουν επίσης το δικαίωμά τους να ζητήσουν έκπτωση και να πληρώσουν φόρο επί του συνολικού ποσού των εισπραχθέντων εσόδων.

Προθεσμία για την πληρωμή του φόρου εισοδήματος και την υποβολή δήλωσης εισοδήματος

Η δήλωση πρέπει να υποβληθεί στη φορολογική αρχή στον τόπο εγγραφής έως τις 30 Απριλίου του έτους που έπεται εκείνου στο οποίο εισπράχθηκαν τα έσοδα.

Ο φόρος επί του πωλούμενου οχήματος πρέπει να καταβληθεί στον προϋπολογισμό έως τις 15 Ιουλίου του έτους που έπεται της ημερομηνίας παραλαβής του.

Το μέγεθος της έκπτωσης για την πώληση οχημάτων

Κατά την πώληση αυτοκινήτου, μπορεί να δηλωθεί έκπτωση φόρου στο ποσό:

• Δαπάνες που δαπανώνται για την αγορά αυτοκινήτου, εάν είναι τεκμηριωμένες ·
• 250 000 ρούβλια, εάν δεν υπάρχουν αποδεικτικά στοιχεία για έξοδα (για παράδειγμα, ένα αυτοκίνητο κληρονομήθηκε).

Παράδειγμα Αρ. 1

Shestopalov B.A. το 2015, αγόρασε μια μάρκα αυτοκινήτου KIA SOUL αξίας 900 χιλιάδων ρούβλια. και το 2016 το πούλησε για 800 χιλιάδες ρούβλια. Δεδομένου ότι ο όρος ιδιοκτησίας του αυτοκινήτου ήταν μικρότερος από την καθιερωμένη απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος προσωπικού, ο Shestopalov πρέπει να υπολογίσει το ποσό των προσωπικών εσόδων που εισπράχθηκαν.

Επειδή ο Shestopalov έχει έγγραφα στα χέρια του που επιβεβαιώνουν το κόστος αγοράς ενός αυτοκινήτου, μπορεί να τα λάβει πλήρως υπόψη κατά τον υπολογισμό του φόρου. Δεδομένου ότι το ποσό που δαπανήθηκε για την αγορά αυτοκινήτου υπερβαίνει τα έσοδα από την πώληση του, ο πληρωτέος φόρος θα είναι μηδενικός.

800 χιλιάδες ρούβλια - 900 χιλιάδες ρούβλια. \u003d 0 τρίψιμο. πληρωτέα στον προϋπολογισμό

Όμως, παρά το γεγονός ότι δεν πρέπει να πληρώσει τίποτα στον προϋπολογισμό, είναι υποχρεωμένος να δηλώσει το εισόδημα. Μια δήλωση με το άθροισμα των εισπραχθέντων εσόδων (800 χιλιάδες ρούβλια) και τον υπολογιζόμενο φόρο (0 ρούβλια) θα πρέπει να υποβληθεί στη φορολογική αρχή έως τις 04/30/2017.

Παράδειγμα αρ. 2

Shestopalov B.A. Το 2015, έλαβε ένα αυτοκίνητο από κληρονομιά από τον αδελφό του. Το 2016, το πούλησε για 560 χιλιάδες ρούβλια. Δεδομένου ότι ο Shestopalov δεν έχει έγγραφα που να επιβεβαιώνουν το κόστος της αγοράς, μπορεί να χρησιμοποιήσει την έκπτωση μόνο στο καθορισμένο ποσό - 250 χιλιάδες ρούβλια. Συμπεριλαμβανομένου του φόρου, το πληρωτέο ποσό θα είναι 40 300 τρίψιμο.

(560 χιλιάδες ρούβλια - 250 χιλιάδες ρούβλια) * 13%

Πρέπει επίσης να υποβάλει τη δήλωση έως τις 04/30/2017 και να πληρώσει φόρο εισοδήματος προσωπικού έως την προθεσμία της 07/15/2017.

Παράδειγμα αρ. 3

Shestopalov B.A. έμεινε το 2015 στη Ρωσία για 100 ημέρες. Την ίδια χρονιά πούλησε ένα αυτοκίνητο για 950 χιλιάδες ρούβλια, το οποίο έλαβε ένα χρόνο νωρίτερα από την κληρονομιά. Δεδομένου ότι ο Shestopalov ήταν μη κάτοικος το 2015, δεν μπορεί να επωφεληθεί από την έκπτωση και πρέπει να πληρώσει φόρο με αυξημένο συντελεστή. Έχοντας αυτό κατά νου, έως τις 15/7/2016. θα πρέπει να πληρώσει τον φόρο εισοδήματος προσωπικού στο ποσό των 285 χιλιάδες ρούβλια:

950 χιλιάδες ρούβλια * τριάντα%

Διαθέτει n / a κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου

• Όταν πωλείτε πολλά αυτοκίνητα σε ένα έτος, μια φορολογική έκπτωση χορηγείται σε ποσό που δεν υπερβαίνει τις 250 χιλιάδες ρούβλια. για όλα τα αντικείμενα (εάν ο ΦΠΑ δεν δηλώνεται στο ποσό των εξόδων κατά την αγορά αυτοκινήτου) ·
• Μήπως όταν πωλείται αυτοκίνητο μπορεί να δηλώνεται κάθε χρόνο.
• Αυτός ο τύπος έκπτωσης δεν συνδέεται με το εισόδημα του πολίτη (όπως συμβαίνει με το ΝΙ κατά τη στιγμή της αγοράς) και μπορεί να ζητηθεί ακόμη και αν ο πολίτης είναι άνεργος.

Η διαδικασία για τη λήψη n / a κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου

• Συμπληρώνοντας τη δήλωση στο στ. 3-PIT με ένδειξη του ποσού του εισοδήματος που ελήφθη, της αξιούμενης έκπτωσης και του υπολογιζόμενου φόρου.
• Συλλογή εγγράφων που επιβεβαιώνουν την πώληση του αυτοκινήτου και την αγορά του (εάν ο ΦΠΑ δηλώνεται στο ποσό των δαπανών αγοράς).
• Υποβολή εγγράφων στη φορολογική αρχή στον τόπο εγγραφής έως τις 30 Απριλίου του έτους που έπεται της ημερομηνίας λήψης του εισοδήματος ·
• Πληρωμή πριν από τις 15.07 του έτους που ακολουθεί τη στιγμή που εισπράχθηκε το εισόδημα, προσωπικός φόρος εισοδήματος στον προϋπολογισμό.

Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις ή χρειάζεστε βοήθεια για τη σωστή συμπλήρωση της φόρμας 3-NDFL για να λάβετε έκπτωση φόρου, τότε ο δικτυακός μας δικηγόρος είναι έτοιμος να σας βοηθήσει γρήγορα.

Όπως γνωρίζετε, όταν αγοράζετε ακίνητα, τα άτομα πληρώνουν φόρο εισοδήματος. Σε ορισμένες περιπτώσεις, παρέχεται η διαδικασία επιστροφής του από το κράτος. Εξετάστε εάν είναι δυνατή η επιστροφή φόρου κατά την αγορά αυτοκινήτου και τα χαρακτηριστικά της διαδικασίας.

Πότε γίνεται έκπτωση φόρου;

Σε νομοθετικό επίπεδο, έχει καθοριστεί ένας κατάλογος δαπανών στο οποίο το άτομο έχει το δικαίωμα να επιστραφεί ο φόρος εισοδήματος. Αυτά περιλαμβάνουν μόνο κοινωνικά σημαντικά και «ζωτικά»:

• αγορά σπιτιού
• λήψη δανείου για αγορά διαμερίσματος ή σπιτιού ·
• κατασκευή σπιτιού, συμπεριλαμβανομένων με έξοδα δανείου ·
• πληρωμή για εκπαίδευση ·
• πληρωμή για θεραπεία.

Πώς επιστρέφεται ο φόρος

Σε τέτοιες περιπτώσεις, ο πολίτης λαμβάνει επιστροφή ίση με το ποσό του φόρου (13%). Λόγω του υψηλού κόστους στέγασης, οι φόροι είναι πολύ σημαντικοί και η επιστροφή τους δεν θα πάει καλά. Σε αυτήν την περίπτωση, η πληρωμή πραγματοποιείται σταδιακά και μπορεί να συνεχιστεί για αρκετά χρόνια. Μία από τις επιλογές εγγραφής είναι ότι ο εργοδότης δεν μεταβιβάζει φόρο για τον εργαζόμενο, αλλά του πληρώνει μηνιαίως το 13% του μισθού του.

Σύμφωνα με τον φορολογικό κώδικα, ένα αυτοκίνητο δεν ανήκει σε κοινωνικά σημαντικές κατηγορίες απαραίτητες για τη βελτίωση των συνθηκών διαβίωσης. Φυσικά, λειτουργεί ως μέσο βελτίωσης της ποιότητας ζωής, αλλά το καθήκον του κράτους είναι να υποστηρίζει πολίτες χαμηλού εισοδήματος ή κοινωνικά χωρίς προστασία.

Επομένως, η επιστροφή φόρου κατά την αγορά αυτοκινήτου το 2018, όπως και σε προηγούμενες περιόδους, είναι αδύνατη.

Ωστόσο, υπάρχουν καταστάσεις όπου μπορείτε να λάβετε ορισμένα οφέλη.

Πώληση αυτοκινήτων: όροι για τη χρήση φορολογικών πλεονεκτημάτων

Ένας πολίτης που έχει αγοράσει αυτοκίνητο πρέπει να σκεφτεί εκ των προτέρων τη δυνατότητα απόκτησης φορολογικών οφελών για την επακόλουθη πώλησή του. Για να χρησιμοποιήσετε αυτήν την επιλογή, απαιτούνται οι ακόλουθοι κανόνες:

• η ιδιοκτησία του οχήματος δεν υπερβαίνει τα 3 έτη ·
• το κόστος του αυτοκινήτου είναι μικρότερο από 250 χιλιάδες ρούβλια.

Έτσι, η επιστροφή φόρου εισοδήματος κατά την αγορά αυτοκινήτου από τον νέο ιδιοκτήτη εκφράζεται στην απαλλαγή του πωλητή από την πληρωμή του. Επομένως, συνιστάται κατά τη διάρκεια του χρόνου που χρησιμοποιείτε το εργαλείο να συλλέγει επιταγές και αποδείξεις για συντήρηση και επισκευή, προκειμένου να μπορείτε να επιβεβαιώσετε το επίπεδο των δαπανών σας. Εάν, κατά τη διάρκεια μιας μεταγενέστερης πώλησης, η τιμή μικρότερη από την τιμή για την οποία ένας πολίτης αγόρασε προηγουμένως ένα αυτοκίνητο εμφανίζεται στα έγγραφα, απαλλάσσεται από την καταβολή φόρων επειδή δεν έχει λάβει κέρδος κατά τη χρήση του.

Καταβολή οφέλους και φόρου

Εάν η μεταπώληση είχε κέρδος λόγω της υψηλότερης τιμής του πωλητή από εκείνη που πλήρωσαν νωρίτερα κατά την πρώτη αγορά, ο φόρος εισοδήματος καταβάλλεται για τη διαφορά. Σε κάθε περίπτωση, είναι πρώτα απαραίτητο να προσδιορίσετε τα μεγέθη του πρώτου και του δεύτερου και να συγκρίνετε με για να επιλέξετε ποια επιλογή είναι πιο κερδοφόρα.

Εάν ένας πολίτης έχει ένα αυτοκίνητο για περισσότερα από 3 χρόνια, δεν είναι απαραίτητο να υπάρχει σχέση με τον φόρο κατά τη διεξαγωγή συναλλαγών. Συχνά, ορισμένοι αυτοκινητιστές το χρησιμοποιούν, καταρτίζοντας ένα γενικό πληρεξούσιο για τον αγοραστή. Και μετά την συμφωνημένη περίοδο, ολοκληρώνουν τη συναλλαγή σύμφωνα με όλους τους κανόνες.

Έγγραφα για έκπτωση

Ο αγοραστής δεν θα χρειαστεί να συλλέξει έγγραφα για επιστροφή φόρου κατά την αγορά αυτοκινήτου. Αυτό πρέπει να γίνει από τον πωλητή, δεδομένου ότι λαμβάνει έσοδα από τη συναλλαγή. Οι υποχρεωτικές εγγυήσεις που πρέπει να υποβληθούν στο φόρο περιλαμβάνουν:

• διαβατήριο;
• Αυτόματο τίτλο;
• σύμβαση, πληρωμή και άλλα έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός της συναλλαγής και το ποσό ·
• επιστροφή φόρου.

Με βάση τα έγγραφα, με την επιφύλαξη των παραπάνω όρων, ένας πολίτης θα απαλλάσσεται από το φόρο.

Υπολογισμοί

Έχοντας επιλέξει μια άλλη επιλογή, για παράδειγμα, κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου σε υψηλότερη τιμή από την αγορά του, ο πωλητής πρέπει, εκτός από τις προαναφερθείσες κινητές αξίες, να παράσχει επίσης το πρώτο συμβόλαιο για την αγορά αυτού του οχήματος. Σε αυτήν την περίπτωση, θα πρέπει σίγουρα να έχετε στη διάθεσή σας επιβεβαίωση της αξίας που του έχει πληρώσει. Στη συνέχεια, θα πρέπει να παρακολουθείτε τη διαδικασία υπολογισμού του φόρου. Δεν πρέπει να ισχύει για το πλήρες ποσό που λαμβάνει ο πολίτης από τη συναλλαγή.

Ο αλγόριθμος υπολογισμού έχει ως εξής:

• Το ποσό που είχε πληρώσει προηγουμένως για αυτόν το αυτοκίνητο αφαιρείται από το ποσό που έλαβε ο πωλητής.
• Η διαφορά υπολογίζεται 13%.

Η επιστροφή φόρου κατά την αγορά αυτοκινήτου με πίστωση πραγματοποιείται σύμφωνα με παρόμοιες αρχές. Δεδομένου ότι ο πωλητής λαμβάνει πληρωμή και ο αγοραστής αποκτά πιστωτικές υποχρεώσεις, αυτό το γεγονός δεν χρειάζεται να αναφέρεται στην φορολογική αρχή.

Πόσα θα πρέπει να πληρώσουν το 2017 στον προϋπολογισμό του προσωπικού φόρου εισοδήματος από την πώληση ενός αυτοκινήτου το 2016; Τι έκπτωση μπορώ να περιμένω από αυτήν τη συμφωνία; Οι απαντήσεις βρίσκονται στο άρθρο μας.

Φόρος

Το 2017, το κράτος λαμβάνει προσωπικό φόρο εισοδήματος για τις πωλήσεις αυτοκινήτων το 2016 από τους φορολογούμενους της Ρωσικής Ομοσπονδίας με γενικό συντελεστή 13 τοις εκατό της τιμής συναλλαγής (Ρήτρα 1, άρθρο 224 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

Εν τω μεταξύ, από την πώληση ενός οχήματος φόρου εισοδήματος το 2017, βάσει νόμου, ενδέχεται να μην καταβληθεί. Εξαρτάται από το πόσο ανήκει στον πωλητή του αυτοκινήτου, ως ιδιοκτήτης, και από την τιμή της σύμβασης. Εάν περισσότερα από 3 χρόνια, τότε δεν θα υπάρχει φόρος. Επιπλέον, ο νόμος δεν σημαίνει ημερολόγιο 3 ετών, αλλά τα πραγματικά τρία χρόνια ιδιοκτησίας του μηχανήματος - από ημερομηνία μέχρι σήμερα. Η νομική βάση για την απουσία φόρου εισοδήματος για την πώληση αυτοκινήτων το 2016 είναι η ρήτρα 17.1 του Άρθ. 217 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Επιπλέον, δεν υπάρχει δικαίωμα έκπτωσης κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου που ανήκει για περισσότερα από 3 χρόνια. Απλώς δεν προβλέπεται από το νόμο, σε αντίθεση με τη στέγαση. Ως αποτέλεσμα, μια προϋπόθεση για την ύπαρξη δικαιώματος έκπτωσης κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου είναι μικρότερη από 3 χρόνια ιδιοκτησίας.

Κανόνες για τη λήψη έκπτωσης φόρου για τις πωλήσεις αυτοκινήτων

Σε περίπτωση φορολογητέου εισοδήματος από την πώληση αυτοκινήτου, η έκπτωση του προσωπικού φόρου εισοδήματος για το 2016 δηλώνεται στο Δελτίο Δ2 της δήλωσης 3-προσωπικού εισοδήματος.

Σημειώστε ότι εκτός από την έκπτωση του ακινήτου για την πώληση ενός αυτοκινήτου το 2016, η ολοκλήρωση του 3-NDFL υποχρεώνει:

1. Για να δηλώσει το ίδιο το εισόδημα - δηλαδή, τα χρήματα που λαμβάνονται από τον αγοραστή του αυτοκινήτου.
2. Υπολογίστε ανεξάρτητα τον φόρο εισοδήματος από αυτήν τη συναλλαγή, ο οποίος πρέπει να καταβληθεί στον προϋπολογισμό, λαμβάνοντας υπόψη την έκπτωση για την πώληση ενός αυτοκινήτου που επιτρέπεται από το νόμο το 2016.

Η πρακτική δείχνει ότι η έκδοση δήλωσης φόρου εισοδήματος για 3 άτομα είναι πολύ απλή. Αυτό ισχύει επίσης για τον υπολογισμό του συνολικού ποσού φόρου και τη δήλωση έκπτωσης φόρου εισοδήματος προσωπικού κατά την πώληση αυτοκινήτου το 2016. Η ουσία είναι ότι είναι πάντα πιο εύκολο να επιβεβαιώσετε μια αφαίρεση ακινήτου από μια πώληση παρά από μια αγορά (για παράδειγμα, ένα διαμέρισμα).

Αρκεί να υποβάλετε στο IFTS στον τόπο κατοικίας του πωλητή, μαζί με τη δήλωση, τη σύμβαση βάσει της οποίας πωλήθηκε το αυτοκίνητο. Αυτό θα δείξει στις φορολογικές αρχές ότι η συμφωνία πραγματοποιήθηκε πραγματικά. Αυτό σημαίνει ότι ο πωλητής έχει τουλάχιστον το δικαίωμα έκπτωσης φόρου για την πώληση ενός αυτοκινήτου το 2016 σε ποσό 250.000 ρούβλια.

Εάν η περίοδος ιδιοκτησίας του οχήματος είναι μεγαλύτερη από 3 χρόνια, κατά την πώληση του το 2016, δεν χρειάζεται να καταφύγετε στη συμπλήρωση δήλωσης. Σε αυτήν την περίπτωση, κατά την πώληση αυτοκινήτου, δεν επιτρέπεται έκπτωση φόρου εισοδήματος το 2017, καθώς δεν υπάρχει φόρος και κανένα δικαίωμα έκπτωσης. Η μηδενική δήλωση επίσης δεν χρειάζεται να παραδοθεί.

Επιλογή έκπτωσης

Με βάση την υπο. 2 σελ. 2 Άρθρο 220 του φορολογικού κώδικα κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου έκπτωση φόρου το 2017, ο πωλητής μπορεί να επιλέξει (βλ. Πίνακα).

Πιθανές φορολογικές μειώσεις για τις πωλήσεις αυτοκινήτων το 2016
№	Κατάσταση	Απόφαση
1	Στο χέρι υπάρχει ένα συμβόλαιο και έγγραφα πληρωμής με τα οποία αγοράστηκε το αυτοκίνητο	Αυτή είναι μια πιο κερδοφόρα επιλογή, δεδομένου ότι το ποσό της έκπτωσης για την πώληση ενός αυτοκινήτου το 2016 θα είναι το άθροισμα των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν κατά την αγορά ενός πωλημένου αυτοκινήτου (εδάφιο 2, παράγραφος 2 του άρθρου 220 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας)
2	Έγγραφα που χάθηκαν κ.λπ. ή δεν υπήρχαν πραγματικά έξοδα για την αγορά του αυτοκινήτου (για παράδειγμα, δωρεά ή κληρονομικότητα)	Σε αυτήν την περίπτωση, κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου, η έκπτωση είναι 250.000 ρούβλια κατ 'ανώτατο όριο από την τιμή πώλησης ενός αυτοκινήτου (εδάφιο 1, παράγραφος 2 του άρθρου 220 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας)

Έτσι, η επιλογή έκπτωσης για την πώληση ενός αυτοκινήτου το 2016 εξαρτάται άμεσα από:

• Η παρουσία ή η απουσία εγγράφων για τα οποία το αυτοκίνητο αγοράστηκε τότε (πριν από λιγότερο από 3 χρόνια).
• Η νομική βάση για την απόκτηση ιδιοκτησίας αυτοκινήτου: για χρήματα ή όχι.

ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑ

Η Shirokova το 2016 πούλησε το N.S. Pirogovoy το αυτοκίνητό σας. Τα μέρη συμφώνησαν σε τιμή 570.000 ρούβλια. Το ιδιόκτητο αυτοκίνητο Shirokova ήταν περισσότερο από 2 χρόνια.

Το συμβόλαιο και τα έγγραφα πληρωμής που επιβεβαιώνουν το κόστος για την αγορά αυτού του αυτοκινήτου, η Shirokova δεν μπόρεσε να βρει. Αυτό σημαίνει ότι η έκπτωση του ακινήτου για την πώληση ενός αυτοκινήτου το 2016 θα είναι το κανονικό ποσό των 250.000 ρούβλια.

• Προσδιορίζουμε τη φορολογική βάση. Δηλαδή, αφαιρούμε την έκπτωση για το αυτοκίνητο από το εισπραχθέν εισόδημα Shirokova κατά την πώληση το 2016:
  570 000 σελ. - 250 000 σελ. \u003d 320 000 σελ.
• Στη συνέχεια, υπολογίζουμε τον προσωπικό φόρο εισοδήματος από την πώληση ενός αυτοκινήτου το 2016:
  320 000 σελ. × 13% \u003d 41.600 σελ.

Πώς να εφαρμόσετε εκπτώσεις

Λάβετε υπόψη ότι μια έκπτωση 250.000 ρούβλια πραγματοποιείται μόνο μία φορά το χρόνο. Επιπλέον, το ποσό αυτό πρέπει να διανεμηθεί σε όλα τα αυτοκίνητα που πωλήθηκαν πέρυσι.

Εάν το αυτοκίνητο πωλείται για λιγότερο από 250.000 ρούβλια, τότε σε κάθε περίπτωση δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρο. Αυτός ο κανόνας ισχύει μόνο για 1 αυτοκίνητο ανά έτος. Σε αυτήν την περίπτωση, πρέπει να υποβάλετε δήλωση φόρου εισοδήματος με 3 άτομα.

Εάν έχετε επιλέξει τον δεύτερο τύπο έκπτωσης - το κόστος που προκύπτει για την αγορά αυτοκινήτου - τότε μπορείτε να το εφαρμόσετε για κάθε αυτοκίνητο που πωλείται, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους.

Επιπλέον, οι φορολογικές μειώσεις για τις πωλήσεις αυτοκινήτων το 2016 μπορούν να συνδυαστούν. Για παράδειγμα, ισχύουν για ένα ή περισσότερα από αυτά 250.000 ρούβλια και για άλλους, μειώστε τη φορολογική βάση στο κόστος απόκτησης. Και ούτω καθεξής κατ 'αναλογία.

Κάθε Ρώσος που εργάζεται επίσημα γνωρίζει ότι κάθε μήνα αφαιρείται ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό από τον μισθό του στο κρατικό ταμείο - φόρος εισοδήματος. Το μέγεθός του ισούται με δεκατρία τοις εκατό του κέρδους. Δυστυχώς, πρέπει να το κάνουμε αυτό, καθώς αυτή η λίστα είναι υποχρεωτική. Οι περισσότεροι πολίτες που πληρώνουν πιστά χρήματα στον προϋπολογισμό δεν ελπίζουν καν να λάβουν τουλάχιστον κάτι πίσω.

Ωστόσο, ορισμένοι φορολογούμενοι έχουν ακούσει για τις φορολογικές μειώσεις. Χάρη σε αυτούς, η νομοθεσία δίνει την ευκαιρία σε κάποιο βαθμό να αποζημιώσει κεφάλαια που δαπανήθηκαν για ακριβές εξαγορές. Μιλώντας για φοροαπαλλαγές, πρέπει να γίνει κατανοητό ότι για πολλούς, αυτά τα οφέλη είναι μια έξοδος από μια δύσκολη κατάσταση.

Επιστροφή φόρου εισοδήματος

Η ρωσική νομοθεσία προβλέπει αρκετές περιπτώσεις στις οποίες ο ήδη καταβληθείς φόρος εισοδήματος μπορεί να επιστραφεί, αν όχι εντελώς, τουλάχιστον εν μέρει. Πολλοί ενδιαφέρονται για την ερώτηση: είναι δυνατή η έκπτωση φόρου για την αγορά αυτοκινήτου; Οι καταστάσεις όπου η επιστροφή φόρου εισοδήματος είναι πραγματική είναι:

• Επιτυχία κατάρτισης βάσει συμβολαίου επί πληρωμή σε αδειοδοτημένα εκπαιδευτικά ιδρύματα ·
• Δίδακτρα για ανηλίκους στα ίδια ιδρύματα.
• Η ανάγκη χρήσης ιατρικών υπηρεσιών επί πληρωμή, καθώς και η αναγκαστική αγορά ακριβών φαρμάκων.
• Πρόσθετη πληρωμή εισφορών στο χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό ταμείο ·
• Συμμετοχή σε ιδιωτικό πρόγραμμα ασφάλισης συντάξεων και καταβολή εισφορών ·
• ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΗ ΕΡΓΑΣΙΑ;
• Η απόκτηση κατοικιών ή η συμμετοχή στην κατασκευή της με την επένδυση τόσο προσωπικών όσο και δανειοδοτικών οικονομικών, καθώς και την αποπληρωμή του επιτοκίου για ενυπόθηκο δανεισμό.

Όπως φαίνεται από τα παραπάνω, ο φόρος εισοδήματος δεν επιστρέφεται κατά την αγορά αυτοκινήτου.

Σύμφωνα με τον φορολογικό κώδικα της Ρωσίας, μια έκπτωση φόρου ιδιοκτησίας μπορεί να ισχύει μόνο για ακίνητα - ένα σπίτι, ένα εξοχικό σπίτι, ένα διαμέρισμα, η ανάπτυξη ενός κτιρίου κατοικιών, η απόκτηση ενός οικοπέδου για την κατασκευή ενός προσωπικού χώρου διαβίωσης.

Ο φόρος εισοδήματος δεν επιστρέφεται κατά την αγορά αυτοκινήτου, δηλαδή η φορολογική βάση του φόρου προσωπικού εισοδήματος (κέρδος που εισπράττει ο φορολογούμενος εντός 12 μηνών) που επενδύεται στην αγορά αυτοκινήτου δεν μπορεί να μειωθεί.

Έκπτωση φόρου αυτοκινήτου

Όσον αφορά την έκπτωση φόρου που σχετίζεται με την αγορά οχήματος, εδώ ο νόμος επιτρέπει τη χρήση αυτού του τύπου παροχών, αλλά μόνο σε περιπτώσεις όπου:

• Το όχημα αγοράστηκε πριν από λιγότερο από τρία χρόνια.
• Κατά την αγορά ενός αυτοκινήτου, η δηλωμένη τιμή δεν έφτασε τα 250.000 ρούβλια.

Και στις δύο περιπτώσεις, ο ιδιοκτήτης δεν χρειάζεται να πληρώσει φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, στη δεύτερη περίπτωση, ο ιδιοκτήτης του αυτοκινήτου οφείλει να συμπληρώσει μια δήλωση με τη μορφή 3-NDFL που να αναφέρει το κόστος με το οποίο πωλήθηκε το αυτοκίνητο και να το υποβάλει στην αρμόδια αρχή. Διαφορετικά, αντιμετωπίζει πρόστιμο 1.000 ρούβλια. Με άλλα λόγια, ακόμη και αν υπάρχει κέρδος από την πώληση, ένα ποσό μικρότερο από 250.000 ρούβλια είναι έκπτωση φόρου και ένας πολίτης υπόκειται σε φορολογία.

Πρέπει να αποθηκεύσω έγγραφα;

Σύμφωνα με τους ειδικούς, αγοράζοντας ένα αυτοκίνητο, όλα τα χαρτιά που έχουν συνταχθεί εκείνη τη στιγμή πρέπει να φυλάσσονται. Η κύρια πράξη είναι, φυσικά, η σύμβαση πώλησης για την αγορά ενός αυτοκινήτου. Μια σημαντική επιταγή ή απόδειξη που επιβεβαιώνει το γεγονός της πληρωμής. Αυτά τα έγγραφα μπορεί να είναι χρήσιμα εάν ο αυτοκινητιστής αποφασίσει να πουλήσει την περιουσία του εντός τριών ετών. Όπως αναφέρθηκε νωρίτερα, σύμφωνα με τους νομοθετικούς κανόνες, μετά την πραγματοποίηση κέρδους, ένα άτομο πρέπει να πληρώσει δεκατρία τοις εκατό φόρο.

Κατά συνέπεια, έχοντας πουλήσει το αυτοκίνητο, ο πρώην ιδιοκτήτης του θα πρέπει να δώσει μέρος των εσόδων στο κράτος. Ωστόσο, υπάρχει η δυνατότητα είτε αποφυγής είτε μείωσης του μεγέθους της οικονομικής επιβάρυνσης - για τη λήψη επιστροφής φόρου.

Ένας ιδιοκτήτης που διαθέτει αυτοκίνητο για περισσότερα από τρία χρόνια δεν πρέπει να συνεισφέρει στο ταμείο φόρου μετά την πώλησή του. Εάν διατηρούσε έγγραφα που επιβεβαιώνουν ότι η αγορά κοστίζει περισσότερο από την πώληση, τότε απαλλάσσεται από το φόρο.

Εάν δεν υπάρχουν τέτοια έγγραφα, η έκπτωση του ακινήτου μπορεί να φτάσει το πολύ 250.000 ρούβλια. Παρά το γεγονός ότι δεν είναι δυνατή η έκπτωση φόρου για την αγορά αυτοκινήτου, εξακολουθεί να έχει νόημα η αποθήκευση εγγράφων.

Πώς να επιστρέψετε το φόρο εισοδήματος;

Η δήλωση 3-NDFL, μαζί με τις συνοδευτικές πράξεις, πρέπει να κατατεθεί μετά το τέλος του έτους, όταν έχουν πραγματοποιηθεί οι σχετικές πληρωμές και έχουν δημιουργηθεί προϋποθέσεις που παρέχουν το δικαίωμα έκπτωσης φόρου.

Εάν ένα συγκεκριμένο εισόδημα ελήφθη κατά τη διάρκεια ενός δεδομένου έτους, για παράδειγμα, πωλήθηκε ένα διαμέρισμα ή ένα όχημα, τότε η φορολογική δήλωση πρέπει να υποβληθεί πριν από τις 30 Απριλίου του επόμενου έτους. Σε περιπτώσεις όπου δεν υπήρχαν αποδείξεις μετρητών, τα έγγραφα υποβάλλονται ανά πάσα στιγμή κατά τα επόμενα τρία χρόνια. Όλες οι πράξεις υπόκεινται σε επανεξέταση.

Αφού ολοκληρωθεί, και παρέχεται η απαραίτητη αίτηση για έκπτωση φόρου, η κυβέρνηση μεταφέρει τα χρήματα στον καθορισμένο λογαριασμό εντός 30 ημερών. Εάν εντοπιστούν παραβιάσεις ή εντοπιστούν σφάλματα, εντός πέντε ημερών ο αιτών δεν πρέπει να λάβει επιβεβαίωση έκπτωσης φόρου, αλλά κατάλληλη εξήγηση.

Εγγραφα

Δεν χρειάζεται να λαμβάνετε έκπτωση φόρου κατά την πώληση αυτοκινήτου. Οι κανόνες για τον υπολογισμό της συνεπάγονται αυτόματη επιστροφή φόρου εάν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις και ετοιμάζονται κατάλληλα έγγραφα. Τα τελευταία περιλαμβάνουν:

• Δήλωση;
• Τίτλος του πωληθέντος οχήματος ·
• Το πρωτότυπο και αντίγραφο της σύμβασης πώλησης ενός νέου αυτοκινήτου ·
• Έγγραφα στα οποία εμφανίζεται η τιμή του αγορασμένου αυτοκινήτου.
• Συμφωνία για την πώληση παλαιού αυτοκινήτου σε τρίτο μέρος για να επιβεβαιωθεί ότι πωλήθηκε εντός της προβλεπόμενης φορολογικής περιόδου ·
• Απόδειξη πληρωμής που αναφέρει το πραγματικό ποσό για το οποίο πωλήθηκε το όχημα.

Το πακέτο εγγράφων μπορεί να είναι:

• Αποδίδεται προσωπικά.
• Υποβολή με πληρεξούσιο;
• Αποστολή με συστημένη αλληλογραφία με υποχρεωτικό απόθεμα.

Έκπτωση φόρου, πού να πάτε;

Όλα τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν το δικαίωμα έκπτωσης φόρου, συμπεριλαμβανομένης μιας αίτησης, πρέπει να απευθύνονται στην ίδια οικονομική αρχή, όπου η 3-NDFL υποβάλλεται πάντα, στον τόπο εγγραφής του ατόμου. Η πληρωμή του προσωπικού φόρου εισοδήματος, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, είναι απαραίτητη πριν από τις 15 Ιουλίου του τρέχοντος έτους, έχοντας υπόψη ότι αυτό το κέρδος σχετίζεται με το προηγούμενο έτος.

Συνοψίζω

Παρά το γεγονός ότι η διαδικασία επιστροφής φόρου εισοδήματος φαίνεται περίπλοκη και συγκεχυμένη, δεν είναι καθόλου. Παρόλο που δεν είναι εφικτή η επιστροφή φόρου κατά την αγορά αυτοκινήτου στη Ρωσία, είναι πολύ πιθανό να επιστραφεί φόρος σε άλλη περιοχή - μερική αντιστάθμιση του κόστους των μαθημάτων συνεχούς εκπαίδευσης, σπουδής σε σχολή οδηγών και μερικές φορές εύρεση παιδιού σε προσχολική ηλικία.

Πολίτες που ξόδεψαν χρήματα για την αγορά ακινήτων ή την πληρωμή ορισμένων υπηρεσιών, ο φορολογικός κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας προέβλεπε αποζημίωση για μέρος των δαπανών - 13% του συνόλου. Εάν δεν υπάρχουν ερωτήσεις σχετικά με την πώληση του διαμερίσματος, τότε η δήλωση φόρου εισοδήματος κατά την αγορά αυτοκινήτου προκαλεί πολλά προβλήματα. Το αυτοκίνητο δεν ισχύει για ακίνητα. Τότε πώς να επιστρέψω τα χρήματα;

Ουσία

Η επιστροφή του φόρου εισοδήματος κατά την αγορά μεταχειρισμένου αυτοκινήτου σας επιτρέπει να εξοικονομήσετε χρήματα από τις πληρωμές φόρου. Εάν το αυτοκίνητο ανήκει σε περισσότερα από 3 χρόνια, ο ιδιοκτήτης απαλλάσσεται από τον φόρο εισοδήματος. Από το 2010, τέτοιες συναλλαγές δεν υπόκεινται σε υποχρεωτικές φορολογικές δηλώσεις.

Εάν το αυτοκίνητο είναι κάτω των 3 ετών, ο ιδιοκτήτης πρέπει να πληρώσει αμοιβή με ποσοστό 13%. Αυτό το ποσό μπορεί να μειωθεί κατά μέγιστο 250 χιλιάδες ρούβλια. Αυτή είναι η απόδοση του φόρου εισοδήματος κατά την αγορά αυτοκινήτου. Για να μην πληρώσουν τα τέλη, οι ιδιοκτήτες αυτοκινήτων μειώνουν το κόστος του οχήματος. Κατά την πώληση πολλών αντικειμένων κατά τη διάρκεια ενός έτους, μια έκπτωση εφαρμόζεται σε όλα τα ακίνητα και όχι σε κάθε αντικείμενο ξεχωριστά. Εάν το ακίνητο είναι στην κατοχή για λιγότερο από 36 μήνες, ένα άτομο πρέπει να υποβάλει δήλωση έως τις 30 Απριλίου του επόμενου έτους και να πληρώσει φόρο έως τις 15 Ιουνίου.

Ακόμα και στο στάδιο της αγοράς ενός αυτοκινήτου, ο ιδιοκτήτης θα πρέπει να σκεφτεί το ερώτημα αν σκοπεύει να το πουλήσει στο μέλλον. Εάν ναι, τότε πρέπει να αποθηκεύσετε όλα τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν το ποσό αγοράς (τιμολόγιο, σύμβαση αγοράς, παραλαβή χρημάτων από τον πωλητή). Εάν το όχημα εισάγεται από το εξωτερικό, τότε πρέπει να πιστοποιήσετε όλα τα έγγραφα της συναλλαγής με συμβολαιογράφο και επίσης να αποθηκεύσετε την απόδειξη πληρωμής του τέλους.

Εναλλακτικός τρόπος

Υπάρχει ένας άλλος τρόπος με τον οποίο μπορείτε να λάβετε επιστροφή φόρου εισοδήματος κατά την αγορά αυτοκινήτου. Μερικές φορές είναι λογικό να μειωθεί ο φόρος λόγω του κόστους αγοράς ενός αυτοκινήτου. Το ποσό πώλησης μειώνεται κατά το ποσό αγοράς. Καταβάλλεται τέλος από τη διαφορά που ελήφθη.

Αφαίρεση

Εκτός από την περίπτωση που συζητήθηκε παραπάνω, χορηγείται φορολογικό όφελος σε τέτοιες περιπτώσεις:

• κατασκευή κατοικιών;
• λήψη στεγαστικού δανείου ·
• πληρωμή διδάκτρων ·
• θεραπευτική αγωγή;
• αγορά μιας πολιτικής VHI ·
• εγγραφή εθελοντικής ασφάλισης σύνταξης.

Ο υπερβολικά παρακρατούμενος φόρος καταβάλλεται μειώνοντας το ποσό του φόρου εισοδήματος προσωπικού, ο οποίος θα πρέπει να μεταφερθεί στον προϋπολογισμό για την τρέχουσα περίοδο.

Εγγραφα

Για να υποβάλετε αίτηση για επιστροφή φόρου εισοδήματος κατά την αγορά αυτοκινήτου, πρέπει να παρέχετε το UFNS:

• πιστοποιητικό 2-προσωπικού φόρου εισοδήματος για το έτος ·
• αντίγραφο διαβατηρίου ·
• αντίγραφο της σύμβασης πώλησης ·
• έγγραφα ιδιοκτήτη ·
• συμπληρωμένη δήλωση 3-προσωπικού φόρου εισοδήματος ·
• έγγραφα που επιβεβαιώνουν τη μεταφορά χρημάτων.

Τα περισσότερα προβλήματα για τους πολίτες συμπληρώνουν μια δήλωση. Λανθασμένα τραπεζικά στοιχεία, η παρουσία κοινής ιδιοκτησίας (με υποθήκη), η έλλειψη πιστοποιητικών που επιβεβαιώνουν τα έξοδα είναι οι πιο συνηθισμένοι λόγοι για την άρνηση πληρωμής.

Προσωπικός φόρος εισοδήματος με ιδιώτες

Το ποσό των παροχών καθορίζεται από τον τύπο της συναλλαγής: αγορά διαμερίσματος, πληρωμή θεραπείας, επιστροφή φόρου εισοδήματος κατά την αγορά αυτοκινήτου. Οι αλλαγές από το 2014 άγγιξαν τα οριακά ποσά από τα οποία πραγματοποιείται η έκπτωση. Εάν μιλάμε για αγορά ακινήτων, τότε δεν πρέπει να επιστρέφονται περισσότερα από 260 χιλιάδες ρούβλια. Στην περίπτωση στεγαστικού δανείου - έως και 13% του ποσού της προμήθειας, πληρωμή διδασκαλίας / θεραπείας - 15,6 χιλιάδες ρούβλια. ανά ενήλικα και 6,5 χιλιάδες ρούβλια. για κάθε παιδί, φιλανθρωπία - παρακράτηση φόρου 25%.

Ο συγχρονισμος

Η επιστροφή του προσωπικού φόρου εισοδήματος είναι μια μακρά διαδικασία. Μετά την υποβολή εγγράφων για εκπτώσεις φόρου, πραγματοποιείται επίπονος έλεγχος για τρεις μήνες. Εάν, βάσει των αποτελεσμάτων του, αποφασίστηκε να επιστραφούν τα υπερβολικά καταβληθέντα ποσά, τα χρήματα μεταφέρονται στον καθορισμένο λογαριασμό μέσα σε ένα μήνα. Έτσι, στην περίπτωση της σωστής προετοιμασίας των εγγράφων, η διάρκεια της διαδικασίας διαρκεί τουλάχιστον 4 μήνες. Ακόμα κι αν σας αρνηθούν, δεν πρέπει να αναστατωθείτε. Ο φορολογούμενος έχει τρία χρόνια για να συλλέξει και να καταρτίσει τίτλους.

Διαδικασία

Μπορείτε να λάβετε έκπτωση στην πώληση ενός αυτοκινήτου που χρησιμοποιείται για λιγότερο από 36 μήνες. Εάν το ποσό της συναλλαγής είναι μικρότερο από 250 χιλιάδες ρούβλια, τότε για να λάβετε μια έκπτωση, πρέπει να επισυνάψετε αντίγραφο της TCP και της σύμβασης αγοράς στη δήλωση. Εάν το εισόδημα είναι υψηλότερο από το αναφερόμενο ποσό, η διαφορά φορολογείται με συντελεστή 13%.

Εάν το όχημα ανήκε σε πολλά άτομα ταυτόχρονα, τότε η δήλωση υποβάλλεται ξεχωριστά για κάθε ιδιοκτήτη και η έκπτωση πραγματοποιείται είτε με συμφωνία είτε ανάλογα με το μερίδιο.

Εάν το όχημα βρίσκεται σε λειτουργία για περισσότερα από 3 χρόνια, ένα άλλο φορολογικό όφελος προβλέπεται από τον φορολογούμενο. Δεν μπορεί να φορολογεί το εισόδημα που λαμβάνεται και να μην υποβάλλει δήλωση.

Δεν παρέχεται επιστροφή φόρου εισοδήματος κατά την αγορά αυτοκινήτου με πίστωση NK. Οι πληρωτές μπορούν να μειώσουν το εισόδημα με το ποσό των τόκων που καταβάλλονται για ένα δάνειο για την κατασκευή, την αγορά κατοικιών. Δεν αναφέρεται τίποτα για την έκπτωση σε περίπτωση απόκτησης οχήματος στον φορολογικό κώδικα.